時間：2022-10-29 23:34:40
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一、思想上摒棄“衙門作風”
***科有一名黨員科長、一名中級職稱的非黨工作人員。我科按照我局機關黨委的有關要求進行了機關“衙門”作風問題的自查、排查、落實工作。兩人共同查找資料，學習了“什么是衙門作風”。
“衙門作風”是行政領導干部官僚作風的一種形象比喻。在對待人民群眾上總是“臉難看、話難聽、門難進、事難辦”；有的甚至還“拍桌子嚇唬人”；有的則將前來辦事的人“推之門外、拒之門外”或“一拖再拖、一延再延”；有的是見了辦事者“有表示”才肯動手辦，“沒表示”則“此路不通”；有的則“當面答應得干脆，過后就是不辦理”，哄弄欺騙辦事者；有的見了前來要求解決矛盾困難的群眾就“能躲則躲”，等等。凡此種種現實表現，均是“衙門作風”之“怪癥”，而其“根子”仍是“官僚主義”、“官老爺作風”在“作祟弄怪”。因為有些“為官者”總認為自己“高人一等”、“高高在上”、“豈是一般老百姓能隨便見面的”、“辦事總不能動不動就找我們領導”、“我們領導是辦大事的，豈能為你小百姓辦些雞毛蒜皮之事”。有些辦事的工作人員則認為“有事找領導，我們'小蘿卜頭'算個啥”、 “有禮則辦、無禮休想”、“是好事就辦，是困難就拖、是矛盾就躲”、“有所表示就快辦、沒啥'意思'就拖辦”。凡此種種，都是“官僚主義”與“官老爺作風”的“真實面目”，說穿了就是嚴重地脫離了人民群眾、背叛了人民群眾，其結果自然是這些衙門及官員們在人民群眾心目中“大打折扣”甚至“印象極差”，這也自然影響著黨和政府的威信與形象。由此可知，“衙門作風”是有百害而無一利的。
“衙門作風”不但“令人生厭”，且“害人不淺”。不予鏟除是不行的。而要鏟除這種”衙風作風”，根本在于各級領導干部務必要牢固樹立起“一切為著老百姓、為了老百姓一切”、“想為群眾所想、憂為群眾所憂、急為群眾所急、干為群眾所干”的意識觀念，并讓這種意識觀念指導實踐，貫穿于行動之中，切實做到”權為民所用、利為民所謀、情為民所系、事為民所辦”；其次是要切實轉變工作作風，提高工作效率，各級領導干部務必要帶好頭、表好率，不僅是要求下屬如何如何去做去干，而自己要帶頭做到凡是下屬應做到的，領導先做到，凡是下屬不能做的，領導更應“令行禁止”。
通過再次學習，我科這兩個人再次從思想上認識到“衙門作風”給群眾帶來的壞處，給自身名譽帶來的影響，給國家、社會帶來的危害。為了國家、自己和家人的名譽，從我做起、從我科做起摒棄一切“衙門作風”，甘當群眾的公仆！當今時代是真誠為人民服務的時代！真心為民服務的標準就是查檔者的滿意度！截止到今天，查檔者對我科的服務滿意度評價極高。
二、梳理排查是否存在“衙門作風”做派
我們**科主要負責接待查詢個體工商戶信息、檔案工作。原工商局的工作人員大多知曉：查詢工商企業檔案工作是歷史遺留下來的老大難問題，為了解決這個問題，我局派**科科長轉崗到檔案管理科，以加強檔案查詢工作。
周（恩來）總理曾對環衛工人說過:我們只是分工不同,都是為人民服務!同樣，作為中層干部，在“為人民服務”方面，無論是科長，還是科員都是平等的，只是分工不同；科長、科員都應該熟練的借助“工商行政管理一體化系統”為查檔者查到企業機讀信息，快速的借助自編的書式檔案擺放明細表找到企業書式檔案。科長到任后，采取以身作則、身體力行的工作作風，親手為查檔者查找、打印企業機讀信息，到檔案庫房內查找書式檔案。全科同事也都被科長 “親手干”的工作熱忱所感染，都能用積極的工作態度接待每一位查檔者，以正能量的工作干勁兒去為每一位查檔者服好務。在工作中，同事們也跟著科長學會了“多問幾句話”的工作方法。即，由于查檔工作首先要通過電腦進行搜索，因此，在“搜索”欄中如果輸入“同音不同字”、“簡稱”等漢字，其結果是：查不到企業信息，這會使查檔者無法達到目的。還有些查檔者真的是說不清楚究竟要查詢工商企業哪些信息，我們也就無法為查檔者提供證據、資料。“想為群眾所想、憂為群眾所憂、急為群眾所急”這個服務宗旨已深入融入全科人員的工作模式之中。在接待查檔者時，同事們都會多追問幾句：是哪些單位要這些檔案資料啊？是打官司、告狀？還是勞動仲裁？是刻制公章用？還是為了到銀行進行貸款？我科同事會根據他們的回答，依法依規、準確的為查檔者出具不同的企業信息資料。當然，對于不同級別的保密資料，同事們還是能夠嚴格執行保密紀律的。
