時間：2022-08-31 16:48:41
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本次調查主要反映了中小企業(yè)對于服務器領域相關新技術的認知和使用情況;七成受訪用戶擁有的服務器數量在50臺以下，6成受訪企業(yè)擁有自己的機房，it基礎架構建設初具規(guī)模。
受全球經濟危機影響，企業(yè)用戶所面臨的綜合性挑戰(zhàn)是：在外部壓力加大、it預算緊縮的情況下，既需要想法設法降低成本，又要不斷優(yōu)化it基礎架構，提升it運營和管理效率，同時控制好各種風險。調查也表明，中小企業(yè)用戶最關心的it痛點問題主要集中在“系統性能、it資源利用率和tco成本”等三個方面，it生產方式正在從過去的粗放式轉向集約化，集群、虛擬化等技術得到青睞。
在新經濟環(huán)境下，企業(yè)it投資決策比以往更加復雜，投資更加謹慎，近4成用戶的服務器數量增長幅度低于10%，近3成的用戶幾乎沒有添加服務器，明顯低于往年的增長速度
一、農村信用社小企業(yè)貸款的基本情況
（一）全市小企業(yè)概況。我市現有小企業(yè)__戶，[找文章到文秘站 ()一站在手，寫作無憂!]從業(yè)人數約為__萬人。規(guī)模在__萬元以下的企業(yè)有__戶，占小企業(yè)總數的__％；非公有制占主體，股份合作企業(yè)__戶，私營企業(yè)__戶；集中于第三產業(yè)，有3003戶，占小企業(yè)總戶數的62.6。小企業(yè)已成為支撐我市經濟發(fā)展的重要力量和最具活力的經濟增長點，無論是對稅收、地方經濟發(fā)展還是勞動就業(yè)都產生了積極重要作用。然而，小企業(yè)在發(fā)展過程中受資金制約由來已久，資金的外向依賴程度很大。調查發(fā)現，無論是成長期還是成熟期企業(yè)，參與其運營周轉的外來資金約占資產總額的三分之一以上。目前全市小企業(yè)主要融資渠道有兩條：一是包括企業(yè)內部集資在內的社會民間融資；二是向銀行業(yè)金融機構借款，其中貸款約占融資成份80％以上。
（二）農村信用社積極開展小企業(yè)貸款工作。中國銀監(jiān)會《銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》和安徽銀監(jiān)局《安徽省開展小企業(yè)貸款業(yè)務實施辦法》（以下簡稱《意見》、《辦法》）下發(fā)后，全市各農村信用聯社貫徹文件精神，采取切實措施，積極開展小企業(yè)貸款工作。截至20__年9月，全市農村信用社發(fā)放小企業(yè)貸款1069戶、98871萬元，比去年同期增長了147戶、16164萬元。貸款既促進了小企業(yè)的發(fā)展，同時也提高了各信用社的效益。
（三）小企業(yè)貸款工作中存在的主要問題。一是滿足率低。據調查，至少有30％的企業(yè)因達不到準入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業(yè)并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60—70％。二是品種單一。《意見》明確了貸款泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業(yè)務，而我轄農村信用社對小企業(yè)的扶持主要體現在貸款上，票據承兌和貼現業(yè)務幾乎停滯，至于貿易融資、保理等其他業(yè)務則從未涉及。而目前所發(fā)放的貸款中主要以擔保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款。三是各縣區(qū)信用聯社小企業(yè)貸款業(yè)務發(fā)展不均衡，個別聯社小企業(yè)貸款工作重在面上，開展的深度不夠。
二、制約小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的成因分析
（一）客觀因素。小企業(yè)管理粗放，財務不規(guī)范，經營規(guī)模小，競爭力弱，難以達到銀行規(guī)定的準入門檻。我市小企業(yè)多在鄉(xiāng)鎮(zhèn)偏遠農村地區(qū)，資產評估值低，有些企業(yè)土地、房產證照不全，因受區(qū)位劣勢和資產質量、資產交易等條件的制約，不僅不能及時變現，也無法按照有關金融規(guī)章的要求實行抵押登記，難以滿足信用社擔保條件。農村信用社服務方式和服務手段比較落后，金融服務功能與服務品種不盡完備，制約了信貸業(yè)務擴張能力。
（二）主觀因素。農村信用社一些管理人員和信貸人員主觀上認為小企業(yè)貸款風險大，收益小，金額低，筆數多，管理難度大，投放大中型企業(yè)易管理、收效明顯，有追捧大企業(yè)思想情結，對開展小企業(yè)貸款積極性不高。另外，在信貸新產品開發(fā)上缺乏應有的積極性，認為新產品開發(fā)耗時費力，不出風險便罷，一旦形成風險，責任難免。
（三）歷史因素。我市的數千戶小企業(yè)（其中不少已關停倒閉）原有貸款合計金額大、質量低。統計數字表明，現有的農村信用社小企業(yè)存量貸款中不良率高達42.3。曾經有過發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的沉痛教訓，且沉淀的貸款至今仍是農村信用社經營的沉重負擔，制約了農村信用社小企業(yè)信貸投放業(yè)務的開展。農村信用社信貸人員素質與開展小企業(yè)貸款的要求不相匹配。
（四）社會因素。一是無論工商、稅務、統計部門還是金融部門，都不能掌握某個企業(yè)資信及經營等全面情況，難以對其作出綜合性的信用評價。二是擔保機構數量少，資金規(guī)模較小，擔保能力有限，擔保業(yè)務期限短（一般在1年以內），風險防范方式比較落后，在提供擔保的同時，又要求企業(yè)提供相應的反擔保。全市僅有五家政府出資的擔保中介，市以及四縣各有一家，且和縣擔保公司運營出現問題，業(yè)務停滯已近兩年。三是小企業(yè)在辦理抵押貸款的規(guī)費繳納方面負擔重，企業(yè)要獲得100萬元信貸支持，抵押物的評估和登記費用約在1萬元左右，且登記期限一般也是一年，對于長期周轉使用信貸資金的企業(yè)來說，財務負擔較重。此外，在貸款呆帳核銷方面，稅務部門的審核缺乏靈活性，貸款呆賬核銷比較困難。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對農村信用社的支持不夠，在業(yè)已沉淀的不良貸款中，有相當大的一部分為90年代前后期基層政府干預形成，直至如今，協助清償力度不夠。五是目前仍有部分小企業(yè)借改制之機惡意逃廢債務，農信社勝訴案件執(zhí)行難，社會信用環(huán)境有待進一步改善。
（五）機制因素。一是單戶貸款比例控制制約了小企業(yè)貸款業(yè)務的發(fā)展。按現行監(jiān)管規(guī)章和有關規(guī)定，農村信用社發(fā)放單戶貸款不得超過其資本金的10％。一些當初由農信社扶持起來的企業(yè)做大做強后，對資金的需求也越來越大，在得不到聯社加大支持的情況下，便轉向其他商業(yè)銀行尋求解決。二是現行的考核機制影響了對小企業(yè)的信貸投放。目前各聯社的考核機制中多強調信貸風險防范和責任追究，缺乏正向激勵機制和免責條款，影響了對小企業(yè)的信貸營銷。三是現行利率水平的影響。目前，轄內農村信用社尚未建立科學合理的貸款定價機制，在與商業(yè)銀行競爭優(yōu)質小企業(yè)客戶過程中，明顯處于劣勢。
三、對策建議
（一）立足“六項機制”，找準推行小企業(yè)貸款的切入點。完善銀行信貸管理體制，加強對小企業(yè)的金融服務。改進信用評級、授信辦法，制定符合小企業(yè)特點的信用等級評定制度，采取一些非財務指標如小企業(yè)的納稅情況、
銷售收入歸社情況、經營管理情況以及企業(yè)負責人的道德品質等來評定企業(yè)的信用等級，核定小企業(yè)的授信額度。對基層社適當下放審批權，特別是要下放低風險貸款和優(yōu)質客戶的審批權，減少貸款審批層級，簡化貸款程序，使符合條件的小企業(yè)及時得到信貸支持。支持和鼓勵業(yè)務部門根據小企業(yè)客戶實際需求，量體裁衣，因地制宜，積極進行金融產品服務的開發(fā)與創(chuàng)新，滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同層次小企業(yè)金融服務的需要。要加強對小企業(yè)貸款的風險管理，完善風險分析、判斷與評價體系。建立完善小企業(yè)貸款違約信息通報機制。政府相關職能部門和金融部門要高度重視小企業(yè)貸款違約信息的收集報送工作，建立小企業(yè)信息通報機制，提高小企業(yè)貸款信息透明度，實現小企業(yè)貸款違約信息共享。有關部門應每年開展一次優(yōu)質、誠信小企業(yè)客戶的評選工作，推行小企業(yè)貸款客戶“紅名單”和“黑名單”制度。對列入“黑名單”的小企業(yè)，轄內銀行業(yè)金融機構要聯手制裁，停止發(fā)放新貸款，并向社會公告，為開展小企業(yè)貸款業(yè)務創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。（二）小企業(yè)要強身健體，增強誠信意識。小企業(yè)要加強自身建設，苦練內功，不斷提高綜合管理水平和盈利能力。一是建立符合現代企業(yè)特點的公司法人治理架構、運營機制，從根本上改變以往小企業(yè)家長制、作坊式管理經營模式。二是小企業(yè)要根據自身生產情況、技術能力，按照國家產業(yè)政策，選好項目，積極開發(fā)新產品，提高市場占有力和競爭力，不斷推動企業(yè)的發(fā)展壯大。三是積極主動向農信社提、供、銷情況和真實、準確的財務報表信息，實現信息對稱。四是完善小企業(yè)的相關資產證明，努力達到農信社抵押擔保準入條件。五是增強誠信意識，樹立信用觀念，贏得農村信用社的信賴和支持。
一、一個困難的企業(yè)為什么花錢運用計算機信息技術來加強管理
煙臺汽車制造廠是一個擁有2600名職工、3．2億元資產的中型企業(yè)，主要生產輕型汽車、農用運輸車和拖拉機。1993年以來，該廠產品銷售收入雖然逐年增加，但經濟效益卻大幅下滑，生產經營日趨困難。面對日益激烈競爭的市場環(huán)境，企業(yè)感到原有經驗式的管理模式、落后的管理手段和不透明的信息反饋機制已非常不適應新的形勢，迫切需要應用現代計算機網絡和統一的財務軟件進行管理創(chuàng)新。
一是成本的核算與控制迫切要求企業(yè)利用計算機進行管理。由于汽車產品結構復雜、零部件繁多，在產品開發(fā)過程中，以往靠會計人員手工勞動，連續(xù)幾天幾夜工作也只能算出大概的綜合成本，難以及時準確地制定出有市場競爭力的產品價格。企業(yè)曾多次出現新產品投產后，才發(fā)現新產品的設計成本過高，價格無法為市場接受而被迫停產的情況。
二是資金的核算與管理迫切要求企業(yè)利用計算機進行控制。該廠銷售環(huán)節(jié)占用的資金余額上億元，大多以發(fā)出商品的形態(tài)存放在全國各地的430多個經銷商處，企業(yè)難以及時、準確掌握各銷售點上的存貨變動情況，賬物不符、賬賬不符的問題時有發(fā)生，應收賬款居高不下，壞賬風險難以防范。1995年該廠曾組織十多名會計人員歷時一年，與各經銷商核對發(fā)出商品和應收賬款，發(fā)現企業(yè)本身的賬簿記錄差錯1100多筆，僅發(fā)出商品的潛虧損失即達數百萬元之多。在儲備資金的管理中，傳統的手工操作只能提供庫存材料、備件的賬面價值總量，但具體材料、備件的存放時間、庫存數量卻不掌握，致使存貨超儲、積壓、損壞等情況非常嚴重。企業(yè)盤點時曾發(fā)現倉庫中的三角帶可滿足企業(yè)10余年的生產需要。
三是薄弱的基礎管理迫切要求企業(yè)利用計算機技術來強化。從企業(yè)內部看，基礎數據缺乏，材料消耗定額、工時消耗定額不準，談不上實施精細生產，挖潛降耗，也無法對生產車間、銷售部門、采購部門和倉儲部門實施科學的考核。特別是財務信息滯后于物流信息和市場變化信息，再加上數據常常失真，決策者難以及時了解掌握企業(yè)財務狀況的變動情況和內部各種資源的配置情況迅速對市場變化做出反應。
四是企業(yè)各項規(guī)章制度迫切需要利用計算機手段進行硬化。過去規(guī)章制度只是掛在墻上，寫在本中，缺乏強有力的手段來保證制度的有效執(zhí)行，有章不循、有章難循的弊端難以克服，道德風險無法控制，科學規(guī)范的管理程序難以硬化。
二、如何運用計算機網絡和軟件對企業(yè)管理進行深化、細化
1996年以來，該廠針對采購、倉儲、生產、銷售等環(huán)節(jié)信息不明、賬目不清等突出問題，以財務管理為中心，以成本控制為重點，聯合山東浪潮國強軟件公司，本著先易后難的原則，先后投資兩百余萬元開發(fā)了煙臺汽車制造廠現代企業(yè)管理信息系統。該系統基于一臺主服務器，在各個車間、倉庫及生產、供應、銷售、財務等各有關處室設立了46個工作站，將各子系統通過財務管理子系統緊密地在一起，做到了信息集成、過程集成、功能集成，實現了財務系統與銷售、供應、生產等系統的數據共享，為企業(yè)提高財務資金管理水平提供了強有力的手段。財務管理子系統建立了統一的計算機平臺，變多級核算為一級核算，一張原始憑證（銷貨發(fā)票、購貨發(fā)票、入庫單、領料單等）一次錄入，倉庫、車間、廠部的業(yè)務核算、統計核算、會計核算、憑證的制作、打印、各明細賬、總賬的登記全部由計算機一次自動完成，可以靈活地查詢、統計和打印賬表。
