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1.環(huán)境風(fēng)險
環(huán)境風(fēng)險包括內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩種形式。石油工程建設(shè)具有工程量多、投資大、與國家政策密切相關(guān)等特點，一旦石油企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)政策及戰(zhàn)略變更、人事調(diào)動等問題，則可能會影響到工程造價管理。此外，國家對石油工程建設(shè)高度關(guān)注，若對國家關(guān)于石油工程建設(shè)、造價管理改革相關(guān)政策、方針了解不及時，可能會對石油工程造價管理帶來安全風(fēng)險。
2.技術(shù)風(fēng)險
石油工程造價管理信息化建設(shè)需選擇服務(wù)商合作，而當(dāng)下信息化提供服務(wù)商家多且雜，所提供技術(shù)服務(wù)水平層次也不同，若選擇不恰當(dāng)則可能埋下技術(shù)風(fēng)險。為此石油建設(shè)單位要根據(jù)自身造價管理信息化要求選擇技術(shù)水平高、成本相對較低的服務(wù)商合作。此外，石油工程造價管理信息化建設(shè)是建立在信息化技術(shù)及計算機技術(shù)基礎(chǔ)之上的，本身存在安全風(fēng)險，可能被黑客入侵、病毒感染等，造成信息泄露，影響石油工程造價管理信息安全。
3.信息化機制風(fēng)險
石油工程造價管理信息化建設(shè)涉及知識面廣，且牽涉組織多，有甲方、乙方、設(shè)計單位、施工單位等諸多單位，工程造價需對整個工程項目中涉及到資金的各資源進行成本控制，具有環(huán)節(jié)多、經(jīng)手人員多等特點，其中一個環(huán)節(jié)或人員出現(xiàn)問題則可能引發(fā)造價管理風(fēng)險。
4.造價人員風(fēng)險
石油工程造價人員不僅要掌握石油工程造價專業(yè)知識，而且要熟悉使用計算機技術(shù)等。目前我國石油工程造價人員素質(zhì)參差不齊，可能給石油工程造價管理信息化建設(shè)帶來風(fēng)險。為此要進一步提高造價人員綜合素質(zhì)，避免因造價人員素質(zhì)不高帶來風(fēng)險。
二、預(yù)防工程造價管理信息化風(fēng)險的有效方法
1.做好造價管理前期規(guī)劃工作
石油工程項目建設(shè)單位要事前深入了解國家頒布或制定的關(guān)于石油行業(yè)的政策、方針及工程造價管理制度及發(fā)展趨勢，同時還要關(guān)注信息化技術(shù)、計算機技術(shù)發(fā)展趨勢，結(jié)合自身工程造價管理現(xiàn)狀制定一套科學(xué)、合理的造價信息化建設(shè)方案，保證信息化建設(shè)方向正確且實用性強。同時在石油工程造價管理信息化建設(shè)過程中要隨時關(guān)注市場行情、政策等，積極收集相關(guān)資料并整合有效信息，充分利用當(dāng)下石油工程信息資源，盡可能實現(xiàn)與其他單位的信息共享，相互學(xué)習(xí)，相互促進。
2.選擇專業(yè)性強的信息化技術(shù)服務(wù)商
石油工程造價管理信息化建設(shè)的關(guān)鍵在于信息化技術(shù)，為此石油工程項目建設(shè)單位要根據(jù)自身經(jīng)濟實力及造價管理信息化要求選擇合適的信息化技術(shù)服務(wù)商。并與服務(wù)商簽訂有效合同，對工程造價管理信息化建設(shè)過程中與信息化技術(shù)有關(guān)的風(fēng)險進行明確規(guī)定，特別是細節(jié)問題，避免因合同模糊引發(fā)糾紛，影響工程造價信息化的建設(shè)步伐。
3.建立健全造價管理信息化機制