每當遇到費盡周折幫助查檔者查到相關信息的時候，查檔者經常會說：想不到區政府真的是在轉變工作作風！你們的態度太好了：一點兒也不損噠我們不說，還非常認真的幫助我們查找到有關信息！有的低保戶被同事們的真誠、耐心細致的工作干勁兒感動得身體癱軟在椅子上、淚流滿面，最后還不斷的給我們鞠躬致謝，表達由衷的謝意。
我們***科只有一名黨員、一名非黨人員，兩人都是從大專院校畢業后直接進入機關事業單位的。也許是受過高等教育的緣故，我們**科的人員從未“為難”過查檔者。我們一方面要嚴謹的依法依規查詢工商企業信息，一方面還換位思考、急百姓之所急，多選擇一些查詢途徑、多問問檔案管理的元老、多捕捉一些被查企業的有關信息，想方設法的幫助查檔者查到有關企業信息。查檔者對我科的查詢工作相當滿意。
三、整改落實情況
也許真是應驗是那句話：“不識廬山真面目，只緣身在此山中”。我科這兩個人無論是在思想上、還是在實際工作中，均未發現存在“衙門作風”現象。在這里，我們**科也懇請同事們廣提意見，一旦存在“衙門作風”的現象，我們**科的這兩個人均保證：能夠正確對待，并積極立即改正。
最后，再次懇請領導、同事們費心，多多支持我們**科工作、多提寶貴意見，為提升我局的公眾形象而共同努力！
思考一：審計機關經濟責任審計報告是重要的法定審計程序
經濟責任審計項目與其他類型審計同步進行的項目合并歸檔，案卷無審計機關經濟責任審計報告的情況有一定代表性，并有“審計機關出具經濟責任審計報告不利于保密”的說法。此外經濟責任審計項目無審計決定書，即便制作審計決定書，也加上限制詞，如“關于某同志經濟責任審計中的財政（或財務）問題的審計決定書”。這些做法和說法不符合審計機關審計報告的基本程序，影響了審計復核、報告處理和審計檔案等后續程序及工作質量。
思考二：審計機關經濟責任審計報告要主題突出
審計機關經濟責任審計報告作為重要的審計實體，在規定要素、內容齊備前提下，應當圍繞“個人任期經濟責任”突出主題。
一、突出“任期經濟責任”寫實審計機關經濟責任審計報告
結合當前工作需要，的會員“潘思廷”為你整理了這篇科學技術局預算執行審計的整改報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
區審計局：
根據《關于審計秀洲區科學技術局2019年預算執行情況等的通知》（秀洲審通〔2020〕3號），區審計局派出審計組于2020年4月13日起對秀洲區科學技術局2019年預算執行情況進行了審計。針對《嘉興市秀洲區科學技術局2019年預算執行情況審計報告》（秀洲審報〔2020〕2號）提出的問題和建議，現將整改情況報告如下：
一、關于“部分項目執行率偏低”的整改情況
針對《審計報告》中“區科技局2019年‘海外孵化器補助’、‘科技資金四項經費’、‘科技工作經費’等專項資金年度執行率較低”的問題。
海外孵化器補助在2020年科技局第一批科發資金撥付中，該筆經費已撥付到位。另外，區科技局加強與業務科室溝通對接，每月通報執行進度，確保預算執行率。
二、關于創新券問題的整改情況
一是沒有統一的績效審計準則。由于我國開展績效審計較晚，目前還沒有形成統一的績效審計準則。基層審計機關在開展績效審計時，沒有審計準則可以參照執行，多數是在財政財務收支審計、專項資金審計、政府投資審計或經濟責任審計中考量一定的績效因素進行的探索，審計組織形式和主要內容與財政財務收支審計、專項審計、政府投資審計或經濟責任審計的沒有明確的分別，績效審計報告也是五花八門，多數只是在財政財務收支審計報告中增加一些績效評價的內容。由于缺乏準則，績效審計的開展受到一定的影響。
二是沒有統一的績效評價標準。績效審計的根本目的是要評價審計事項的經濟、效益和效果，而評價審計事項的經濟、效益和效果，首先要有一定的參照對比標準，如果沒有標準績效評價也就無從談起。由于我國績效審計開展得晚，目前尚未有統一、科學、完整和權威性的績效標準，基層審計機關在開展績效審計時，對審計事項的績效分析也只能通過一些簡單的經濟指標的對比，一般是將審計年度的經濟指標與上年或歷史最好指標縱向對比，很少與行業最佳指標橫向比較對比；績效分析更多關注的是一些數量金額指標，而對社會效益與環境效益很少關注。由于沒有統一的績效指標，致使對審計事項績效的評價往往不全面，不客觀。
