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第1篇

在西方，金融業(yè)與工商業(yè)有驚人的相似之處，都注重市場營銷，將市場營銷觀念作為指導(dǎo)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的基本思想。對于金融機(jī)構(gòu)而言，顧客才是最重要的財(cái)富。早期銀行的市場營銷，基本上以聯(lián)系與爭奪客戶、獲取最大利潤為目的。隨著銀行之間兼并加劇，競爭激化，單純用禮貌、周到的服務(wù)，已較難進(jìn)一步拓寬顧客渠道。銀行為了在信息技術(shù)時(shí)代求生存首先也是要爭取顧客，盡可能為他們提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。客戶對銀行服務(wù)的需求，促使銀行服務(wù)手段現(xiàn)代化。銀行致力于采用新技術(shù)，為銀行與銀行間以及銀行與客戶間的聯(lián)系增加了新的內(nèi)容，同時(shí)也促進(jìn)了銀行內(nèi)部管理的電子化。

一、建立客戶綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò)

客戶綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò)是針對金融行業(yè)這種特定行業(yè)的相關(guān)服務(wù)而設(shè)計(jì)建設(shè)的，客戶通過一定的通訊手段（電話、傳真、計(jì)算機(jī)通訊等）與服務(wù)網(wǎng)絡(luò)中心取得聯(lián)系并得到身份確認(rèn)后，即可享受系統(tǒng)所提供的相應(yīng)金融行業(yè)信息服務(wù)及有限定范圍的賬戶操作服務(wù)，如獲取金融行業(yè)政策、法規(guī)、業(yè)務(wù)辦理通知信息，查詢新業(yè)務(wù)開辦方法，客戶賬戶往來查詢，查對用戶相關(guān)社會(huì)服務(wù)行業(yè)收費(fèi)賬單，用戶進(jìn)行限定范圍的賬戶轉(zhuǎn)賬和指定收費(fèi)單位的簡單付費(fèi)，以及其它某些相關(guān)行業(yè)特別業(yè)務(wù)操作，等等，也有人把它稱之為銀行服務(wù)呼叫中心（BANKSERVICECALLCENTER）。

早在80年代，歐美等西方國家就已經(jīng)提出這個(gè)概念并利用電話等通訊手段在各大商業(yè)銀行為廣大儲戶提供服務(wù)，然而，由于當(dāng)時(shí)的通訊與科技發(fā)展水平等方面因素的制約，使得這一服務(wù)沒有得到廣泛認(rèn)同。

但是，在今天，計(jì)算機(jī)與通訊行業(yè)得到了飛速的發(fā)展。在計(jì)算機(jī)領(lǐng)域，計(jì)算機(jī)的處理能力已經(jīng)得到了成百上千倍的提高，CPU從286、386、486到奔騰處理器，從單處理器到對稱、非對稱多處理器結(jié)構(gòu)；計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)范圍已經(jīng)從小范圍的局域網(wǎng)發(fā)展到跨區(qū)域的廣域網(wǎng)、甚至聯(lián)接全世界的INTERNET國際互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)；數(shù)據(jù)傳輸從統(tǒng)計(jì)時(shí)分復(fù)用到ATM異步轉(zhuǎn)移模式，數(shù)據(jù)傳輸速率已從幾百bps發(fā)展到最高上幾Gbps，幾乎是千萬倍的提高；計(jì)算機(jī)處理體系結(jié)構(gòu)從單機(jī)方式發(fā)展到“網(wǎng)絡(luò)就是計(jì)算機(jī)”的網(wǎng)絡(luò)方式以及CLIENT/SERVER的客戶/服務(wù)器分布式處理模式。所有的技術(shù)和產(chǎn)品都以跨代的速度更新和發(fā)展。在通訊領(lǐng)域，電話已迅速普及到千家萬戶，X.25分組交換網(wǎng)、DDN數(shù)據(jù)網(wǎng)以及光纖網(wǎng)已觸及城市的各個(gè)角落，衛(wèi)星通訊、微波傳輸使得信息可以傳送到人類所能想象的任何空間，……。所有這一切都已為建立最完美的金融增值服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提供了技術(shù)可能性。

1995年10月，首家網(wǎng)絡(luò)銀行——美國安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行誕生，為客戶提供24小時(shí)的服務(wù)。接著，北美又出現(xiàn)一體化金融網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行步入電子化新時(shí)代。電子化的進(jìn)程大大增強(qiáng)了銀行競爭力。花旗銀行的ATM已能處理150多種交易，從現(xiàn)金存取到共同基金投資，甚至進(jìn)行股票交易，使客戶加深了對銀行的依賴程度。

客戶綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的建立，可以使商業(yè)銀行向全能型發(fā)展。在銀行高科技日益發(fā)展的情況下，德國、荷蘭和意大利商業(yè)銀行率先向全能化發(fā)展。對客戶而言，全能銀行有提供全面的銀行服務(wù)的優(yōu)點(diǎn)，使客戶能自由選擇最適合其需要的信用工具，特別是小客戶，節(jié)約了他們與多家機(jī)構(gòu)打交道的成本。這有利于銀行吸引更多的客戶，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)式管理。美國花旗銀行發(fā)揮總體優(yōu)勢，不斷將其在日本市場外的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，如有6種貨幣和黃金等多種選擇的共同儲蓄賬戶，介紹給日本客戶，穩(wěn)住了日本市場。目前，金融工程（FINANCIALENGINEERING）日益為西方商業(yè)銀行重視。金融工程所承擔(dān)的是向特定用戶提供能滿足其需要的服務(wù)方案。該方案包括尖端金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、證券承銷安排、資金的吸收與分流、產(chǎn)品開發(fā)與信息處理等。銀行招聘一批精通投資銀行業(yè)務(wù)、企業(yè)銀行業(yè)務(wù)和金融、法律、稅務(wù)方面的專家，將各方面的知識與經(jīng)驗(yàn)結(jié)合起來，通過客戶綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供能滿足其要求的、獨(dú)特的服務(wù)方案。這種方案是標(biāo)準(zhǔn)化的投資機(jī)會(huì)及儲蓄、信托方式，配合客戶獨(dú)特需要而組合成的最低成本方案，即“獨(dú)家顧客”方案。也就是說，這些顧客只信賴和光顧此銀行。這是固定客戶制，是客戶與特定銀行間的相互依存關(guān)系，使銀行可以最大限度地利用客戶信息資源，發(fā)掘潛在客戶，波浪式地發(fā)展客戶網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)也可加深銀行與客戶的定向信息交流關(guān)系。

二、建立全球銀行間的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

在經(jīng)濟(jì)全球化并高度繁榮的今天，多學(xué)科、多領(lǐng)域的整合服務(wù)正在滿足社會(huì)各界的日益增長的多元化需求。全球銀行間的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化，可以使本國商業(yè)銀行與國外同行建立聯(lián)盟，利用對方的金融專家和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶網(wǎng)絡(luò)制的發(fā)展。

同時(shí)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，各個(gè)國家之間貿(mào)易往來的交易量和交易金額迅猛增加，傳統(tǒng)的通訊交換方式已不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，大量的數(shù)據(jù)需要及時(shí)、可靠地在各銀行間傳遞，而全球銀行間的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化就可以滿足這種要求。在現(xiàn)代國際金融市場上衍生出一種新的數(shù)據(jù)交換模式：EDI。EDI是ELECTRONICDATAINTERCHANGE的縮寫，意為電子數(shù)據(jù)交換。這種方式是現(xiàn)代電子計(jì)算機(jī)技術(shù)突飛猛進(jìn)的產(chǎn)物，其主要特點(diǎn)是通過迅捷、準(zhǔn)確的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為客戶辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，每一筆業(yè)務(wù)的延續(xù)時(shí)間不超過三十秒，節(jié)約了大量不必要的時(shí)間和費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)了銀行為客戶提供優(yōu)質(zhì)、快速服務(wù)的宗旨。

在競爭激烈的國際金融市場上，EDI迅速成為商業(yè)銀行吸引客戶、增加中間業(yè)務(wù)量行之有效的手段，促進(jìn)和推動(dòng)著商業(yè)銀行的現(xiàn)代化進(jìn)程。正是EDI這種無法比擬的優(yōu)越性，成為溝通不同行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要媒介，尤其在對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)中，正日益發(fā)展成為最為重要的國際貿(mào)易交易手段之一。從90年代初期起，美、日、澳大利亞、新加坡等國家陸續(xù)宣布，所有的商戶首選交易方式為EDI，不采用EDI的商戶將不予或推遲辦理，EDI在國際金融市場上嶄露頭角，成為日后國際化經(jīng)濟(jì)合作的發(fā)展趨勢。

三、創(chuàng)建銀行內(nèi)部通信網(wǎng)絡(luò)

西方商業(yè)銀行管理改革的主導(dǎo)是“以人為中心”觀念的確立。人是經(jīng)營管理的主題，行為科研究已在西方國家形成潮流，使世界企業(yè)管理發(fā)生一場深刻變革，在商業(yè)銀行界突出體現(xiàn)在從以物為中心的管理轉(zhuǎn)向以人為中心的管理。銀行的競爭實(shí)質(zhì)上是人才的競爭，銀行有了高素質(zhì)的管理人才，才能贏得廣大客戶的信任，有了高素質(zhì)的銀行管理者，才有高數(shù)量的客戶群。

對于商業(yè)銀行來說，與員工保持良好的關(guān)系一直是個(gè)重要的問題。因此，銀行創(chuàng)建內(nèi)部網(wǎng)不僅發(fā)展了內(nèi)部通信，加強(qiáng)了上下級的關(guān)系，而且也加強(qiáng)了銀行與客戶之間的關(guān)系。這樣做起碼可以減少組織內(nèi)部的文件流：即搜集保存于文件和活頁夾的信息，并將這些信息置入一個(gè)具有強(qiáng)大搜索功能的電子通道；同時(shí)也可以提高員工的素質(zhì)和工作效率。例如，瑞典最大的SPARBANKEN銀行也處于激劇動(dòng)蕩的合并時(shí)期。它開發(fā)的內(nèi)部網(wǎng)，名為CHANNELONE，有四個(gè)主要組成部分：即電子郵件、論壇（一對多、多對多、多對一）、銀行規(guī)則與其它組織信息數(shù)據(jù)庫以及工作流系統(tǒng)。很顯然，內(nèi)部網(wǎng)改進(jìn)了銀行內(nèi)部的通信。SPARBANKEN銀行內(nèi)部網(wǎng)/INTERNET解決方案經(jīng)理LUSTIG認(rèn)為，通過改進(jìn)員工訪問信息的條件，將會(huì)改進(jìn)銀行向客戶提供的服務(wù)質(zhì)量。“迄今為止，我們將30-35％的時(shí)間用于直接客戶服務(wù)，其余的時(shí)間則用于處理業(yè)務(wù)部門的任務(wù)，”他說：“現(xiàn)在，我們必須改變上述做法，將執(zhí)行兩種任務(wù)的時(shí)間比改為80:20，即80％的時(shí)間用于開展有效的用戶服務(wù)，用于處理業(yè)務(wù)部門日常事務(wù)的時(shí)間僅占20％。”

四、我國商業(yè)銀行的發(fā)展

隨著我國金融體制改革的不斷深化，我國的各大銀行都將要逐步由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化，并且在不斷加強(qiáng)其地區(qū)性、乃至全國性金融信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，在各大銀行間建設(shè)區(qū)域性電子聯(lián)行的工作也已經(jīng)取得了實(shí)質(zhì)的進(jìn)展。而且，隨著我國對外開放的進(jìn)一步加強(qiáng)，我國的銀行還將不可避免地受到來自世界范圍內(nèi)眾多外資銀行的強(qiáng)烈沖擊。

因此，許多新的問題擺在了我們的面前。專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化后，以及實(shí)現(xiàn)區(qū)域性電子聯(lián)行后，銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)該發(fā)生怎樣的變化？這些變化對銀行眾多的公司客戶、私人儲戶帶來什么樣的影響？怎樣穩(wěn)固保持原有的客戶并不斷吸引更多的客戶？在激烈的市場競爭中如何發(fā)展自己、而處于領(lǐng)先的地位？

