時(shí)間：2022-09-28 17:53:39
引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實(shí)踐，為您精心挑選了九篇報(bào)銷(xiāo)制度范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時(shí)聯(lián)系我們的客服老師。
金
報(bào)
銷(xiāo)
制
度
為了進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度。現(xiàn)針對(duì)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)部分特做如下規(guī)定：
（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)方法：
1.
報(bào)銷(xiāo)部門(mén)，日期，報(bào)銷(xiāo)人，報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必填
，字跡必須工整，金
額不許涂改。
2.
用途填寫(xiě)明確，不可模梭兩可。
3.
所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用若是餐費(fèi)，應(yīng)酬費(fèi)，車(chē)費(fèi)等，必須提供相應(yīng)的發(fā)票或收
據(jù)，并注明產(chǎn)生費(fèi)用的時(shí)間及參與本次活動(dòng)的人員姓名（若是公司內(nèi)部
同事，同其本人簽字，外部人員則由共同參與人員簽字，僅1人參與
時(shí)由當(dāng)事人提供姓名并填寫(xiě)。）
4.
所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用是購(gòu)入材料或備用品等時(shí)，必須提供發(fā)票或收據(jù)，申購(gòu)
單，送貨單作為整套依據(jù)，如供貨商不愿配合出具收據(jù)或發(fā)票，則由報(bào)
銷(xiāo)人備注說(shuō)明。
5.
所報(bào)銷(xiāo)的銷(xiāo)售費(fèi)用單，必須記錄清楚每筆銷(xiāo)售費(fèi)用所屬時(shí)間，應(yīng)對(duì)客戶(hù)，
以及金額的核算依據(jù)。如個(gè)別項(xiàng)目必須填寫(xiě)訂單號(hào)。
(二)票據(jù)要求
1、所有報(bào)銷(xiāo)必需憑單報(bào)銷(xiāo)，原則上取得報(bào)銷(xiāo)憑證的順序：增值稅專(zhuān)用發(fā)票--增值稅普通發(fā)票--收據(jù)，嚴(yán)格禁止無(wú)報(bào)銷(xiāo)憑證填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
2、從2017年7月1號(hào)開(kāi)始，所有發(fā)票需填寫(xiě)公司納稅人識(shí)別號(hào)才有效。
（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的粘貼方法：
1.
所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，有發(fā)票的部分與無(wú)發(fā)票的部份需分開(kāi)粘貼，不能在同一
張報(bào)銷(xiāo)單上。
2.
發(fā)票或收據(jù)必須粘貼在報(bào)銷(xiāo)黏貼單或白紙上，不可用再生紙。
3.
餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，同一過(guò)程中所產(chǎn)生的報(bào)銷(xiāo)金額禁止有多個(gè)組織或公司的發(fā)
票出現(xiàn)。
4.
所有粘貼票據(jù)必須膠水粘貼，禁止使用訂書(shū)釘。
（四）
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的審批方法：
1.
各部門(mén)經(jīng)理審核各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)合理性后并簽名。
2.
部門(mén)經(jīng)理審批合格后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單遞交到財(cái)務(wù)，由會(huì)計(jì)審核后交由總經(jīng)
理批準(zhǔn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)完成后，交由出納付款報(bào)銷(xiāo)。
（五）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定：
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
崗位職務(wù)
出差工資
住宿費(fèi)
交通費(fèi)
生活補(bǔ)助
電話(huà)補(bǔ)助
出差補(bǔ)貼
1
總經(jīng)理
出勤工資
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
3
施工領(lǐng)隊(duì)
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
4
施工隊(duì)員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
5
25元/天
說(shuō)明：
1、出差工資
按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費(fèi)
（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。客戶(hù)單位提供住宿的，無(wú)住宿補(bǔ)助。
3、交通費(fèi)：
（1）乘坐火車(chē)，按硬臥（含硬臥）以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
（2）出租車(chē)不能報(bào)銷(xiāo)，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車(chē)費(fèi)不能保銷(xiāo)，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
（3）市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
（4）乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷(xiāo)。
4、生活補(bǔ)助
客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補(bǔ)助。客戶(hù)單位不提供生活，按15元/天補(bǔ)助。
5、電話(huà)補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話(huà)費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話(huà)費(fèi)發(fā)票。
6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。
隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，均不再享受食宿補(bǔ)助。
8、行政、采購(gòu)、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補(bǔ)助。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序
1、所有報(bào)銷(xiāo)由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)完畢，超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限，按所報(bào)金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報(bào)銷(xiāo)的公司將不予再報(bào)銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，
4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)。
7、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)財(cái)務(wù)室報(bào)賬
四、差旅費(fèi)票據(jù)要求