三是缺乏可借鑒的績效審計經驗。由于我國績效審計開展得晚，目前各地績效審計還處在探索階段，各地開展績效審計多是參照國外、審計署或部分經濟發達地區開展績效審計的經驗，探索本地績效審計模式，缺乏可借鑒的績效審計經驗。
四是審計人員素質參差不齊，不能適應開展績效審計的需要。目前，基層審計機關審計人員的知識結構單一，多以財會人員為主，復合型人才特別是績效審計專門人才相對缺乏，制約了績效審計的開展。
從現階段績效審計實踐來看，筆者認為基層審計機關開展績效審計時應該注意以下幾個方面：
一要適當把握“度”，不宜盲目擴大績效審計范圍。目前，我國績效審計已經涵蓋了各種財政財務收支、專項資金、政府投資以及其它資金，但由于各地情況不一，開展績效審計的條件也不盡相同，基層審計機關在開展績效審計時不宜貪大求全，盲目擴大審計范圍。目前基層審計機關在各種財政資金、專項資金、投資資金等方面開展了一些績效審計探索，取得了一定經驗，也取得了一定成效，揭示了資金管理、使用方面存在的問題，有效地提高了財政資金或專項資金的使用效益，為國家節約了大量的人力、物力和財力。筆者認為，當前基層審計機關在開展績效審計時，應綜合考慮自身的力量以及實際需要，將績效審計重點放在財政專項資金上，這樣不僅可以反映熱點、難點問題，并達到規范財政資金管理與使用的目的，更重要的是以此為突破口，積累經驗，以點帶面，逐步擴大績效審計范圍。
二要從各地實際出發，采取多種形式的績效審計模式。當前，基層審計機關主要圍繞財政預算執行、同定資產投資、經濟責任和各種專項資金開展審計。審計機關應根據自身的情況，將績效審計與財政資金審計相結合，在對財政資金使用的合規性、真實性進行審計的同時，將財政資金使用的效果性、效益性和經濟性審計融入其中；將績效審計與各種專項資金審計相結合，在對專項資金管理、使用的合規性、真實性的基礎上，對專項資金使用的經濟效益和社會效益進行審計；將績效審計與經濟責任審計相結合，在對被審計單位各項收支的真實性、合法性、完整性審計的同時，關注經濟責任人經濟決策的科學性、決策執行的經濟效益和社會效益；將績效審計與政府投資審計相結合，在審計政府投資資金使用、管理情況的同時，關注政府投資的投入方向是否符合國家的產業政策，投資是否經濟，項目產生的效益與可行性報告或設計書中規劃的效益是否相符；將績效審計與社會保障資金審計相結合，在審計社會保障資金的管理、使用和安全的同時，關注社保資金使用是否符合國家的政策，是否促進社會公平，資金的使用是否有利于社會和諧，社保資金是否實現了增值保值等。
三要摸索績效審計評價標準。目前，由于我國多數行業尚未形成科學、完整、權威的績效指標，審計在績效評價時，通常是通過對一些經濟指標的縱向比較分析或橫向對比分析來評價績效的；受主客觀因素影響，對相同事項的審計評價，由于沒有權威性的績效指標，不同的審計人員可能得出截然相反的結論，這大大影響了績效審計報告的公信力。因此，基層審計機關在開展績效審計時，應注意審計理念的創新，積極探索績效評價標準：在對財政資金績效審計時，重點是分析財政資金使用的經濟性，即被審計單位使用財政資金是否節約合理，不合理、不節約的原因是什么，作出分析評價的標準應該是財政預算指標，包括一般預算和項目預算指標；在對投資資金績效審計時，重點要分析投資的效率和效果，即分析評價投資項目是否如期完工，是否達到項目計劃和目標的預期結果，分析差異的原因，作出對比評價的標準應該是投資項目計劃工期和預期結果或目標；在對專項資金績效審計時，要分析專項資金使用的經濟性、效益性和效果，重點要關注資金使用效果，同時也要關注專項資金使用的社會效益或環境效益，這些標準或指標有的無法直接量化，如社會效益和環境效益指標，需要審計人員運用專業綜合分析判斷，恰如其分地進行審計評價，或聘請專業技術人員進行分析評價。
財政專項資金具有四個特點：
1.財政性資金：
此資金屬財政預算安排或政府委托按規定征收的資金。
2.具有專門用途：
財政專項資金收支的一個顯著特征就是專款專用，無論投向哪個建設項目，或者個人補助都有其明確的用途和確定的受益對象。
3.政策性強：
其資金要求設立專賬管理，專戶儲存，單獨設賬核算，不同專項資金有不同的明確項目和資金管理規定或辦法。