很顯然的一點(diǎn)，就是不斷改進(jìn)服務(wù)。只有不斷利用現(xiàn)代電子信息通訊管理手段，全面提高銀行的專業(yè)服務(wù)水平，才能更好地為銀行客戶服務(wù)，才能爭取擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)量，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。我國商業(yè)銀行的發(fā)展應(yīng)完全熔入國際金融業(yè)電子化發(fā)展的浪潮中，并根據(jù)自身的特征，利用尖端電子技術(shù)不斷創(chuàng)新和開發(fā)適合自己發(fā)展的先進(jìn)服務(wù)手段。我們除了應(yīng)完全掌握上述國際金融業(yè)電子化發(fā)展的三個(gè)方面外（建立客戶綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、建立全球銀行間的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和創(chuàng)立銀行內(nèi)部通信網(wǎng)絡(luò)），還應(yīng)結(jié)合當(dāng)今尖端的電子技術(shù)及自身的特點(diǎn)，在以下幾個(gè)方面進(jìn)行創(chuàng)新和開發(fā)：

1．由于電話銀行、自動(dòng)柜員機(jī)以及當(dāng)前的INTERNET銀行服務(wù)等相繼問世，客戶實(shí)際上是距離銀行越來越遙遠(yuǎn)了。各家銀行的服務(wù)項(xiàng)目越來越雷同，客戶所面對的是同樣的電話或ATM，銀行與客戶進(jìn)行面對面交談的途徑越來越少，如何才能加強(qiáng)與客戶之間的聯(lián)系呢？這是全世界商業(yè)銀行都急需解決的問題之一。

我們在與國際接軌時(shí)，也應(yīng)首先考慮這一問題。客戶綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)就是要解決這一問題。我們要?jiǎng)?chuàng)建一種環(huán)境，銀行利用該環(huán)境不僅可以向客戶交付事務(wù)處理功能，而且提供可以滿足他們需求的個(gè)人化信息。我們先運(yùn)用定向聯(lián)系，即定向促銷，掌握客戶群體的不同需求及客戶資金擁有量、投資意向、投資策略、分散投資比例等，然后通過定向服務(wù)包括定向優(yōu)惠，利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)建立固定客戶制，為顧客提供設(shè)計(jì)獨(dú)特的理財(cái)方案，使這些顧客只信賴和光顧一家銀行。目前，美洲銀行、NATIONSBANK、第一銀行系統(tǒng)、FLEETFINANCIALGROUP、加拿大皇家銀行、花旗銀行以及新英格蘭銀行都在進(jìn)行這方面的設(shè)計(jì)。

2.在理論上，越開放的系統(tǒng)，其安全性就越差。而銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)要求既開放，又要絕對安全。如何尋找到這樣一個(gè)平衡點(diǎn)，是我們要努力尋求的。新加坡DBS銀行于1998年10月份出臺INTERNET銀行服務(wù)，該銀行壓倒一切的問題是安全。由于美國禁止輸出128位加密技術(shù)，DBS銀行經(jīng)過努力尋找到一種替代方案。瑞士CREDITSUISSE銀行為了保證無懈可擊的安全性，制定了嚴(yán)格的安全參數(shù)，可達(dá)到如下目的：

保護(hù)主機(jī)和服務(wù)器系統(tǒng)免受外部攻擊；

防止內(nèi)部圖謀不軌和未經(jīng)授權(quán)的用戶訪問系統(tǒng)；

提供強(qiáng)有力的加密技術(shù)，保護(hù)數(shù)據(jù)在公用INTERNET傳輸時(shí)的安全；

保障用戶在INTERNET的識別和驗(yàn)證；

保障用戶與銀行主機(jī)之間端對端的透明性；

解除銀行客戶對保護(hù)專用信息問題的擔(dān)憂。

3.以INTERNET服務(wù)為基礎(chǔ)，與歐洲和美國的銀行建立一系列聯(lián)盟。通過這些聯(lián)盟，我們可以擴(kuò)展在全球范圍的觸角，可以促進(jìn)伙伴銀行的客戶在我國進(jìn)行投資，同時(shí)我們自己的客戶也將更加便捷地獲得海外投資。INTERNET服務(wù)可以作為主要的市場開發(fā)工具，它是我們賴以建立新聯(lián)盟的基礎(chǔ)。一旦建立了此種聯(lián)盟，雙方銀行的客戶都可以從廣泛的銀行服務(wù)互惠協(xié)議中受益，包括使用ATM以及外匯和貸款業(yè)務(wù)等。

第2篇

1.企業(yè)缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)意識，法制觀念淡薄。當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)呈一體化發(fā)展，同時(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)也成為廣泛存在的重要問題。但人們當(dāng)前還缺乏一定的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識，人們的思想認(rèn)識還不能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步，依然受傳統(tǒng)思想的影響較大，很多外貿(mào)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者都沒有認(rèn)識到金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性，大量擴(kuò)展本身業(yè)務(wù)，實(shí)行大量貸款完全不管存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。甚至有的經(jīng)營人員違規(guī)帳外經(jīng)營，從而造成大量的呆帳和壞賬，嚴(yán)重干擾了正常的金融秩序，成為導(dǎo)致出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

2.企業(yè)內(nèi)部管理不完善。在我國的進(jìn)出口企業(yè)當(dāng)中大部分都是中小企業(yè)，依據(jù)當(dāng)前的發(fā)展形勢這些企業(yè)都沒有形成科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部管理制度。管理人員素質(zhì)較低，工作人員職業(yè)道德缺失并且不進(jìn)行相關(guān)職業(yè)培訓(xùn)，造成有章不循，違規(guī)操作現(xiàn)象普遍存在，在企業(yè)生產(chǎn)中形成一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。還有，很多企業(yè)都沒有信用監(jiān)管和合同監(jiān)管，進(jìn)行交易過程中不重視收集進(jìn)口商的信息，不了解進(jìn)口商的實(shí)際情況，不認(rèn)真審核合同細(xì)則，因此常常造成自食惡果，給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

3.政治及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。國家對外貿(mào)易政策發(fā)生改變、國內(nèi)出現(xiàn)重大事件、社會(huì)環(huán)境出現(xiàn)重大變化等都會(huì)嚴(yán)重影響金融風(fēng)險(xiǎn)。還有如歐美等國為了保護(hù)本國利益對我國實(shí)行商品反傾銷，對我國的對外貿(mào)易造成了巨大影響。再有，戰(zhàn)亂和經(jīng)濟(jì)危機(jī)等都會(huì)直接影響金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)對我國企業(yè)在國際貿(mào)易中的影響

1.金融風(fēng)險(xiǎn)使得企業(yè)資金面臨困境。在金融風(fēng)險(xiǎn)影響期間，會(huì)引起國內(nèi)金融環(huán)境的不穩(wěn)定，出現(xiàn)較大變化情況，如國內(nèi)信貸收縮，企業(yè)無從得到貸款，同時(shí)壓縮出口退稅，此時(shí)國外進(jìn)口商也會(huì)遭遇極大困境不能再繼續(xù)按照合同提品，因此很多中小外貿(mào)企業(yè)的運(yùn)行資金出現(xiàn)嚴(yán)重問題。為了防止金融風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步惡化，此時(shí)銀行部門采取的辦法就是緊縮銀根，銀行部門不再推行“還舊帳，貸新款”的辦法，實(shí)行“只進(jìn)不出，只還不貸”的措施，不再對企業(yè)提供融資，所以我國很多外貿(mào)企業(yè)遭受重大影響，大量產(chǎn)品委托外貿(mào)公司出口工廠意識到危機(jī)的來臨，都會(huì)向外貿(mào)公司催要以前的貨款，但此時(shí)外貿(mào)公司無力支付只能以房產(chǎn)抵債，有的只能宣布倒閉。因?yàn)殂y行部門不提供貸款，為了實(shí)現(xiàn)融資目的，很多中小外貿(mào)企業(yè)只能面向社會(huì)融資，公司的運(yùn)行重心出現(xiàn)了偏移，對企業(yè)的正常運(yùn)行造成了嚴(yán)重影響。

2.匯率存在風(fēng)險(xiǎn)對外貿(mào)企業(yè)的銷售產(chǎn)生不良影響。為了防止出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，國家會(huì)推行金融政策，也就是利用調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)數(shù)量和貨幣匯率的辦法，國家貨幣政策重點(diǎn)調(diào)節(jié)貨幣供給和需求情況，可以在很大程度上影響社會(huì)資金來源與運(yùn)用。而這些對中小外貿(mào)企業(yè)來說，貨幣政策不但可以控制信用，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況造成直接影響；而且可以利用貨幣的投入與回收，影響社會(huì)需求和投資需求，對企業(yè)的市場銷售造成不利影響。出現(xiàn)通貨膨脹和需求不足就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品積壓，進(jìn)一步使企業(yè)的生產(chǎn)原料和流動(dòng)資金不能如期到位，生產(chǎn)出來的產(chǎn)品又不能順利出售，陷入進(jìn)退兩難境地。企業(yè)生產(chǎn)和銷售出現(xiàn)問題，一定會(huì)嚴(yán)重影響中小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3.金融風(fēng)險(xiǎn)的存在降低企業(yè)的信用。發(fā)生金融危機(jī)期間，大部分中小外貿(mào)企業(yè)和外國進(jìn)口商都會(huì)缺乏流動(dòng)資金，原來制訂的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃不能完成，因此這些企業(yè)一定要考慮另謀出路，希望能夠得到一定程度的發(fā)展。有的中小外貿(mào)企業(yè)為了減少金融風(fēng)險(xiǎn)的影響，獲得一定程度的發(fā)展只能節(jié)約各項(xiàng)支出，裁減內(nèi)部員工，但同時(shí)也會(huì)使企業(yè)內(nèi)部人員關(guān)系緊張，不利于企業(yè)提高工作效率，再由于企業(yè)所需的生產(chǎn)原料和流動(dòng)資金不能如期到位，因此這些中小外貿(mào)企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)不能按期完成，造成這些外貿(mào)中小企業(yè)的信用不斷下降。

三、我國企業(yè)在國際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.提高企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識。我國當(dāng)前的外貿(mào)企業(yè)都將工作重點(diǎn)放在擴(kuò)展業(yè)務(wù)、增加生產(chǎn)規(guī)模、提高經(jīng)營利潤等方面，都沒有深入研究金融市場，更沒有意識到金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性。要想使外貿(mào)企業(yè)做到積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)該樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識，在思想上引起高度重視，掌握科學(xué)管理與科學(xué)決策，密切注意各國基本經(jīng)濟(jì)因素、金融因素，政治因素和傳媒因素，以及不同國家的央行政策，心理因素和市場預(yù)測因素，各種重大事件因素等對金融市場的影響，才能準(zhǔn)確及時(shí)應(yīng)對各種金融風(fēng)險(xiǎn)。為了充分發(fā)揮外資作用大力發(fā)展我國經(jīng)濟(jì)，就是積極宣傳國際金融知識，不斷增強(qiáng)員工的金融風(fēng)險(xiǎn)意識，在我國外貿(mào)企業(yè)中不斷強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識，在企業(yè)開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中積極應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種情況。

2.提高對外匯風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。

第一，有效應(yīng)對交易風(fēng)險(xiǎn)，對于中小外貿(mào)企業(yè)而言要掌握利用遠(yuǎn)期外匯市場和貨幣市場、期權(quán)市場進(jìn)行貨幣保值。在實(shí)際操作中又可以進(jìn)行事前防范和事后防范。事前就是在企業(yè)制訂經(jīng)營決策時(shí)，簽訂合同前就要利用各種方法防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，如可以選擇應(yīng)用有利的計(jì)價(jià)貨幣、合理調(diào)整商品價(jià)格、在合同條款中添加保值內(nèi)容、以及增加匯率風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倵l款等；事后就是指已經(jīng)利用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進(jìn)口合同，不能再繼續(xù)利用合同條款進(jìn)行補(bǔ)救，可以利用外匯市場從事遠(yuǎn)期外匯交易和外匯期權(quán)交易等辦法來積極應(yīng)對外匯風(fēng)險(xiǎn)。