1、報(bào)銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號(hào)碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據(jù)時(shí)，應(yīng)列出行程詳單，填寫(xiě)《票據(jù)清單》，對(duì)每一張交通票據(jù)做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購(gòu)，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號(hào)碼，以及開(kāi)票人，以備核查。
( )
采購(gòu)需要一人采購(gòu)，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應(yīng)自己交足電話(huà)費(fèi)，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話(huà)費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。
2、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷(xiāo)資格，并處以虛假報(bào)銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。
5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線(xiàn)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷(xiāo)；未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。
9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷(xiāo)，他人不得代報(bào)。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開(kāi)，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí)，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表1），并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；
一類(lèi)區(qū)：除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)
主管、工程師級(jí)首日150130首日220170400HKD
部門(mén)經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500HKD
公司副總經(jīng)理級(jí)250300600HKD
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳市外的
短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。
2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員3040100HKD
主管、工程師級(jí)4050100HKD
部門(mén)經(jīng)理級(jí)6080150HKD
公司副總經(jīng)理級(jí)100150200HKD
2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)
齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核
各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
7.1憑證名稱(chēng)；
7.2填制憑證的日期；
7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；
7.5接受憑證的單位名稱(chēng)；
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額；
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。
8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：
8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：
9.1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。
9.4會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。
9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。
第一條新農(nóng)合報(bào)銷(xiāo)管理本著“公正、公平、公開(kāi)”的原則，向參合農(nóng)民提供方便快捷、優(yōu)質(zhì)高效、準(zhǔn)確的報(bào)銷(xiāo)服務(wù)，使農(nóng)民群眾享受到基本的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，提高農(nóng)民抗大病風(fēng)險(xiǎn)的能力，減輕農(nóng)民因疾病帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)。
第二條為加強(qiáng)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金的管理，規(guī)范新型農(nóng)村合作醫(yī)療(以下簡(jiǎn)稱(chēng)新農(nóng)合)報(bào)銷(xiāo)管理工作，確保新農(nóng)合基金安全有效運(yùn)行，根據(jù)《*市新型農(nóng)村合作醫(yī)療實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)施辦法)、《*市新型農(nóng)村合作醫(yī)療實(shí)施細(xì)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)施細(xì)則)文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，特制訂本辦法。
第三條本市范圍內(nèi)的參合人員及從事新農(nóng)合工作的單位都應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。
第二章組織管理
第四條*市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市合管中心）職責(zé)：
（一）新農(nóng)合醫(yī)療費(fèi)用的受理、審核、報(bào)銷(xiāo)；
（二）特殊病種的審批；
（三）有異議的醫(yī)療費(fèi)用審核、報(bào)銷(xiāo)工作；
（四）協(xié)助市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市合醫(yī)辦）對(duì)市內(nèi)各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)、報(bào)銷(xiāo)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（五）其他相關(guān)工作。
第五條定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)為參合人員提供優(yōu)質(zhì)的基本醫(yī)療服務(wù)，開(kāi)通綠色救護(hù)通道，確保病人能得到及時(shí)有效的醫(yī)療救治。
(二)嚴(yán)格掌握出入院標(biāo)準(zhǔn),對(duì)符合出院條件的參合人員應(yīng)及時(shí)辦理出院手續(xù),參合人員無(wú)故拒絕出院的應(yīng)告知本人自應(yīng)出院之日起的所需費(fèi)用不能報(bào)銷(xiāo)。
(三)加強(qiáng)就診各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守《實(shí)施細(xì)則》及本辦法有關(guān)規(guī)定，對(duì)參合人員的身份、診療項(xiàng)目、醫(yī)療費(fèi)用等進(jìn)行審核。
(四)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省、市的《醫(yī)療服務(wù)、藥品報(bào)銷(xiāo)目錄》標(biāo)準(zhǔn)，并與本院收費(fèi)電腦軟件項(xiàng)目對(duì)應(yīng)；嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)、衛(wèi)生等部門(mén)制訂的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目和藥品的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合理檢查、用藥、收費(fèi)。