4.具有廣泛性和時效性：
專項資金復蓋面廣，各級財政都設有專項資金，而且每年都有新的資金出臺，有的專項資金是為特定目的而設立的，具有較強的時效性。根據我縣日前涉及的專項資金有“三農”、“教育”、“科技”、“衛生”、“交通”、“社會保障”、“再就業培訓”等幾十項。
近幾年我局不斷加強對這些專項資金的審計，據我所經手審計的農業、水利、再就業服務、交通等專項資金政府委托管理的部門均存在：擠占、挪用、滯留專項資金等現象；大多存在未按規定要求設立專賬，專戶儲存、單獨報賬核算現象；如縣農業的“三農資金”、“交通局的交通建設資金”、科技局的“科技三項經費”均是混在單位的日常經費中核算，已使各項專款收支結余無法反映。
從近幾年對農業局及下屬單位的審計結果反映：農業局每年日常經費均要超支50萬元以上，應認定為擠占專款。此次審計報告反映至2008年8月，經費累計超支190萬元之多，而專款結余達155.6萬元（有賬無款）；但又根據農業局的實際財務情況，難以進行處理，其現狀情況為：2007年有在冊人員68人，全年財政預算撥款253.5萬元。（局又無其他可用收入），而剛性支出達227.6萬元，剩下27.9萬元還要用于車輛、盤子、辦公等等達82.3萬元，超54.6萬元，怎么辦？只有擠占專款。又如：2004～2005年兩年經費不夠支出，于是打白條向沼氣辦借款50萬元用于周轉至今未歸還。再如：縣農技推廣中心33人，僅靠財政預算內經費（無其他可用收入）是遠遠不夠的，除工資以外的日常開支均在各項目專款中開支。2007年達8.54萬元。還有：前幾年水利局撥登龍鄉政府人畜飲水專款5 000元，幾年后審計時仍滯留在財務所賬上。這些均說明我縣專項資金的問題不在少數。
第二條淘汰改造專項資金是指由市財政安排用于獎勵企業淘汰改造重污染項目、推廣應用治污新技術等的專項資金，2011年安排700萬元，以后每年適度增加。
第三條使用管理原則
嚴格遵守國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持公開、公平、公正和統籌安排、突出重點、鼓勵先進、強化示范的原則。
第四條使用范圍
1、重污染項目強制性淘汰改造。列入年度重污染項目強制性淘汰改造計劃，按要求淘汰和改造環境資源占有量大、污染重的項目（產品）以及落后的生產工藝設備的企業。
2、主動調整產業（產品）結構、提升工藝裝備水平、實施清潔生產和推行循環經濟，并取得明顯環境績效的重污染企業（企業必須屬于《市重污染項目強制性淘汰改造新三年行動計劃實施方案》中確定的10個重污染行業）。
3、污染治理新技術、新工藝、新設備的推廣應用。主要支持污染物去除率高、處理成本低的污染防治新技術、新工藝、新設備的研究開發以及推廣應用。
4、工業企業中水回用項目。
5、市科創中心環保平臺工作站和環保產業協會的建設運行。
6、重污染行業考核評價、重污染項目強制性淘汰改造管理體系的建設。
7、符合省級環保專項資金使用范圍的其他項目。
第五條申請條件
申請淘汰改造專項資金，必須具備以下條件：
1、申報單位必須是具有法人資格、實行獨立核算的項目投資主體，市政府投資的建設項目不納入補助范圍；
2、申報項目必須為市重污染項目強制性淘汰改造工作領導小組辦公室（以下簡稱"市強制性淘汰改造辦"）確認實施的項目；
3、項目已落實建設資金；
4、列入強制性淘汰改造年度計劃的項目以及工業企業中水回用項目，必須在規定時限建成并通過驗收。主動淘汰改造的項目須在當年度申請受理截止期前建成并通過驗收。
5、污染治理新技術、新工藝、新設備的推廣應用項目，屬于研究開發的，必須經過中試并取得較好成效，具有推廣應用價值的。屬于推廣應用的，須建成并通過驗收。
第六條補助標準
（一）強制性淘汰改造補助標準
按計劃完成強制性淘汰改造任務并驗收合格的，以淘汰改造項目的設備投資額為依據，給予設備投資額5-8%的補助。
企業主動淘汰改造的，參照上述標準予以補助。
（二）污染治理新技術、新工藝、新設備的推廣應用補助標準
1、推廣應用項目，建成并通過驗收的，以推廣應用項目的設備投資額為依據，給予設備投資額5-8%的補助。
2、研究開發項目，經過中試并取得較好成效，具有推廣應用價值的，按照項目的實際中試投入，給予每個項目2-5萬元的補助。