第二，積極應(yīng)對結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，為了防范風(fēng)險(xiǎn)首先可以利用資產(chǎn)負(fù)債保值的辦法。子公司可以利用減少風(fēng)險(xiǎn)或增加風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債，從而促使總公司將資產(chǎn)負(fù)債表上的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)全部合并和風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債相等。因?yàn)閰R率的改變會(huì)引起外幣資產(chǎn)和外幣負(fù)債相等，所以不存在結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；其次，在防范風(fēng)險(xiǎn)過程中也可以利用遠(yuǎn)期外匯市場保值的辦法，企業(yè)可以在遠(yuǎn)期外匯市場上出售風(fēng)險(xiǎn)貨幣，同時(shí)在期末即期外匯市場上采購?fù)N貨幣，利用買幣的辦法實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)期外匯合同交割。如果企業(yè)能夠準(zhǔn)確預(yù)測將來的即期匯率，那么遠(yuǎn)期外匯市場保值就會(huì)創(chuàng)造利潤，而且獲得的利潤完全可以抵消原來的折算損失。最后，為了防范風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)也可以利用貨幣市場保值的辦法。企業(yè)可以先借入風(fēng)險(xiǎn)貨幣，接著利用兌換辦法使其成為本國貨幣，從而實(shí)現(xiàn)本國貨幣市場的投資行為，將投資總收入換算成風(fēng)險(xiǎn)貨幣，同時(shí)償還借款。在此值得注意的是進(jìn)行貨幣市場投資的時(shí)間要與風(fēng)險(xiǎn)貨幣的借款時(shí)間相同，借款數(shù)量要和折算損失相當(dāng)。通過研究我國大量對外企業(yè)的實(shí)際情況，可以發(fā)現(xiàn)很多風(fēng)險(xiǎn)都是由于企業(yè)內(nèi)部決策失誤和投資錯(cuò)誤造成的。所以企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格管理重大事物，科學(xué)確定企業(yè)負(fù)債規(guī)模，積極應(yīng)對各種可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)部責(zé)任層層分解，并落實(shí)到每個(gè)員工身上，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警制度，同時(shí)建立完善的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制分析報(bào)告制度。并以此為基礎(chǔ)企業(yè)要加強(qiáng)研究戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并形成工作制度。

第3篇

《國際金融》是國際貿(mào)易專業(yè)的核心主干課程，重要性不言而喻，在所有專業(yè)課中教與學(xué)的難度也是最大的。新世紀(jì)新形勢下新的問題不斷涌現(xiàn)，探索與研究《國際金融》的教學(xué)改革已勢在必行。

《國際金融》是從貨幣金融的角度研究開放條件下,內(nèi)部均衡和外部均衡同時(shí)實(shí)現(xiàn)問題的一門學(xué)科，在結(jié)構(gòu)體系和教學(xué)要求等方面與其他課程相比有很大不同。對其特性的把握是搞好教學(xué)的基礎(chǔ)。

《國際金融》屬于宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇，許多原理和理論比較抽象、枯燥，而且內(nèi)容豐富口徑寬廣，缺乏具體性。比如國際收支調(diào)節(jié)理論、匯率理論和利率理論等章節(jié)，內(nèi)容復(fù)雜模型眾多，沒有一定的理論基礎(chǔ)很難理解。同時(shí)國際金融相關(guān)理論知識的更新速度也較快，隨著全球經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展變化，國際金融市場風(fēng)云變幻，新問題不斷涌現(xiàn)，這就要求學(xué)生不斷學(xué)習(xí)新理論、研究新現(xiàn)象，單純靠教材靠老師無法解決問題。但另一方面國貿(mào)專業(yè)實(shí)踐性又比較強(qiáng)，學(xué)生比較喜歡動(dòng)手能力、操作能力的訓(xùn)練，對于理論的學(xué)習(xí)和研究比較排斥，所以教學(xué)難度非常大。

第4篇

關(guān)鍵詞:金融危機(jī)；就業(yè)渠道；探討

引言

如果將高校比作一個(gè)工廠，那么畢業(yè)生就是產(chǎn)品。作為工廠，產(chǎn)品的銷售關(guān)系到企業(yè)的存亡，而畢業(yè)生的就業(yè)同樣決定著高校的命運(yùn)。隨著高校擴(kuò)招，我國的大學(xué)生越來越多，畢業(yè)生的就業(yè)壓力也與日俱增，而開始于2007年的這場經(jīng)濟(jì)危機(jī)更讓高校畢業(yè)生的就業(yè)雪上加霜。做好畢業(yè)生的就業(yè)工作，讓每個(gè)畢業(yè)生及時(shí)找到合適的工作，高高興興的走出校門已經(jīng)成為了各個(gè)高校的重要任務(wù)。

1就業(yè)危機(jī)的原因

1觀念問題

家庭方面，現(xiàn)行我國的高等教育是一種消費(fèi)教育，學(xué)費(fèi)一般都是學(xué)生家庭支付。這就導(dǎo)致大多數(shù)家庭在培養(yǎng)子女方面投入很高，高投入自然期望較高的回報(bào)。學(xué)生方面，學(xué)生還沒適應(yīng)社會(huì)身份的轉(zhuǎn)變，沒有意識找工作即是由“精英分子”向“普通勞動(dòng)者”轉(zhuǎn)變，對自己的社會(huì)定位仍然較高，加之這一代人大多是獨(dú)生子女，成長經(jīng)歷較為平坦，所以對工作的期望也教高。家庭與學(xué)生兩者的觀念高度統(tǒng)一時(shí)，就會(huì)表現(xiàn)為眼高手低，甚至“有業(yè)不就”。

2高校擴(kuò)招

自1998年以來，高校逐年擴(kuò)招，人數(shù)幅度較大，因此每年的畢業(yè)生也逐漸增加，學(xué)校和市場存在著明顯的供大于求。各個(gè)用人單位也隨之提高了用人要求，高學(xué)歷、重點(diǎn)大學(xué)的畢業(yè)生占有大部分人才市場，而普通院校的本、專科畢業(yè)生的就業(yè)就顯得相當(dāng)困難。

3學(xué)校培養(yǎng)方式滯后社會(huì)需求

隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，行業(yè)在不斷更新，技術(shù)也日新月異。高校作為一個(gè)行政機(jī)構(gòu)，自主行為能力受到了很多的限制，例如專業(yè)設(shè)置、培養(yǎng)方案修改等都要經(jīng)過一段很長的時(shí)間，經(jīng)過很多部門的審批，這嚴(yán)重滯后于人才市場的需求。用人單位一般需要可以立即上崗的人才，現(xiàn)行高校培養(yǎng)的畢業(yè)生往往是學(xué)校學(xué)的知識很少能用于工作中，而且實(shí)踐動(dòng)手能力較差，不能滿足企業(yè)需求，所以企業(yè)要花費(fèi)大量的時(shí)間與金錢對畢業(yè)生進(jìn)行崗位培訓(xùn)，有些甚至要從最基本的教起，這就是用人單位一般只招聘有經(jīng)驗(yàn)人員而非應(yīng)屆畢業(yè)生的原因。

4國家政策與社會(huì)設(shè)置種種障礙

有的省市和部門給畢業(yè)生的就業(yè)設(shè)置了各種障礙。例如有的城市必須要求有英語四、六級證書，國家計(jì)算機(jī)等級證書等才能落戶口，而有的單位盲目跟風(fēng)，嚴(yán)格要求各種證書才簽約，實(shí)際上這些證書對所招聘崗位毫無用處。即使有些單位對各種證書沒有硬性規(guī)定，但是在工資、福利上也會(huì)比有證書的低一個(gè)等級。這些政策給那些有能力勝任崗位的畢業(yè)生帶來了種種障礙，一方面單位無人可用，另一方面畢業(yè)生無處就業(yè)。

5經(jīng)濟(jì)危機(jī)雪上加霜

這場經(jīng)濟(jì)危機(jī)使很多企業(yè)都破產(chǎn)了，工作崗位也就相應(yīng)減少，同時(shí)釋放了許多在崗人員，畢業(yè)生相對這些人員來說，經(jīng)驗(yàn)欠缺，沒有什么競爭力，這使畢業(yè)生的就業(yè)更為困難。

6就業(yè)渠道不暢通

我國很多高校都是在內(nèi)陸省份或者經(jīng)濟(jì)不大發(fā)達(dá)的地區(qū)。這些地區(qū)就業(yè)崗位不多，很多畢業(yè)生的就業(yè)都依靠沿海和其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。由于觀念和招聘成本的原因，沿海和經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)很少愿意到內(nèi)陸、經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)院校進(jìn)行招聘。而對于學(xué)生來說，到院校之外的地方求職，成本是相當(dāng)大的，這種情況就導(dǎo)致沿海有的企業(yè)招不到合適的人，而內(nèi)陸高校里的人才卻又就不到業(yè)。

2高校畢業(yè)生就業(yè)措施、渠道的探討

作為培養(yǎng)人才的高校，就業(yè)就如產(chǎn)品的銷售環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)決定了所有前期工作的成敗。在現(xiàn)在的這種金融危機(jī)的大環(huán)境下，如何讓自己培養(yǎng)的畢業(yè)生順利的就業(yè)，是各個(gè)高校的重點(diǎn)也是難點(diǎn)。要讓學(xué)生順利就業(yè)首先要改變學(xué)生的就業(yè)觀念，在新生入校的時(shí)候就可以進(jìn)行就業(yè)思想觀教育，幫學(xué)生做好職業(yè)生涯規(guī)劃，使學(xué)生知道自己以后的就業(yè)方向，這樣學(xué)生會(huì)明確學(xué)習(xí)目標(biāo)，有方向性的進(jìn)行學(xué)習(xí)，有利于提高學(xué)生綜合素質(zhì)，增強(qiáng)就業(yè)競爭力。同時(shí)，還要教育學(xué)生我國現(xiàn)在的高校教育已經(jīng)不是以前的精英教育，而是大眾化教育，在很多行業(yè)，大學(xué)生的身份并不具有更大的競爭力，所以要指導(dǎo)學(xué)生主動(dòng)降低就業(yè)期望值。在轉(zhuǎn)變學(xué)生基業(yè)觀念的同時(shí)，就業(yè)方式、就業(yè)措施又是關(guān)鍵。只有盡力采取各種措施，擴(kuò)大、發(fā)掘就業(yè)渠道，才能使更多的學(xué)生走上自己滿意的崗位。就業(yè)措施、渠道有很多種，具體來說可以分為以下幾種:

1依托合法就業(yè)中介

就業(yè)中介掌握畢業(yè)生生源信息以及用人單位的需求信息、招聘標(biāo)準(zhǔn)、就業(yè)政策等。就業(yè)中介將招聘單位、畢業(yè)生有機(jī)會(huì)統(tǒng)一起來，進(jìn)行最有效的匹配，同時(shí)從成功的案例中收取一定的費(fèi)用。其實(shí)網(wǎng)絡(luò)招聘也是中介，只是高校將中介引進(jìn)來，可以對整個(gè)學(xué)校的畢業(yè)生進(jìn)行捆綁推薦，這比學(xué)生自己單個(gè)出擊的成功率更高。

2充分調(diào)動(dòng)校友資源

每個(gè)高校都有很多的校友，而且每個(gè)校友在他的環(huán)境里都有他的人脈和各種關(guān)系，如果能夠充分利用這一龐大的關(guān)系體，對畢業(yè)生的就業(yè)是十分有利的。特別是校友自己的公司或者校友是公司高管，一般來說都會(huì)優(yōu)先考慮自己母校的學(xué)弟學(xué)妹。所以高校在畢業(yè)生畢業(yè)后要注意有目的進(jìn)行聯(lián)系，相隔一段時(shí)間就對相關(guān)資料進(jìn)行整理。

3開展校企合作的就業(yè)新模式

高校在為學(xué)生尋找實(shí)習(xí)單位時(shí)，應(yīng)根據(jù)學(xué)生的特長和求職期望相應(yīng)的安排實(shí)習(xí)單位，打破以往的一個(gè)專業(yè)或這個(gè)班級在相同的單位實(shí)習(xí)的方式。在實(shí)習(xí)過程中，學(xué)生和單位都可以相互考察。經(jīng)過一個(gè)實(shí)習(xí)期，兩者彼此都有一定的了解，這樣，兩者相互滿意的就可以在實(shí)習(xí)完后簽定勞動(dòng)合同，彼此都有利。

4開展定向培養(yǎng)

地方院校可以利用自身優(yōu)勢，與當(dāng)?shù)氐凝堫^企業(yè)簽定協(xié)議，定向培養(yǎng)。定向培養(yǎng)可以是個(gè)人，也可以是班級、專業(yè)。對于班級、專業(yè)定向培養(yǎng)的，可以根據(jù)企業(yè)的要求制定培養(yǎng)計(jì)劃添加些與企業(yè)相對應(yīng)的知識，在實(shí)習(xí)的時(shí)候就可以直接到該企業(yè)去，讓企業(yè)進(jìn)行實(shí)踐培養(yǎng)，具體落實(shí)個(gè)人的崗位，使學(xué)生一畢業(yè)就可以直接上崗，省略了熟悉企業(yè)和崗位的過程。

5堅(jiān)持“走出去”戰(zhàn)略，設(shè)立“就業(yè)推薦窗口”