(五)對(duì)診療過(guò)程中需參合人員個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)在就診當(dāng)中履行告知義務(wù)；向參合人員提供《醫(yī)療服務(wù)、藥品報(bào)銷(xiāo)目錄》外的自費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)用占總醫(yī)藥費(fèi)用的比例不得超過(guò)15%；對(duì)超出新農(nóng)合支付范圍的藥品和醫(yī)療項(xiàng)目,應(yīng)事先征得參合人員或其親屬簽字同意。
(六)負(fù)責(zé)為實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)的住院患者提供原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）復(fù)印件、病歷、住院醫(yī)療費(fèi)用清單，及辦理醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)需要提供的其他相關(guān)資料；配合市合管中心做好新農(nóng)合工作網(wǎng)絡(luò)設(shè)置、業(yè)務(wù)管理、審核報(bào)銷(xiāo)服務(wù)等工作。
(七)完成市合醫(yī)辦和市合管中心交辦的其他工作。
第六條定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理。
（一）組織建設(shè)。成立新農(nóng)合管理領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，成員由分管領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)療、財(cái)務(wù)等人員組成；并設(shè)有合作醫(yī)療專(zhuān)管員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)新農(nóng)合的報(bào)銷(xiāo)規(guī)范管理、內(nèi)部監(jiān)督等日常工作。明確崗位責(zé)任，實(shí)行崗位負(fù)責(zé)制和首診負(fù)責(zé)制；制訂出本單位新農(nóng)合管理（含社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站“六統(tǒng)一”管理制度，即統(tǒng)一行政管理、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)設(shè)置、統(tǒng)一人事管理、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)一藥品管理、統(tǒng)一考核分配）、報(bào)銷(xiāo)、合作醫(yī)療政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)、監(jiān)督檢查、考核獎(jiǎng)懲等制度；
（二）財(cái)務(wù)管理。健全財(cái)務(wù)管理制度，醫(yī)療業(yè)務(wù)收入日?qǐng)?bào)表以電腦數(shù)據(jù)為準(zhǔn)（電腦打印），嚴(yán)禁用手工匯總（如遇停電用手工匯總，院長(zhǎng)簽名除外）；收費(fèi)處的中西藥品收入應(yīng)與藥房消耗的數(shù)據(jù)（對(duì)數(shù)表）相符，應(yīng)每天簽名確認(rèn)；加強(qiáng)醫(yī)療收費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票管理，嚴(yán)禁收費(fèi)票據(jù)重置。
在收費(fèi)的醒目位置張貼溫馨提示：在合作醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)時(shí)請(qǐng)出示您本人的合作醫(yī)療卡、身份證，并保管好發(fā)票；如收費(fèi)人員無(wú)發(fā)票給您，請(qǐng)予舉報(bào)，經(jīng)查事實(shí)，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)將給您一定獎(jiǎng)勵(lì)（并附上舉報(bào)電話(huà)）。
（三）監(jiān)督檢查。對(duì)本單位及其所屬社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站開(kāi)展監(jiān)督檢查，每月至少檢查一次，并留有檢查情況的詳細(xì)書(shū)面記錄，作為統(tǒng)一考核分配的重要依據(jù)；
第三章醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理
第七條實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)基本程序：
（一）就診病人參合身份的認(rèn)定。定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)門(mén)診就醫(yī)和新入院的住院病人要做好參合身份確認(rèn)，向參合病人索取合作醫(yī)療卡和身份證（戶(hù)口薄）進(jìn)行參合身份核實(shí)，對(duì)身份不符的不予報(bào)銷(xiāo)。
（二）審核、結(jié)算。在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息化管理系統(tǒng)和新農(nóng)合管理系統(tǒng)的支持下，對(duì)參合病人在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用由新農(nóng)合信息化系統(tǒng)自動(dòng)審核費(fèi)用明細(xì)，自動(dòng)計(jì)算出報(bào)銷(xiāo)金額，然后定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)根據(jù)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行結(jié)算，先行墊付報(bào)銷(xiāo)金額，并由系統(tǒng)將相關(guān)數(shù)據(jù)傳至市合管中心復(fù)核。
（三）申報(bào)核撥。各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)后，每月10日前必須向市合管中心申報(bào)核撥上一個(gè)月的實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)款（紙質(zhì)報(bào)表住院、門(mén)診一式二份），申請(qǐng)核撥表要加蓋定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)公章。定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)在月底與市合管中心核對(duì)實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)，并對(duì)實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行初審，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、資料齊全后方可申報(bào)。
住院醫(yī)療費(fèi)用實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)申報(bào)核撥時(shí)，應(yīng)附參合病人:①原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）；②出院記錄復(fù)印件，③身份證（戶(hù)口薄）復(fù)印件，④合作醫(yī)療卡復(fù)印件，⑤相關(guān)證明材料及病人聯(lián)系電話(huà)。
門(mén)診病人醫(yī)療費(fèi)用一次在500元以上的（以上傳市合管中心數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)申報(bào)核撥時(shí)，應(yīng)附參合病人的電腦發(fā)票收據(jù)聯(lián)、門(mén)診病歷記錄、處方、身份證（戶(hù)口薄）、新型農(nóng)村合作醫(yī)療卡復(fù)印件以及病人聯(lián)系電話(huà)。
