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第1篇

從國際企業(yè)管理成功經(jīng)驗看，通過期貨套期保值控制采購成本、規(guī)避市場價格波動風險，是企業(yè)提高管理水平的有效手段。

期貨套期保值對提高企業(yè)管理效益的作用及操作原則

期貨套期保值又叫對沖交易，其基本做法是：通過買進或賣出與現(xiàn)貨市場交易數(shù)量相當、但交易方向相反的商品期貨合約，實現(xiàn)在未來某一時間通過賣出或買進相同的期貨合約，對沖平倉，結清期貨交易帶來的盈利或虧損，以此來補償或抵消現(xiàn)貨市場價格波動所帶來的實際價格風險或利益，使交易者的經(jīng)濟收益穩(wěn)定在一定水平。對于企業(yè)而言，在提高管理效益方面有以下作用：降低采購成本，提高自主定價能力；減少現(xiàn)貨庫存，提高資金使用效率；主動應對市場波動，利用套期保值規(guī)避風險。

期貨套期保值的操作原則：交易方向相反原則。是指在做套期保值交易時，套期保值者必須同時或在相近時間內(nèi)，在現(xiàn)貨市場和期貨市場上進行反向操作；商品種類相同的原則。是指在做套期保值交易時，所選擇的期貨商品必須和套期保值者將在現(xiàn)貨市場中買進或賣出的現(xiàn)貨商品在種類上相同；商品數(shù)量相等原則。月份相同或相近原則。

運用套期保值提商企業(yè)管理效益的案例分析

某高新技術企業(yè)是一家從事銅產(chǎn)業(yè)消費型的加工公司，業(yè)務需要同客戶簽訂銅材料固定價格的遠期訂單。下面分析在不同情況下，該企業(yè)合理運用期貨套期保值，提高企業(yè)管理效益的操作方法：

當預期未來原材料價格大幅上漲時，根據(jù)簽訂的產(chǎn)品銷售合同，在產(chǎn)品銷售價格已經(jīng)確定的前提之下，在期貨市場提前買人生產(chǎn)所需原材料，鎖定原材料價格，回避在生產(chǎn)期間因銅價格上漲帶來的預期利潤減少。比如，該公司2010年5月18日簽訂了一份涉及100噸銅牌的高壓電器供應合同，2010年10月底交貨，總價為1000萬。經(jīng)成本核算及生產(chǎn)計劃安排，加工周期約為二個月，銅牌100噸務必在8月下旬準備好。當時現(xiàn)貨銅價格為32390元／噸（銅牌價格為銅現(xiàn)貨價格+加工費用），由于擔心銅牌價格上漲而影響到產(chǎn)品利潤，則利用期貨市場進行買進套期保值。以當日29750元／噸的價格，買進2010年8月銅期貨100噸。到8月時，銅期貨價格漲到了35320元／噸，公司就可以將100噸期貨銅全部賣出平倉，同時在當?shù)噩F(xiàn)貨市場以36650元／噸的價格買進100噸銅生產(chǎn)銅牌（見下表1）。雖然該公司在買產(chǎn)品原料（銅牌）時，每噸多花4260元，但在期貨上每噸賺了5570元，通過此番操作，保證了原料采購價格基本穩(wěn)定。由此可見，雖然銅價上漲了，但該公司通過套期保值有效地鎖定了采購成本，防止了原材料大幅上漲而帶來的風險，公司利潤沒有受到影響。

企業(yè)因生產(chǎn)所需保持一定數(shù)量的庫存，考慮在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因現(xiàn)貨價格波動所帶來的對庫存實際的價值影響，為規(guī)避此風險，可以將庫存一并列入套保之中，進行買人操作，由此能較好地提高資金周轉(zhuǎn)速度和資金利用率。在操作時，可以建立只占用少量資金（期貨市場只要求10%左右的保證金）的庫存，也可以實行專門的庫存管理保值計劃。

通常情況下，利用期貨市場進行庫存管理有以下幾種情況：

第一種情況：當公司產(chǎn)成品銷售狀況良好時，其庫存一般處于較低的狀況，而此時銅價上升的概率較大。為了補充庫存，防止由于過度銷售而出現(xiàn)生產(chǎn)中斷的情況，可以在期貨市場上做部分買入銅的套期保值，使公司現(xiàn)貨庫存與期貨頭寸總量保持在100噸的正常水平。

第二種情況：當公司產(chǎn)品銷售狀況不好時，公司銅牌庫存可能會高出正常水平，而此時銅價下跌的概率較大。公司可以做部分的賣出套期保值交易，使公司現(xiàn)貨庫存減去期貨空頭頭寸總體低于正常水平。如，2012年10月份，現(xiàn)貨銅徘徊在70000元／噸，該公司訂單臨近年底稍有回落。而正常采購還是80噸，庫存保持在100噸。由于用量減少，采購相應觀望，但100噸庫存面臨價格下跌風險。在此情況下（現(xiàn)貨價格68200元／噸），該公司在10月17日以66970價格賣出100噸銅的空頭頭寸；到12月28日期貨價格下跌至57800元／噸時平倉；與此同時，現(xiàn)貨價格下跌至59300元／噸。雖然現(xiàn)貨庫存部分價值下降8 9萬，但期貨平倉利潤91.7萬，兩者相抵略有贏利2.7萬（不考慮手續(xù)費）。由此，有效回避了現(xiàn)貨價格大幅下跌給庫存部分帶來的風險（見下表2）。