我國大部分高校在內(nèi)陸，若讓學(xué)生自己走出去找工作，成本較大，所以高校應(yīng)該盡量聯(lián)系就業(yè)單位，將就業(yè)單位吸引到學(xué)校來招聘，或者高校統(tǒng)一推薦，力求將學(xué)生就業(yè)成本降低，又提高就業(yè)率。

6積極推進(jìn)高校畢業(yè)證書和職業(yè)資格證書

現(xiàn)有高校的培養(yǎng)方式主要是自學(xué)能力的培養(yǎng)，一般來說大學(xué)生上課的時(shí)間不是很多，學(xué)生有很多空余時(shí)間。高校可以積極引導(dǎo)學(xué)生在課余的時(shí)候?qū)W習(xí)些實(shí)踐性和專業(yè)性教強(qiáng)的東西，例如考取各種資格證書。有的領(lǐng)域不但認(rèn)文憑，還認(rèn)資格證。這些領(lǐng)域的單位在招收人才時(shí)，對有相應(yīng)資格證的學(xué)生一般會(huì)優(yōu)先考慮，甚至有的單位更看中資格證而非文憑。這就是重能力輕文憑的表現(xiàn)，所以高校應(yīng)該積極鼓勵(lì)學(xué)生根據(jù)自己的專業(yè)和興趣考取一種或兩種資格證。

7積極鼓勵(lì)畢業(yè)生到基層和西部就業(yè)

對于生到基層和西部就業(yè)的這些畢業(yè)生，學(xué)校可以提供更多的優(yōu)惠政策，例如反還一定的學(xué)費(fèi)，給一定的就業(yè)的補(bǔ)貼等。

8鼓勵(lì)學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)

對于那些不想就業(yè)或者是一時(shí)就不了業(yè)的學(xué)生，可以鼓勵(lì)其自主創(chuàng)業(yè)。學(xué)校可以提供一定的無息貸款，同時(shí)利用學(xué)校資源幫助自主創(chuàng)業(yè)，給學(xué)生小有所成時(shí)，提取一定的利潤。

3結(jié)束語

大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)不但關(guān)系到學(xué)生的前途，學(xué)校的聲譽(yù)，也關(guān)系到國家的發(fā)展和穩(wěn)定。在學(xué)校和畢業(yè)生努力就業(yè)的同時(shí)，國家也應(yīng)該出臺些有利于就業(yè)的政策。例如對與自主創(chuàng)業(yè)的畢業(yè)(下轉(zhuǎn)167頁(上接165頁生，各級地方政府及工商、稅務(wù)、物價(jià)等部門要提供創(chuàng)業(yè)方便，給予優(yōu)惠政策。同時(shí)，國家還應(yīng)早打破戶口政策，讓所有畢業(yè)生，不分生源地、不分學(xué)校的享有同等的就業(yè)權(quán)利。使畢業(yè)生就業(yè)時(shí)沒有后顧之憂，也使他們不會(huì)有外來人員的感覺，可以安心的為當(dāng)?shù)胤?wù)。總之，畢業(yè)生就業(yè)問題是一個(gè)復(fù)雜卻關(guān)鍵的問題，各個(gè)高校應(yīng)該盡一切所能的做好這項(xiàng)工作。

參考資料

[1]周先蓉.如何解決我國大學(xué)生的就業(yè)問題[J].中國科技創(chuàng)新導(dǎo)刊.2007(159.

[2]黃衛(wèi)華.我國大學(xué)生就業(yè)難的原因分析與對策探討[J].自然辯證法研究，2005.6

[3]郭潛深.高校就業(yè)指導(dǎo)探析[J].韶關(guān)學(xué)院學(xué)報(bào).2007(2.

第5篇

一、金融業(yè)稅收制度

按照稅收的性質(zhì)和作用，我國目前的稅收制度共設(shè)28種稅，劃分為七大類，即：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、特定目的稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅、農(nóng)牧業(yè)稅。

并不是所有的企業(yè)、單位和個(gè)人都要繳納上述各種稅收，就企業(yè)而言，盈利的企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅，不同的行業(yè)需分別繳納不同的稅。工商企業(yè)應(yīng)繳納增值稅，交通運(yùn)輸、建筑安裝、金融保險(xiǎn)、服務(wù)等類企業(yè)應(yīng)繳納營業(yè)稅等等。

隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國已初步建立了金融業(yè)稅制。它主要包括：第一，對金融保險(xiǎn)企業(yè)的勞務(wù)收入課征營業(yè)稅；第二，對金融保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營利潤課征企業(yè)所得稅；第三，對金融保險(xiǎn)企業(yè)征收房產(chǎn)稅等。因此，根據(jù)我國稅法，國有商業(yè)銀行應(yīng)繳納的稅種主要有：企業(yè)所得稅、營業(yè)稅及附加（城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加）、其他稅（包括土地使用稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、預(yù)提所得稅、增值稅、消費(fèi)稅、土地增值稅、耕地占用稅、證券交易稅等），其中主要納稅負(fù)擔(dān)為企業(yè)所得稅和營業(yè)稅。

現(xiàn)行的金融稅制在保障國家財(cái)政收入，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控等方面發(fā)揮了重要作用。但是與發(fā)達(dá)國家相比，我國的金融稅制在稅種結(jié)構(gòu)、稅率水平、稅收負(fù)擔(dān)等方面仍存在較大差距。

二、國有銀行流轉(zhuǎn)稅制的歷史沿革

我國對銀行業(yè)征收營業(yè)稅這一流轉(zhuǎn)稅種，經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段：

第一階段：1984年以前的銀行營業(yè)稅

1950年公布的《工商業(yè)稅暫行條例》規(guī)定對銀行征收營業(yè)稅，稅基為營業(yè)總收益額，稅率為4%.

1958年公布的《工商統(tǒng)一稅條例（草案）》規(guī)定，對國家銀行免征工商統(tǒng)一稅。

1982年，國務(wù)院批準(zhǔn)財(cái)政部擴(kuò)大對銀行業(yè)務(wù)收入征稅，稅基為銀行從事經(jīng)營取得的各項(xiàng)營業(yè)收入。

第二階段：實(shí)行“第二步”利改稅后的銀行營業(yè)稅（1984—1994）1984年第二步“利改稅”實(shí)施的《營業(yè)稅條例（草案）》，將金融保險(xiǎn)合列為一個(gè)稅目征收營業(yè)稅，分設(shè)金融和保險(xiǎn)兩個(gè)子目，這是我國現(xiàn)行銀行營業(yè)稅政策的前身。稅基為銀行經(jīng)營金融業(yè)務(wù)取得的營業(yè)收入，稅率為5%.

第三階段：1994年稅制改革后的銀行營業(yè)稅1994年稅制改革后，根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，金融保險(xiǎn)業(yè)合列為一個(gè)稅目，分設(shè)金融和保險(xiǎn)兩個(gè)子目。征稅范圍包括貸款、融資租賃、金融商品轉(zhuǎn)讓、金融經(jīng)紀(jì)和其他金融業(yè)務(wù)。稅基為經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的計(jì)稅營業(yè)額，稅率為5%.按照銀行經(jīng)營的不同金融業(yè)務(wù)，其計(jì)稅營業(yè)額可分為三種：一是以利息收入全額為計(jì)稅營業(yè)額；二是以利息收入差額為計(jì)稅營業(yè)額；三是金融服務(wù)性收入。

1995年，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于金融業(yè)征收營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》，第一次單獨(dú)就金融企業(yè)營業(yè)稅問題作出規(guī)定，主要內(nèi)容是對金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)暫不征收營業(yè)稅；對一般貸款業(yè)務(wù)，一律以利息收入全額為營業(yè)額計(jì)算征收營業(yè)稅，稅率為5%.

1997年國務(wù)院下發(fā)《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整金融保險(xiǎn)業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知》，規(guī)定自1997年1月1日起，對以前執(zhí)行55%所得稅稅率的金融保險(xiǎn)企業(yè)，其所得稅稅率統(tǒng)一降為33%，同時(shí)修訂《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》，將金融企業(yè)營業(yè)稅稅率由現(xiàn)行的5%提高到8%.

2001年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2001年1月1日起，我國金融保險(xiǎn)業(yè)的營業(yè)稅稅率分3年從8%降低到5%，每年下調(diào)一個(gè)百分點(diǎn)。即從2001年月1月1日至12月31日，稅率為7%；2002年1月1日至12月31日，稅率為6%；2003年1月1日起，稅率為5%.同時(shí)，更改繳納營業(yè)稅計(jì)稅時(shí)間，貸款利息自結(jié)息日起，逾期末滿180天的應(yīng)收未收利息，應(yīng)以取得利息收入權(quán)利的當(dāng)天為其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間；原有的應(yīng)收未收貸款利息逾期180天以上的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收利息，無論該貸款本金是否逾期，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間均為實(shí)際收到利息的當(dāng)天。這一規(guī)定意味著金融業(yè)繳納營業(yè)稅執(zhí)行的會(huì)計(jì)核算原則由權(quán)責(zé)發(fā)生制改為在一定條件下的收付實(shí)現(xiàn)制，并允許5年內(nèi)將2000年底前按權(quán)責(zé)發(fā)生制已繳納營業(yè)稅的應(yīng)收未收利息抵減以后年度實(shí)現(xiàn)的應(yīng)稅營業(yè)額。

三、金融稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展金融稅收顧名思義就是來自于金融業(yè)的稅收。

改革開放以來，隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制逐步建立，特別是1994年中國金融體制改革后，金融體系及其運(yùn)行機(jī)制發(fā)生了很大的變化，形成了以銀行、證券、保險(xiǎn)為主體，其他各種金融機(jī)構(gòu)并存的現(xiàn)代金融體系。金融業(yè)已成為我國GDP中第三產(chǎn)業(yè)增加值的主要增長點(diǎn)。同時(shí)由于金融機(jī)構(gòu)具有網(wǎng)點(diǎn)多，結(jié)構(gòu)合理，功能完備，服務(wù)方式靈活，對外開放程度高等特點(diǎn)，金融業(yè)的快速發(fā)展也為中央財(cái)政收入的增長提供了廣闊的空間，金融業(yè)已成為保證中央政府收入的稅源大戶。

1.90年代以來，金融保險(xiǎn)業(yè)增加值占GDP比重一直保持穩(wěn)定增長。

1991年GDP為21617.8億元，2000年為89403.6億元，增長4.1倍，年均增長15.2%.而同期金融保險(xiǎn)業(yè)增加值分別為1288.1億元和5217億元，增長也為4.1倍，年均增長15%.金融保險(xiǎn)業(yè)增加值占GDP的比重穩(wěn)定地保持在5.95%左右。

第6篇

【關(guān)鍵詞】次級債危機(jī)金融危機(jī)房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控

一、中國房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控對住房消費(fèi)、住房投資與金融危機(jī)關(guān)系的傳統(tǒng)認(rèn)識

傳統(tǒng)理論將居民購房活動(dòng)主要區(qū)分為住房消費(fèi)與住房投資兩大類。二者的區(qū)別在于，前者購買的住房用于自己家庭居住，后者購買的住房并非用于自己家庭居住，而是為了出租以獲得租金，或者等待住房價(jià)格上漲將其出售，以期從資產(chǎn)價(jià)格的上漲中獲利。至于住房投機(jī)，它是與住房投資既有區(qū)別，又緊密相關(guān)的活動(dòng)。雖然在學(xué)理層面上存在將二者清晰厘定的可能性，但正如徐滇慶所言，“在現(xiàn)實(shí)操作層面上對住房投資與住房投機(jī)進(jìn)行區(qū)分是很困難的，很難在二者之間劃出清晰的界限，在一定條件下正常的投資也許很快就轉(zhuǎn)變?yōu)橥稒C(jī)行為。”〔’〕因?yàn)楸疚闹饕懻摲康禺a(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控，宏觀調(diào)控顯然屬于現(xiàn)實(shí)操作層面，所以本文并未將住房投機(jī)單獨(dú)作為一類活動(dòng)與住房消費(fèi)和住房投資相并列來進(jìn)行考察，而是將其置于廣義的住房投資的范疇之內(nèi)。