銷售管理子系統與金稅系統連接，利用金稅系統錄入和打印銷售發(fā)票后，自動轉入銷售管理子系統，自動編制銷售憑證，自動登記財務的產品銷售、發(fā)出商品、應收賬款、應交稅金等賬簿。同時可進行賬齡分析和壞賬估計，實現了銷售業(yè)務管理與核算一體化。
采購管理子系統對采購訂單、采購到貨以及入庫狀況進行全過程管理，為采購部門和財務部門提供準確及時的信息；自動完成對各種應付賬款的登記、沖銷以及應付賬款動態(tài)變化狀況。另外，該子系統還可以進行材料采購成本的考核與監(jiān)督，非合同供應商、超過合同的采購價，軟件系統可以自動警告，要求審核。
倉儲管理子系統通過對各種存貨的收、發(fā)、存業(yè)務進行核算，及時準確地掌握每件存貨的耗用情況，把各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上，為企業(yè)的成本核算提供基礎數據，并動態(tài)反映存貨資金的增減變動情況。
生產計劃子系統根據生產計劃和上月末實際庫存情況，軟件系統能按照裝配物料清單計算物料的毛需求和凈需求，自動運算出零部件采購計劃、自制件的生產計劃，將設計、工藝、生產制造并行交叉進行管理，實現了各種物流、業(yè)務流自始至終連貫起來的全過程管理。
成本核算子系統能夠完成產品或零部件標準成本的制定，計算入庫產成品或自制半成品的標準成本和標準成本差異，能夠從價格成本差異和用量成本差異方面進行控制，為企業(yè)分析生產成本變動的原因提供了詳細資料，為實施標準成本法和責任成本法提供了可能。
基礎數據子系統可為生產計劃系統提供工藝過程信息、產品結構信息，為成本控制提供工時定額和材料消耗定額標準信息，并能夠通過裝配物料清單自動讀取采購發(fā)票的最新單價，瞬間計算出產品的材料成本，為產品投產決策提供第一手數據資料。產品開發(fā)人員能夠隨時計算出新產品的設計成本，為企業(yè)開發(fā)適銷對路的產品提供了有力的支持手段。
三、取得的成效
1．提高了對薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)控管理能力
經過多年的發(fā)展，美國信用體系具備了較為充分的內涵，既有比較完善、有效的信用管理體系，也有完全市場化運作的信用服務企業(yè)主體，還有對信用產品有強烈需求的信用產品使用者。
（一）完善的法律體系和健全的信用管理體系
美國有比較完備的涉及信用管理各方面的法律體系，將信用產品加工、生產、銷售、使用的全過程納入法律范疇。美國對信用管理的立法主要集中在20世紀60―80年代，目前已經形成信用管理的法律框架。這些法律主要有公平信用報告法、公平信用機會法、公平債務催收作業(yè)法、公平信用結賬法等共15部。
美國政府對信用管理法案的主要監(jiān)督和執(zhí)法機構分兩類：一類是銀行系統的機構，包括財政部貨幣監(jiān)理辦公室、聯邦儲備系統和聯邦儲蓄保險公司；一類是非銀行系統的機構，包括聯邦貿易委員會、國家信用聯盟辦公室和儲蓄監(jiān)督局。這些政府管理部門主要負責對失信者的懲處、教育，對信用服務公司的監(jiān)督和違規(guī)處罰等。
對失信者的懲戒，則主要靠各類信用服務公司生產的信用產品大量銷售，從而對失信者產生的強大約束力和威懾力；靠整個社會對失信者的道德譴責，和人們與之交易時的有限信任；靠對失信者信用產品負面信息的傳播和一定期限內的行為限制，使失信者必須付出昂貴的失信成本。
（二）市場化運作的各類信用服務公司
美國信用服務行業(yè)經過100多年的市場競爭，現已形成了少數幾個市場化運作主體。目前從事信用服務的企業(yè)高度集中，主要有三大類：
1、資本市場上的信用評估機構，即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進行評級的公司。目前美國只剩下三個這類公司，即穆迪、標準普爾和菲奇公司，這三個公司是世界上最大的信用評級公司。而美國約20種以上金融法規(guī)的制定，都要聽取信用評級公司的意見。世界上所有國家和企業(yè)若要到國際資本市場融資，必須經兩家以上的評級機構評定信用級別，信用等級的高低決定了融資成本和融資數量。
2、商業(yè)市場上的信用評估機構，即對各類大中小企業(yè)進行信用調查評級的公司。目前，鄧白氏集團公司是美國乃至世界上最大的全球性征信機構，也是目前美國唯一的這類評級公司。鄧白氏集團公司進行信用評估業(yè)務主要有兩種模式，一種是在企業(yè)之間進行交易時對企業(yè)所做的信用評級，一種是企業(yè)向銀行貸款時對企業(yè)所做的信用評級。
3、對消費者信用評估的機構，在美國叫信用局，或叫消費信用報告機構。目前美國有三家大的信用局，分別是美國人控股的全聯公司（TransUnion）、Equifax公司和英國人控股的益百利公司（Experian）。所謂信用局，是向需求者提供消費者個人信用調查報告的供應商。信用局的基本工作是收集消費者個人的信用記錄，合法地制作消費者個人信用調查報告，并向法律規(guī)定的合格使用者有償傳播信用報告。
在美國，幾乎每個成年人都離不開信用消費，要申請信用卡、分期付款、抵押貸款等，都需要對消費者的信用資格、信用狀態(tài)和信用能力進行評價，這種評價集中表現為信用報告。全聯等消費信用報告機構提供的信用產品，就是向授信機構提供消費者個人的信用調查報告，或向雇主提供求職者的報告。報告提供如下信息：（1）消費者信用交易的記錄；（2）公共信息記錄；（3）就業(yè)信息記錄；（4）人口統計信息記錄；（5）信用局查詢記錄。
（三）市場對信用產品的巨大需求
對信用產品經久不竭的需求，是支撐信用公司生產加工和銷售信用產品的原動力，是鞏固發(fā)展現代信用體系的深厚市場基礎，也是信用產品不斷創(chuàng)新的原因。目前，全球有30萬億美元的負債按照規(guī)定要進行評級，全球100％在國際市場融資的國家要進行評級，商業(yè)銀行、保險公司、基金組織和上市的大企業(yè)都需要進行信用等級的評定。僅穆迪公司就已經對全球110個國家、1200家銀行、5000多家大企業(yè)進行了評級。信用產品最大的作用是為投資者的投資取向提供了重要參考依據。對大部分企業(yè)來說，花錢買自己的信用等級，花錢買交易方的信用等級，也成為企業(yè)在交易中必要的前提。而消費者個人的信用報告，授權制作者則大部分是銀行和商家。如果由于信用報告發(fā)生被拒絕貸款或被拒絕購買時分期付款，那么消費者有權無償獲得自己的信用報告，并查明負面信息的來源，除此情況，消費者也需花錢購買自己的信用報告。
二、我國信用缺損現狀及產生的負面效應
我國經過二十幾年的改革開放，已經初步建立了具有自己特色的社會主義市場經濟體系框架。但是，與之相適應的信用制度卻沒有及時建立起來。信用的缺損對社會經濟生活的方方面面已經帶來十分不利的負面影響，并且成為國民經濟發(fā)展的“瓶頸”。我國已經加入WTO，真正融入國際開放經濟潮流，必須嚴格按照WTO的規(guī)則參與國際競爭，信用制度也必須盡快實現與國際接軌。但是從我國當前的信用狀況來看，確實不容樂觀：企業(yè)逃廢銀行債務，假冒偽劣產品盛行，“三角債”困擾著整個信用體系，產生了較強的負面效應：
1、信用缺損使企業(yè)資金運行受阻，生產和發(fā)展受到嚴重影響。企業(yè)之間不講信用，相互形成資金拖欠；一些企業(yè)為了生產和生存，必然想方設法借入新的運行資金。這樣不僅增加了企業(yè)資金籌集成本，降低了企業(yè)資金運行效率，而且一旦債務鏈某個環(huán)節(jié)斷裂，就會導致一批企業(yè)破產倒閉。
2、信用缺損使銀行不良貸款大量增加，金融風險愈益突出。信貸是信用的基本方式，信貸的運行狀況是衡量社會信用的一個標尺。近年來，由于社會信用環(huán)境較差，企業(yè)拖欠行為相當普遍，致使我國銀行不良貸款增加，惡意騙取貸款，故意拖延還貸現象比比皆是，甚至出現了各種名目的逃廢銀行債務行為。逃廢債行為不僅使經營特殊商品的銀行經營風險突出，而且使銀企關系趨于緊張，銀企資金鏈出現斷層。
3、信用缺損使市場交易風險加大，經濟詐騙案件乘虛而入。信用的缺損使市場交易秩序混亂，金融風險加大，經濟案件顯著增加，嚴重影響了市場效率。與失信行為相對的是，守信企業(yè)深受其害。為了保障交易安全，一些企業(yè)的交易甚至倒退到“一手交錢、一手交貨”的原始狀態(tài)，市場效率受到嚴重影響。
4、信用缺損導致社會風氣日下，影響到社會生活的方方面面。信用秩序的混亂，不僅在金融、經濟和社會安全穩(wěn)定上產生不良影響，在社會生活的其他方面也有不良影響，逃廢債務、不守信用的違法行為不受制裁，必然危害誠實守信、公平合理的社會交往原則，從而扭曲人們的價值觀念，敗壞社會風氣，影響社會生活各個方面。產品質量的失信，影響了市場秩序，破壞了社會風氣。
三、建立健全信用體系的建議
（一）加強市場主體――企業(yè)的信用建設
1、大力培養(yǎng)企業(yè)經營者的信用素質。為此，除對企業(yè)經營者加強培訓和建立企業(yè)征信體系外，稅務部門要加強企業(yè)守法納稅的監(jiān)督檢查，中央銀行要引導各金融機構和企業(yè)之間建立新型的銀企信用關系，工商部門要積極開展“重合同守信用”企業(yè)的認證工作，質檢部門要加強產品質量檢查和假冒偽劣產品的檢查及信息工作，工商聯和各行業(yè)協會要建立和完善行業(yè)信用規(guī)范等等。
2、建立和完善企業(yè)信用數據庫是加強企業(yè)信用建設的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)資信數據庫可分為企業(yè)基本信息數據庫、壞賬（黑名單）信息庫、依法繳稅信息庫、產品質量信息庫、合同履約信息庫、環(huán)境保護數據庫等等；建立這些數據庫的功能主要有以下兩方面：一是對守信用企業(yè)的激勵作用，即增大這些企業(yè)的無形資產和商業(yè)機會，二是對不守法企業(yè)的懲罰作用。
3、建立健全企業(yè)信用制度。要在國家有關法律法規(guī)的基礎上，借鑒國內外的成功經驗和規(guī)范做法，盡快研究制定企業(yè)信用建設基本制度。主要包括：界定和規(guī)范企業(yè)信用行為和企業(yè)信用活動，制定信用服務中介機構的業(yè)務范圍和經營規(guī)則，制定企業(yè)信用風險的防范、監(jiān)督管理和責任追究的相關政策措施，制定各類金融企業(yè)信用風險的防范和責任追究的相關措施等等。
（二）建立健全個人信用體系
1、首先是要對全民進行誠實守信教育。要認真落實《公民道德建設實施綱要》，形成全社會的誠信意識和誠信文化氛圍，使講信用和遵紀守法成為每個人的行為準則和自覺行動。
2、要依據國家法律逐步建立健全個人信用征信體系。由于個人信用信息的收集牽扯到個人隱私權的保護問題，而現代市場經濟的發(fā)展又特別需要建立健全個人信用信息體系。因此，國家要制定個人信用服務中介機構發(fā)展的相關政策和規(guī)范，各級政府要依法大力支持個人信用信息的采集和匯總，特別是那些在市場經濟秩序的形成和發(fā)展中有重大影響的個人信用信息的采集。
3、找準加強個人信用體系建設與發(fā)展民營經濟、提高人民利益的結合點，使廣大人民群眾嘗到提高個人信用等級對發(fā)展經濟的甜頭。例如我國一些地區(qū)實行的農村信用社對評為“信用村”的“信用戶”實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、小額農貸無需擔保的措施，大大促進了這些地區(qū)的個人信用體系建設。
（三）健全各類中介機構的信用體系
1、在大力清理整頓中介機構的過程中嚴厲打擊非法中介機構和違法違規(guī)的中介活動，建立完善的法規(guī)規(guī)章，規(guī)范中介機構的行為。對所有從事中介服務的經紀人，要嚴格按照有關規(guī)定進行資格認定，做到持證上崗。
2、加強對中介機構的內部監(jiān)督，充分發(fā)揮各中介機構行業(yè)協會的自律作用，建立各類中介機構的自我約束機構。
關鍵詞：征信體系；個人信用評估；企業(yè)信用評級
信用制度是市場經濟的重要組成部分，也是市場經濟制度資源有效配置的重要前提。當前，我國由人民銀行牽頭組建的征信體系：全國統一的企業(yè)和個人信用信息基礎數據庫已經順利建成，并已初具規(guī)模。2006年11月21日，人民銀行了信貸市場和銀行間債券市場信用評級規(guī)范五項征信業(yè)標準。這是我國首次專門針對征信業(yè)制定的第一批標準，是我國征信體系建設中的一件大事，對促進信用信息跨部門跨行業(yè)共享，規(guī)范征信業(yè)務活動，推動征信業(yè)快速健康發(fā)展將發(fā)揮重要作用。但也必須看到，征信體系建設涉及的諸多環(huán)節(jié)還不盡完善，各種潛在的問題不斷暴露出來。目前在社會信用體系建設的基本思路和政府應當發(fā)揮的作用等方面還需要進一步探討，實踐中也存在不少盲目性。如果不能及時加以正確引導，不僅會造成不必要的政府資金的浪費，也不利于建立真正有效的社會征信體系。