第三種情況：銅牌庫存相當于手中掌握同樣數(shù)量的現(xiàn)貨銅。一般在銅現(xiàn)貨極其緊張時，現(xiàn)貨升水高并且近遠月價差特別大。此時，如果手中保存著大量的庫存，則面臨著很好的套利機會，可以按照（下表3）的操作方法進行庫存套利：

仍以上述公司為例，當銅價后市看漲時，一般公司往往通過一次多買銅的方式降低成本，但受資金限制，多買銅的數(shù)量往往是非常有限的。基于銅價后市看漲，該公司現(xiàn)貨方面購銅牌仍按照正常的批量采購，余下要買的部分則可以通過買進相應的期貨合約來代替。這樣操作的好處是在同樣獲得銅價上漲收益的情況下，節(jié)約了資金和倉儲費用。

當銅價上漲到高位時，即使公司預期銅價會回落，為保證正常的生產(chǎn)，一般公司也必須高價買銅。在銅價上漲到高位市場有風險時，該公司現(xiàn)貨購銅牌仍按照正常的批量采購，同時，在期貨市場上賣出相應數(shù)量的合約。銅價回落后，將賣出的空頭合約獲利平倉，這樣操作的結果是，實際買人銅牌的價格相當于期貨平倉時較低的價格。

第2篇

那為什么施耐德（中國）公司不愿重新錄用離職的員工？“我們認為，公司辭職的一些員工除了私人的原因外，大部分都到了公司競爭對手那里。從競爭對手單位再回到公司是我們比較忌諱的。因為在幾個競爭企業(yè)之間人員過分頻繁的來回流動是不利于公司的良性發(fā)展；再有，你既然離開我們公司了，你再回來的話等于是對那些踏踏實實在施耐德長期發(fā)展的員工是一種不公平，一般跳槽的員工大都追求更高的職位，再跳回來也會要求更高的職位，這對個人事業(yè)發(fā)展來說等于是走了一個捷徑。

“好馬回頭”玉難抵

Jason是北大中文專業(yè)的畢業(yè)生，1999年7月加入R公司——一個采取銷售和技術為雙驅(qū)動戰(zhàn)略的高科技公司。Jason學習能力很強、很聰明，但是受專業(yè)所限無法從事技術工作，受性格決定也對銷售工作不感興趣。雖然得到老總的欣賞，但長期只能從事行政、公共關系等邊緣性的工作。由于感到自己的特長不能夠發(fā)揮，2000年6月，Jason離開并加入了深圳一家軟件公司。

2001年11月，Jason向老總婉轉(zhuǎn)表達了重回R公司的意愿。當時僅是出于對其人的認可和昔日的感情，老總同意了他的請求。這可是R公司成立至今唯一一匹“回頭馬”。

但讓R公司沒料到的是，在這一年多，Jason在計算機技術，特別是數(shù)據(jù)庫技術上有了較深的修為，并成功實施過數(shù)個ERP項目。而這時候，R公司正準備上Oracle的ERP系統(tǒng)，在和咨詢公司的合作中正缺少己方項目負責人的人選。

接下去的事情，相信大家也猜得到。R公司的ERP項目由于有了Jason的領導，在實施、上線和后期開發(fā)上都受益非淺。

由于行業(yè)特點，管理咨詢行業(yè)在業(yè)內(nèi)和業(yè)外的員工流動率都很高。一方面，顧問們出于個人成長的需要，會跳到同業(yè)或?qū)崢I(yè)的公司里去工作，或者選擇到大學里去深造或任教；另一方面，在很多咨詢項目結束時，客戶會力邀請優(yōu)秀的咨詢顧問擔任高管。但很多時候，這些走出去的“千里馬”出于對咨詢的熱情和對原公司的感情，都會重回公司服務。

我所服務的營銷管理咨詢公司，更是一個充滿著“回頭馬”的公司，甚至有“三進三出”的例子。Nancy就是離開而加入過西門子的老員工，現(xiàn)在已是公司的高級合伙人。她從西門子回來之后，給公司帶來了很多IT咨詢方面的知識和經(jīng)驗，并在跨國公司經(jīng)營和管理方面與同事分享了眾多有價值的體會。

所以，對“回頭馬”，咨詢公司一直是持歡迎的態(tài)度。其實，在一些培訓和咨詢項目上，老員工都會經(jīng)常性的以兼職顧問的身份參與。有時候，這些兼職顧問，在某些行業(yè)經(jīng)驗、知識結構等方面比專職顧問更勝一疇。

中國有句古話：“浪子回頭金不換”。其實，對于企業(yè)來說，好馬回頭更是玉難抵。

“好馬回頭”好在那

在招聘廣告中，我們經(jīng)常會看到這樣的字眼：“經(jīng)驗豐富、有相關行業(yè)經(jīng)驗、認同企業(yè)文化……”等。對于回頭的好馬來說，這些條件是再符合不過了。