（三）工業企業中水回用項目。對實際回用量達到設計規模的中水回用設施，按每噸級300元給予一次性補助。
（四）對年度通過市級及以上強制性清潔生產審核且評審得分在90分及以上的先進企業，給予2萬元的獎勵。
第七條申報材料
（一）強制性淘汰改造項目
1、申請表格（詳見附表一）；
2、企業經營執照復印件、項目決算審計報告；
3、年度強制性淘汰改造計劃（文件）和原項目建設批文（核準、備案）。
4、《企業（項目）強制性淘汰改造實施報告》，包括項目設計和實施方案、項目實施情況、建設資金落實情況等內容。
5、項目通過驗收的批文。
企業主動淘汰改造的，參照上述材料申報。
（二）污染治理新技術、新工藝、新設備的推廣應用項目
1、申請表格（詳見附表二）；
2、企業經營執照復印件、項目決算審計報告；
3、研究開發項目，需提供該技術（工藝、設備）的初步技術鑒定報告、中試報告、實施情況、建設資金落實情況等材料；對推廣應用項目，需提供項目設計和實施方案、技術鑒定報告、實施情況、建設資金落實情況、項目通過驗收的批文等材料。
（三）工業企業中水回用項目
1、申請表格（詳見附表三）；
2、企業經營執照復印件、項目決算審計報告；
3、中水回用項目設計和實施方案、實施情況、建設資金落實情況、項目通過驗收的批文等。
（四）當年強制性清潔生產審核先進企業
1、申請表格（詳見附表四）；
2、省、本級的確認文件。
第八條申報程序
1、符合淘汰改造專項資金使用范圍和申請條件的項目，由項目實施單位向所在鄉鎮（街道）、兩區報送專項資金申報材料（書面材料一式兩份；電子版一份）。鄉鎮（街道）、兩區匯總、初審后上報市強制性淘汰改造辦。
2、由市強制性淘汰改造辦牽頭，會同市財政局、市環保局等單位，負責對申報項目進行審查、考核、驗收，在此基礎上確定獎勵或補助的具體項目和金額，報市重污染項目強制性淘汰改造工作領導小組審定。
第九條資金撥付
由市強制性淘汰改造辦、市財政局根據市重污染項目強制性淘汰改造工作領導小組審定的意見，聯合發文公布年度獎勵或補助項目和額度，獎勵或補助資金由市財政局直接撥付。當年淘汰改造專項資金有結余的，結轉下年度使用。
第十條申報受理時間
申報受理時間一般為次年的三月底前，逾期不再受理，視作自動放棄。
第十一條使用管理
1、淘汰改造專項資金實行專款專用，不得以任何形式、任何理由騙取、截留或挪用專項資金。
2、項目投資主體應該按照有關財政制度規定使用專項資金，并加強財務管理和會計核算，嚴格控制開支范圍，提高資金使用效益。
3、使用淘汰改造專項資金的單位，在項目實施中，應當定期向市強制性淘汰改造辦、市財政局報告項目實施情況。
4、淘汰改造專項資金的使用，應自覺接受市財政局、市環保局、市審計局的監督和檢查。違反專項資金使用規定的，有關部門應督促其限期整改，對情節嚴重的，應該收回專項獎勵資金，并依照有關法律、法規追究相關責任人的責任。
5、同一企業的同一項目已享受市生態建設財政獎勵等其它財政獎勵政策的，不再重復獎勵或補助。
第二條農村中小學校舍維修改造專項資金（以下簡稱“專項資金），主要用于農村義務教育學校（含縣城學校）的校園、教學及教學輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造，不得用于償還債務和挪作他用。
第三條農村中小學校舍維修改造專項資金來源：一是中央財政根據農村中小學在校人數以及校舍生均面積（小學生均4.5㎡，初中6㎡）、使用年限（30年）、單位造價等因素，測定所需資金并補助50%；二是省級財政安排的校舍維修資金；三是縣級財政按農村稅費改革固定性轉移支付資金的6%安排的校舍維修資金。
第四條專項資金實行專戶管理，封閉運行，集中支付。中央和地方安排的專項資金，由縣財政實行專戶管理，分項目進行結算和支付。縣財政局根據縣教育局項目核查后下達的項目計劃、竣工驗收證明等資料實行國庫直接支付給供應商和勞務提供者。
第五條中小學校每年月編制下一年度校舍維修改造計劃，報縣教育局審核匯總，按程序報縣政府審批后納入學校部門預算。省級農村中小學校舍維修項目，由縣財政局、縣教育局負責組織項目申報，縣教育局、縣財政局根據年度計劃和批復的項目資金預算，具體負責校舍維修改造項目的實施及管理。
第六條嚴格執行《政府采購法》等有關規定，各學校根據批復的中小學校舍維修改造年度計劃，按照規定的工作程序申報立項，通過政府采購確定工程造價和施工單位。