中國房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控，特別是2005年以來的本輪房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控高度重視住房消費(fèi)與住房投資，尤其突出地表現(xiàn)為對二者的區(qū)別對待。“鼓勵(lì)消費(fèi)，抑制投資”成為房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的基本原則之一。一系列影響重大的房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控政策，如“舊國八條”、“新國八條”和“國六條”等為此做了最好的診釋。同樣是居民購房行為，卻因購房目的不同而被區(qū)別對待。消費(fèi)與投資之分，就像中國歷史上的“華夏與夷狄之分”一樣，被反復(fù)強(qiáng)調(diào)。住房消費(fèi)如同“華夏”，不僅在房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控中受到政策的支持和鼓勵(lì)，而且在道德層面上也占據(jù)優(yōu)勢地位;相反，住房投資如同“夷狄”，不僅在房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控中受到政策的抑制和區(qū)別對待，而且在道德層面上也往往被置于受歧視的地位。抑制住房投資的主要原因之一是:在傳統(tǒng)理論看來，住房投資與信貸危機(jī)，乃至整個(gè)金融危機(jī)或經(jīng)濟(jì)危機(jī)有著某種天然聯(lián)系;而住房消費(fèi)似乎具備某種“抗體”，其引發(fā)信貸危機(jī)，乃至金融危機(jī)或經(jīng)濟(jì)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)卻很小。

二、美國次級債危機(jī)從現(xiàn)實(shí)層面對中國房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控理論基礎(chǔ)的沖擊

美國次級債危機(jī)是一起典型的由住房消費(fèi)引起的信貸危機(jī)和金融危機(jī)。這起危機(jī)從現(xiàn)實(shí)層面沖擊了中國房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的理論基礎(chǔ)，引發(fā)人們重新認(rèn)識住房消費(fèi)、住房投資與金融危機(jī)之間的關(guān)系。

在美國住房抵押貸款市場上，放貸機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人信用高低，對其進(jìn)行區(qū)別對待，從而形成兩個(gè)層次的市場，即“優(yōu)惠級”(Prime)抵押貸款市場和“次級”抵押貸款市場。信用低的人申請不到優(yōu)惠級抵押貸款，只能在次級市場上尋求貸款。兩個(gè)層次的住房抵押貸款市場的服務(wù)對象均為貸款購房者，但次級抵押貸款市場的貸款利率通常比優(yōu)惠級抵押貸款的貸款利率高出2%-3%。因?yàn)榇渭壍盅嘿J款市場為那些受到歧視或者不符合優(yōu)惠級抵押貸款市場標(biāo)準(zhǔn)的借款者提供按揭服務(wù)，所以在少數(shù)族裔高度集中和經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)很受歡迎。由于次級抵押貸款利率通常比優(yōu)惠級抵押貸款利率高，因而次級抵押貸款對放貸機(jī)構(gòu)來說是一項(xiàng)高回報(bào)業(yè)務(wù)，所以該業(yè)務(wù)受到放貸機(jī)構(gòu)的有力推動(dòng)。另外，美聯(lián)儲實(shí)施的低利率政策和美國住宅價(jià)格的持續(xù)上升，也引起美國居民購房熱情不斷升溫。

在次級抵押貸款業(yè)務(wù)推出的最初10年里，該業(yè)務(wù)取得了顯著效果。1994-2006年，美國的住房自有率從64%上升到69%，超過900萬的家庭在這一期間擁有了自己的住房，這很大部分歸功于次級住房抵押貸款。在利用次級住房抵押貸款購買住房的居民中，一半以上是少數(shù)族裔，其中大部分是低收人者，這些居民由于信用記錄較差或付不起首付而無法取得優(yōu)惠級抵押貸款。次級抵押貸款為這些低收人者提供了選擇權(quán)，通過次級抵押貸款購買住房的居民主要是為了自己家庭居住，而非為了投資牟利。按照傳統(tǒng)理論對居民購房行為的分類，這些購房活動(dòng)顯然絕大部分屬于住房消費(fèi)，而非住房投資。2004年6月到2006年6月，為了避免經(jīng)濟(jì)過熱，防止通貨膨脹，阻止資本外流，控制美元跌勢，美聯(lián)儲連續(xù)17次加息，將聯(lián)邦基金利率從1%提升至5.25%。加息從兩個(gè)方面影響到房地產(chǎn)業(yè):其一，由于大部分次級住房抵押貸款采取可調(diào)整利率形式，隨著美聯(lián)儲17次上調(diào)利率，次級住房抵押貸款的還款利率越來越高，借款者的還貸壓力越來越大；其二，美聯(lián)儲17次上調(diào)利率直接導(dǎo)致美國房價(jià)下挫，房地產(chǎn)交易也從此由火熱轉(zhuǎn)向低迷。債務(wù)負(fù)擔(dān)的增加與住房價(jià)格的下跌交相作用于美國次級住房抵押貸款，引起了越來越嚴(yán)重的信貸危機(jī)。

在辦理次級住房抵押貸款時(shí)，放款機(jī)構(gòu)和借款者都認(rèn)為，如果出現(xiàn)還貸困難，借款人可以出售所購住房或者進(jìn)行抵押再融資。但事實(shí)上，由于美聯(lián)儲連續(xù)17次加息，住房市場持續(xù)降溫，借款人很難將自己的住房賣出，即使能夠賣出，住房的價(jià)值也可能下跌到不足以償還剩余貸款的程度。在這種情況下，自然會(huì)出現(xiàn)逾期還款和喪失抵押品贖回權(quán)的案例。案例一旦大幅增加，必然引起對次級住房抵押貸款市場的悲觀預(yù)期，次級住房抵押貸款市場就會(huì)發(fā)生嚴(yán)重震蕩，并沖擊貸款市場的資金鏈，進(jìn)而波及整個(gè)住房抵押貸款市場。與此同時(shí)，房地產(chǎn)市場價(jià)格也會(huì)因?yàn)樽》克姓咧箵p的心理而繼續(xù)下降。兩重因素的疊加形成惡性循環(huán)，加劇了次級住房抵押貸款市場危機(jī)的嚴(yán)重程度，這便是美國次級債危機(jī)。在危機(jī)的初始階段，危及僅僅存在于美國次級住房抵押貨款市場上。但是，隨著美國次級債危機(jī)的逐步加劇，市場預(yù)期更加悲觀，住房價(jià)格進(jìn)一步下跌，優(yōu)惠級住房抵押貸款市場也受到?jīng)_擊。隨著次級債危機(jī)中住房價(jià)格的一跌再跌，越來越多優(yōu)惠級住房抵押貸款市場上的借款者發(fā)現(xiàn)，他們購買的住房市值已經(jīng)低于住房抵押貸款的本息，于是即使在優(yōu)惠級住房抵押貸款市場上，也出現(xiàn)了越來越多的逾期還款和喪失抵押品贖回權(quán)的案例，美國次級債危機(jī)波及到了整個(gè)抵押貸款市場。不僅如此，銀行的信貸危機(jī)很快波及到了以住房抵押貸款為發(fā)行基礎(chǔ)的住房抵押貸款證券市場，進(jìn)而影響到了整個(gè)證券市場，最終釀成了一場深刻影響美國經(jīng)濟(jì)的金融危機(jī)。

反思美國次級債危機(jī)可以發(fā)現(xiàn)，引發(fā)本次危機(jī)的恰恰是住房消費(fèi)，而不是住房投資。次級住房抵押貸款的借款者絕大多數(shù)是那些少數(shù)族裔和低收人者，這些弱勢群體通過次級住房抵押貸款來購買住房，用于自己居住，而非用于投資。作為一個(gè)典型案例，美國次級債危機(jī)從現(xiàn)實(shí)層面對傳統(tǒng)理論中關(guān)于住房消費(fèi)、住房投資與金融危機(jī)關(guān)系的認(rèn)識產(chǎn)生了重大沖擊，即不僅住房投資能夠引發(fā)金融危機(jī)，住房消費(fèi)同樣也能夠引發(fā)金融危機(jī)。

三、對住房消費(fèi)和住房投資的重新解讀從理論層面修正了傳統(tǒng)認(rèn)識

美國次級債危機(jī)沖擊了中國房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的理論基礎(chǔ)，顛覆了人們對于住房消費(fèi)、住房投資與金融危機(jī)關(guān)系的傳統(tǒng)認(rèn)識。而這種傳統(tǒng)認(rèn)識追根溯源是基于傳統(tǒng)理論對于居民購房性質(zhì)的分類，即對住房消費(fèi)與住房投資的認(rèn)識。

本文認(rèn)為，從經(jīng)濟(jì)學(xué)理論層面而言，對居民購房性質(zhì)的研究至少存在三種分析視角:其一，基于國民經(jīng)濟(jì)帳戶體系(SNA)的分析視角;其二，基于需求目的的分析視角;其三，基于虛擬經(jīng)濟(jì)理論的分析視角。在不同分析視角下，對于居民購房性質(zhì)，或者說對于何謂住房消費(fèi)、何謂住房投資會(huì)得出截然不同的結(jié)論。每一種結(jié)論都建立于自己獨(dú)特的分析視角之下，亦即只有基于各自獨(dú)特的分析視角，才能找到其結(jié)論的合理性。對住房消費(fèi)與住房投資在多重視角下的重新解讀，從理論層面修正了傳統(tǒng)認(rèn)識，為重新審視住房消費(fèi)、住房投資與金融危機(jī)的關(guān)系，以及重建我國房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的理論基礎(chǔ)奠定了根基。

(一)基于國民經(jīng)濟(jì)帳戶體系分析視角下的住房投資與住房消費(fèi)

國民經(jīng)濟(jì)帳戶體系是當(dāng)代最主要的國民經(jīng)濟(jì)核算體系，被所有發(fā)達(dá)國家和眾多發(fā)展中國家所采用。國內(nèi)生產(chǎn)總值的核算是SNA最主要的內(nèi)容之一，GDP由消費(fèi)、投資、政府支出和出口四部分組成。基于SNA的分析視角，在新房市場上，居民購買的住房無論是用于自己居住，還是為了出租以獲得租金，或者等待住房價(jià)格上漲將其出售，以期從資產(chǎn)價(jià)格的上漲中獲利，都屬于投資活動(dòng)。

SNA之所以如此設(shè)計(jì)統(tǒng)計(jì)口徑是基于商品住房的特殊屬性。GDP用來衡量給定時(shí)期內(nèi)一個(gè)經(jīng)濟(jì)體生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品和服務(wù)的市場價(jià)格。對于普通消費(fèi)品而言，人們會(huì)在一個(gè)給定時(shí)期內(nèi)購買它，并在該時(shí)期或比該時(shí)期稍長的一個(gè)時(shí)期里消費(fèi)掉它，因而購買這些商品的支出被歸為當(dāng)期消費(fèi)。但住宅與普通商品不同，它是最典型的耐用品，使用壽命長久，可以在相當(dāng)長的時(shí)間里為消費(fèi)者提供一個(gè)持續(xù)的服務(wù)流。雖然住房服務(wù)的消費(fèi)可以綿延很久，但對住房的購買支付卻是在某個(gè)相對短的時(shí)期內(nèi)進(jìn)行，住房的購買行為和消費(fèi)行為在時(shí)間跨度上存在極大背離。對于GDP及組成GDP的消費(fèi)、投資等流量指標(biāo)來說，這種背離會(huì)給統(tǒng)計(jì)工作帶來嚴(yán)重偏差。如果將購買住房的支出計(jì)人當(dāng)期消費(fèi)，無疑極大地高估了當(dāng)期的消費(fèi)支出，于是在SNA中，僅僅將住房服務(wù)視作消費(fèi)品，將房租計(jì)人消費(fèi)。可見，如果基于SNA分析視角，在新房市場上購買住宅，無論是用于自己家庭居住還是用于其他用途，都屬于投資活動(dòng)。而享受住宅提供的住房服務(wù)，并為此支付房租的行為屬于消費(fèi)活動(dòng)。同時(shí)，GDP僅僅衡量現(xiàn)期生產(chǎn)的所有產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值，非現(xiàn)期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)，即舊貨的購買并不計(jì)人當(dāng)期GDP，因?yàn)榕f貨的交易反映了一種資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，并不是經(jīng)濟(jì)價(jià)值的增加，因此舊貨的交易并不包括在當(dāng)期GDP中。所以，居民在二手房市場上購買住房，無論用于自己家庭居住，還是用于其他用途，不在SNA的考察范圍之內(nèi)，所以居民在二手房市場上的購房活動(dòng)既不是住房投資，也不是住房消費(fèi)。

(二)基于需求目的分析視角下的住房投資與住房消費(fèi)