一、政府在社會征信體系建設中的作用
我國的征信業(yè)剛剛起步，在目前的經濟體制條件和市場環(huán)境下，社會信用環(huán)境并不理想，不能單純靠市場的力量來推動社會征信體系的建設。從國際經驗來看，要建立一個長期可持續(xù)的、高效率的社會信用體系，政府最應該做的，就是制定法律法規(guī)，促進各類信用信息特別是政府所掌握的信用信息的公開，清除妨礙市場機制發(fā)揮作用的各種障礙，為市場化的信用服務機構的成立和運作創(chuàng)造條件，并對信用服務機構實行必要的監(jiān)管，最不應當做的，就是搞信息壟斷，政府直接投資成立信用中介服務機構，搞商業(yè)化運作。
(一)在社會信用體系中政府的作用和擔當的角色
1 從一些社會信用體系比較健全的國家來看，政府的作用主要表現在制定與社會信用體系建設相關制度與規(guī)則，核心內容是立法和執(zhí)法。立法的內容主要表現在四個方面：
一是制定規(guī)范信用交易行為的法律法規(guī)，保證信用經營、使用的公平性、合法性。比如信用信息管理法、誠實借貸法、平等信用機會法等。二是制定信用信息公開和保護的法律，促進政府部門和相關行業(yè)的信用信息公開。信息服務企業(yè)可以合法地獲得大量信息，并在法律的框架下公開或合理保護個人隱私和企業(yè)商業(yè)秘密。比如政府信息公開法、商業(yè)秘密保護法、個人隱私權法等。三是制定規(guī)范信用信息專業(yè)評估和服務機構的法律法規(guī)，規(guī)范信用信息收集、加工、傳播過程。比如公平信用報告法。四是制定對失信行為進行懲罰的法律法規(guī)，加大失信行為的懲戒力度，對失信者產生強大的約束力和震懾力。
執(zhí)法主要體現在相關政府部門對違反法律的行為給予民事和刑事處罰，要轉變監(jiān)管理念，減少直接行政管理，發(fā)揮法律約束、標準規(guī)范等間接管理手段的作用。比如美國的聯邦貿易委員會的消費者保護局就是《公平信用報告法》的具體執(zhí)法機構，對信用調查機構業(yè)務活動中侵害消費者權益的問題進行調查和處理。
2 在主要以市場方式運作的社會征信體系中，政府的角色是市場秩序的管理者和監(jiān)督者。
政府部門應當在以下幾方面實現自己的職責：一是加快個人征信相關立法工作，強制有關行政機構和社會部門以法定途徑和方式將個人征信數據以商業(yè)化或義務的形式向個人信用中介機構開放；二是制定相關的行政法規(guī)，比如《企業(yè)和個人征信系統管理辦法》，規(guī)范信用資料的公開、合法、正當的收集與使用，在條件成熟時，作為個人信用立法的提案人，促進個人信用管理相關立法的出臺，實現個人信用管理有法可依；三是加強信用行業(yè)管理，監(jiān)督個人信用中介機構，使其合理、合法地利用和傳播征信數據，嚴厲制裁各種違規(guī)行為；四是建立征信市場準入機制和數據模型認證機制，督促社會征信標準化建設。
(二)政府在信用體系建設中出現的行為誤區(qū)
當前，我國征信體系建設采取的模式為：由人民銀行牽頭組建全國統一的企業(yè)和個人信用信息基礎數據庫，全面介入并具體操作征信業(yè)務，同時負責征信業(yè)務活動的全面監(jiān)管。各部門、各地方政府對建設社會征信體系的熱情較高，但由于對社會征信體系的內涵缺乏科學的認識，對政府應該發(fā)揮什么作用缺乏了解，出現了一些行為上的誤區(qū)。
1 政府直接從事征信活動
從征信體系的客觀運行規(guī)律來說，政府不宜直接從事征信業(yè)務。一方面的原因在于，政府直接從事征信業(yè)務，事實上是在以自己的信用做“隱性”擔保，違反了市場經濟的運行規(guī)則。一旦出現法律糾紛，政府將陷入被動的地位，比如，政府某部門(或具有政府背景的征信公司)由于掌握的信息不全面，誤將信用狀況不好的公司(個人)評定為信用狀況較好，委托方據此參考作出決策，結果出現損失。政府就陷入被動狀況，甚至會陷入日常的法律糾紛。另一方面的原因在于，征信活動非常復雜，政府做不了，也不適合政府做。征信活動涉及信息的搜集(各種渠道，政府部門只能掌握一部分)，涉及新的信用產品的創(chuàng)新(比如根據不同用戶的繁簡不同的、重點不同的信用報告、評分辦法)，涉及數據的維護，涉及對消費者、企業(yè)的法律責任以及救濟。政府有政府自己的事情，不應當把納稅人的錢用在為少數人服務上。政府也有政府自己更為重要的工作，也不應當去做本來可以由民間資本完成的事情。信用信息服務由企業(yè)來做，完全是一個商業(yè)行為，一個企業(yè)向另一個企業(yè)提供專業(yè)化的信用信息服務，是一種自愿的合同，征信公司提供的信用調查報告僅供委托方參考，如果真的出現法律糾紛，政府可以作為中間人進行調節(jié)。
當前有些部門和地方政府進行的各項評比和認定工作，都是與建設信用體系的要求相背離，也不符合市場經濟條件下政府職能轉變的要求。比如“重合同講信用”企業(yè)的認定，著名商標、馳名商標的認定，守信用標兵的認定等等。事實上，以上榮譽的認定都需要市場來檢驗，應該由市場化運作的中介組織進行認定，政府認定就是形成了“隱性擔保”，而且容易滋生腐敗，一旦認定的企業(yè)與事實不符合，給社會造成影響，政府就會陷入法律糾紛。當前政府部門沒有涉入法律糾紛，是因為目前市場經濟體制不完善，政府處于管理者的強勢地位，“民不敢告官”。在監(jiān)管方面政府部門內部和同級部門之間的管理協調效果是比較弱的，在政府部門內部和同級部門之間的監(jiān)督更是沒有力度的，權力過于集中會滋生腐敗現象，反而影響市場經濟的健康發(fā)展。
2 政府增加財政投資大搞數據庫建設
一些地方政府和職能部門認為，建立社會信用體系，就是要加強硬件基礎設施建設，就是要加大政府投人，建立數據庫，于是紛紛立項目、定預算，投資建設數據庫。一旦建立了政府的
數據庫，就要搞商業(yè)化運作。從近年的實踐來看，建立龐大的政府信息數據庫是一件耗資巨大的工程，其市場價值極為有限，應當特別慎重。從長遠看，這不利于建立有效的市場化信用服務體系。
第一，它很容易導致政府職能錯位，形成新的地方保護和行政壟斷。第二，會造成很大浪費，很多地方花幾千萬元建一個信用平臺，結果并沒有什么作用。第三，它會破壞市場的公平競爭，最終扭曲建立社會信用體系的初衷。
從發(fā)達國家的實踐來看，信息的整合應該通過市場的行為來完善，政府所需要做的就是通過立法把這些信息無償或者僅收取彌補成本的費用向社會開放。
3 政府通過行政手段培育信用市場需求
政府為促進當地征信企業(yè)的發(fā)展，或給政府出資成立的征信公司創(chuàng)造市場需求，有些地方政府便用行政命令的方式規(guī)定企業(yè)參加“重合同守信用”等評比活動，同時必須提交由某些指定征信公司出具的信用報告。企業(yè)為了得到這樣的榮譽稱號，必須花錢請征信公司為自己出具信用報告。這樣的報告的客觀性、公正性可想而知。再比如，有些地方政府要求企業(yè)在資質認定、企業(yè)年審年檢、專項檢查、日常監(jiān)督、項目審批、財政支持項目的申請等方面必須提交由某些指定征信公司出具的信用調查報告。從發(fā)達市場經濟國家的實踐來看，對信用報告的需求并不需要政府來推動，而是由市場的正常需求推動。
二、社會征信體系的運營模式和產業(yè)特性
(一)目前世界各國比較典型的社會信用體系模式可分為三種：
第一種是市場主導型模式，又稱民營模式。這種社會信用體系模式的特征是征信機構以盈利為目的，收集、加工個人和企業(yè)的信用信息，為信用信息的使用者提供獨立的第三方服務。在社會信用體系中，政府的作用一方面是促進信用管理立法，另一方面是監(jiān)督信用管理法律的貫徹執(zhí)行。美國、加拿大、英國和北歐國家采用這種社會信用體系模式。
第二種是政府主導型模式，又稱公共模式。這種模式是以中央銀行建立的“中央信貸登記系統”為主體，兼有私營征信機構的社會信用體系。中央信貸登記系統是由政府出資建立的全國數據庫網絡系統，直接隸屬于中央銀行。中央信貸登記系統收集的信息數據主要是企業(yè)信貸信息和個人信貸信息。該系統是非盈利性的，系統信息主要供銀行內部使用，服務于商業(yè)銀行防范貸款風險和央行進行金融監(jiān)管及執(zhí)行貨幣政策。據世界銀行統計，法國、德國、比利時、意大利、奧地利、葡萄牙和西班牙等七個國家有公共信用登記機構，即中央信貸登記系統。同時，除法國外，其他六國都有市場化運營的私人征信機構。
第三種是會員制模式。這種模式是指由行業(yè)協會為主建立信用信息中心，為協會會員提供個人和企業(yè)的信用信息互換平臺，通過內部信用信息共享機制實現征集和使用信用信息的目的。在會員制模式下，會員向協會信息中心義務地提供由會員自身掌握的個人或者企業(yè)的信用信息，同時協會信用信息中心也僅限于向協會會員提供信用信息查詢服務。這種協會信用信息中心不以盈利為目的，只收取成本費用。日本采用這種社會信用體系模式。
在我國的征信體系中國人民銀行既是運營者也是監(jiān)督者，所以我國的征信體系類似于第二種模式。
(二)信用信息服務本質上是一種信息咨詢活動
中介性的信用信息服務機構的產生，只是將過去由市場交易主體自身從事的活動分離出來，并沒有改變過去市場交易主體自己收集信息活動的本身性質。信用信息中介服務機構的作用，只是使信用信息的使用更加專業(yè)化，更加有效率，因而成本更低，搜集的信息更加全面，評價的方法更加專業(yè)和科學。因此，信用信息服務活動，本質上就是一種咨詢服務活動，是企業(yè)本身信息搜集活動的延伸，沒有更多的特殊之處。
從信息服務市場較為完善的發(fā)達國家來看，在信息服務市場上，主要有征信服務機構(企業(yè)及個人征信)和企業(yè)資信評級機構兩大類。這兩類機構的區(qū)別在于，資信評級公司提供的資信評級報告主要向社會公眾公開，為公眾決策提供參考，而征信公司提供的信用調查報告不向社會公開，僅提供給委托人，供委托人決策參考。
另外，需要強調的是，信用信息服務活動與金融活動有聯系，但本質上不是金融活動，不應作為金融活動來進行管理；相應的，信用信息服務機構也不是金融企業(yè)，不應當視為金融企業(yè)進行管理。認識這一點對于正確選擇中國信用信息服務產業(yè)發(fā)展模式和建立相應的產業(yè)法律規(guī)范至關重要。
(三)以市場化的方式發(fā)展我國信用信息服務行業(yè)
信用信息服務行業(yè)本質上屬于一般性的信息咨詢服務行業(yè)，屬于充分競爭的行業(yè)，因此，對信用信息服務行業(yè)的管理應該遵循市場化和民營化的原則，政府不宜過多介入，通過市場競爭實現優(yōu)勝劣汰。但是由于信用信息服務涉及個人隱私權和商業(yè)秘密的保護問題，考慮到中國當前的實際情況，對信用信息服務行業(yè)的準人制定必要的標準，并對其運營加強監(jiān)管十分必要。但是對信用信息服務機構設置準入標準和實施監(jiān)管時，應該遵循以下原則：一是對信用服務市場的準人實行業(yè)務許可，而非實行機構許可；二是對信用服務業(yè)務的特許經營不設置過高的注冊資本標準，而將準入標準重點放在對公司管理層和從業(yè)人員的要求方面；三是重點對信用服務機構違法的處罰，從信用服務機構違法的次數和程度上設置退出標準。
三、個人信用評估機構與企業(yè)信用評估機構的關系
從發(fā)達市場經濟國家社會信用體系建設的實踐來看，企業(yè)信用評估機構和個人信用評估機構在運營模式上有著較大的區(qū)別，發(fā)揮的作用也不同，在整個社會信用體系運行中，兩者的關系是相互補充，而不是相互替代。
企業(yè)信用評估機構對國家機關、銀行、證券公司、基金和其他大中小企業(yè)進行評級，主要為金融機構服務。而不過多地考慮其他的商業(yè)化信用信息需求。個人信用評估機構是由私人和法人成立，采取商業(yè)化、市場化的運作方式，數據的來源更全面。除來自銀行等金融機構外，還來自包括政府部門、工商企業(yè)等方面，為社會更廣泛的信用需求服務，服務范圍更寬、更廣、更全面。從企業(yè)信用評估機構對防范銀行信貸風險的角度來看，世界上設有企業(yè)信用評估機構的大部分國家都確定了最低貸款數額，銀行等金融機構僅將超過最低貸款數額的貸款信息提供給公共登記系統，而且許多國家的企業(yè)信用評估機構只向金融機構提供當前的數據，不提供有關一個借款人的信貸行為的歷史記錄。因此，企業(yè)信用評估機構也難以全面滿足銀行等金融機構防范信用風險的需要。即使在公共登記系統運行較為成功的歐洲大陸國家，個人信用評估機構在銀行信貸風險防范方面也發(fā)揮著不可替代的作用。
因此，在我國社會信用體系建設中，應正確認識企業(yè)信用評估機構和個人信用評估機構的作用和運行模式，加快征信體系建設的同時，不能忽視企業(yè)信用評估機構和個人信用評估機構的作用。為充分發(fā)揮企業(yè)信用評估機構和個人信用評估機構在征信體系建設中的作用，更好地防范和化解信用交易風險，借鑒其他國家信用評估的運營模式，建議企業(yè)和個人信用信息基礎數據庫在為金融機構服務的基礎上，向社會公眾有償提供征信服務，允許企業(yè)信用和個人信用評估機構向企業(yè)和個人信用信息基礎數據庫查詢數據。但是應該通過立法明確，企業(yè)和個人信用信息基礎數據庫向社會公眾提供數據的范圍和法律責任。