第七條嚴格加強施工過程管理，學校新建校舍和大型基建維修項目必須聘請地質部門勘察，請有資質的設計部門設計施工圖，請有資質的監理部門到現場監理，并派專人進行現場施工管理。對于設計的變更和工程量的增加，必須將變動方案報縣教育局、縣財政局等部門同意后方可組織施工。
第八條學校校園校舍維修改造工程竣工后，要及時組織工程決算審計。審計報告應報縣教育局備案，據以調整工程項目預算資金。專項資金以審計報告確認的工程造價金額為結算依據，不得截留、挪用。各中小學要根據資金撥付程序的相關規定，及時辦理結算手續。對工作不負責任，造成經濟損失和安全、質量問題的，縣財政局、縣教育局將根據相關法律、法規追究單位負責人和直接責任人的責任，構成犯罪的移交司法機關處理。
第九條校舍維修工程嚴格實行“五制”。即行政領導責任制，項目法人負責制，施工單位責任制，過程管理監理制，工程質量終身制。
第十條建立校舍安全預警體系。學校要結合安全檢查，定期聘請縣房屋建筑物鑒定部門對學校校舍進行危房鑒定評估，以便及早爭取專項資金，有計劃地安排維修改造，盡早排除安全隱患。
第十一條定期對各學校校舍維修改造項目及資金使用情況進行公示，自覺接受社會監督。
以審計法規定的必審項目和國家、省、市審計機關下達的統一項目為基礎，圍繞市委、市政府工作中心，特別是市委全委會提出的六大重點工作，以及廣大人民群眾關注的熱點難點問題，結合我市審計資源實際，2013年度審計項目具體安排如下：
一、本級預算執行審計
1．2012年度本級預算執行情況審計
以推進完善公共財政體制、構建財政審計大格局為目標，對市財政局具體組織的2012年度本級預算執行情況進行審計。審計中，以收入組織、預算分配、預算執行和預算管理為重點，關注財政收入支出和分配情況、民生項目資金的投入和保障情況，對相關專項資金進行審計調查，積極探索財政績效審計，分析評價財政專項資金是否達到預期效益和效果，促進財政管理水平提高。項目由財金科負責，2013年3月開始實施，6月30日前提交審計報告。
2．地方稅收、基金征管情況審計
以規范稅收征管，推進依法治稅為目標，對2012年度市級地方稅收、基金收入征管情況進行審計。重點關注地稅部門執行國家稅收政策、履行征管職責、稅收稽查執法等情況，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進意見和建議，促進稅務部門嚴格依法征稅，強化征收管理。項目由財金科負責，2013年3月開始實施，6月30日前提交審計報告。
二、經濟責任審計和部門預算執行審計
1．部門（單位）、鎮鄉主要領導干部經濟責任審計
按照黨政主要領導干部“三責聯審”的有關要求，根據市委組織部委托，對離任的部門（單位）、鎮鄉黨政主要領導干部進行離任經濟責任審計，對任職時間較長的部門（單位）在任主要領導干部進行任中經濟責任審計，審計的具體對象以組織部委托為準。
對部門（單位）主要領導干部的經濟責任審計，重點關注所在單位預算執行和其他財政、財務收支的真實、合法和效益情況，重要投資項目的建設和管理情況，重要經濟事項管理制度的建立和執行情況，重點檢查領導干部經濟決策、財經法規政策執行以及財政資金分配、使用的全部過程，重點關注被審計領導干部任期內重大經濟決策、事業投入及實施效果、國家財經法規執行情況、內部控制制度的建立健全及執行情況、個人遵守相關廉政規定情況；對鎮鄉黨政主要領導干部經濟責任審計，還要關注貫徹落實科學發展觀、推動經濟社會科學發展情況，國有資產的管理和使用情況、政府債務的舉借、管理和使用情況，領導干部在融資貸款、工程發包等方面的履職情況，促進領導干部依法行使權力、有效履行職責。
根據市委組織部委托，對市委老干部局、610辦公室、紅十會及市政府采購與招投標中心等4名部門（單位）主要領導干部實施任中經濟責任審計，分別由財金科、行事科、農資科和經審科負責，1月份開始，3月底提交審計報告。其他離任或在任干部的經濟責任審計，待組織部門明確后即組織實施。
2．部門預算執行情況審計
為促進部門預算綜合管理，優化支出結構，提高預算執行到位率，結合經濟責任審計，對已經交辦的市委老干部局等4個部門（單位）進行部門預算執行審計，承辦科室及實施時間與經濟責任審計相同；年度中間增加的經濟責任審計對象，接到組織部委托后，除對領導干部進行經濟責任審計外，對其所在部門（單位）同時進行部門預算執行審計。