石油工程造價管理信息化建設(shè)過程中一大風(fēng)險因素就是造價管理信息化機制不夠完善，為此石油工程造價管理部門要根據(jù)單位造價管理現(xiàn)狀制定一套科學(xué)、有效的造價管理信息化機制。具體方法主要有以下幾點：①石油工程造價管理部門通過查詢文件、部門合作等形式了解相關(guān)組織機構(gòu)及人力資源造價管理現(xiàn)狀及實施情況，并對上述信息進行整理和分析，在此基礎(chǔ)上確定石油工程造價管理信息化建設(shè)目標。②根據(jù)不同崗位不同職責(zé)，制定相應(yīng)的造價管理方法，同時加強各組織機構(gòu)之間的交流合作，盡可能的實現(xiàn)工程造價管理信息共享。③制定完善的工作流程。石油工程造價管理信息化建設(shè)流程包括前期準備、決策、實施及推行等多個方面，認真貫徹落實每一個工程流程，保證工程造價管理信息化的進一步穩(wěn)定以及有效發(fā)展。
4.加強工程造價管理信息安全技術(shù)的建設(shè)
石油工程造價管理信息化建設(shè)過程中另一大風(fēng)險就是安全問題。造價管理信息化建設(shè)需借助計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)具有開放性、環(huán)境復(fù)雜、傳播快等特點，一方面可以有效實現(xiàn)工程造價信息共享，另一方面易受木馬感染、黑客入侵等侵害，造成重要信息泄漏，給石油工程建設(shè)單位帶來巨大的經(jīng)濟損失。為此石油工程造價管理部門要加強信息系統(tǒng)安全管理，定期進行殺毒，設(shè)置防火墻、權(quán)限等，以保證信息安全。
5.提高石油工程造價人員綜合素養(yǎng)
工程造價人員素質(zhì)高低在很大程度上直接關(guān)系到工程造價管理信息化建設(shè)質(zhì)量，因此要聘請專業(yè)技術(shù)人員對工程造價人員進行計算機技術(shù)、系統(tǒng)維護、更新等方面的培訓(xùn)，切實提高工程造價人員計算機水平，有效防范技術(shù)風(fēng)險。除此之外，還要提高工程造價人員工作責(zé)任感，以認真履行自身職責(zé)。
三、結(jié)束語
1.1沒有做好工程成本的控制工作。
1.1.1在工程正式啟動之前的設(shè)計工作中，由于設(shè)計人員的能力和經(jīng)驗問題，使得工程的設(shè)計存在很多不合理的問題，譬如設(shè)計方案不明確，設(shè)計深度不夠等，在工程的實際進行中導(dǎo)致造價成本和資金投入超出預(yù)算。
1.1.2在設(shè)計方案的變更過程中，由于對變更的細節(jié)把控不嚴格，變更后的資金投入核算不全面，甚至對變更內(nèi)容的可行性也沒有進行驗證，增加了不必要的工程量，抬高了工程成本。
1.1.3在工程承包中，技術(shù)服務(wù)費、建設(shè)管理費、工程重量監(jiān)測費等項目是不能發(fā)包的，然而在實際的承包合同中，仍有采用總價包干的方式進行發(fā)包的，這不僅造成了工程投資的浪費，而且為舞弊創(chuàng)造了可能。
1.2工程資金管理方式不合理。
1.2.1在合同的簽訂過程中，沒有明確的約定資金支付的各項條款，從而在實際支付時出現(xiàn)很多主觀性的問題。而在工程款的管理過程中又沒有合理規(guī)范的制度，使得造價失控。
1.2.2發(fā)票與合同等關(guān)鍵的文件不能及時的提供，或者是提供的發(fā)票和合同內(nèi)容和實際不符，還有正規(guī)的付款手段等，都會造成工程財務(wù)風(fēng)險。
1.3其他原因
1.3.1工程的財務(wù)工作中，相關(guān)的工作人員對財務(wù)風(fēng)險的意識較低，缺乏細致和嚴謹，沒有起到風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)防作用，而對于計劃的更改的應(yīng)變能力不足，這些都是工程財務(wù)風(fēng)險的人為性因素。