（四）復(fù)核：市合管中心應(yīng)對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的申撥材料審核；并對(duì)門(mén)診或住院（出院）的參合病人發(fā)生的上傳醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行實(shí)時(shí)審核。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以書(shū)面形式（或電話(huà)通知并記錄）向定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)提出整改意見(jiàn)。
（五）支付：經(jīng)市合管中心工作人員核對(duì)，如無(wú)差錯(cuò)，核對(duì)人員簽名后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批撥付。
（六）資料保管:定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要做好下列實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)憑證的收集與保管，合作醫(yī)療門(mén)診處方至少應(yīng)保存2年；住院病歷至少應(yīng)保存15年（合作醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)處方應(yīng)蓋上“合醫(yī)處方”字樣印章）。
對(duì)住院實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票，須經(jīng)病人或家屬簽名確認(rèn)，并留有效聯(lián)系方式。
第八條非實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)基本程序
（一）申報(bào)：
1．在市外定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)或當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，并符合《實(shí)施細(xì)則》報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的，參合人員憑原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）；出院小結(jié)、醫(yī)療費(fèi)用匯總明細(xì)清單、新型農(nóng)村合作醫(yī)療卡、身份證（戶(hù)口薄）、市內(nèi)個(gè)人結(jié)算存折復(fù)印件，到市合管中心辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，或委托參合地定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作醫(yī)療專(zhuān)管員報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)金額存入?yún)⒑喜∪说膫€(gè)人結(jié)算存折。
2．在市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用未進(jìn)行實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)的，并符合《實(shí)施細(xì)則》報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的，由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作醫(yī)療專(zhuān)管員將參合人員的原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)），出院小結(jié)、醫(yī)療費(fèi)用匯總明細(xì)清單、新型農(nóng)村合作醫(yī)療卡、身份證（戶(hù)口薄）、個(gè)人結(jié)算存折復(fù)印件及相關(guān)證明材料等，送到市合管中心辦理申報(bào)手續(xù)。
（二）受理：合管中心對(duì)申報(bào)材料中的參合人姓名、原始電腦住院發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）、醫(yī)療費(fèi)用匯總清單、發(fā)票與清單金額、就診病歷（出院記錄）、就診時(shí)間、治療醫(yī)院等相關(guān)報(bào)銷(xiāo)材料進(jìn)行審核，報(bào)銷(xiāo)材料必須一致，不得涂改，如有改動(dòng)，不予受理；對(duì)符合《實(shí)施細(xì)則》報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的材料按要求做好收集、整理、登記，并經(jīng)當(dāng)事人和受理人員簽名后送審核人員進(jìn)行審核。
（三）審核：對(duì)病人的身份材料、病歷、病情、匯總清單的用藥治療情況進(jìn)行審核，與此同時(shí)，按照《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定做好可報(bào)與不可報(bào)的分類(lèi)匯總，報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)經(jīng)審核人員確認(rèn)簽名后送交結(jié)報(bào)人員。
（四）結(jié)報(bào)：在結(jié)報(bào)過(guò)程中對(duì)參合人的姓名、合作醫(yī)療卡、原始電腦住院發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）、醫(yī)療費(fèi)用匯總清單金額、疾病名稱(chēng)、住院時(shí)間、有效申報(bào)時(shí)間、治療醫(yī)院是否屬于可報(bào)醫(yī)院、審核人員分類(lèi)匯總數(shù)據(jù)、個(gè)人結(jié)算存折的核對(duì)。經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)行最后結(jié)算并簽名；及時(shí)編制結(jié)算匯總報(bào)表。
（五）審批、支付：結(jié)報(bào)人員對(duì)結(jié)算匯總報(bào)表核對(duì)無(wú)誤簽名后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；財(cái)務(wù)人員開(kāi)具銀行轉(zhuǎn)帳支票，附上結(jié)算匯總報(bào)表、參合病人個(gè)人結(jié)算存折復(fù)印件送到合作醫(yī)療開(kāi)戶(hù)銀行，由銀行將報(bào)銷(xiāo)款劃撥到個(gè)人結(jié)算存折中。
第九條有異議醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。
（一）有異議的醫(yī)療費(fèi)用主要是《實(shí)施辦法》規(guī)定的違法犯罪、斗毆、酗酒、自殺、自殘的參合病人，和因工傷事故、交通事故、醫(yī)療事故等原因發(fā)病的這類(lèi)參合病人所產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用。對(duì)這類(lèi)病人需住院治療的，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)開(kāi)展調(diào)查，確定是否可實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)，如果經(jīng)調(diào)查后能確定可報(bào)的，則按規(guī)定進(jìn)行實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)；如果經(jīng)調(diào)查后確定不可報(bào)的，則按自費(fèi)病人結(jié)帳，告知不能報(bào)銷(xiāo)，并進(jìn)行登記，同時(shí)報(bào)市合管中心備案。如果經(jīng)調(diào)查后確定有第三方責(zé)任的，則先按自費(fèi)病人結(jié)帳，告知病人經(jīng)雙方調(diào)解處理后在下一年的二月底前，將報(bào)銷(xiāo)材料交到本院，經(jīng)確認(rèn)后可報(bào)銷(xiāo)的，再向市合管中心申報(bào)。
發(fā)生交通事故的參合病人，要提供交警部門(mén)出具的交通事故責(zé)任認(rèn)定書(shū)、駕駛證及其他有效證明材料，方可申報(bào)依法應(yīng)由責(zé)任者承擔(dān)以外的醫(yī)療費(fèi)用。
因工傷事故、醫(yī)療事故等原因發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用的參合病人，要經(jīng)責(zé)任雙方調(diào)解、仲裁、訴訟后，憑相關(guān)有效材料方可申報(bào)依法應(yīng)由責(zé)任者承擔(dān)以外的醫(yī)療費(fèi)用。