顯然，傳統(tǒng)理論對于住房消費(fèi)與住房投資的認(rèn)識絕非基于SNA分析視角，而是基于需求目的分析視角。在需求目的分析視角下，研究者根據(jù)居民的購房目的來界定住房消費(fèi)與住房投資。他們認(rèn)為吃、穿、住、行是人的基本消費(fèi)集合，是人類生存與發(fā)展的必備前提。滿足居住需求的方式有兩種:一種是租住他人住房;一種是購買用于自己家庭居住的住房。由于居住需求是人類的基本消費(fèi)需求，而購買用于自己家庭居住的住房是滿足這種基本消費(fèi)需求的一種方式，于是一些學(xué)者就得出居民購買用于自己家庭居住的住房的行為屬于消費(fèi)活動(dòng)，而被購買的住房屬于消費(fèi)品的結(jié)論。同理，基于需求目的分析視角，居民購買住房，如果不是用于自己家庭居住，而是為了出租以獲得租金，或者等待住房價(jià)格上漲將其出售，以期從資產(chǎn)價(jià)格的上漲中獲利，那么這種購房活動(dòng)與購買工業(yè)、商業(yè)或辦公等非住宅房地產(chǎn)的行為一樣，屬于投資活動(dòng)。從需求目的分析視角對住房投資和住房消費(fèi)的界定，是通過分析商品用途來判斷其被購買的行為屬于投資活動(dòng)還是消費(fèi)活動(dòng)。這一分析方法在理論研究和日常思維中被普遍使用，獲得人們廣泛認(rèn)同，以商品用途來區(qū)分投資品和消費(fèi)品不僅在實(shí)踐中被廣泛應(yīng)用，而且在概念的劃分上也做到了邏輯自洽。然而，使用這種方法來分析商品住房及購房活動(dòng)的性質(zhì)時(shí)，研究者必須考慮到商品住房有別于普通消費(fèi)品的特殊性。

許多學(xué)者把居民購買的用于自己家庭居住的住房看作是消費(fèi)品，但他們卻忽略了其有別于其他普通消費(fèi)品的特殊性，而試圖用研究普通商品價(jià)格形成與波動(dòng)

的方法來研究商品住房的價(jià)格形成與波動(dòng)，即試圖僅僅使用實(shí)際經(jīng)濟(jì)因素如人口數(shù)量、居民收人水平、就業(yè)率等指標(biāo)來解釋和預(yù)測住宅價(jià)格的周期性波動(dòng)，這就忽略了商品住房具有的有別于普通消費(fèi)品的虛擬資產(chǎn)屬性，采用這樣的方法做出的預(yù)測往往是失敗的。Quigley的研究證明了這一點(diǎn)，他使用1986-1994年美國41個(gè)大城市的截面數(shù)據(jù)，根據(jù)居民收人、家庭數(shù)量、人口數(shù)量、就業(yè)量、每年房屋建造許可和開工數(shù)量、空置率等實(shí)際經(jīng)濟(jì)變量及商品住房價(jià)格滯后變量對商品住房價(jià)格進(jìn)行回歸分析。結(jié)果表明，這些解釋變量對商品住房價(jià)格雖然具有一定的解釋能力，但是，難以預(yù)測價(jià)格變動(dòng)的拐點(diǎn)，即使是預(yù)測最準(zhǔn)確的模型錯(cuò)誤率也高達(dá)52.73%.這是因?yàn)殡S著商品住房虛擬資產(chǎn)屬性的日益增強(qiáng)，其價(jià)格波動(dòng)越來越受到貨幣和資本市場等虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域因素的影響，而實(shí)際經(jīng)濟(jì)因素對商品住房市場的影響在逐步減弱。事實(shí)上，馬克思早在19世紀(jì)下半葉就認(rèn)識到了房價(jià)的特殊性，他指出“房價(jià)只由購買欲和支付能力決定，而與一般生產(chǎn)價(jià)格或產(chǎn)品價(jià)值所決定的價(jià)格無關(guān)”。

由此可見，雖然可以基于需求目的分析視角合乎邏輯地區(qū)分住房投資與住房消費(fèi)，但是該結(jié)論僅僅在這一獨(dú)特視角下才能成立，而超越這一視角，推廣到更為廣闊的范圍中，這一結(jié)論便失去其合理性。如上所述，研究者不能突破這一獨(dú)

特視角，在更為廣闊的范圍內(nèi)理解住房投資與住房消費(fèi)的涵義。因?yàn)樽》肯M(fèi)與一般意義上的消費(fèi)行為大不相同，集中體現(xiàn)在商品住房不同于普通消費(fèi)品，其價(jià)格的形成與變動(dòng)遵循著不同于普通消費(fèi)品的特有邏輯。傳統(tǒng)理論對于住房投資與住房消費(fèi)的認(rèn)識基于需求目的分析視角之下。所以，傳統(tǒng)理論中住房投資與住房消費(fèi)的涵義僅僅在這一獨(dú)特視角之下才具有合理性，即僅僅在“住房是用于自己家庭居住還是用于其他用途”這一意義上具有合理性。但是，在這一視角下，我們并不能找到住房投資與金融危機(jī)的關(guān)聯(lián)性，也同樣找不到住房消費(fèi)對于金融危機(jī)存在“免疫力”的絲毫證據(jù)。

正如下文所述，金融危機(jī)往往是由虛擬資產(chǎn)價(jià)格的強(qiáng)波動(dòng)性引發(fā)的，從虛擬經(jīng)濟(jì)分析視角來看，商品住房具有虛擬資產(chǎn)屬性，其價(jià)格具有強(qiáng)波動(dòng)性。正是房價(jià)的強(qiáng)波動(dòng)性，才是房地產(chǎn)容易引發(fā)金融危機(jī)的主要因素。從虛擬經(jīng)濟(jì)分析視角看，傳統(tǒng)意義上的住房投資與住房消費(fèi)并無二致，二者均具有投資活動(dòng)屬性。

(三)基于虛擬經(jīng)濟(jì)視角的住房投資與住房消費(fèi)

從1997年東南亞金融危機(jī)以后開始，我國部分學(xué)者開始研究虛擬經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，這一研究很快得到社會(huì)承認(rèn)。2002年10月，“虛擬經(jīng)濟(jì)”一詞被寫人了十六大報(bào)告。虛擬經(jīng)濟(jì)研究對于深化關(guān)于房地產(chǎn)屬性的認(rèn)識意義重大。雖然對于什么是虛擬經(jīng)濟(jì)和虛擬資產(chǎn)尚未達(dá)成一致定義，但是人們基本認(rèn)同這樣一種觀點(diǎn)，即“虛擬經(jīng)濟(jì)是一種與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，虛擬資產(chǎn)是指金融資產(chǎn)以及具有類同金融資產(chǎn)屬性的其他資產(chǎn)形式，而房地產(chǎn)就是除了金融資產(chǎn)以外的最主要的虛擬資產(chǎn)形式”。[5l0由于房地產(chǎn)具有虛擬資產(chǎn)屬性，所以它有別于普通資產(chǎn)，而與貨幣、股票、債券和金融衍生品具有某種相似性。

第7篇

【論文摘要】2009年金融危機(jī)在給企業(yè)帶來不利影響的同時(shí)，也給企業(yè)和市場發(fā)展提供了機(jī)遇。隨著政府一系列宏觀調(diào)控政策的出臺到位和經(jīng)濟(jì)的逐步復(fù)蘇，在我國提出要扶持大企業(yè)，支持并購重組，實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略背景下，我國將迎來一次新的企業(yè)并購浪潮。本文通過分析我國企業(yè)并購的現(xiàn)狀、存在問題和發(fā)展趨勢，提出當(dāng)前金融危機(jī)下存在企業(yè)并購的有利條件，并為我國更好地開展企業(yè)并購提出相應(yīng)建議。

2008年全球金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)全面爆發(fā)，隨著金融危機(jī)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延，各國政府紛紛出臺各種政策，希望借此來緩減金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)所造成的影響。在當(dāng)前金融危機(jī)背景下，我國四萬億投資和出臺《關(guān)于十大產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》，刺激我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和規(guī)劃我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展。此次金融危機(jī)給我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來挑戰(zhàn)的同時(shí)，也帶來了機(jī)遇。在十大產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃中對9個(gè)產(chǎn)業(yè)明確提出要扶持大企業(yè)，支持并購重組，這必將引起我國企業(yè)新的并購浪潮。

一、我國企業(yè)并購的現(xiàn)狀及存在問題

2008年以來，中國企業(yè)的并購活動(dòng)日益活躍。并購活動(dòng)呈現(xiàn)出縱向并購增加、大量中小企業(yè)加入并購大軍、國內(nèi)企業(yè)與國外企業(yè)的聯(lián)動(dòng)并購頻繁等趨勢。尤其是海外并購活動(dòng)比較活躍。當(dāng)前形勢下，企業(yè)并購對于中國實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，積極參與國際競爭具有重要意義。受金融危機(jī)的沖擊，全球企業(yè)并購步伐放緩，并購交易額明顯下降，但是中國還是一枝獨(dú)秀。2008年我國并購交易創(chuàng)下了1643億美元?dú)v史新高，增幅18％。但是，從我國企業(yè)并購的發(fā)展歷程可以看出，在相當(dāng)長的一段時(shí)期內(nèi)，中國企業(yè)并購不能稱為真正意義上的并購。由于我國特定的環(huán)境和體制，中國企業(yè)并購中仍然存在著很多具有“中國特色”的問題。縱觀企業(yè)并購的歷史，其中有成功的典范，也不乏失敗的案例。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國際上大型企業(yè)并購案例中失敗的占近三分之二，重組十年后公司仍成功運(yùn)營的比例只有25％。從思科公司并購20多家企業(yè)成功到美國時(shí)代華納與美國在線重組的問題不斷，從我國TCL集團(tuán)并購湯姆遜到平安并購富通等的成敗得失，都說明了并購失敗的一個(gè)重要原因在于并購后的整合不成功。

1、我國企業(yè)并購中存在過多行政干預(yù)

企業(yè)并購是一家企業(yè)在市場上獲得另一個(gè)企業(yè)整體或部分資產(chǎn)和控制權(quán)的一種市場行為。企業(yè)并購是一種企業(yè)自愿的市場行為。可是在當(dāng)前我國企業(yè)的并購活動(dòng)中，行政干預(yù)色彩一直很濃厚，當(dāng)政府以不適當(dāng)?shù)姆绞浇槿霑r(shí)，一般意義上的市場行為、經(jīng)濟(jì)行為就會(huì)因?yàn)閮烧咴趧?dòng)機(jī)和評估體制上的不同而發(fā)生扭曲。從現(xiàn)實(shí)情況來看，我國企業(yè)并購很多是為了救濟(jì)另一家瀕臨倒閉的企業(yè)，讓一家效益好的企業(yè)去兼并這家企業(yè)以避免出現(xiàn)社會(huì)問題。還有一種l隋況是有些地方政府為了打造上市公司，要求幾家效益好的企業(yè)進(jìn)行并購重組以達(dá)到上市目標(biāo)。這種“救濟(jì)型”并購效果并不佳，沒有達(dá)到生產(chǎn)要素的有效組合和資源的優(yōu)化配置，有可能還造成效益好的企業(yè)被拖垮。另外一種情況確實(shí)把優(yōu)勢資源進(jìn)行組合，但是，并購后沒有進(jìn)行很好的整合，只是為了達(dá)到上市的目的進(jìn)行簡單的相加而已。所以，多數(shù)行政干預(yù)方式下的企業(yè)并購的效益和效率比較低。

2、管理制度和管理模式?jīng)]有很好的整合

企業(yè)成功并購后，就面臨著如何整合，尤其是當(dāng)兩個(gè)企業(yè)的管理模式和管理制度存在很大的差別時(shí)。兼并方如何把自己的企業(yè)管理制度應(yīng)用到被兼并方以及兩者在經(jīng)營管理中出現(xiàn)的沖突都會(huì)影響到企業(yè)的正常運(yùn)營進(jìn)行。采取怎樣的整合措施，使企業(yè)并購后在管理制度和管理模式上能夠盡l陜磨合相融，這是企業(yè)并購后管理者面臨的主要問題。

3、人力資源整合難度較大

在我國企業(yè)并購的案例中，出現(xiàn)很多由于企業(yè)并購后，各企業(yè)的員工利益受到影響，員工鬧事的現(xiàn)象。同時(shí)在并購活動(dòng)過渡期，企業(yè)的動(dòng)蕩和模糊狀態(tài)使員工之間、員工與企業(yè)之間的信任程度降低，自我保護(hù)意識加強(qiáng)，容易造成并購過渡期中的消極怠工和生產(chǎn)效率的下降。因此，企業(yè)并購后，必須要進(jìn)行員、理阻力克服與行為整合。