四、社會信用體系建設的管理體制
信用期管理理論：
建立和完善企業(yè)的信用評估和監(jiān)控體系，對于保障各種信用關系的健康發(fā)展與整個市場經濟體系的正常運行十分重要。當前我國經濟市場上存在著嚴重的信用缺失現象。航運業(yè)作為國民經濟的基礎產業(yè),正面臨著非常嚴重的信用問題。而航運企業(yè)具有運輸周期長、投入成本高、風險規(guī)避能力小等特點,其客戶大部分是貿易公司,具有高風險性。因此，不論是企業(yè)了解自身信用情況，還是企業(yè)對與其進行交易的客戶的信用進行評價，企業(yè)信用評估都是至關重要和必不可少的。
【關鍵詞】：信用 信用管理 應收帳款航運企業(yè)
一． 貨運公司采取信用期管理后的實踐
作為在海內外享有盛譽的全球承運人，貨運公司世界級的船舶、跨越五大洲的航線網絡、覆蓋全球的銷售及服務網
絡，結合全球各市場的地區(qū)經驗，可以為客戶提供航運價值鏈內的綜合和高質量服務。結合航運企業(yè)的經營特點，分析了航運企業(yè)信用風險的含義及其主要影響因素，從不同的角度探討了目前我國航運企業(yè)信用管理的現狀及不足,進而從事前、事中和事后幾方面提出了航運企業(yè)信用管理的對策。
1．1客戶信用管理總體策略。
（一）預付運費信用期：
1．各貿易區(qū)、泛亞公司、海內外各分部、各口岸公司、各公司對客戶信用期自行授信權限。
（1）出口預付運費：直接客戶30天，貨代客戶15天。
（2）國家相關法規(guī)允許進口的廢舊物資、危險品、冷凍貨等特殊貨物的預付運費信用期，不得超過15天。
（3）各口岸公司、公司自行授信客戶數量，不得超過其全部客戶的50%，平均天數不得超過30天。
2．超出上述各部門、單位自行授權權限的信用期申請，須由各部門、單位提出，通過中遠集運信用管理辦公室，向中遠集運信用管理委員會報批。申請時，要注意以下原則：
（1）原則上不接受直接客戶出口預付運費60天以上、貨代客戶出口預付運費30天以上的申請。
（2）GKA客戶的申請，統一由貿易區(qū)、泛亞公司向中遠集運信用管理辦公室提出。得到中遠集運客戶信用管理委員會批復后，由申請者書面通知相關口岸，在NEW CPF系統中進行維護。中遠集運客戶信用管理委員會不接受口岸為GKA客戶提出的申請。
（3）為重點客戶申請較長信用期時，申請者必須提供相關客戶的信用調查報告。
（二）到付運費信用期：
1．僅限GKA客戶、貿易區(qū)的關鍵客戶、CIF&FOB條款下的國內汽車CKD大客戶，可申請進口到付運費信用期。
2．所有客戶的到付運費信用期，必須由各貿易區(qū)向中遠集運信用管理委員會申請，并在得到批準后方可生效。
3．到付運費信用期的申報，須有詳細申請報告。申請報告內容必須包括但不限于：
（1）客戶經營主業(yè)、規(guī)模、經營情況，客戶在其行業(yè)中的市場地位，客戶信用調查情況，客戶擬與中遠集運簽約的箱量，是否會在中遠集運連續(xù)出貨、運價和貢獻值情況。
（2）運費收費對收取該客戶到付運費的控制管理措施書面文件，其中必須包括到付運費的收費，在客戶有超期欠費的情況下不得放貨的控制條款。
4．如貿易區(qū)新接客戶系國際知名企業(yè)，或國家和集團重點項目客戶，且將符合我公司信用策略的信用期條款作為投標門檻的，為方便業(yè)務操作，相關業(yè)務單元應在應標前，向信控辦報備相關情況和相應信用期條款。
（三）必須嚴格執(zhí)行付款放單、付款放貨原則的客戶：
1．首次與我方合作的客戶。
2．偶有訂艙，或年箱量不足20TEU的客戶，不得給予預付運費信用期；預計年出運箱量低于500TEU的客戶，不得申請到付運費信用期。
3．以前年度付款信譽較差、信用評定等級為D級的客戶。
4．上年度未經信用等級評定的客戶。
5．對國家相關法律法規(guī)允許進口的廢舊物資、危險品、冷凍貨等特殊貨物，不得給予到付運費信用期。
（四）各貿易區(qū)、泛亞公司、海內外各分部、各口岸公司、各公司與客戶簽訂協議時，信用期協議條款。
（五）在符合當地法律法規(guī)基礎上，盡可能在服務協議中列明超期欠費的懲罰條款。
（六）考慮到當前經濟形勢，允許國內口岸公司適當接受客戶以銀行匯票支付運費。
二、供應商信用管理總體策略。
1、除政府類規(guī)費外，國內普通供應商原則上繼續(xù)積極執(zhí)行90天付費的信用策略，而對于中遠集運長期戰(zhàn)略合作供應商，以及在2009至2010年度大力支持中遠集運業(yè)務的供應商，則可考慮由總部各業(yè)務部門，申請適當調整結算信用期。海外供應商的付款信用期，原則上控制在45天（含）以上。
2、國內普通供應商繼續(xù)推行銀行匯票結算方式。
3、對符合總部信用管理規(guī)定的供應商信用期，各貿易區(qū)、泛亞公司、海內外各分部、各口岸公司、各公司，須向中遠集運財務部報備。
4、根據進口到付運費一般不予授信的原則，超期重箱無信用期。分部、口岸、公司應按照公司有關超期重箱處理的文件規(guī)定，指定專人，跟蹤超期重箱。對超過免費用箱期，卻仍未提取的重箱，必須及時向總部相關貿易區(qū)報告。
5、各分部、口岸、公司每年2月底前，須向中遠集運信用管理辦公室上報上一年度信用管理工作總結報告，內容應該包括客戶信用管理和供應商信用管理工作情況。
6、各分部、口岸、公司每年3月向中遠集運信用管理辦公室上報上一年度所有客戶的信用等級評定報告。
7、各分部、口岸、公司應根據中遠集運運費壞賬處理實施細則規(guī)定，及時上報本單位運費呆賬情況和特定客戶的信用風險。
8、2011年運費回收工作考核指標為：
（1）近12個月運費回收率（合格指標值為96%）
近12個月運費回收率=1-信用期外近12個月累計運費余額÷信用期外近12個月累計運費發(fā)生額
（2）當年運費回收率（合格指標值為93%）
當年運費回收率=1-本年累計運費余額÷本年累計運費發(fā)生額
（3）信用期外運費余額占總運費余額的比例（合格指標值為低于40%）
信用期外運費余額占總運費余額的比例=本月信用期外運費余額÷本月運費余額
9、未收回老運費清理工作考核指標：
1．全面清理2010年1月1日前的未收回老運費。到2011年年底，期間，未收回老運費余額不得超過其在2010年年底余額的5%；
2．全面收回2010年1月1日至2010年年底的運費。如未能全部收回，各應逐票說明原因。到2011年底，各單位2010年未收回運費余額不得超過2010年當年運費發(fā)生額的0.05%。
10、實施信用期管理后存在的問題
1.對往來客戶的資信狀況缺乏科學的分析與評估
2．缺乏有效而完善的內部管理制度，部門與部門之間缺乏溝通
11、信用期管理的對策
1.加強應收賬款內部管理，主要體現在：
2.制定切實可行的信用政策，選擇對企業(yè)有利的結算方式。
3.建立完善的應收帳款壞帳準備制度。
4.制定合理的收賬政策，采用恰當的清欠方法。
參考文獻：
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征信系統是信用體系的核心組成部分之一，包括從事企業(yè)和個人資信調查的征信公司和進行資信評級的資信評級公司，征信產品主要是信用報告和信用評級。
(一)征信體系分為公共征信與私人征信兩種模式
公共征信與私營征信是以經營征信業(yè)務的主體來劃分的兩種征信經營管理模式。公共征信是指由政府出資建立的信用信息系統。主要特點包括：一是覆蓋面較廣；二是由中央銀行或金融監(jiān)管部門作為系統的管理者；三是實際運作大多為非營利性；四是信用信息主要來源于金融機構，服務對象也主要限于金融機構。公共征信模式以歐洲大陸多數國家為代表，在一些國家只有公共征信，而沒有私營征信。西歐國家的社會信用體系主要是為了防范金融信貸領域的違約風險，西歐國家的中央銀行在社會信用體系中發(fā)揮舉足輕重的作用，社會信用體系采用以中央銀行建立公共信貸登記系統為主體的政府主導型模式。公共征信由于數據庫高度集中，有利于保護金融系統的信息安全，也能在較大程度上保護個人隱私；數據庫覆蓋面較廣，既能為金融機構信貸決策提供服務，也能為金融監(jiān)管和貨幣政策提供服務。
歐洲征信系統是由私營征信局和公共信用信息登記系統組成的。私營征信局一般從事個人征信業(yè)務，公共信用信息登記系統屬于中央銀行管理，主要收集銀行信貸信息。但具體到每個國家征信機構設置又有所不同。例如，英國的征信機構是私人部門所有，德國和意大利既有國有的公共征信系統又有民營征信系統。由于這兩個系統之間存在一定的業(yè)務競爭關系，歐洲征信體制采取了一些制度調節(jié)機制，貸款信息匯報起點等。此外，歐洲征信模式最初是由政府推動的，公私征信系統都離不開中央銀行的金融信用信息，造成歐洲征信系統呈現了另一特點，即企業(yè)征信與個人征信制度結合緊密。美國征信業(yè)的主要特點是以市場為主導。征信機構基本都是市場運作的企業(yè)。
(二)企業(yè)與個人信用數據來源與保護適用不同規(guī)則
個人信用記錄涵蓋內容廣泛。在美國，每個企業(yè)、居民都有一個社會保障號碼(SocialSecu-rityNumber)，其中包括姓名、出生日期、電話和住址等個人信息。個人信用檔案一般包括兩方面：一是借款人向銀行申請借款時提交的貸款申請表，包括貸款歷史、居住、收入、婚姻等方面的信息；二是信用管理的專門機構提供的與借款人信用歷史有關的資料，包括未償還的債務、信用卡透支情況，在其他金融機構的貸款記錄等，而且都有各自的評分標準。通過對消費者住房情況、居住年限、職務、工作時間、銀行開戶情況、信用透支賬戶數目、信用額度利用率等指標對消費者進行評分。不良信用記錄會保存5－10年，有不良記錄的人將很難再取得工商注冊、銀行貸款和信用卡服務。在英國，個人資信評估有三方面指標：穩(wěn)定性(是否擁有住房、工作時間長短)；態(tài)度(知識和技能，是否愿意留在收入穩(wěn)定的工作崗位)和安全性(個人預算、個人資產負債情況)。
企業(yè)信用記錄來源于企業(yè)內外部。在國外，對企業(yè)的資信調查通常采用實地考察、查閱信用報告和財務報表等形式。企業(yè)資信調查公司的數據信息來源渠道主要有：公開的電話號碼簿、政府免費提供的工商、法院訴訟信息、上市公司信息、客戶企業(yè)主動提供的信息以及互聯網信息。目前，企業(yè)征信機構可以在15個工作日內完成對世界200個國家和地區(qū)有限責任企業(yè)的資信調查。
由于信用記錄保存時間長，影響面廣，一旦發(fā)生不良的信用紀錄，對個人的工作生活，對企業(yè)的經營都會產生消極影響，所以，發(fā)達國家的個人和企業(yè)都十分重視信用紀錄。出于保護個人隱私的目的，對于消費者個人信用數據的傳播，法律制定了限制條款。一般情況下，美國三大信用局主要通過以下渠道免費獲取消費者的信息：一是銀行、信用卡公司、公用事業(yè)部門、零售商提供的消費者付款記錄的最新信息；二是雇主提供的消費者職業(yè)或崗位變化情況；三是政府公開的政務信息。在美國，信用局收集消費者個人信用信息不需要經過被記錄者同意，大多數授信機構也會將消費者的不良記錄主動提供給信用局，使失信消費者的信用記錄增加負面信息。美國法律對于取得企業(yè)資信調查報告沒有任何限制，有商業(yè)合同、委托書等文件，就可以購買其他公司的信用報告。在英國，企業(yè)財務報表數據都是公開的，根據《公司法》規(guī)定，上市公司的財務報表必須在本財政年度結束后的10個月內公開，以方便社會各界對該企業(yè)的信用和償債能力進行確認。
(三)信用評估機構針對機構與個人定位不同
美國目前從事信用服務的企業(yè)主要分為消費者信用評估機構和機構信用評估機構兩大類。
美國的個人信用調查及資料的搜集工作既可以由銀行進行，也可以由專門的資信調查機構來做。后者是美國信用調查的主要形式。在美國的資信調查機構是信用局或叫消費信用報告機構，都是專業(yè)化的公司。信用局是向需求者提供消費者個人信用調查報告的供應商。信用局的基本工作是收集消費者個人的信用記錄，合法地制作消費者個人信用調查報告，并向法律規(guī)定的合格使用者有償傳播信用報告。信用局按其經營的區(qū)域和規(guī)模可分為地方性信用局(也稱信用事務所)和全國性信用局。其中全國性消費信用局主要有三個，即美國投資者控股的全聯公司(TransU－nion)、艾貴發(fā)公司(Equifax)和英國投資者控股的益百利公司(Ex—perian)。這三大消費者信用局對消費者個人信用信息進行收集、加工、評分并銷售信用報告，其信息數據庫幾乎涵蓋美國所有成年人，每個人的信用關系平均有8－12個，每份個人信用資料兩三天更新一次。這三家機構的運作方式和服務領域有所不同。其中，益百利公司專門向具有一定規(guī)模和聲望的客戶提供征信服務，其信息來源主要由與其簽訂協議的各個會員(即客戶)提供，每個會員一般每月將與自己打交道的消費者的各種信息提供給益百利公司；全聯公司的業(yè)務主要是建立有關消費者信用狀況的信息網絡。全聯公司與其擁有的信用事務所和簽署協議的地方性信用事務所一起組成覆蓋全美的消費者信用信息網絡。艾貴發(fā)公司與上述兩個公司具有不同的特點，該公司是以專項調查的方式為客戶提供服務。當客戶要求了解某一消費者的信用狀況時，該公司將派專人辦理。地方性信用局主要為合伙制或個人所有，其服務對象為本地區(qū)的各類客戶，包括銀行及非銀行金融機構、零售商、各種服務提供者以及其他需要了解消費者信用的企業(yè)和機構。目前，美國的地方性信用局有1000多家。負責對個人信用資料進行搜集、加工整理、量化分析和售后服務，這些地方信用機構絕大多數都隸屬于三大征信局，其數據系統覆蓋全美，有1.7億人的信用記錄。隨著個人信用征信業(yè)務的發(fā)展，各地方性信用局又成立了自己的行業(yè)組織——聯合信用事務所(AssociatedCreditBureaus)。聯合信用事務所的主要業(yè)務是為其成員相互交換不同地區(qū)消費者的信用資料提供服務，并且制定信用報告的標準。