屬于計(jì)劃內(nèi)生育，婚后人工流產(chǎn)等計(jì)劃生育方面報(bào)銷(xiāo)的，要提供有效證明（生育證、結(jié)婚證）方可報(bào)銷(xiāo)。
對(duì)交通事故、工傷事故、醫(yī)療事故責(zé)任雙方當(dāng)年未經(jīng)認(rèn)定、調(diào)解、仲裁、訴訟的參合病人，應(yīng)在下一年度的二月底前將相關(guān)材料報(bào)市合管中心備案，但調(diào)解、仲裁、訴訟的資料必須在下一年度的四月三十日前提交市合管中心，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。
有異議的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)經(jīng)市合管中心或定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)村廣泛調(diào)查核實(shí)后，確定是否報(bào)銷(xiāo)；對(duì)不能報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)通知當(dāng)事人；可報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)在調(diào)查確定后10個(gè)工作日內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo)。
（二）證明材料。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村或部門(mén)單位對(duì)出具的證明材料要經(jīng)過(guò)核實(shí)調(diào)查，按事情發(fā)生的真實(shí)情況出具證明材料，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、村經(jīng)手人簽名，蓋上公章，并由村委領(lǐng)導(dǎo)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)新農(nóng)合分管領(lǐng)導(dǎo)簽名后方可有效(詳見(jiàn)附件3)。
（三）定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)病歷規(guī)范書(shū)寫(xiě)的管理，對(duì)初診門(mén)診病歷（含住院病歷）的現(xiàn)病史要詳細(xì)寫(xiě)明病人發(fā)病的原因和詳細(xì)經(jīng)過(guò)，特別是對(duì)外傷、骨傷病人發(fā)病的地點(diǎn)、何物致傷、是否工作時(shí)致傷等情況應(yīng)作詳細(xì)描述，需住院治療的必須填寫(xiě)《*市新農(nóng)合參合人員意外傷害報(bào)告單》（詳見(jiàn)附件2）。
（四）加強(qiáng)宣傳和相關(guān)解釋工作，對(duì)不能實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)或不屬于新農(nóng)合基金報(bào)銷(xiāo)范圍的醫(yī)療費(fèi)用，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)向參合病人明確解釋、說(shuō)明。
（五）市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)本單位就醫(yī)病人有異議的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，并依據(jù)《*市新農(nóng)合參合人員意外傷害報(bào)告單》（詳見(jiàn)附件2）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)村的二級(jí)有效證明（詳見(jiàn)附件3）進(jìn)行審核報(bào)銷(xiāo)，市合管中心不再受理。市合管中心負(fù)責(zé)參合病人在市外發(fā)生有異議醫(yī)療費(fèi)用的調(diào)查、核實(shí)、報(bào)銷(xiāo)工作。
第十條門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
（一）參合病人憑本人身份證(戶(hù)口薄)、合作醫(yī)療卡，在《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定內(nèi)可報(bào)銷(xiāo)的疾病，可以實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)；但在急診或留觀(guān)發(fā)生的門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用按門(mén)診報(bào)銷(xiāo)比例報(bào)銷(xiāo)后,不再列入住院費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；未列入門(mén)診報(bào)銷(xiāo)的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不能將住院前的門(mén)診、急診、留觀(guān)醫(yī)療費(fèi)用列入住院費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
（二）由于參合病人未帶合作醫(yī)療卡和身份證（戶(hù)口薄）不予實(shí)時(shí)結(jié)報(bào)；普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按照可報(bào)金額的百分比計(jì)算。
第十一條特殊病種醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
符合特殊病種條件的參合人員，可持定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的特殊病種診斷證明、病歷、有關(guān)檢查、化驗(yàn)報(bào)告、病理切片報(bào)告等相關(guān)資料和兩張1寸免冠照片，并填寫(xiě)《*新型農(nóng)村合作醫(yī)療特殊病種審批表》一式二份，經(jīng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)蓋章確認(rèn)后，由參合人員報(bào)送市合管中心審批，經(jīng)批準(zhǔn)后參合人員可選擇三家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就診。按批準(zhǔn)可報(bào)銷(xiāo)之日起當(dāng)年所發(fā)生的與特殊病種疾病相關(guān)的醫(yī)療費(fèi)用，由市新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌基金按住院比例報(bào)銷(xiāo)。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站不列入特殊病種申請(qǐng)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
特殊病種醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供:①門(mén)診原始電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）；②每次就診的門(mén)診病歷復(fù)印件；③身份證（戶(hù)口薄）復(fù)印件一份；④合作醫(yī)療卡復(fù)印件一份；⑤信用社個(gè)人結(jié)算存折復(fù)印件二份；⑥《*新型農(nóng)村合作醫(yī)療特殊病種審批表》復(fù)印件一份。
符合特殊病種的參合病人發(fā)生的門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，先在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)（指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院或社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）按門(mén)診比例報(bào)銷(xiāo)的，由新農(nóng)合專(zhuān)管員初審后，送到市合管中心以實(shí)際發(fā)生的門(mén)診總費(fèi)用按住院費(fèi)用手工審核錄入再報(bào)銷(xiāo)，但實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額必須扣除定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門(mén)診已報(bào)銷(xiāo)的金額。