1.3.2決策層由于對工程各方面因素的考慮不夠，對于資金的使用，工程的部署做出錯誤的決策也是造成工程財務(wù)風(fēng)險的重要原因。
1.3.3工程的材料設(shè)備以及其他的重要物資管理不擅，或者在竣工后的資產(chǎn)移交不當(dāng)，都會增加工程的成本。
二、工程財務(wù)風(fēng)險的防范對策
2.1在工程項目啟動前建立完善的財務(wù)風(fēng)險控制體系
完善的財務(wù)風(fēng)險控制體系要把工程設(shè)計、工程預(yù)算、資金的使用、決算等一系列過程考慮到控制要求之中，并制定嚴格規(guī)范的流程。比如全程監(jiān)控和記錄，設(shè)置憑證等，確保工程的整個過程都能得到有效的控制。明確工程的財務(wù)預(yù)算制度，預(yù)算的內(nèi)容依據(jù)以及批準都要有嚴格的審核機制，資金的使用如價款的支付等審批程序要嚴格把控，不得隨意提前預(yù)支。另外對于工程竣工后的決算也應(yīng)當(dāng)做到嚴密科學(xué)。
2.2要明確工程財務(wù)部門的職責(zé)，提高風(fēng)險防范意識
工程財務(wù)管理的職責(zé)包括資金的籌集，資金使用的監(jiān)督檢查，工程的會計核算，各項財務(wù)報表的編制等等，可以說，財務(wù)管理部門是工程財務(wù)風(fēng)險防范的最總要的管卡。做好財務(wù)管理工作，首先工程的財務(wù)人員要認真細致的完成財務(wù)管理工作，自覺養(yǎng)成風(fēng)險防范意識，增強對虛假信息的辨識能力，并定期做好培訓(xùn)工作。其次工程的財務(wù)部門要做好全程的財務(wù)活動監(jiān)督和管理，設(shè)置會計核算機構(gòu)。最后要明確職能，采取問責(zé)制度。
2.3做好財務(wù)稽核工作
財務(wù)的稽核包括對合同條款的合法與規(guī)范性進行檢查，避免因合同產(chǎn)生的非法現(xiàn)象和糾紛；對工程內(nèi)部各項環(huán)節(jié)是否按規(guī)定操作進行監(jiān)督；對工程資金的使用，各項目費用的核算等。工程財務(wù)的稽核要進行經(jīng)常性的檢查，保障財務(wù)計劃的嚴格執(zhí)行，確保資金的安全和有效使用，對違法現(xiàn)象要及時發(fā)現(xiàn)和處理，加強工程財務(wù)決算的真實性，從而降低風(fēng)險。
2.4制定靈活的應(yīng)變機制，實現(xiàn)對財
務(wù)風(fēng)險的糾正，將損失降到最低限度在工程建設(shè)中，財務(wù)在出現(xiàn)風(fēng)險之前會有一定的預(yù)兆，如果有一定的糾錯措施，可以將其扼殺掉。及時有財務(wù)風(fēng)險不可避免的出現(xiàn)后，靈活的應(yīng)變措施也可以將風(fēng)險在工程中的損失降低，對于風(fēng)險的應(yīng)對能力其實也是評估企業(yè)能力的重要標準。
三、結(jié)語
1.1探析水利電力工程潛在風(fēng)險的特點。水利電力工程作為國家經(jīng)濟運用的大項工作項目，就其本身規(guī)模的龐大，必然存在著許多不可計數(shù)的安全隱患，這種安全潛在風(fēng)險有其自身的原因，也有外界不可抗力的因素，它是隨機、客觀存在的必然現(xiàn)象。從世界各國的水利電力工程的管理情況來看，任何一個國家的何種管理模式下的水利電力工程都有可能會發(fā)生安全事故，它的潛在風(fēng)險是不可避免的。所以說，水利電力工程中存在的潛在風(fēng)險是必然存在的。