對國家、企業(yè)和機構等進行信用評估的機構可分為兩類：一是資本市場上的信用評估機構，即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進行評級的公司；二是對中小企業(yè)資信進行評級的機構。目前美國從事資本市場信用評級的公司主要有三家，即穆迪、標準普爾和菲奇公司。這三家公司是世界上最大的信用評級公司，據國際清算銀行的報告顯示，世界上所有參加信用評級的銀行和公司中，穆迪的業(yè)務涵蓋了80％的銀行和78％的公司，標準普爾涵蓋37％的銀行和66％的公司。菲奇公司則涵蓋27％的銀行和8％的公司。鄧白氏集團公司已發(fā)展成為美國乃至世界上最大的全球性征信機構，它也是目前美國唯一的中小企業(yè)評級公司，在美國市場占主導地位。
此外，除了專門的信用評估機構，銀行和金融機構也會對企業(yè)和個人客戶進行內部評級。成功案例有美國的花旗銀行、大通摩根銀行、美國銀行、美林證券、高盛投資銀行等。大企業(yè)中較為成功的有IBM、福特汽車公司、通用電氣、AT&T等。
日本最早的企業(yè)征信公司為商業(yè)興信所，成立于1892年，有會員31家，年調查件數為1200件，主要面向銀行提供資信調查。在日本，消費者信用評估有銀行的“全國銀行個人信用信息中心”系統，郵購系統的“CIC”以及消費金融系統的“全國信用信息聯合會”三家機構。信用信息機構的信息主要是通過會員提供，要求會員提供客戶的借款情況、賬戶和信用卡的使用等情況。對借款情況要特別注明貸款的執(zhí)行、還款情況、是否提前還款、拖欠債務、呆賬、倒閉等，如遇情況發(fā)生變化時要及時更改。這三家信息機構實行信息共享，相互交流信息。信用局每年要出具5億份信用報告，這對于信用支付起到了快速、簡化和安全保障的作用。目前，日本征信市場已發(fā)展到相當規(guī)模，征信行業(yè)呈現出集中壟斷性，帝國數據銀行和東京商工兩家占據了60-70％的市場份額。(四)建立信用數據登記系統推動企業(yè)利用信用數據
國外的應收賬款登記系統發(fā)展較早。在英國，企業(yè)簽訂合同前，有權了解借款人曾咨詢過的信貸咨詢機構的名稱和地址，提交書面申請并支付1英鎊的費用后可以要求信貸咨詢機構提供有關檔案的副本，而且在必要的情況下有權采取措施，補充或更正檔案的副本。1901年，美國國際金融、信用及商業(yè)協會(FCIB)針對國際貿易提供信用信息交換，屬于非營利性的組織。
香港也有商業(yè)信貸資料庫，商業(yè)信貸資料庫專門收集中小企業(yè)(年營業(yè)額不超過5000萬港元)的信貸資料，如中小企業(yè)獲得貸款機構提供的信貸安排的宗數、有關的信貸額度及拖欠還款的資料，并讓認可機構查閱。有關公司的資產或公司持有人的個人財富等資料不屬于收集范圍。貸款機構只會在批出、檢討或續(xù)批中小企業(yè)信貸時才可使用上述資料。截至2008年9月底，資料庫已擁有3萬多個賬戶，已有約72％的中小企業(yè)客戶同意貸款機構將其相關資料錄入資料庫。資料庫內資料的儲存、交換及運作由鄧白氏(香港)委任的香港銀行同業(yè)結算所負責，由金管局監(jiān)管。資料除了可提供給貸款機構作信貸決策參考外，中小企業(yè)客戶也可取得自己的信貸資料以作查證及核實。商業(yè)信貸資料庫的成立對香港銀行業(yè)界、中小企業(yè)及香港整體經濟發(fā)展都將起到良好的促進作用。對銀行來說，可以提高銀行的信貸風險管理，減少銀行呆壞賬撥備，同時也可摒棄過去偏重抵押、質押品的信貸模式，讓銀行可以更靈活、有效地提供貸款。對中小企業(yè)來說，可強化企業(yè)與銀行的議息能力，避免優(yōu)質企業(yè)支付高息以補貼不良企業(yè)壞賬的情況，提高優(yōu)質企業(yè)融資能力。
(五)商賬追收機構依法追收到期債務
在發(fā)達國家，威脅客戶信用是僅次于法律訴訟的追賬武器。對一個企業(yè)來說，如果有追賬行為發(fā)生，就意味著其失信行為將被記錄到信用公司的信用數據庫內，全世界的信用機構、企業(yè)和個人都可以方便查詢。這種方式最大限度地壓縮了欠賬企業(yè)的發(fā)展空間。
商賬追收行業(yè)是為債權方提供應收賬款回收服務，追收的手段主要是電話催收、依法交涉、威脅客戶信用、法律訴訟等。商賬追收服務機構的營業(yè)收入主要來自對被追回賬款的提成，而且一般不追回欠款決不收費。只要委托專業(yè)追賬公司追賬，被追回的賬款會先收到追賬公司的賬戶上，然后再由追賬公司將賬款轉給其委托人。
收費標準一般是按照逾期賬款的賬齡收取不同比例的費用。對于海外追賬，從事商賬追收的信用機構通常會預收300至500美元委托費，目的是為委托人墊付國際通訊、證據郵寄和應收賬款診斷費用。如果追賬成功，委托費將從收費提成中扣除。
在美國，成立商賬追收公司需要向政府注冊部門交納抵押金。據美國收賬者協會統計，美國共有6000多家追賬公司，每年接手數百萬件追賬請求，受托追討的海外欠款最高達上百億美元。其中，ABC公司是美國最具威望的國際商業(yè)信用風險管理及國際商賬追收服務機構。下設專業(yè)從事國際商賬追收服務的美國追帳局(AmericaBureauofCollec—tions)和專業(yè)從事商業(yè)信用審核、貿易風險評估和企業(yè)應收賬整體管理服務的AmegaGroup。其全球的商賬追收服務始于1960年，業(yè)務擴展到全球140多個國家。企業(yè)可以通過數據庫查詢來了解買家公司是否曾被ABC記錄過債務方面的負面信息，這種查詢迅速、簡便，相比專門的資信調查費用低廉，對貿易額比較小或暫時不需要進行詳細背景信息調查的企業(yè)來說，是一種最基本和迅捷的方式。需要注意的是只有注冊付費會員企業(yè)才能查詢，付費會員企業(yè)可享有每年免費查詢50次的優(yōu)惠。
在德國也有專業(yè)的商賬追收公司，據德國收賬者協會統計，2005年德國收賬公司一共接手了100多萬件追賬業(yè)務，總金額達到幾十億歐元。另外，德國政府建立了海外企業(yè)信用預警機制，每年都會一份海外企業(yè)的“信用黑名單”，以此來提醒外貿企業(yè)。對于貨款已經被拖欠的企業(yè)，德國政府會提供援助。
國際著名信用保險公司裕利安宜、安卓和科法斯也都有商賬追收的業(yè)務。當所承保的損失事件發(fā)生時，裕利安宜主要通過集團的國際網絡，根據不同國家、貿易行業(yè)和遲付原因，采取最適當的商賬追收措施。
二、我國信用服務業(yè)促進政策體系設計
參考國際測算標準，人均GDP達到2000美元后，國家將進入信用經濟時代。2008年，中國人均GDP超過了3000美元，這標志著中國已經進入信用經濟時代。我國應借鑒發(fā)達國家的經驗，發(fā)展和完善適合社會主義市場經濟特點的信用服務業(yè)促進體系。
(一)培育信用交易市場需求
國外信用服務業(yè)的發(fā)展得益于政府為信用產品應用創(chuàng)造的巨大市場需求，利用多種手段引導更多的交易者參加信用評級或利用評級結果，使市場對信用產品的需求越來越旺盛。例如，許多公司要依靠評級機構所作的信用等級來確立在金融市場上作為借款人或擔保人的可信度，許多消費者要依靠自己的信用等級獲得消費信貸。目前中國信用產品的市場需求十分有限。除了對發(fā)行企業(yè)債券有評級要求外，我國使用信用產品的領域很小。因此，政府要通過法規(guī)和政策來積極引導企業(yè)對信用服務的需求。一方面以政府立法、行業(yè)組織行規(guī)來引導全社會對信用產品的需求，增強各類社會主體的信用意識，使信用產品的運用成為經濟社會活動中必不可少的環(huán)節(jié)，政府有關機構在辦理工商注冊、行政審批、資質認定、質量監(jiān)督等事項中，要按規(guī)定查詢企業(yè)信用報告。另一方面鼓勵信用服務機構開發(fā)適銷對路的信用產品。
(二)完善信用服務行業(yè)管理
在市場經濟條件下，政府的主要角色是規(guī)則的提供者和監(jiān)管方。由于信用活動的廣泛性和復雜性，決定了信用立法是一個龐大、復雜的系統工程，信用法律體系不可能一蹴而就。在美國和歐洲信用法律建設的進程中，都是先在市場流通和金融領域制訂一些級別較低的信用規(guī)章，然后在執(zhí)行過程中不斷修改，最終成為比較完善的法律，融入國家信用體系法律框架。鑒于我國的信用發(fā)展現狀及信用需求的迫切需要，可以根據商業(yè)信用交易的特點與需求，先行制訂和頒布程序法律級別較低的信用管理規(guī)章，如《信用信息公開條例》、《企業(yè)信用信息管理辦法》、《建立企業(yè)信用管理制度指導意見》、《不良信用信息披露辦法》和《商賬追收試點管理辦法》等，以解決當前市場流通領域信用管理法律空白的緊迫之需，為下一步建立更高層次的信用法規(guī)提供經驗、奠定基礎。
在信用體系發(fā)展的初期，需要政府的推動和規(guī)范；而在信用體系發(fā)展的后期，則應主要依靠行業(yè)自律。正如“證監(jiān)會”、“保監(jiān)會”是國家用來監(jiān)督和保證銀行業(yè)和保險業(yè)健康發(fā)展一樣，信用服務行業(yè)也需要建立相關的監(jiān)督執(zhí)法機構。目前國家對信用服務行業(yè)并沒有明確的主管部門，應根據商業(yè)信用交易發(fā)展的特點，分別設立銀行信用管理部門和非銀行信用管理部門，并對各自的管理職能進行明確分工。在市場、法制環(huán)境相對成熟后，應考慮由行業(yè)協會發(fā)揮自律作用，強化會員的守信和維權意識，引導征信企業(yè)健全信用管理制度；制訂各行業(yè)的信用發(fā)展規(guī)劃，創(chuàng)造條件建立行業(yè)信用信息數據庫，并開展行業(yè)內的聯合征信活動；提出有關的立法建議；建立行業(yè)內的失信懲戒機制，合法地對嚴重失信者予以懲罰，改善行業(yè)內的信用秩序。
(三)推動現有征信系統開放
各國經驗表明，在一個國家內有兩家或以上的信用局，會通過競爭降低信用報告的成本，提高信用報告的質量，同時會提供更多符合使用者需要的信息增值產品。雖然我國已經建立了三級征信體系，但是由于信用數據一般僅限于征信部門內部使用，信用數據的價值沒有得到充分發(fā)揮。征信體系條塊分割，信息數據交換困難。借鑒美國征信數據的開放式管理，建議我國對于征信數據管理機構在體制上改為事業(yè)單位或企業(yè)，在數據征集和使用方面，應鼓勵其市場化運作，促進其數據庫開放、共享和使用。支持民營征信企業(yè)，建立市場化的私營信用征信系統，促進信用信息整合和共享，穩(wěn)步推進我國征信體系建設。
目前我國開展商賬追收的企業(yè)很多，但是通過合法手段追收，并取得較好追收效果的較少。要依法規(guī)范組建行業(yè)性、區(qū)域性和權威性的商賬追收機構和保理機構，改變過去游擊式、地下式的做法。此外，還要鼓勵應收賬款保理業(yè)務的發(fā)展。保理公司通過一系列管理措施監(jiān)控賬款，對銷售的貨物和客戶實時監(jiān)控，保證貨物和銷售程序的安全。在賬款過期后，要按照程序不斷施加壓力，保障賬款按時回收。一旦賬款逾期，立刻分階段加緊追收。
(四)探索交易數據交換系統
一、我國中小企業(yè)融資典型問題描述
1、中小企業(yè)財務狀況不透明。中小企業(yè)大多有信息不透明的問題。相比較而言，大企業(yè)特別是上市公司的經營信息、財務信息及其他信息公開化程度高，披露也比較充分，金融機構能以較低成本獲得有關信息。中小企業(yè)的信息基本上是內部化的，通過一般的渠道很難獲得。此外，大多數中小企業(yè)并不需要由會計師事務所對其財務報表進行審計，信息基本上是不透明的。因此，中小企業(yè)在尋找貸款或外源性資本時，很難向金融機構提供證明其信用水平的信息。對許多中小企業(yè)而言，提高自身透明度也面臨著增加管理成本的問題。
2、中小企業(yè)的信息支持體系發(fā)育不良
（1）小企業(yè)資信調查體系發(fā)育程度低。資信調查，就是資金和信用調查，是指銀行或企業(yè)委托中介機構對合作方(借款方)的資金和信用進行調查，為信貸或經營決策提供參考的一種活動。在西方發(fā)達國家，有的以中央銀行為主建立起比較完善的國家社會信用誠信體系，有的建立起信用管理商業(yè)化運作的誠信體系。根據有關信用管理的法律，信用調查公司可以通過各種合法途徑收集和購買企業(yè)的信用信息，制作成信用調查報告后，通過網絡傳輸給各銀行或其他報告使用者，并收取費用。特別是信用管理制度的商業(yè)化運作，減少了銀行貸款調查、評審的費用和時間，使信用良好的企業(yè)和個人能夠快捷地得到所需貸款。