第十二條參加市外“五費(fèi)合征”的人員同時(shí)又參加我市新農(nóng)合的報(bào)銷(xiāo)政策。
(一)市外“五費(fèi)合征”人員是指：我市農(nóng)村戶(hù)口參加*市外城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的人員。
(二)市外“五費(fèi)合征”人員以經(jīng)過(guò)社保機(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)的住院原始發(fā)票(收據(jù)聯(lián))報(bào)銷(xiāo)的，按《實(shí)施辦法》文件規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。
(三)市外“五費(fèi)合征”人員以住院原始發(fā)票(收據(jù)聯(lián))復(fù)印件報(bào)銷(xiāo)的，復(fù)印件須經(jīng)保存原始電腦發(fā)票(收據(jù)聯(lián))的市外城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)核對(duì)無(wú)誤后蓋章和經(jīng)手人簽名，并提供報(bào)銷(xiāo)結(jié)算清單一份，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、村出具的外出務(wù)工證明一份。
(四)市外“五費(fèi)合征”人員的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的二處實(shí)際報(bào)銷(xiāo)總和不得超過(guò)住院醫(yī)療費(fèi)用(含特殊病種門(mén)診)發(fā)票可報(bào)總額(含新型農(nóng)村合作醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)封頂線(xiàn))。
第十三條醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定
（一）跨年度參合病人醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在每年12月31日對(duì)所有住院治療的參合病人醫(yī)療費(fèi)用都要進(jìn)行結(jié)賬，從次年1月1日起另行結(jié)算。未按規(guī)定時(shí)間結(jié)帳的，所需補(bǔ)償費(fèi)用由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付。市外醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用如確實(shí)不能提供分年度清單的，則按日平均數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)；參合人員當(dāng)年住院（特殊病種門(mén)診）醫(yī)療費(fèi)用申報(bào)截止時(shí)間為下一年度的二月底止，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。
（二）聯(lián)網(wǎng)報(bào)銷(xiāo)的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要按照《實(shí)施細(xì)則》、《醫(yī)療服務(wù)、藥品報(bào)銷(xiāo)目錄》，做好新農(nóng)合報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目、藥品目錄的對(duì)應(yīng)工作。未經(jīng)市合管中心同意，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、藥品目錄等對(duì)應(yīng)結(jié)果擅自改動(dòng)，更不能用相等價(jià)格藥品或費(fèi)用替代對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，否則，造成差錯(cuò)由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)。對(duì)新增（變更）醫(yī)療項(xiàng)目或藥品的對(duì)應(yīng)要向市合管中心申報(bào)，經(jīng)同意后方可對(duì)應(yīng)。
（三）中藥飲片實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)管理。由于合作醫(yī)療管理系統(tǒng)不能對(duì)中藥飲片中的單味和復(fù)方進(jìn)行審核，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)務(wù)人員在診療過(guò)程中要嚴(yán)格把關(guān)，按《*市新型農(nóng)村合作醫(yī)療中草藥報(bào)銷(xiāo)目錄》規(guī)定報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)附件1）。從發(fā)文之日起對(duì)中草藥報(bào)銷(xiāo)目錄重新復(fù)核對(duì)應(yīng)。
（四）實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)管理工作。定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)有專(zhuān)職或兼職網(wǎng)絡(luò)管理員，網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)對(duì)本單位與新農(nóng)合網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)的內(nèi)網(wǎng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)網(wǎng)）進(jìn)行日常維護(hù)，定期對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份,禁止內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)或其他不安全的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行連接，內(nèi)網(wǎng)的所有服務(wù)器、客戶(hù)機(jī)等設(shè)備禁止使用來(lái)路不明的光盤(pán)、軟盤(pán)、U盤(pán)等可移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備，定期升級(jí)殺毒軟件、定期對(duì)內(nèi)網(wǎng)進(jìn)行病毒查殺，確保系統(tǒng)安全。對(duì)因斷電等原因?qū)е虏荒軐?shí)時(shí)結(jié)報(bào)的，應(yīng)向病人做好解釋工作。
（五）參合人員發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用已享受商業(yè)保險(xiǎn)賠償?shù)模鐖?bào)銷(xiāo)材料原件已交付到保險(xiǎn)公司辦理醫(yī)療費(fèi)用賠償手續(xù)的，應(yīng)提供經(jīng)保存原始單據(jù)保險(xiǎn)公司核對(duì)無(wú)誤后背書(shū)蓋章、簽名的電腦發(fā)票（收據(jù)聯(lián)）復(fù)印件、理賠清單等相關(guān)有效資料。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到本市醫(yī)療機(jī)構(gòu)或市合管中心辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
（六）參合病人放棄報(bào)銷(xiāo)的管理。對(duì)住院參合病人已經(jīng)實(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)，而事后要求放棄報(bào)銷(xiāo)的，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)將原始發(fā)票、出院記錄、醫(yī)療費(fèi)用匯總清單、身份證（戶(hù)口薄）、合作醫(yī)療卡復(fù)印件各一份及沖減證明報(bào)市合管中心財(cái)務(wù)存檔。截止日期為下一年度的四月三十日，逾期不予受理。沖減證明應(yīng)經(jīng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員簽名報(bào)市合管中心財(cái)務(wù)人員審核，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核同意簽名報(bào)中心主任審簽后，工作人員方可辦理沖減手續(xù)。