1.2明顯水利電力工作中存在的潛在風(fēng)險。結(jié)合世界各國水利電力工程的管理成功、失敗案例，從我國自身水利電力工程發(fā)展的現(xiàn)狀來看，我國水利電力工程現(xiàn)狀中存在著許多安全隱患以及潛在危機。造成這些安全隱患的潛在風(fēng)險主要因素包括：首先，水利電力工程設(shè)計時存在潛在風(fēng)險。水利電力工程的實施，首先是要在設(shè)計圖紙的基礎(chǔ)上進行的，如果設(shè)計者在設(shè)計過程中沒有充分重視設(shè)計背景、設(shè)計結(jié)構(gòu)以及環(huán)境因素等等都將會對工程造成潛在的風(fēng)險。設(shè)計者在設(shè)計圖紙的時候如果不在多方面考慮，忽視了包括不可抗力的自然因素以及施工單位工作人員的疏忽等，對工程實施地方的地形、洪災(zāi)、山體滑坡、水位等等不可抗力的自然因素沒有一個全面的、正確的評估，就可能導(dǎo)致安全事故，在施工單位工作時如果偷工減料、擅自使用質(zhì)量不達標等建造用材等等也可能造成嚴重的安全隱患，這些都是設(shè)計者在設(shè)計工程過程中可能存在的潛在風(fēng)險。其次，水利電力工作運作中存在的潛在風(fēng)險。水利電力工程在建造成功后，實施運作的時候也可能存在著種種因素，讓水利電力工程存在安全隱患、潛在的風(fēng)險。比如：對生態(tài)環(huán)境造成的破壞。在中國許多大型水利工程的實施，都要運用很多高新設(shè)備，在建造的過程中、實施運作的過程中都存在改變原始自然環(huán)境的現(xiàn)象。由于水利電力工程對原始的自然環(huán)境的改造，破壞了當(dāng)?shù)乇緛淼纳鷳B(tài)環(huán)境，筑壩蓄水，淹沒了大片的田地，從而引發(fā)了一些不良的弊端。田地、樹木的減少迫使原本的空氣質(zhì)量下降，大量的筑壩蓄水，導(dǎo)致人類、動物的活動范圍減少，不少野生動物沒有了棲身之地，頻率滅絕。同時，河流阻斷，使原本大千世界的豐富物質(zhì)無法正常的生存，徹底的破壞了原本平衡的生態(tài)環(huán)境。比如：社會利益導(dǎo)致矛盾沖突。水利電力工程的運作是為了方便人們生活，提高國民經(jīng)濟效率，在實施過程中就會因為社會利益的需求不同，管理規(guī)章制度的不完善，導(dǎo)致人民產(chǎn)生矛盾沖突。就說人們水電費這個話題，由于社會環(huán)境的不同，加上管理制定的不完善，管理者在對待收費標準時就會有所偏差，亂收費等現(xiàn)象已經(jīng)屢禁不止，因此而導(dǎo)致的經(jīng)濟利益沖突，在到達某種程度上就會影響到水利電力工程的順利進行；再說水利旅游，由水利電力而興起的水利旅游，由于經(jīng)濟所到來的利益沖擊，將嚴重影響到人們對于水利電力的管理，除此之外，水利發(fā)電站的經(jīng)濟維修、設(shè)備保養(yǎng)、水利監(jiān)管以及電力監(jiān)管等等可能會產(chǎn)生社會利益的管理資源，都將會是影響水利電力工作正常運作的潛在危機的社會因素。比如：水利電力對周圍居民的威脅。水利電力工程作為一種新型的工業(yè)項目，在生產(chǎn)運作的過程中，會產(chǎn)生一些工業(yè)污水，面對污水排放的問題，一些水利電力工程做的很好，但不排斥個別的工程直接將沒有經(jīng)過處理的污水直接排放，這將嚴重影響水域的環(huán)境，污染了整個區(qū)域的水，使生活在周圍的居民生活受到威脅，情況嚴重時可能會到處居民出現(xiàn)生命安全。
2破除水利電力工程中潛在水利風(fēng)險的應(yīng)對措施
2.1水利電力工程的規(guī)劃階段。水利電力工程在規(guī)劃階段中，工程的選址是至關(guān)重要的，要注意識別可能存在潛在風(fēng)險的安全系數(shù)，盡量避讓安全隱患。如果選址沒有選正確，選在一些根本就不適合建造水利電力工程的地方，那么注定這個水利電力存在著必大的安全隱患，為整個工程埋下了一顆“定時炸彈”隨時都有可能“爆炸”。在選址的過程中，一定要注意避開活動斷裂的地段和有著滑坡傾向的地段，選在一些較為平坦、相當(dāng)穩(wěn)定的地域。如果選址的過程確實無法避開這些存在隱患的地域區(qū)段，在工程師設(shè)計圖紙的時候，施工人員在建設(shè)施工的時候，一定得采用相應(yīng)的補救措施，彌補選址上的不足。