按照確保審計覆蓋面、避免審計監督盲點的原則，對多年未審的部門預算單位逐年安排審計。2013年，對住建局、農委、水務局、海洋與漁業局系統共29家下屬單位進行部門預算執行審計。
住建局系統的市政園林綠化工程建設管理處、房屋征收辦公室、燃氣管理處、建設工程質量監督站、城建監察大隊、房屋產權交易所、白蟻防治所、住房制度改革辦公室，由財金科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
農委系統的林果指導站、蠶桑指導站、動物衛生監督所、農村環境能源技術推廣站、動物疫病預防控制中心、種子管理站、農業執法大隊、農產品質量監測中心，由農資科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
住建局系統的城鄉建設檔案館、建設工程造價管理站，水務局系統的水費水資源管理所、堤閘管理所、水利設計室、水利局倉庫，由經審科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
住建局系統的建設工程施工圖審查室、規劃信息中心、城市排水管理處，海洋與漁業局系統的漁政執法大隊、漁業技術推廣站、呂四漁港船閘管理所、漁港監督站，由行事科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
三、財政專項資金審計
1．保障性住房跟蹤審計
根據審計署統一部署，圍繞“加大保障性安居工程建設力度，基本解決保障性住房供應不足的問題”的工作目標，對市保障性住房繼續進行跟蹤審計。審計的重點是：城鎮保障性安居工程建設目標任務的落實與完成情況，工程建設各項資金的籌集、使用和管理情況，工程建設管理情況，保障性住房的分配后續管理情況。項目由行事科負責，2013年7月開始，12月底前提交審計報告。
2．農業綜合開發資金審計
根據省審計廳的統一部署，對我市2010至2012年農業綜合開發資金進行審計。目標是通過審計，摸清項目建設及資金使用管理的基本情況，分析評價資金使用效益和開發效果，審計立項審批管理情況，檢查資金分配、使用和管理情況，是否存在截留、擠占、挪用資金等問題。項目由農資科負責，3月份開始，4月底前提交審計報告。
3．村莊環境整治工程審計調查
根據省審計廳和市審計局統一部署，對我市2011至2012年村莊環境整治工程的總體情況進行調查，并對省審計廳確認的鎮、鎮、鎮等3個鎮和村、村、村、村、村、村等6個村進行重點審計調查。審計的重點是村莊環境整治工程階段性任務完成情況、資金和項目管理及績效情況、制度建設情況等。項目由農資科負責，3月份開始，4月底前提交審計報告。
四、其他財政財務收支審計
1．八所中心敬老院財務收支審計
圍繞市委全委會提出的“不斷完善養老服務體系，促進養老事業健康發展”的民生實事重點工作要求，對全市匯龍、呂四等八所公辦中心敬老院進行財務收支審計。重點檢查2010至2012年財務收支情況、五保養老政策落實情況、內部制度的建立和執行情況、各項專項資金的管理使用情況。項目由局財金科負責，2月份開始實施，5月底前提交審計報告。
2．二十九所基層醫療衛生機構財務收支及運行情況審計調查
圍繞市委全委會提出的“縱深推進醫藥衛生體制改革，加強基層衛生服務機構建設”的民生實事重點工作要求，對全市2011年鄉鎮醫院改制后新成立的29所基層醫療衛生機構進行審計和審計調查。審計以財務收支為主線，重點檢查資產負債和損益情況、收入支出情況、基本藥物制度執行情況，目標通過審計調查，摸清我市基層醫療衛生機構運行情況，揭示運行中存在的問題及管理上的薄弱環節，對如何加強管理、規范運行提出建議，促進基層醫療衛生機構健康運行。項目由局行事科和經審科負責，并聯合財政、衛生部門共同實施，2月份開始，4月底前提交審計報告。
五、政府投資項目審計
1．重大投資項目跟蹤審計