（七）新型農(nóng)村合作醫(yī)療卡的管理。市合管中心向新參合的人員免費(fèi)提供一次合作醫(yī)療卡；對(duì)參合人員遺失合作醫(yī)療卡的應(yīng)憑鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村的二級(jí)證明和本人身份證（戶(hù)口本），到市合管中心進(jìn)行補(bǔ)辦。
第四章考核與獎(jiǎng)懲
第十四條各級(jí)新農(nóng)合工作機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)審核工作，防止個(gè)別人員采取弄虛作假、冒名頂替等手段騙取享受新農(nóng)合待遇；市合醫(yī)辦對(duì)全市新農(nóng)合工作進(jìn)行考核，對(duì)新農(nóng)合工作突出的單位和個(gè)人，予以表彰。
第十五條各級(jí)新農(nóng)合工作機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生下列違規(guī)違紀(jì)行為之一的，由主管部門(mén)視情節(jié)輕重分別給予責(zé)任人批評(píng)教育、責(zé)令整改、通報(bào)批評(píng)、或依黨紀(jì)、政紀(jì)作出處分，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
(一)工作失職。出具虛假證明、偽造病歷、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，造成新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金損失的，由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)或當(dāng)事人負(fù)責(zé)追回全額報(bào)銷(xiāo)款，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。
(二)貪污挪用新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金的、利用職務(wù)之便索賄、受賄、的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。
第十六條定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)有下列行為之一并造成新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金損失的，造成的損失由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)，視情節(jié)輕重，由市合醫(yī)辦責(zé)令限期整改；拒不整改或整改無(wú)效的，取消定點(diǎn)資格，追究相關(guān)人員的責(zé)任，給予2－10倍的經(jīng)濟(jì)處罰。并由主管部門(mén)對(duì)單位主要領(lǐng)導(dǎo)、直接責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話(huà)、行政處理或經(jīng)濟(jì)處罰，觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
(一)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)將未參合人員的醫(yī)療費(fèi)用列入?yún)⒑先藛T的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的；將應(yīng)由參合人員自費(fèi)的醫(yī)療費(fèi)用列入新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金報(bào)銷(xiāo)的；不按新型農(nóng)村合作醫(yī)療用藥規(guī)定，開(kāi)假處方、以及假借參合人員名義開(kāi)藥或檢查治療的；將參合病人住院與門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用轉(zhuǎn)換報(bào)銷(xiāo)的；對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、藥品目錄等對(duì)應(yīng)結(jié)果擅自改動(dòng)的；未要求參合人員出示有效身份證明并進(jìn)行門(mén)診報(bào)銷(xiāo)的。按造成損失數(shù)額的3－10倍從定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)申撥款中扣減；
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三) 報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工
火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負(fù)責(zé)人
火車(chē)硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。
3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4. 宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
(三) 報(bào)銷(xiāo)流程
1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3. 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。
4. 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的'借支。
第六條 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);
(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
(二) 報(bào)銷(xiāo)流程
1. 員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程
1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2.報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3. 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
( 二)報(bào)銷(xiāo)流程：
1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
(一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(二) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三) 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：
(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。
(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三) 報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。
第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工
火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負(fù)責(zé)人
火車(chē)硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。
3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4. 宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷(xiāo)流程
1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3. 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。
4. 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.