（2）中小企業(yè)信譽評估體系發(fā)育不健全。在當前經濟全球化的潮流下，投資者已將信用等級作為信任的基礎。發(fā)達國家對中小企業(yè)的信用評級非常重視，已經形成了比較發(fā)達的企業(yè)信用評級體系，標準普爾、穆迪公司等國際性權威信用評級機構在企業(yè)融資中的作用日益增強。而我國現在的企業(yè)信用評估體系遠遠適應不了金融市場發(fā)展的要求，也適應不了企業(yè)融資的需要,缺乏專門的權威性的大型信用評級機構，只是由一些規(guī)模很小的會計師事務所或審計師事務所按照執(zhí)業(yè)要求部分地承擔信用評級職能。且政府主管部門對其剛性約束的手段不多，有時甚至疏于管理，產生評信機構不守信的現象。同時，我們更沒有專門為中小企業(yè)融資服務的信用評估機構，以及符合國際慣例的一整套比較完善的確定中小企業(yè)信用類別的理論和方法。這些問題，都在很大程度上影響了中小企業(yè)的發(fā)展。
（3）中小企業(yè)的信用擔保體系發(fā)育不良。長期以來，中小企業(yè)由于缺乏健全的信用擔保體系的支撐，整體信用狀況較差，嚴重制約著其發(fā)展。目前我國大部分地區(qū)中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)育程度比較低。近兩年成立的中小企業(yè)信用擔保公司由于資本金規(guī)模小、政府扶持力度弱、與銀行及企業(yè)溝通不夠，以及擔保收費過高等問題，使其業(yè)務開展非常緩慢，公司運作步履維艱。同時，在中小企業(yè)信用體系的建設方面，中小企業(yè)互助擔保機構、信用再擔保機構發(fā)展較少。因此，發(fā)育不良的中小企業(yè)信用擔保體系成為造成中小企業(yè)融資難、擔保難的一個重要癥結所在。
（4）中小企業(yè)信用服務工具體系發(fā)育不完善。與大企業(yè)相比，目前為中小企業(yè)服務的信用工具很有限，融資渠道非常單一。除了在貨幣市場上進行傳統的貸款融資外，由于自身認識不到位和有些信用工具門檻高等主客觀原因，中小企業(yè)對于貨幣市場上有利于加速其資金周轉、提高資金使用效率的商業(yè)票據承兌、貼現業(yè)務很少涉足、也很難涉足，對信用證、打包貸款、出口押匯、個人支票等信用工具也開發(fā)得很少。因此，中小企業(yè)信用服務工具體系的發(fā)育不良，也阻礙了其進一步發(fā)展。
二、信息不對稱是造成中小企業(yè)融資難的最主要原因
中小企業(yè)融資難最主要的原因是銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。目前中小企業(yè)資金來源單一，過多的依賴于銀行貸款，而中小企業(yè)和銀行之間存在著嚴重的信息不對稱問題。信息不對稱理論論述了信息在交易雙方的不對稱分布，或者一方信息的不完全性對于市場交易行為和市場運行效率的影響。經濟學家把信息不對稱理論應用于金融市場的研究，特別是在信貸市場的分析和應用，很好地揭示了信貸市場中的問題。由于資金使用者和提供者之間的信息不對稱，擁有信息優(yōu)勢的企業(yè)在融資前后存在逆向選擇和道德風險。逆向選擇又被稱為“隱蔽的信息”在企業(yè)融資的過程中，隱蔽的信息表現為企業(yè)掌握但投資方事前并不知道的信息。由于在投資、融資雙方之間這種信息不對稱情況的存在，申請投資的一方為了能獲得資金就有可能捏造信息，歪曲事實；投資者則因為無法了解到對方的真實情況，難以根據對方提供的信息判斷企業(yè)的優(yōu)劣，只有通過各種方式來規(guī)避風險，謹慎投資或提高資金的使用成本。結果，在資本市場上可能出現的情況就是，優(yōu)秀企業(yè)不愿承擔高額融資成本而退出，市場上充斥的多是劣質企業(yè)，出現劣質企業(yè)“擠出”優(yōu)秀企業(yè)的“逆向選擇”。道德風險又被稱為“隱蔽的行為”，指在達成交易之后，交易的一方可能做出的不被對方知道的行為。在企業(yè)融資過程中，它表現為投資者無法對企業(yè)管理人員的活動進行有效的監(jiān)督，融資者就有可能利用“隱蔽性”為自身謀利益，而使投資者承擔風險和代價，即為道德風險。其根源在于企業(yè)與銀行利益的不一致性，企業(yè)在追求自身利益最大化的同時，會有意或無意損害銀行的利益。嚴重的是，在我國現階段，很多中小企業(yè)經營者存在逃債的沖動，存在機會主義傾向和短視行為，對“失信”不以為恥，有的地方政府甚至對當地中小企業(yè)的逃債行為采取放任的態(tài)度，這更進一步刺激非國有企業(yè)的道德風險，進而加大了銀行實施監(jiān)督的費用，同時也加大了企業(yè)的融資難度和融資成本。
逆向選擇和道德風險造成的問題已成為金融市場正常發(fā)揮功能的重要障礙。相對于大型企業(yè)，我國中小企業(yè)的信息不對稱問題十分嚴重。大企業(yè)開放的運作方式與各種公開信息渠道，與小企業(yè)封閉的運營方式相比可以贏得較高的社會公信度，也為其掃清了各種融資障礙。為克服融資困難和實現融資目的，許多中小企業(yè)又會想方設法地隱瞞于己不利的各種信息，從而演繹出另一輪與市場規(guī)則相悖的逆向選擇。這一選擇，不僅會產生有損銀行與投資者利益的道德風險，亦會進一步損毀企業(yè)自身的信譽，加深中小企業(yè)融資難的矛盾。我國相關信用制度的缺損與管理體系的不健全，中小企業(yè)的信息不對稱問題比發(fā)達國家的情況要嚴重得多。
因此，銀行在向中小企業(yè)提供貸款時，勢必要考慮如何保護自身利益這一問題!通常是銀行要求企業(yè)提供完全的擔保或抵押。目前國內銀行一般只選擇房地產抵押，因為我國處置抵押物的二手商品市場不健全，其他資產諸如機器設備、汽車、存貨、應收賬款等難以變現，易損耗、價值波動較大，銀行缺乏對其鑒別和定價能力。而中小企業(yè)大多受經營規(guī)模所限，固定資產較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品；其社會公信度不理想，也使它們很難找到令銀行放心的具有代償能力的擔保人。凡此種種，使得銀行在對待中小企業(yè)
貸款方面非常謹慎。
三、消解信息不對稱的對策和建議
（一）加快信用管理行業(yè)發(fā)展。解決中小企業(yè)融資過程中逆向選擇問題的辦法，就是向資金供應者提供那些正在四處尋求資金支持中小企業(yè)的詳細情況，以減少交易雙方信息不對稱。資金供應者獲得這種信息資料的途徑之一，就是信用管理行業(yè)生產的征信產品。目前我國的信用管理行業(yè)還比較落后，其產品和服務還難以滿足廣大資金供應者的需要。本文認為，當務之急應推進我國信用管理行業(yè)尤其是中小企業(yè)征信業(yè)的發(fā)展，盡快建立與完善中小企業(yè)資信數據庫，該資信數據庫的功能主要有兩個：一是激勵機制，在數據庫中有良好記錄的中小企業(yè)，容易獲得各種直接融資和間接融資。二是懲罰機制，在數據庫中有不良記錄的中小企業(yè)，接受市場的懲罰。
（二）發(fā)揮政府作用。一是政府直接提供與中小企業(yè)融資、生產和經營活動緊密聯系的信息服務。目前，我國政府各相關部門在對企業(yè)實行行政管理的職責范圍內，均獲有大量企業(yè)資信信息，這些信息對資金供應者有效地識別優(yōu)質中小企業(yè)和不良中小企業(yè)無疑是十分重要的。政府掌握的這些信息可采取無償或有償服務的方式向社會開放。二是政府通過制訂相關政策，促進融資雙方即資金供應者之間、中小企業(yè)之間競爭，使資金供應者在緩解信息不對稱方面主動積極采取管理措施和相關技術，使中小企業(yè)自覺建立完善的財會制度，自愿向有關方面，如信用管理公司公布和披露有關他們的銷售、資產和利潤方面的信息。
與此同時，我們還訪問了設在華盛頓的世界銀行有關機構，與專題研究全球信用體系的資深專家進行了比較深入的座談和討論，聽取了他們對全球范圍內不同國家信用體系基本模式的分析，并得到了他們對歐洲及南美洲等國家和地區(qū)的公共信用調查機構與私人信用調查機構進行比較研究的相關報告。通過討論、座談和參考他們的研究結論，再結合對美國的實地考察，使我們對建立社會信用體系的模式問題有了初步的了解，得到了一些有益的啟示，并引發(fā)了我們的深入思考。
我國目前正處在建立社會信用體系的初期，結合我國的國情和信用體系發(fā)育的現狀，選擇什么樣的信用體系模式確實是一個重要的問題。
一、公共征信系統與民營征信系統：兩種不同的征信模式
（一）美國社會信用體系是以民營征信服務為特征的市場化模式
考察中我們看到，美國已經形成了比較成熟的社會信用體系，是以市場化運作方式為主體的具有鮮明特點的征信國家。其具體表現是，不僅具備了較為完善的信用法律體系和政府監(jiān)管體系，而且與市場經濟的發(fā)展相伴隨，形成了獨立、客觀、公正的，按照現代企業(yè)制度方式建立，并依據市場化原則運作的征信服務主體。美國的征信服務機構，都是獨立于政府之外的民營征信機構（或稱為私人信用調查機構），這些機構具有如下明顯特征：
1.在機構組成方面：美國的信用調查機構主要由私人和法人投資組成。美國沒有公共信用調查機構，其信用調查報告幾乎全部由民營調查機構提供。從征信機構的結構看，在20世紀80年代以前，美國存在著數千家信用調查公司，在此之后，由于競爭的加劇，特別是隨著電子信息技術的快速進步，使得美國的征信行業(yè)進入了一個明顯的市場整合期，通過兼并和合并，征信機構數量大幅度減少。據美國消費者信用協會（CDIA）提供的資料，消費者信用調查機構由原來的2000余家減少到目前的400家左右，由此帶來了征信市場集中程度的顯著提高。目前美國的消費者信用報告主要由前述的三大征信機構提供，其余的小型征信公司只在某類業(yè)務或在一個較小的區(qū)域范圍內提供服務。在企業(yè)征信服務方面，鄧白氏公司則幾乎占據了美國絕大多數的市場份額。
2．在信息來源方面：民營征信機構的信息來源廣泛。在美國，消費者信用調查機構的信用信息除了來自銀行和相關的金融機構外，還來自信貸協會和其它各類協會、財務公司或租賃公司、信用卡發(fā)行公司和商業(yè)零售機構等。其方式是由征信公司與上述機構自愿簽訂協議，由后者按協議約定向征信機構定期提供信用信息。企業(yè)征信公司搜集的數據來源與消費者征信有所不同，主要是美國各公司定期提供的公司內部信用信息和一些政府公共信息，而不是銀行和金融機構提供的信息。多數銀行不向信用調查機構報告它們的企業(yè)信貸數據（主要是出于競爭和保護商業(yè)秘密的目的）。
3．在信用信息內容方面：民營征信機構的信息較為全面。不僅征集消費者的負面信用信息，而且征集正面信息。特別是在對納稅人的基本信息數據、稅收狀況信息、企業(yè)地址、所有者名稱、業(yè)務范圍和損益表以及破產記錄、犯罪記錄、被追帳記錄等方面，民營征信機構的數據更多、更全面。
4．在服務范圍方面：美國消費者信用數據的獲取和使用要受國家“公平信用報告法”及其它相關法律的約束，只有在法律規(guī)定的原則和范圍內，才能使用相關的消費者信用信息。征信機構必須對信用信息的使用和查詢情況予以記錄和保存，以備監(jiān)管部門檢查。但在法律允許的范圍內，消費者信用信息的獲取與其是否曾向征信機構提供數據信息則沒有對等關系，換言之，并不是只有提供數據者才能獲取數據信息，非數據提供者也可在法律的規(guī)定范圍內獲取相關信息。這表明，美國民營信用調查機構是面向全社會提供信用信息服務。服務的對象主要包括：私人銀行、私人信用機構、其它企業(yè)、個人、稅收征管機構、法律實施機構和其它聯邦機構，以及本地政府機構等，這些機構都是征信報告的需求方。但需要強調的是，美國的信用中介服務完全是依市場化原則運作，即信用調查機構提供的信用報告是商品，因此有價值和價格，按照商品交易的原則出售給需求者（除特殊規(guī)定的條件下可免費提供），這是美國民營征信行業(yè)得以不斷發(fā)展的制度基礎。
在美國，從事消費者征信的機構，均提供消費者的歷史信用數據，美國相關法律規(guī)定，一般的消費者信用數據可保留7年，破產信息可保留10年。而企業(yè)征信機構，一般提供12個月內的企業(yè)信用數據信息。
5．在業(yè)務范圍方面：美國的民營信用調查機構在從事消費者征信和企業(yè)征信業(yè)務上有明確的界限，大型信用調查機構的業(yè)務更是有比較明確的界定。比如鄧白氏公司主要為社會提供企業(yè)信用報告和評分（特別是中小企業(yè)），而很少涉足消費者信用調查業(yè)務；穆迪（Moody''''''''s）、標準－普爾(Standard&Poor''''''''s)和菲奇（Fitch）等公司專門從事證券信用評級業(yè)務，重點為防范資本市場的風險服務；三大消費者信用局則主要對消費者個人的信用信息進行收集、加工、評分并銷售信用報告。雖然在個人信用局的業(yè)務中，也會涉及到企業(yè)信用信息（如Experian和Transunion公司都提供一部分企業(yè)信用報告），但是規(guī)模很小，不是其核心業(yè)務。這種業(yè)務上明確的社會化分工，使不同的征信機構重點圍繞著各自的核心業(yè)務不斷創(chuàng)新、研究、設計，并不斷推出新的信用報告產品，滿足社會的需求。