4、忽視并購后的企業(yè)文化整合

企業(yè)所處的行業(yè)不同，其經(jīng)營模式和企業(yè)文化也不同。由于并購企業(yè)與目標(biāo)企業(yè)所處的行業(yè)不同，他們的企業(yè)文化也就存在明顯差異。雖然企業(yè)并購主要是資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的整合，但是我國企業(yè)并購?fù)鲆暺髽I(yè)文化的整合，總是不談企業(yè)文化整合對并購的實(shí)際影響力。但是企業(yè)文化整合往往是整合的關(guān)鍵。

二、金融危機(jī)下我國企業(yè)并購的有利條件

經(jīng)濟(jì)危機(jī)給企業(yè)并購產(chǎn)生不利影響確實(shí)存在，但是有利于促進(jìn)企業(yè)并購的因素仍然在發(fā)揮作用，有些因素正是危機(jī)本身的產(chǎn)物，這些因素包括低廉的資產(chǎn)價(jià)格，產(chǎn)業(yè)重組造就的投資機(jī)會(huì)，新興產(chǎn)業(yè)如新能源、環(huán)境相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅速擴(kuò)張等，這些因素將遲早會(huì)啟動(dòng)新一輪的我國企業(yè)并購。

1、政策機(jī)遇

國家正在推進(jìn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，而并購是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的重要途徑，不但能夠給企業(yè)帶來生產(chǎn)和經(jīng)營的規(guī)模效應(yīng)，增強(qiáng)協(xié)同效應(yīng)，節(jié)約交易成本，而且通過縱向和橫向并購可以使企業(yè)更好地參與市場，提高競爭力。國務(wù)院《關(guān)于十大產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》中，對9個(gè)產(chǎn)業(yè)明確提出要扶持大企業(yè)，支持并購重組，這必將引起國內(nèi)企業(yè)新的并購浪潮。國家提出“走出去”的發(fā)展戰(zhàn)略帶動(dòng)我國一部分有實(shí)力的企業(yè)紛紛跨出國門，開展海外并購。這些都為我國企業(yè)并購提供了政策保障。

2、我國宏觀環(huán)境良好

盡管受全球經(jīng)濟(jì)整體衰退的拖累，我國經(jīng)濟(jì)受到一定程度影響，但在財(cái)政刺激方案的刺激下，2008年我國經(jīng)濟(jì)仍保持著相對較高的增長速度，2009年經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在活力開始恢復(fù)，整體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)止跌啟穩(wěn)的跡象。這給我國企業(yè)并購提供了一個(gè)很好的發(fā)展環(huán)境。

3、市場機(jī)遇

金融危機(jī)和嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)周期為公司低價(jià)收購資產(chǎn)提供了機(jī)會(huì)。這給我國一些擁有大量現(xiàn)金的公司收購被低估的資產(chǎn)提供了很好的機(jī)遇。股票價(jià)格的大幅走低也會(huì)導(dǎo)致新一輪的企業(yè)并購和產(chǎn)業(yè)結(jié)盟趨勢。

三、金融危機(jī)下國內(nèi)企業(yè)并購的發(fā)展趨勢

金融危機(jī)給我國企業(yè)的發(fā)展帶來了機(jī)遇和挑戰(zhàn)。隨著我國一系列政策的出臺和經(jīng)濟(jì)的逐步復(fù)蘇，2009年我國有可能出現(xiàn)各類投資和會(huì)資金到資本市場購買低價(jià)產(chǎn)權(quán)資源的情況，資本市場有可能成為企業(yè)并購重組的主戰(zhàn)場。當(dāng)前，中國企業(yè)并購正顯現(xiàn)出以下四大趨勢。

1、企業(yè)縱向并購日益活躍

在當(dāng)前金融危機(jī)情況下，企業(yè)要在激烈的市場競爭中取得現(xiàn)降低生產(chǎn)成本的一個(gè)重要手段。我國企業(yè)將出現(xiàn)為降低企業(yè)運(yùn)行成本，提高企業(yè)經(jīng)營效益，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展動(dòng)力，以整合生產(chǎn)下游要素，構(gòu)筑企業(yè)新的價(jià)值鏈的企業(yè)并購。預(yù)計(jì)今后幾年里，縱向并購仍會(huì)以兩位數(shù)增長。

2、以同行業(yè)整合、推動(dòng)企業(yè)由大變強(qiáng)、由強(qiáng)變優(yōu)的橫向并購將全面展開

我國提出要在各個(gè)行業(yè)整合出一批大型企業(yè)集團(tuán)。近年來，同行業(yè)之間的企業(yè)并購比較多。從2008年企業(yè)并購熱點(diǎn)看，成交金額同比出現(xiàn)較大漲幅的行業(yè)分別是工程建筑業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和資產(chǎn)管理業(yè)。2009年，以1O大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃為契機(jī)，企業(yè)橫向并購重組將在更大范圍、更多行業(yè)、更寬地域展開。

3、大型企業(yè)間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合加速，混合并購將會(huì)漸入

我國提出國內(nèi)大型企業(yè)上市目標(biāo)和政府部門積極推進(jìn)科研院所并人大型企業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研一體化，提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。這種政策在2009年將促使國內(nèi)大型企業(yè)進(jìn)行主輔分離和資源整合，以實(shí)現(xiàn)主業(yè)板塊或集團(tuán)整體上的目標(biāo)，也促使科研院所重組到大型企業(yè)集團(tuán)。為了尋求新的發(fā)展目標(biāo)，大型企業(yè)之間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合將加速度進(jìn)行。這種態(tài)勢將促使混合并購曰益活躍。

4、企業(yè)異地結(jié)盟、異地并購趨于活躍

大企業(yè)與地方政府的經(jīng)濟(jì)合作正在大規(guī)模展開。地方政府與大型企業(yè)之間的合作，異地并購的不斷展開，將大大推進(jìn)市場資源在更大范圍、更廣領(lǐng)域、更高水平的優(yōu)化配置，加快中國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級步伐，實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展目標(biāo)。

四、更好地發(fā)展我國企業(yè)并購的建議

1、進(jìn)一步健全企業(yè)并購的法律體系

建議制定一部《企業(yè)并購法》，對于我國企業(yè)并購做出專規(guī)定，作為并購法律體系的核心，完善企業(yè)并購相關(guān)的主體法律和部門規(guī)章。此外，應(yīng)該減少我國并購法與其他法律的沖突，盡量向國際通行規(guī)則靠攏。在制定或完善產(chǎn)權(quán)交易法、資產(chǎn)評估法、勞動(dòng)法、社會(huì)保障法、金融法、稅法等方面的法規(guī)時(shí)，也應(yīng)考慮到企業(yè)并購的因素。

2、轉(zhuǎn)變政府角色，使政府成為企業(yè)并購的引導(dǎo)者和監(jiān)督者

政府對企業(yè)并購應(yīng)在宏觀上進(jìn)行指導(dǎo)，運(yùn)用產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)企業(yè)并購，避免企業(yè)盲目并購，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在企業(yè)并購中達(dá)到最優(yōu)化。由于企業(yè)并購行為一般是以企業(yè)利潤最大化為導(dǎo)向的，因此，有可能只有利于并購雙方，不利于整個(gè)社會(huì)。政府需要以監(jiān)督者的身份制定監(jiān)管政策對之加以控制和調(diào)整，及時(shí)制止那些損害市場效率和妨礙公平競爭的并購活動(dòng)的發(fā)生。因此，在企業(yè)并購中，政府的作用體現(xiàn)在為企業(yè)提供良好的環(huán)境，制定經(jīng)濟(jì)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策方面。

3、做好企業(yè)并購后的整合工作

第8篇

論文關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)

 

保險(xiǎn)業(yè)作為金融服務(wù)業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，與宏觀經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日益緊密。近幾年，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了深刻變化，隨著金融一體化和保險(xiǎn)國際化步伐的加快，我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的機(jī)遇，同時(shí)也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。

一、我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總體情況

1980年，我國恢復(fù)開展國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，至1986年，我國只有中國人民保險(xiǎn)公司經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這一時(shí)期，保險(xiǎn)公司的發(fā)展或者說我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，完全取決于政府的意志，完全是一種政府行為。1986年，新疆兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)公司成立，結(jié)束了人保獨(dú)家壟斷經(jīng)營的歷史。此后，中國平安保險(xiǎn)公司和太平洋保險(xiǎn)公司先后于1988年和1991年成立，90年代以后，市場主體不斷增多，截至2008年底，我國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)達(dá)到120家。但不可否認(rèn)，目前我國保險(xiǎn)市場仍屬于寡頭壟斷市場。在眾保險(xiǎn)寡頭中金融論文金融論文，國有保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)市場供給的第一集團(tuán)，控制著60%以上的市場份額，平安和太保是供給的第二集團(tuán)，控制著30%左右的保險(xiǎn)市場。其他保險(xiǎn)公司則是市場供給的第三集團(tuán)，市場供給量低于10%。20多年來，我國保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入快速增長，保險(xiǎn)密度不斷增長，保險(xiǎn)深度不斷提高。我國保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)第一個(gè)500億元用了15年，第二個(gè)500億元用了3年，而2001年保費(fèi)1年實(shí)現(xiàn)增長500億元，2008年全國累計(jì)實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到了9784.10億元，同比增長39.06%，應(yīng)該說，目前我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展處于快速增長期。

二、我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)遇

1、經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的契機(jī)

80年代初，我國經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為市場經(jīng)濟(jì)，這是我國保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)和發(fā)展的直接契機(jī)，人們對于不確定性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失補(bǔ)償?shù)男枰碳ち吮ｋU(xiǎn)需求。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)是國有財(cái)產(chǎn)，政府是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體，企業(yè)并不需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人也幾乎沒有財(cái)產(chǎn)和人身風(fēng)險(xiǎn)來讓保險(xiǎn)公司經(jīng)營畢業(yè)論文格式。市場經(jīng)濟(jì)體制建立的同時(shí)帶來了許多不確定性風(fēng)險(xiǎn)，人們意識到許多風(fēng)險(xiǎn)難以避免且個(gè)人沒有能力完全承擔(dān)，因此，企業(yè)和個(gè)人不得不考慮風(fēng)險(xiǎn)的分散及轉(zhuǎn)移問題。在這種體制背景下，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)運(yùn)而生并日益發(fā)展起來。

2、國民收入的快速增長利于保險(xiǎn)業(yè)日益發(fā)展

國民收入尤其是人均可支配收入的高速增長，推動(dòng)了對保險(xiǎn)需求的增加。從個(gè)體來講，人們對財(cái)產(chǎn)和自身安全進(jìn)行投保，只有人們的財(cái)富積累積到一定程度，才有可能為已經(jīng)積累的財(cái)富支付保險(xiǎn)費(fèi)，而這部分保費(fèi)的支出，來源于新增收入部分；隨著人們生活水平的提高，對自身的安全和生活質(zhì)量越來越重視，從而對壽險(xiǎn)的需求也越來越多。從企業(yè)生產(chǎn)來看，根據(jù)加速原理，國民收入的增加促進(jìn)投資的增長，人們?yōu)閿U(kuò)大再生產(chǎn)中追加的投資部分支付的保險(xiǎn)費(fèi)，也同樣出資于新增收入部分。扣除物價(jià)因素，我國國民收入增長速度平均每年在10%左右，而保費(fèi)增長速度平均在30%左右，保險(xiǎn)業(yè)的增長速度超過了國民經(jīng)濟(jì)增長速度。

3、積極的政策促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)繁榮發(fā)展

隨著保險(xiǎn)市場的逐漸開放，國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策以及保險(xiǎn)監(jiān)管政策對保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生較大的促進(jìn)作用。近幾年，為了應(yīng)對國家金融危機(jī)的影響，中央采取了靈活的宏觀調(diào)控政策金融論文金融論文，提出保增長、擴(kuò)內(nèi)需、保民生、保穩(wěn)定等一系列目標(biāo)，2009年初推出4萬億刺激內(nèi)需投資，2011年新4萬億投資又將投入，民生工程和基礎(chǔ)建設(shè)拉動(dòng)了對工程險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等險(xiǎn)種的需求，汽車振興計(jì)劃拉動(dòng)了車險(xiǎn)的需求。中央加大了對“三農(nóng)”和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持力度，直接推動(dòng)了相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)保險(xiǎn)的發(fā)展。