圍繞市委全委會提出的“突出平臺打造，完善功能配套，進一步促進產業集聚發展”的沿海開發重點工作要求，以及“塑造宜居中心城區，實施民生城建”的城鄉統籌重點工作要求，對財政或其他國有資金投資建設的重點工程項目進行跟蹤審計。呂四港環抱式港池、10萬噸級進港航道工程、海口樞紐工程、臨海高等級公路、公共衛生大樓、商務中心等6個重點項目跟蹤審計由固投審計一科負責。大學校區、蝶湖酒店、行政中心配套工程、南苑中學等4個重點項目跟蹤審計由固投審計二科負責。審計重點關注建設單位的內控制度建立和執行情況，建設資金來源、落實、管理和使用情況，項目建設程序執行情況，征用地手續、拆遷管理及資金使用情況，力求通過跟蹤審計，揭示建設單位在制度與管理中存在的突出問題，分析原因，提出規范建設管理、提高資金使用效益的建議，幫助建設單位建立健全內控制度、提高建設單位的管理水平。
2．政府投資建設項目結算審計
按照“政府投資建設項目均有政府審計機關負責審計”的規定，以促進建設單位加強工程項目管理，合法有效使用建設資金，努力節約政府投資，不斷提高投資效益為目標，根據項目建設單位申報，2013年，對中醫院病房大樓、城建指揮部經濟適用房、世紀大道綠化景觀工程等45個政府投資工程項目進行竣工結算審計，工程送審額約15億元。竣工結算審計分別由固投審計一科、二科負責，1月開始，12月底結束。
六、金融審計
農村商業銀行股份有限公司資產負債損益審計。根據市審計局的統一安排，以促進農村商業銀行深化改革、加強管理、提高效益和增強服務“三農”能力為目標，對農村商業銀行進行資產負債損益審計。通過審計，反映農村商業銀行在執行國家宏觀經濟政策過程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出風險和重大違法違規問題，核實各項金融支農惠農政策的落實情況，分析其整體盈利能力和抵御風險能力，揭示影響當前農村金融可持續發展的體制、機制性問題。項目由財金科牽頭組織實施，擬于7月開始實施，具體要求待省廳統一部署。
七、其他項目審計和對內部審計進行指導
根據自治區總工會經審會的要求，我市經審會派審計小組于2007年元月9日對自治區總工會撥付的55萬元專項幫扶資金進行了就地審計，現將審計報告如下：
一、專項資金使用情況
經審計，55萬元專項幫扶資金的使用情況為：
全市幫扶救助慰問專項資金支出550055元，幫扶救助困難職工和特困職工2077名。
其中：
1、幫扶慰問困難企業和特困企業23個，困難職工和特困職工564人，使用專項資金142000元；
2、培訓農民工和困難職工291人，使用專項資金28355元；
3、幫扶救助慰問全市困難職工和特困職工1222人，使用專項資金379700元，
二、專項資金安排情況
經審查，市總工會依據自治區總工會文件要求，市總工會召開黨組會議及時研究拿出意見，又專門召開了主席辦公會議，就幫扶中心專項資金55萬元的使用情況進行了安排部署，經審委主任、經審辦負責人列席了會議。市總工會幫扶中心對全市困難企業、困難職工進行了調查摸底。在此基礎上，于2006年12月14日在幫扶中心召開了全市送溫暖資金發放儀式，進行了現場發放，區總工會羅宗祥部長，市四套班子領導出席了發放儀式，全市特困企業代表、30名特困職工和特困勞模代表領取了慰問金。
三、專項資金審計評價
1、專項資金發放程序嚴肅
在審查中，經審會認為，市幫扶中心在資金的發放程序中，堅持按制度辦事，嚴格按以下程序進行：
⑴困難職工本人提出書面申請，上報市幫扶中心；
⑵市幫扶中心發放困難職工救助申請表，由本人填寫，由所在基層工會蓋章；
⑶基層單位或基層工會委員會進行調查、落實，并簽署意見，加蓋工會印章；有系統工會的，系統工會要負責進行調查核實，并簽署意見，加蓋印章或簽名；
⑷市幫扶中心到本人及所在社區和單位調查了解核實情況；
⑸向分管領導匯報，并按情況進行分類整理，提出初步意見；
⑹上市總工會主席辦公會議研究決定幫扶名單；
⑺張榜公示幫扶救助困難企業和困難職工名單，并公示監督電話，接受社會各界和廣大職工的監督。
2、檔案管理規范。在審計審查中，幫扶中心檔案健全，分類整理，管理規范，按類型、內容進行歸檔，便于查閱。
3、困難職工發放登記表憑證規范，手續齊全。
四、專項資金審計建議
1、困難職工登記表檔案要進一步健全。健全困難職工本人電話、身份證、家庭住址等個人資料。
2、基層工會在困難職工匯總表上簽章，并由工會主席本人簽字，經審主任簽字上報，并留檔備查。
3、基層工會要進一步健全困難企業和困難職工幫扶檔案，做好送溫暖工作經常化、制度化和規范化。
五、下一步工作