（二）公共信用調查系統的特點與模式特征
在與世界銀行專家的座談中我們了解到，目前世界上不少國家建有公共信用調查機構（也稱公共信用信息登記系統）。在世行專家調查的56個國家中，有30個國家設有這類機構。公共信用調查機構起源于歐洲，德國于1934年成立了歐洲第一個公共信用調查機構，法國的同類機構產生于1946年。1992年10月，歐共體中央銀行行長會議將公共信用信息登記系統定義為：“為向商業(yè)銀行、中央銀行和其他金融監(jiān)管部門提供關于公司、個人乃至整個金融系統的負債情況而設計的一套信息系統”。通過參考世行對歐洲以及其他國家和地區(qū)的公共信用調查機構的調查報告，公共信用信息調查機構具有如下特點：
1.機構的組成和主要職能：公共信用信息調查機構主要由各國的中央銀行或銀行監(jiān)管機構開
設，并由央行負責運行管理。建立公共信用調查系統的主要目的是為中央銀行的監(jiān)管職能服務，為央行提供發(fā)放信貸的信息，包括金融機構對個人借款人發(fā)放的貸款、貸款評級和貸款附屬擔保品的價值信息等，而不是為社會提供個人或企業(yè)的信用報告。這就決定了該機構不可能采取市場化的運作模式。公共信用信息成為銀行監(jiān)管的重要組成部分。該機構為本國的金融監(jiān)管部門提供最新的借貸大戶和銀行風險的基本情況，為強化監(jiān)管和風險分析提供最基礎的數據，有助于監(jiān)管部門對金融機構風險進行比較全面而準確的評估。
2.信息數據的獲得：與民營征信機構不同，公共信用調查系統通過法律或決議的形式強制性要求所監(jiān)管的包括銀行、財務公司、保險公司等在內的所有金融機構必須參加公共信用登記系統。按法規(guī)的嚴格規(guī)定，這些金融機構必須定期將所擁有的信用信息數據報告給公共信用登記系統，而不是像民營征信公司那樣，根據與金融機構間的合同約定提供數據信息。這種強制性的征信方式，使公共登記系統幾乎能夠覆蓋一國的全部金融機構，但是它們并不收集所有的貸款資料，而只是在一個規(guī)定的起點上收集信息數據。許多國家規(guī)定了金融機構向公共調查機構提供信用數據中的最低貸款數額（各國規(guī)定不盡相同），低于這個數額則不需提供，這就排除了相當一部分信用信息數據。而民營征信機構的特點則是可以提供每單筆貸款的詳細資料。
3.信息數據的范圍：公共信用登記系統的信用數據既包括企業(yè)貸款信息，也包括消費者借貸信息，與美國民營征信機構中二者在業(yè)務上有明顯邊界的特點大不相同。公共信用信息系統包括正面信息，也包括負面信息。與民營的征信機構相比，公共信用機構的信用信息來源相對較窄，例如，它不包括來自法院、公共租賃公司及資產登記系統和稅務機關等其它非金融機構的信息，也很少搜集貿易（商業(yè)零售機構）信貸的信息，只有不到1/3的公共調查機構掌握信用卡債務的信息。對企業(yè)地址、所有者名稱、業(yè)務范圍和損益表以及破產記錄、犯罪記錄、被追帳記錄等信息基本不收集。許多國家公共信用調查機構只當前的信用數據信息，而不提供借款人借貸信息的歷史記錄。
4．信用數據的使用：許多國家對公共信用登記系統的數據使用有較嚴格的限制。根據相關法規(guī)規(guī)定，其數據的提供和使用實行對等原則，即只有為該機構提供信用信息數據的機構才能獲取數據信息，而且這種信息是經過匯總后的，而不是具體的單筆信貸詳細資料。這是因為，公共信用登記系統主要是為監(jiān)管服務，只有出于提供貸款審查目的才以匯總的方式向數據提供機構提供其他機構的信息。因此，實際上公共信用登記機構的信用數據只是向金融機構提供，而不向社會其他需求方提供，即該機構主要不是提供社會化的信用信息服務。這種對等的原則也決定了這種數據使用不是商業(yè)化的，即這類信用報告不是商品，因此，即使有收費也很少。
概括起來，公共信用登記系統模式與民營信用調查機構的模式有著較大的區(qū)別。公共信用登記系統是由金融監(jiān)管機構設立，更多地體現了監(jiān)管者的意志和需要；民營征信機構是由私人和法人組成，采取商業(yè)化、市場化的運作方式；公共信用登記系統主要是為金融監(jiān)管部門的信用監(jiān)管服務，而不考慮社會的商業(yè)化信用信息需求；民營征信機構是為社會更廣泛的信用需求服務，服務范圍更寬、更廣、更全面。公共信用登記系統的數據強制性地來自于銀行等金融機構，民營征信機構的數據的來源更全面，除銀行數據之外，還包括來自商業(yè)、貿易等方面的信用信息。公共信用登記系統的數據使用更多地是金融機構內部為防范風險的信息互通，而民營征信機構的信用報告則是商品，強調為需求者提供商業(yè)化、個性化服務。
二、兩種不同征信模式產生的基礎與條件
是什么原因決定了不同國家對不同征信模式的選擇？這是我們關注的問題。通過對美國的考察和對世行的訪問，我們感到如下一些因素在征信模式的選擇中不同程度地起著作用。
（一）經濟發(fā)展和信用規(guī)模的擴大是民間征信業(yè)產生發(fā)展的客觀基礎
民營征信業(yè)的起源來自于經濟發(fā)展中信用信息共享方面的需求。我們從美國CDIA了解到，最早的消費者信用信息共享產生于19世紀中葉的歐洲，是從倫敦的裁縫行業(yè)開始的，由行業(yè)內相互之間對消費者守信情況的互通，發(fā)展為在固定時間內進行信用信息交流，防止消費者違約和不守信用的現象增加。隨著發(fā)展，出現了第三方專門收集消費者信用狀況并加工生產成信用報告出售給需求者的民營征信機構。在美國，大約在19世紀末20世紀初產生了對信用信息的大量需求。在這一時期，南北戰(zhàn)爭結束，美國經濟發(fā)展速度加快，銀行信用和民間信用規(guī)模不斷擴大，特別是在一些大城市，社會的信用需求和消費者借貸活動的增加促進了金融信貸和其它信用方式的發(fā)展，進而產生了金融機構、商業(yè)機構對消費者和企業(yè)信用調查、資信評級的市場需求，民營信用機構和征信業(yè)務便應運而生。在一戰(zhàn)、30年代經濟危機和二戰(zhàn)期間，美國民間征信業(yè)曾受到很大影響，制約了其發(fā)展進程。二戰(zhàn)后，隨著美國經濟發(fā)展速度加快和信用規(guī)模的不斷擴大，征信和信用評級等行業(yè)快速發(fā)展起來。到60年代，美國全國已有2200多個民營消費者信用調查機構，主要業(yè)務是收集、整理、加工、儲存、評估和銷售消費者信用報告。
美國的消費者征信機構首先是從地方發(fā)展起來的，在較長時間內，征信業(yè)務的地域性特征非常明顯。由于當時的經濟發(fā)展狀況和交通條件使人們的流動性受到限制，以及對銀行設立分支機構的規(guī)制，消費者更傾向于在本地金融機構或商業(yè)機構獲得信用貸款，使得信用信息的供求雙方一般都局限于一個地方或城市，因此，地方征信機構的信息更集中和實用。這就導致了地方消費者征信機構數量的增加。從征信手段看，在相當的時期內，美國民營征信機構是靠手工調查來收集、加工信用信息和生產信用報告。
20世紀60年代后，有三大因素促進了美國民營征信業(yè)的發(fā)展：一是二戰(zhàn)后美國經濟的迅速發(fā)展客觀上要求市場交易規(guī)模的擴大和市場需求的增加，拉動經濟增長，這就促進了信貸消費規(guī)模不斷擴大，導致了信貸機構對信用報告需求量的大幅增加。二是電子通訊和信息技術的進步，導致自動化操作手段代替了手工信息收集手段，加上信息技術產生的規(guī)模效應大幅度降低了征信行業(yè)的生產成本，使其效率和準確性大大提高，并為信用產品提供了新的傳送渠道；三是美國于1971年頒布的《公平信用報告法》（FCRA）使征信行業(yè)在法律的嚴格規(guī)范下步入了規(guī)范化、法制化的軌道，在有效解決信用信息收集與保護消費者權益和隱私的關系方面邁出了關鍵的一步，大大促進了征信行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展。與此同時，自50年代開始的高速公路建設，促進了美國城鄉(xiāng)居民汽車消費的超常增長，使人們的經濟活動半徑迅速擴大，客觀上要求信用規(guī)模和信用活動范圍隨之擴大。特別是70年代后信用卡等公司的迅速崛起，為征信市場提供了大量的社會需求，促進了征信行業(yè)謀求業(yè)務量的擴大和跨區(qū)域的拓展。這些原因綜合作用導致了美國80年代后征信行業(yè)跨區(qū)域兼并和重組的趨勢日益明顯，其結果是征信機構數量的減少和市場集中程度的提高，進而促進了征信機構核心業(yè)務的發(fā)展和數據處理的集中化趨勢，使信用信息更全面更準確。
龐大的消費信貸規(guī)模是美國征信行業(yè)發(fā)展的客觀基礎。截止到1998年，消費者所有的抵押貸款總額達到4.1萬億美元（包括第一和第二抵押權以及房屋產權貸款），另外，非抵押消費貸款（信用卡、汽車貸款及其它個人分期付款）的總額也達到1.33萬億美元。同時，美國征信行業(yè)的發(fā)展，還得益于戰(zhàn)后美國政府的公共政策長期致力于鼓勵金融機構和其他商業(yè)機構向城鄉(xiāng)居民提供貸款和其他方式的信用支持與服務。這種政策的直接結果是美國利用信貸消費的人口比例大幅度增加。1956年有大約55％的家庭申請了某種形式的消費信貸，到1998年，消費信貸已為74％的家庭所利用。這種消費信用的快速發(fā)展在提高國民的投資能力和改善其生活品質的同時，也更快地促進了美國市場交易規(guī)模的擴大，迅速增加著市場需求，進而帶動了經濟的快速增長。而在此期間，征信服務對于消費信貸的增長和經濟的發(fā)展起到了催化劑的作用。信用報告大大地降低了提供信用的時間和成本，降低了信用提供者的風險，使更多的家庭和個人獲得了貸款。
歐洲是工業(yè)革命的發(fā)源地，隨著技術進步、市場交易規(guī)模的擴大和信用活動的增加，產生了對信用信息服務的社會需求，私人征信機構先于美國而產生，并在經濟活動實踐中發(fā)揮了重要作用。特別是在英國等工業(yè)化較早的國家，私人征信業(yè)發(fā)育更早。實際上，美國最初的民營征信活動經驗更多地是借鑒于英國等國家的征信業(yè)務實踐。在20世紀，英國等國家的私人征信活動發(fā)展也很快，并且通過兼并和重組形成了一些大型跨國征信公司，如Experian就是一家總部設在倫敦的大型民營消費者征信公司，其業(yè)務已發(fā)展至世界許多國家，在美國也成為三大消費者征信公司之一。這表明，無論是在美國或是在歐洲，經濟發(fā)展和信用規(guī)模的擴大是民間征信業(yè)產生發(fā)展的客觀基礎。
另一些歐洲國家，如法國、德國、意大利、葡萄牙等建立了公共信用調查機構，而民營征信業(yè)相對不是很活躍。但這并不表明這些國家的經濟發(fā)展速度慢和信用規(guī)模小，而更多的是由于法律制度的不同和征信理念的差異。
（二）法律制度與征信理念的差異影響了不同征信發(fā)展模式的選擇
曾有人提出，促使一些國家成立并利用公共信用調查機構的原因，是由于該國民營征信機構缺乏所致。但實際上許多國家（如巴西、智利、阿根廷和歐洲部分國家）是在已經建有民營征信機構的前提下成立了公共信用調查機構。根據世界銀行對不同國家的調查結果，選擇不同的征信行業(yè)發(fā)展模式在一定程度上取決于其法律制度和征信理念。根據一些信用專家的觀點，在法律制度上，實行以拿破侖法典為基礎的國家更傾向于選擇公共信用調查模式（如法國、意大利等）。因為在這種法律制度下，對債權人的權利保護相對少一些，相應地限制了民營征信機構的發(fā)展，而建立公共調查機構的可能性更大，其目的是補償或部分補償政府對債權人利益保護的不力，從而防止信用活動中的風險。
選擇建立公共信用調查機構，還基于對信用信息共享機制的認識和征信的理念。從歷史上看，影響歐洲一些國家和地區(qū)民營征信業(yè)發(fā)展的一個重要原因是對借款人隱私保護的認識。這些國家實行的是高水平隱私保護制度，主要體現在兩個方面：一是在相關法律文件中規(guī)定，必須經過借款人的明確認可，方可征集和使用借款人的信用信息。這一原則還被寫入了于1998年10月生效的歐洲議會95/46號文件中。文件規(guī)定：“在個人數據處理和保證個人信息自由流動方面必須保護個人利益。”這一文件也被稱為“數據保護指南”，這一文件的生效使歐洲一些國家的相關立法變得更為嚴格。例如法國的法律規(guī)定，不僅每次征集信用信息時必須征得借款人的書面同意，而且每次信用報告時必須再次得到本人書面認可。在這種狀況下，民營征信機構很難有發(fā)展空間。二是這些國家明確禁止征信活動中披露借款人的白色（正面）信息，認為這屬于個人隱私，而只允許征集和披露黑色（負面）信息。這種基于對消費者隱私保護的理念和極嚴格的信息保護制度，制約了民營征信行業(yè)的發(fā)展，使其只能在狹窄的范圍內運作，也在客觀上促成了公共信用調查系統的建立。因為公共征信機構的信用信息基本上不向社會公開，不存在披露隱私的問題。而以美國為代表的以民營征信服務為主體的市場化模式的國家，在征信理念上不同于歐洲國家。例如，一方面，美國除特殊的情況外，一般不需要經過消費者本人的認可，只要是在法律允許的范圍內，就可收集、加工、存儲消費者信用信息，并銷售相關報告；另一方面，在消費者信用報告中，不僅包括負面信息，也包括正面信息。根據美國的征信理念，正是正面信息被采集和使用，才保證了信用信息的全面性和完整性，才能創(chuàng)新出更多的信息產品和增值服務為社會所用。這種征信理念所帶來的相關法律規(guī)定和制度設計，大大促進了美國民營征信行業(yè)的迅速發(fā)展，并擴大了社會信用規(guī)模，改善了居民的生活品質，拉動了市場需求，帶動了經濟增長。