三、我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

1、社會(huì)觀念、文化、意識形態(tài)的影響仍是根本性的

從中國的歷史來看，中國是一個(gè)有著幾千年歷史的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，與西方的工業(yè)化社會(huì)相比，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)重實(shí)物而輕貨幣，重個(gè)人情感而輕法律契約，重近輕遠(yuǎn)，這些歷史積淀無疑與保單契約性等典型特征相沖突。從中國的文化來看，中國文化推崇“富貴在天，生死由命”，信奉“養(yǎng)兒防老”，重視家庭共濟(jì)，這些文化基因無疑與保險(xiǎn)所具有的防范風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、在全社會(huì)范圍內(nèi)分擔(dān)損失的社會(huì)機(jī)制特性相矛盾。從體制因素來看，自解放以后，中國搞了近30年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。從保障的角度來說，這樣一種傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是以否定和忽視自我保障，而以政府保障為其基本特征的。保障程度雖然不高，但范圍廣泛，政府對國有部門的職工實(shí)行幾乎“從搖籃到墓地”的全方位保障。改革開放以后，即使理論和實(shí)踐都在逐漸發(fā)生變化，但傳統(tǒng)體制對人們長期以來潛移默化的影響仍然是十分巨大的，這一影響無疑會(huì)在一定程度上造成對保險(xiǎn)公司發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。

2、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展要求不相適應(yīng)

近幾年，保險(xiǎn)業(yè)不斷發(fā)揮這保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、完善社會(huì)保障體系、參與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)的重要力量和國民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)，但總的來看，全行業(yè)基礎(chǔ)較差，底子較薄，仍處于發(fā)展的初級階段，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，對保險(xiǎn)業(yè)提出了更高的要求。目前保險(xiǎn)還未滲透到經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域、社會(huì)各行業(yè)和人民生活各方面，覆蓋面不寬，很多重點(diǎn)領(lǐng)域的投保率不高，無法為人民群眾提供一些迫切需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，保險(xiǎn)保障的層次也較低，特別是重大自然災(zāi)害的賠付率較低，以2008年南方雨雪冰凍災(zāi)害和汶川地震災(zāi)害為例，保險(xiǎn)業(yè)分別賠付55億元和10億元，進(jìn)展直接經(jīng)濟(jì)損失的3.6%和0.12%，與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)30%的水平相比差距較明顯。

3、外資保險(xiǎn)公司的競爭壓力日益嚴(yán)峻

隨著WTO承諾的兌現(xiàn)金融論文金融論文，近來保險(xiǎn)監(jiān)管部門大大放松保險(xiǎn)公司的進(jìn)入政策壁壘，外國保險(xiǎn)公司的進(jìn)入只是時(shí)間順序問題。從總體上來說，國外保險(xiǎn)公司從資金實(shí)力、產(chǎn)品開放技術(shù)、展業(yè)方式。業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國內(nèi)保險(xiǎn)公司。已在中國開業(yè)的包括美國，日本、加拿大、瑞士、德國。英國、法國、澳大利亞等48家外國保險(xiǎn)公司，以及目前在中國設(shè)有幾百家代表機(jī)構(gòu)，申請等待營業(yè)執(zhí)照的有上百家外國保險(xiǎn)公司，其經(jīng)營歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過保險(xiǎn)公司設(shè)立的基本要求。許多公司的經(jīng)營歷史都在百年以上，資產(chǎn)總額大都在幾百億，甚至幾千億美元以上。也就是說，在中國開放保險(xiǎn)市場以后，中國的內(nèi)資保險(xiǎn)公司要與這些十分強(qiáng)大的外資保險(xiǎn)公司進(jìn)行競爭，其嚴(yán)峻性是顯而易見的。

4、保險(xiǎn)供給能力不足

從現(xiàn)在情況看，我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展仍表現(xiàn)在對現(xiàn)有保險(xiǎn)市場占領(lǐng)上，即由保險(xiǎn)公司通過提高保險(xiǎn)供給能力，滿足市場已出現(xiàn)的保險(xiǎn)需求。例如目前保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)和貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)市場占據(jù)了絕大部分的市場份額；壽險(xiǎn)上，意外險(xiǎn)和已出現(xiàn)的壽險(xiǎn)市場占據(jù)了大半江山畢業(yè)論文格式。要改變這個(gè)現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，要開發(fā)潛在市場，如責(zé)任保險(xiǎn)市場、健康市場保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)市場等。

四、發(fā)展策略建議

為了提高我國保險(xiǎn)業(yè)的整體效率，提升保險(xiǎn)業(yè)的國際競爭能力，提出以下幾點(diǎn)策略建議。

1、加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管

近幾年隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)監(jiān)管也在逐步走向成熟。保險(xiǎn)監(jiān)管要根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程度的高低，實(shí)施分類監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)，扶優(yōu)限劣，優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，對不同等級的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取差異化監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管的針對性和有效性；健全和完善償付能力監(jiān)管制度，強(qiáng)化償付能力監(jiān)管制度的執(zhí)行力，防范償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對市場行為的監(jiān)管和對保險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，堅(jiān)持以人為本，把保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益作為監(jiān)管的根本目的。

2、規(guī)范市場運(yùn)行秩序

在我國保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的過程中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相繼設(shè)立，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從無到有，初步形成了多種所有制形式、多種組織形式并存的格局，市場運(yùn)行中也積累了一些問題，若要保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要規(guī)范市場運(yùn)行中出險(xiǎn)的這些問題，確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營，杜絕數(shù)據(jù)不真實(shí)和損害被保險(xiǎn)人權(quán)益等違法違規(guī)問題，規(guī)范競爭手段金融論文金融論文，杜絕靠高手續(xù)費(fèi)、高返還和變相降費(fèi)等等惡性競爭現(xiàn)象。

3、提高保險(xiǎn)公司自身的核心競爭力

當(dāng)前保險(xiǎn)市場上，產(chǎn)品同質(zhì)性嚴(yán)重，開發(fā)策略相似性極強(qiáng)，幾乎都沒有自己的競爭優(yōu)勢，保險(xiǎn)公司要形成核心優(yōu)勢，必須盡快形成合理的公司治理結(jié)構(gòu)，將經(jīng)營方式從粗放擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型。例如，人保這樣的大公司，可以利用自身的覆蓋全國的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，不斷向綜合性發(fā)展，以綜合優(yōu)勢占領(lǐng)市場。而對中小型保險(xiǎn)公司，則宜實(shí)行專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)政策，例如市場上已經(jīng)出現(xiàn)的長安責(zé)任保險(xiǎn)公司。各保險(xiǎn)公司在發(fā)展中要始終集中于提高客戶滿意度的戰(zhàn)略，不斷推出各種服務(wù)方法。隨著金融市場的完善、可替代產(chǎn)品的自由進(jìn)入、消費(fèi)者投資意識的增強(qiáng)，產(chǎn)品種類的多樣化和產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新以及資金運(yùn)用的效果才是保險(xiǎn)企業(yè)競爭的關(guān)鍵，保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該以此為出發(fā)點(diǎn)和最終目標(biāo)。這才是符合保險(xiǎn)公司職能的定位，因?yàn)楫a(chǎn)品體現(xiàn)保險(xiǎn)公司對客戶風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理能力，而資金運(yùn)用則體現(xiàn)出公司對客戶利益的保護(hù)。因此，保險(xiǎn)公司最重要的首先是做好產(chǎn)品開發(fā)，也是公司資金運(yùn)用的基礎(chǔ)。其次是客戶服務(wù)，維護(hù)已有的客戶，并通過帶動(dòng)效應(yīng)，擴(kuò)展新客戶；同時(shí)穩(wěn)定的高收益的資金運(yùn)用可以促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和保證客戶利益。

山東省萊州市文化東路770號

第9篇

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)金融危機(jī)影響對策

金融危機(jī)又稱金融風(fēng)暴，是指一個(gè)國家或幾個(gè)國家與地區(qū)的全部或大部分金融指標(biāo)的急劇、短暫和超周期的惡化。金融危機(jī)可以分為貨幣危機(jī)、債務(wù)危機(jī)、銀行危機(jī)、次貸危機(jī)等類型。近年來的金融危機(jī)越來越呈現(xiàn)出某種混合形式的危機(jī)。

一、金融危機(jī)對我國銀行業(yè)造成的影響

美國“次貸危機(jī)”給全球金融銀行業(yè)帶來了深重的影響，也影響著中國的金融銀行秩序。此前，中國經(jīng)濟(jì)已備受國際石油價(jià)格上漲波動(dòng)、全球經(jīng)濟(jì)放緩、人民幣匯率升值等國際因素和自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展過熱、自然災(zāi)害和通貨膨脹等國內(nèi)因素的雙重壓力。金融旋風(fēng)突襲，無疑更使中國經(jīng)濟(jì)處境雪上加霜。

次貸危機(jī)導(dǎo)致國際金融業(yè)重新整合，將不可避免地影響到中國金融業(yè)在開放條件下的生存和發(fā)展。從中國來看，必須及時(shí)追蹤次貸危機(jī)的發(fā)展趨勢，掌握國際金融業(yè)整個(gè)脈絡(luò)，實(shí)現(xiàn)在動(dòng)蕩環(huán)境中的自我保護(hù)和自我發(fā)展。應(yīng)依照審慎原則穩(wěn)步發(fā)展本國衍生品市場，適當(dāng)調(diào)整國內(nèi)金融經(jīng)營和監(jiān)管模式，加快混業(yè)經(jīng)營步伐，并適時(shí)建立銀行存款保險(xiǎn)制度。同時(shí)，利用有利時(shí)機(jī)參與國際證券期貨業(yè)并購管理重組，獲取先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的核心技術(shù)資源。經(jīng)濟(jì)危機(jī)對于經(jīng)濟(jì)的影響，會(huì)反過來越來越多地影響銀行。上半年一大批好的企業(yè)，好多都在下半年急轉(zhuǎn)直下，有些甚至是全行業(yè)的虧損。

美國次貸危機(jī)的爆發(fā)給中國銀行業(yè)提供了很好的警示。反觀這一次美國次貸危機(jī)，根源就在于部分銀行的經(jīng)營管理背離了審慎原則。在房地產(chǎn)價(jià)格持續(xù)上漲過程中，從事房地產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，放棄了銀行業(yè)一貫堅(jiān)持的審慎信貸標(biāo)準(zhǔn)，不關(guān)心客戶的信用記錄，不注重貸款的還款來源，過度看重抵押品市場價(jià)格，甚至出現(xiàn)住房貸款的"零首付"。同時(shí)，投資銀行的高杠桿融資，以及證券化資產(chǎn)的過度衍生，又助長了銀行次級貸款發(fā)起和分銷的授信經(jīng)營模式，放大了房地產(chǎn)市場和衍生品市場的泡沫風(fēng)險(xiǎn)。對于我國銀行業(yè)，由于我國銀行在西方金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的不良債券上風(fēng)險(xiǎn)敞口有限，監(jiān)管層對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管相對審慎，次貸危機(jī)雖然會(huì)使中資銀行損失掉今年的一部分利潤，但不會(huì)傷及資本金，因而，對于銀行后續(xù)經(jīng)營不會(huì)產(chǎn)生過大影響。

二、我國銀行業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對金融危機(jī)的影響

首先，應(yīng)對危機(jī)，要提高靈活性和適應(yīng)性。在應(yīng)對危機(jī)時(shí)，應(yīng)該認(rèn)識到在流動(dòng)性管理方面要有靈活性。在應(yīng)對危機(jī)的過程中，要意識到事態(tài)是在不斷發(fā)生變化的，處理方式要有靈活性。其實(shí)對于金融市場來說，前幾天的判斷是根據(jù)前幾天的條件，現(xiàn)在的判斷是根據(jù)現(xiàn)在條件作出的，在金融市場瞬息萬變中，都是很正常的。從應(yīng)對危機(jī)的調(diào)整能力的角度看，關(guān)鍵是要提高經(jīng)濟(jì)金融的微觀上的靈活性，對價(jià)格、市場供需變化的適應(yīng)性，而不能在價(jià)格、供需、制度設(shè)計(jì)上注入過多的剛性。

其次，對于中國來說，防范和應(yīng)對危機(jī)要求提高對本國貨幣、市場和對中央銀行的信心。保持幣值穩(wěn)定，實(shí)行靈活的匯率，保持本國貨幣兌換上的信心，提高經(jīng)濟(jì)應(yīng)對各種沖擊的適應(yīng)性。定期對本國經(jīng)濟(jì)進(jìn)行評估，對經(jīng)濟(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)因素提早警覺，加以研究，準(zhǔn)備預(yù)案。雖然國際社會(huì)對國際貨幣基金組織有很多批評，但其每年對成員國定期進(jìn)行的包括“第四條款磋商”在內(nèi)的監(jiān)測機(jī)制，是一個(gè)對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行“全面、定期體檢”的有效方式。