移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
(二) 報(bào)銷(xiāo)流程
1. 員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程
1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2.報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3. 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
( 二)報(bào)銷(xiāo)流程：
1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
(一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(二) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三) 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、
辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
一、
公出人員交通費(fèi)
1、
公司各部門(mén)經(jīng)理可乘坐火車(chē)軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車(chē)硬席、輪船三等艙，長(zhǎng)途汽車(chē)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
2、
嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、
乘火車(chē)從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車(chē)上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)十二小時(shí)，可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買(mǎi)臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車(chē)票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車(chē)分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、
公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn)：
人員
地區(qū)
部門(mén)經(jīng)理以上人員
副科長(zhǎng)以上人員、高級(jí)職稱(chēng)人員
其他人員
直轄市、計(jì)劃單列市
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)150
100
省會(huì)城市
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
120
80
其他地區(qū)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
100
60
1、
自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每天扣減交通費(fèi)20元。
2、
在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補(bǔ)助10元（含交通費(fèi)），其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。
3、
公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補(bǔ)助費(fèi)每人每天40元。
4、
公司員工陪同部門(mén)經(jīng)理外出的，隨部門(mén)經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
5、
因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
6、
旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、
財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請(qǐng)公出目的地及合理的行車(chē)線(xiàn)路予以審核報(bào)銷(xiāo)。如中途有變化的需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費(fèi)用自理。三、
報(bào)銷(xiāo)票據(jù)：公出人員報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，否則不予報(bào)銷(xiāo)，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷(xiāo)。
四、
報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：公出人員回來(lái)后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
第一部分
總則
第一條
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第二部分
借支管理規(guī)定及借支流程
第一條
借款管理規(guī)定：
(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
(二)其他臨時(shí)借款，如零星業(yè)務(wù)費(fèi)（如刷單，采購(gòu)費(fèi)用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：
(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；
(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條
借款
(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。
(二)審批流程：經(jīng)辦人主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核（超過(guò)5000人民幣以上金額）總經(jīng)理審批。
(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分
日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第一條
日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車(chē)費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
第二條
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(收據(jù)、發(fā)票),且收據(jù)、發(fā)票城增長(zhǎng)有經(jīng)辦人簽字蓋章為有效票據(jù)。
(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:注明報(bào)銷(xiāo)原因，報(bào)銷(xiāo)憑證金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程
（一）報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核報(bào)銷(xiāo)。
第四條
辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2．報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
第五條
招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門(mén)統(tǒng)一管理各
部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
(二)報(bào)銷(xiāo)流程：
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分
工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條
工薪福利等支出包括臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條
工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：行政部提供臨時(shí)工薪資核算清單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部臨時(shí)工資由財(cái)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；
（二）其他福利費(fèi)（公司員工活動(dòng)費(fèi)用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第五部分
專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第十六條
專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條
軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
(一)?填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(二)?報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三)?結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：
（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；
（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單按流程付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相應(yīng)時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十八條
其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)。
(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
（1）．審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款及查詢(xún)付款情況。
（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等）。
（3）．付款流程
（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；
（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第六部分
報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條
為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)（零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)）：公司財(cái)務(wù)部每周二、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分
附則
第二十條
本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，本制度未盡事項(xiàng)后補(bǔ)充。
—
一、 差旅原則
1. 全體職工員工必須服從上級(jí)及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2. 因公出差享受差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
3. 凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)等出差必須填寫(xiě)派差審批單，報(bào)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可離院。
4. 出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
二、差旅報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1.所有差旅報(bào)銷(xiāo)必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷(xiāo)（到省外出差需乘坐火車(chē)的，根據(jù)文件要求予以報(bào)銷(xiāo)）。
3、中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級(jí)到村級(jí)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/每天；到縣級(jí)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天；到市級(jí)及以上地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天（對(duì)提供食宿的只補(bǔ)助會(huì)議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助）。
4、市內(nèi)交通費(fèi)：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交通費(fèi)40元20元/每人每天；省外交通費(fèi)80/每人每天。
5. 職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不按人頭重復(fù)計(jì)算。
6. 出差人員未按審批出差路線(xiàn)繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理。
7. 出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀(guān)、走親訪(fǎng)友而開(kāi)支的，一切由個(gè)人自理。
8. 所有外出學(xué)習(xí)憑上級(jí)文件通知，并報(bào)院長(zhǎng)審批后方可外出。只報(bào)銷(xiāo)文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷(xiāo)。
9. 到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L(zhǎng)期會(huì)議或被學(xué)校委派長(zhǎng)期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會(huì)或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
10. 因職務(wù)評(píng)聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類(lèi)學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。
11. 出差回后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，出差時(shí)需攜帶公務(wù)員卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷(xiāo)。
12. 自帶交通工具的按公共汽車(chē)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)院長(zhǎng)同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車(chē)輛規(guī)定執(zhí)行。
14.職工乘坐單位租用車(chē)輛的，不再單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人任何交通費(fèi)。
三、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、縣級(jí)（四類(lèi)地區(qū)、三類(lèi)地區(qū)）出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)一天內(nèi)能來(lái)回的不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
2.市級(jí)（二類(lèi)地區(qū)）按最高限額每天 310 元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
3.省級(jí)（一類(lèi)地區(qū)）按最高限額每天 330元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
四、 報(bào)銷(xiāo)程序：
由出差人填好差旅報(bào)銷(xiāo)單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長(zhǎng)審批簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)。
五、說(shuō)明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開(kāi)、公平。