(三)強化金融監(jiān)管是建立公共征信系統的決定性原因
強化對金融系統的監(jiān)管和確保金融運行的穩(wěn)定性是一些國家建立公共信用調查系統的決定性原因。例如在法國，是將公共信用調查機構數據庫與其它資料（如資產負債表和司法事件等）結合并利用它來評定公司信用級別，這些評定是貨幣政策的關鍵參數；通過對公共調查機構的數據分析，還可以減少銀行在評定信貸風險時的失誤，使銀行減少損失；意大利等國家的一些集團銀行還利用公共征信機構來定期評估自己的綜合債務狀況。
從世行的調查看，一些發(fā)展中國家更傾向于建立公共信用調查系統。因為，一方面，這些國家的相關法律體系尚不健全，對信用市場的規(guī)范還沒有全面步入法制化的軌道；另一方面，這些國家的金融監(jiān)管體系比較薄弱，存在著系統風險和隱患，如果對金融機構貸款狀況監(jiān)控不力，遇有風吹草動，就可能釀成金融危機。如拉美一些國家的這一動機就十分明顯。1994年墨西哥的經濟危機的原因之一，就是銀行系統的多項貸款成為呆壞帳，不良債務大量增加。印度近年來也在籌備由中央銀行牽頭建立公共信用調查機構，強化金融系統的監(jiān)管，防范或減少金融危機的發(fā)生。
（四）金融機構的競爭程度影響著征信模式的選擇
從對美國的考察來看，選擇民營或公共征信模式，還取決于一國銀行等金融機構的競爭程度。美國的民營征信業(yè)的發(fā)展和市場化信息共享模式的形成，在一定程度上源于20世紀初對銀行分支機構設立的傳統規(guī)制限制了銀行在不同州之間的競爭程度，也限制了對不同地方貸款人信用信息的全面了解。這種強化地方化的銀行競爭格局，促使各銀行之間產生了強烈的互通并共享借款人信用信息的要求，客觀上促進了民營征信服務業(yè)的發(fā)展。而歐洲等國的銀行在全國范圍內的競爭相對自由，反而使銀行間互通信息的愿望并不強烈。特別是一些大的銀行機構，并不愿意將自己較多的客戶信用信息資源提供給民營征信機構，從而讓其它金融機構共享。這些原因也抑制了民營征信業(yè)的發(fā)展。
三、公共征信機構與民營征信機構不是簡單取代，而是相互補充
美國、英國、加拿大和北歐的部分國家只有民營征信機構，基本上沒有設立公共信用調查機構。而法國等國家則只有公共信用調查機構而沒有民營征信機構。然
而，根據世界銀行的調查數據，更多的國家則既有民營征信機構，也建有公共征信機構，二者在各自的范圍內發(fā)揮著作用。二者不是相互取代，而是互相補充（見下表）。
歐洲部分國家民營及公共征信機構表
注：①起始年為第一家機構成立的時間；②信用共享類型指90年代的資料；③B指違約、拖欠等信息；W指債務風險等其它。
可見，在這些國家，民營征信機構和公共征信機構并存，都在發(fā)揮作用，只是作用的目的、程度和服務范圍不同。二者是相互補充的關系，從目前看不存在一類機構完全取代另一類機構的問題。當然，不可否認，在一些公共信用調查機構作用較大的國家，民營征信業(yè)發(fā)展的似乎并不活躍。這一方面與這些國家對信用信息公開化的控制程度直接相關，同時，也與社會需求的分流有關。因為，金融機構是信用報告的主要需求者之一，而建立公共征信系統的國家，金融機構對信用信息的部分需求則可通過公共征信機構得到滿足。
進入20世紀90年代以后，國際征信行業(yè)出現了一些新趨勢：其一是公共征信機構和民營征信機構都有所增加。例如，拉美地區(qū)的幾乎所有大國都于90年代先后建立了公共征信機構；亞洲、東歐和非洲的一些國家也已經或正準備建立公共征信機構。如中國、捷克、克羅地亞、印度、新加坡、沙特和南非、坦桑尼亞等國。與此同時，民營的征信機構也在發(fā)展。拉美國家從80年代末以來民營征信機構數量明顯增加；歐洲的德國、奧地利、西班牙等國在90年代增加了一些新的民營征信公司；東歐的7家民營征信機構都是在1992年以后開設的。在中國，90年代后陸續(xù)成立了一些民營征信和資信評級公司，開展了面向社會的，采取市場化方式運作的企業(yè)征信、評級業(yè)務。其二是民營征信行業(yè)的市場細分化趨勢更加明顯。例如，鄧白氏集團公司具有160余年的歷史，在90年代是其規(guī)模最大的時期。當時穆迪公司、丹尼雷公司（黃頁廣告公司）和尼爾森調查公司等都歸屬于鄧白氏公司。1997年，順應市場競爭的要求和業(yè)務細分化的趨勢，穆迪公司分離出去，主攻世界資信評級市場；鄧白氏公司則專注于企業(yè)信用調查業(yè)務，迅速地擴大了市場占有規(guī)模。其三是機構的跨國兼并與收購以及合作與聯合進一步改變著國際征信行業(yè)的格局。一些大型跨國征信公司通過購并活動不斷發(fā)展壯大，開拓新的市場。例如，TransUnion（全聯公司）的國際戰(zhàn)略是在拉美國家發(fā)展業(yè)務和開辟南非市場。鄧白氏公司進軍中國等亞洲征信領域；一些跨國征信或資信評級公司通過合資合作方式進入新興市場。如穆迪公司通過與中國大公資信評級公司、惠譽公司通過與中國
誠信證券評估公司的合資合作進入了中國資信評級和資產管理咨詢市場。TransUnion也在謀求與中國內地和香港等地征信公司在信用評分等方面的技術合作。征信業(yè)務全球化的趨勢日益明顯。
四、對我國的啟示
啟示一：加快征信行業(yè)的發(fā)展有利于我國信用交易規(guī)模的擴大和經濟的持續(xù)增長
美國征信業(yè)發(fā)展的歷程表明，經濟發(fā)展和信用規(guī)模的擴大是征信業(yè)產生和發(fā)展的客觀基礎，征信服務業(yè)的發(fā)展又能進一步帶動社會信貸規(guī)模的擴大和內需的增加，進而拉動經濟增長。20多年來，我國經濟實現了長時期的快速增長，經濟總量擴大，居民生活質量不斷提高，綜合國力增強。我國已于90年代末期進入了“買方市場”。目前，擴大內需已成為拉動經濟增長的重要因素，需要不斷擴大市場的信用交易規(guī)模和增加信用消費數量拉動經濟增長。但是，與此不相適應的是我國征信行業(yè)的發(fā)展水平很低，雖然有一批民營征信機構，但由于多種原因，機構規(guī)模小，業(yè)務范圍窄，不能適應信用市場發(fā)展的客觀要求。由于信用信息不對稱，對企業(yè)和消費者的信用狀況無法有效把握，為防止貸款風險，銀行等金融機構設置了較高的信貸門檻，企業(yè)信貸擔保機構也不敢貿然擔保，在一定程度上制約了信用規(guī)模的擴大。目前我國居民消費結構已處于明顯的升級階段，對價值較高的住房、汽車、通訊設備和教育、休閑旅游等消費需求不斷增加。因此，我國已具備了大模式發(fā)展信用消費的客觀條件，這就要求信用中介服務行業(yè)有較快發(fā)展，為社會提供全面、真實、準確的消費者和企業(yè)的信用報告，增強信用市場的信息對稱程度。
啟示二：民營征信機構應成為我國征信行業(yè)的主要經營主體，市場化運作應是我國征信模式的基本選擇
考察美國信用體系給我們的啟示是：以民營征信機構為主體，市場化的運作模式應是我國發(fā)展征信行業(yè)的基本模式選擇。因為，第一，我國已有了民營征信機構發(fā)展的基礎。到目前為止，我國民營的企業(yè)資信調查公司已有40多家，以新華信、華夏和上海中商征信等公司為代表。各征信公司按照商業(yè)化原則在市場上展開競爭，向社會提供客觀、獨立的信用報告。即使是一些原行政機構下屬的征信機構，在業(yè)務運作上也基本采取了市場化的方式。可以說，我國企業(yè)征信行業(yè)的市場化運作模式已經基本形成。第二，隨著經濟發(fā)展和信用規(guī)模的擴大，以及對征信服務作用認識的深化，社會上對企業(yè)和消費者信用報告的需求量會不斷增加。不僅是銀行等金融機構，商業(yè)貿易機構、各種信用卡發(fā)放機構也將成為信用報告的主要需求者。因此，應大力發(fā)展民營征信機構，因為它們的信用信息來源更廣泛，其宗旨是面向全社會提供信用信息咨詢服務。第三，市場化的運作方式和市場競爭的壓力，會促使民營征信機構不斷開發(fā)創(chuàng)新信用產品，并為社會提供個性化的服務和多樣化的增值服務。第四，選擇民營征信為主的市場化模式更有利于調動社會上的一切積極因素（包括資金和人才等）投入到信用服務行業(yè)的建設中，而不必政府大量投資。第五，民營征信機構不依附于任何政府機關和部門，有利于這一行業(yè)更具獨立性和公正性。因此，有關的法律框架和管理制度，應當盡可能為民營征信機構的發(fā)展創(chuàng)造有利條件，創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境。
啟示三：建立公共信貸登記系統很有必要，但其目的應當是為加強和完善金融監(jiān)管服務，而不是向社會提供商業(yè)化的信用信息服務
以民營征信機構為主和選擇市場化的征信模式并不排斥在我國建立公共信貸登記機構。而且我們認為，現階段，我國建立旨在加強和完善金融監(jiān)管體系的公共信貸登記系統非常必要。因為，一方面，我國正處在從計劃經濟體制向市場經濟體制轉軌的關鍵時期，金融體系不健全，存在著系統風險和隱患。相關的法律法規(guī)還不完善；另一方面，我國的金融監(jiān)管體系比較薄弱，監(jiān)管部門對各金融機構的信貸狀況掌握的不甚全面，因而無法對金融運行和相關的金融政策作出準確的判斷和正確的決策。而公共信貸登記系統的主要作用和目的，就是為監(jiān)管部門提供準確及時的信貸數據，為完善金融監(jiān)管，防范信貸風險服務。同時，起到金融機構之間信息互通的作用，在一定程度上避免信息的分割和不對稱。再一方面，我國已經于1999年建立了中央銀行信貸登記咨詢系統，有了一定的組織基礎。4年來先后實現了城市和省域區(qū)內的聯網登記、查詢，并正在進行全國聯網的準備工作。到2002年6月末，已錄入了420多萬個借款人的基本信息、信貸及相關信息。金融機構查詢用戶已達6萬多個，日查詢累計270萬次。據統計，僅從2000～2001年10月，金融機構已利用這一系統防范信貸風險50
00多筆，否定潛在風險貸款300多億元。當然，目前這一系統建設中還存在一些不足之處，如數據質量不高，運行效率較低、業(yè)務服務范圍較窄，以及數據庫設計不完善等，還需要在實踐中不斷改進與完善。
但是，應當強調指出的是，建立公共信貸登記機構的目的，是為政府的金融監(jiān)管服務，而不是向社會提供商業(yè)化的信用信息服務。當前，社會上存在這樣一種思路，即認為可以考慮將我國現有的公共信貸登記系統加以改造，增加信用服務產品、擴大信用服務內容和服務對象，變成以市場需求為導向的征信機構。我們認為，這種方式既不符合征信行業(yè)發(fā)展的國際經驗，對我國征信業(yè)的發(fā)展也會產生不利的影響。因為，一方面，公共信貸登記系統可以運用央行的行政權力強制性要求金融機構為其提供信息，而其它民營征信機構不可能具備這種條件，因而勢必造成嚴重的不公平競爭，不僅不利于新的民營征信企業(yè)的進入，對現有的民營征信機構的發(fā)展也會產生強大的擠壓作用；另一方面，從信息內容、服務對象等方面看，公共信貸登記系統又不大可能全面覆蓋我國的征信服務市場，不大可能滿足社會各方面對信用信息的需求。因此，我們建議民營機構和公共信貸登記系統還是各自發(fā)揮作用，完善自身的應有功能。
啟示四：我國的征信業(yè)務宜先從地方和行業(yè)做起
從美國的經驗看，征信業(yè)（特別是消費者信用調查業(yè)務)首先是從地方上發(fā)展起來的。當然，發(fā)展到現在已經突破了地域限制，行業(yè)集中程度不斷提高。由我國經濟和信用交易發(fā)展的階段所決定，我國征信業(yè)還處在發(fā)展初期，不能與美國現階段的征信業(yè)相比，而與美國征信業(yè)發(fā)展初期更為相似。因為，從我國具體國情看，我國的居民流動性雖然有所增強，但大部分人的信貸活動仍大體集中于一個地方或城市。且由于我國的銀行業(yè)務體制，在信貸規(guī)模、貸款范圍上也有較強的地域性特點。另外，由于我國經濟發(fā)展和信用消費的發(fā)展水平不平衡，信用消費還主要是集中在一些經濟較為發(fā)達的地方和城市，因此，在消費者信用調查方面，更宜先從一個地方或城市做起，然后通過逐步聯網的方式共享信用信息。目前，上海已經開通了個人信用聯合征信系統，主要征集的是上海居民的信用信息。還有一些城市也在籌備之中。這種做法不能簡單地理解為是重復建設，而是適應了我國國情和經濟發(fā)展階段的要求。當然，在各地征信系統建設中，統一設計代碼，統一征信格式標準是十分必要的，這也將為今后的聯網和信息互通創(chuàng)造條件。
從我國企業(yè)征信來看，先從行業(yè)著手建立行業(yè)內部信用信息共享制度是可行的做法。因為行業(yè)內的信息供求雙方都比較集中，信息共享資源較充分，建立數據庫相對容易，運行成本也比較低，也便于與民營征信機構合作，共享行業(yè)信息資源。