1. 熟悉企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境

回頭馬在企業(yè)中有過實在的工作經(jīng)驗，無論是對行業(yè)的大環(huán)境（宏觀政策、消費者、競爭者等），還是對企業(yè)的小環(huán)境（制度、文化等），都是非常熟悉的。這時候，企業(yè)基本上不用對其進行培訓，他就能很快融入團隊并承擔起自己的工作。

2. 企業(yè)了解回頭馬

在招聘中，很多潛在的特質(zhì)是無法通過簡歷、筆試和面試等了解的。特別是象銷售、市場、管理這樣的崗位，對一些素質(zhì)性的東西要求很高，而不是象技術性崗位，主要是考察一些技能性的知識。這時候，回聘老員工比招聘新員工風險要小得多。

因為，“回頭馬”在原企業(yè)有過實際的工作記錄，成功業(yè)績、失敗案例、員工評價等使得企業(yè)很明白他的特長和不足。

如果是一匹有著良好成功記錄的好馬，為什么不去重新聘用他呢？

3. 新的知識、經(jīng)驗和視野

離開的馬受聘了新的公司或自己創(chuàng)辦了企業(yè)，或進入了新的行業(yè)，或從事新的職位，他們必能將新的經(jīng)驗和知識帶到企業(yè)中來，特別是考慮問題的新思路和新視野。這些即了解企業(yè)情況，又學習了新東西的回頭馬，甚至有點象“海龜”一樣，能為企業(yè)帶來新風尚和新氣息，象一股新鮮的血液為企業(yè)注入新的活力。

特別是很多回頭馬，在職業(yè)發(fā)展和知識水平上都上升到了一個新的臺階，可以為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。比如，象Jason那樣，重新學習了一門公司急需的新技能，對企業(yè)更是雪中送炭。

如何挑選“回頭馬”

好壞的標準是最基本的標準，要挑選的肯定是回頭的“好馬”。簡而言之，那些在企業(yè)工作業(yè)績不佳、因為不適應或能力不足而主動或被動離開的員工，基本上不在考慮之列。特別是，一些在工作態(tài)度和道德品質(zhì)方面有嚴重問題的離開者，更是避之不及。

除此之外，如何挑選和使用回頭馬呢？

1. 與離開者保持聯(lián)系

筆者所在的咨詢公司歷來和員工都是好合好散還好聚。所以，在員工離開期間，雙方都保持著比較密切的聯(lián)系。甚至公司一些活動，都會邀請老員工參加。這樣，當公司需要某方面的人力支持時，就可以在老員工中選擇。因為，老員工過去和現(xiàn)在的情況，公司都了然于胸，可以運用自如。

所以，與離開的員工保持聯(lián)系是隨時準備召回“好馬”的一個基礎性工作。

2. 記錄和考查離開的原因

在員工離開時，企業(yè)應該詢問并記錄其內(nèi)在原因。這一方面是出于企業(yè)反醒自己的必要，另一方面是尋找員工召回的信息積累。

當決定要請好馬回頭時，除了能力之外，還需要了解曾經(jīng)讓其離開的原因是否依然存在。比如，有的員工是因為家庭或私人原因離開的，那么這個原因存在嗎？或者，有的員工是追求個人能力或職業(yè)生涯發(fā)展而離開的，那么現(xiàn)在他的目標達到了嗎？他的下一步目標是什么？企業(yè)是否能滿足其進一步發(fā)展？

所以，一定要再次考查這些原因。只有這些原因基本上不存在了，召回其重新為企業(yè)服務才是合適的，才能保證任職的穩(wěn)定性和投入度。

3. 了解回頭馬的期望

很大一部分員工離開，都是為了追求更高的職位和更好的發(fā)展。而通常經(jīng)過幾年在外的歷練，職位和經(jīng)驗都和離開時不可同日語。這時候，無論是主動要求回來，還是被動被接受邀請，其期望值肯定是不同的。

這時候，企業(yè)就需要與回頭馬交流這方面的要求和想法，最終達成雙方愉快的結果。

4. 溝通和平衡員工間的利益

正如施耐德?lián)牡模蠁T工被召回委以重任，對于那些忠誠的員工是一個打擊。特別是本來同級的員工，回頭馬通過“一出一進”得到了更高的職位，這不僅僅是鼓勵員工的向外流動那么簡單，潛在的危害是可能“得一人而失天下心”。

所以，這時加強與相關人員的溝通，并平衡回頭馬和員工之間的利益就非常重要了。

首先，相關人主要是指回頭馬未來的上下級、流程相關部門的員工和與其有相當參照對比意義的員工。企業(yè)管理者需要聽取他們的意見和看法，在充分了解了員工的真實想法后，再決定下一步的決定。

其次，應優(yōu)先從內(nèi)部選拔。當有人可以勝任該崗位時，如果選擇召回老員工，其負面效應是顯而易見。即使對于回頭馬來說，也是不公平的。因為，他面對的將是一個棘手的環(huán)境，有可能會因此而不得不再次離開。