2.2水利電力工程的設(shè)計階段。水利電力方面的專業(yè)工作設(shè)計人員，在設(shè)計圖紙的過程中，一定要通過對材料的客觀、認知、全面、科學(xué)的分析之后，結(jié)合以為國內(nèi)外水利電力工程的成功案件，進行精心設(shè)計，避免潛在風(fēng)險的存在。在具體操作過程中，設(shè)計人員首先得通過科學(xué)評價，找存在安全隱患的地方。比如：地質(zhì)方面的安全隱患。從地理知識上，可以知道地質(zhì)就是地球的性質(zhì)和特征，主要包括地球的物質(zhì)組成、結(jié)構(gòu)以及構(gòu)造等多方面的性質(zhì)特征。就水利電力工程在地質(zhì)方面存在的安全隱患包括，地質(zhì)是否抗滑，具有穩(wěn)定性以及地質(zhì)是否堅固，具有堅韌性。設(shè)計者在設(shè)計時一定要充分考慮，水利電力工程對地質(zhì)方面的要求，然后根據(jù)所選址地的地質(zhì)實際情況，就行操作設(shè)計。比如：防洪方面的安全隱患。水利電力工作的首要任務(wù)就是筑壩蓄水，所以，防洪是對工程檢驗的首要要求。設(shè)計者在設(shè)計過程中，要充分重視水利電力工程的防洪能力，通過選擇優(yōu)質(zhì)的建造材料，高新的設(shè)備措施，提高對洪水的反沖擊力，增大設(shè)備的泄水能力，從而保證水利電力工程消除因為洪水而帶來的安全隱患。在設(shè)計完成之后，一定得對整個水利電力工程做出系統(tǒng)的風(fēng)險系數(shù)評估，通過專業(yè)技術(shù)人員的評估報告后，在根據(jù)報告對這個設(shè)計進行適當(dāng)?shù)男薷模貏e是對主要建筑以及重要設(shè)施設(shè)備，在主要建筑物的設(shè)計上，要全面的看待問題，細致化的看待每個具備。同時，設(shè)計還必須參照，借鑒國內(nèi)外水利電力工程成功的優(yōu)秀案例，最終再做出詳細、科學(xué)的設(shè)計方案。
2.3水利電力工程施工階段。水利電力工程的施工階段指整個工程中非常重要的環(huán)境，是將理論的設(shè)計付諸行動的全過程，把握好這個施工階段，是保障水利電力工程正常運行的前提。在施工的過程中，作為水利電力工程的管理者必須根據(jù)風(fēng)險控制整個工程進度，隨時監(jiān)督、督促工作的順利進行，同時必須做好質(zhì)量把關(guān)等細節(jié)工作。在整個工程剛開始的時候，水利電力工程管理者必須就設(shè)計者預(yù)計的地質(zhì)情況、安全隱患、潛在風(fēng)險同實踐操作過程中所遇到的情況進行核查。可能出現(xiàn)與設(shè)計過程中不同的風(fēng)險隱患，這個時候管理者要高度的重視，在遵守設(shè)計原則基礎(chǔ)下，結(jié)合當(dāng)?shù)毓こ掏诰颥F(xiàn)狀再做出相應(yīng)的調(diào)整，監(jiān)管好各個工作細節(jié)，督促工作的順利進行。在整個工程進行填筑時，這個時候一定要把握“質(zhì)量”這到門檻，水利電力工作管理監(jiān)督的重點應(yīng)該從“安全隱患”調(diào)整到“質(zhì)量風(fēng)險”，嚴格打擊偷工減料等不法行為，在對工作的每個環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，從而保證施工過程的安全、有序開展。
2.4水利電力運作階段。在水利電力工程投入到正常的運作過程中，管理者就應(yīng)該制定緊急預(yù)備方案，減少面對意外情況下手足無措而導(dǎo)致的損失。工程的緊急預(yù)備方案要充分考慮運作工程中，各個影響因素，設(shè)想可能會發(fā)生的情況，從而應(yīng)該做出怎樣的相應(yīng)措施。由于水利電力的具體運作，機械設(shè)備可能會有損壞，管理者必須定時進行監(jiān)管、維護，在監(jiān)管、維護的工作中，管理者必須得通過詳細的規(guī)則制定，把管理工作落實到每個人頭身上，實現(xiàn)責(zé)任分攤落戶的政策，注重管理制定的實用性。同時，水利電力工程運作所帶來對環(huán)境以及周圍居民生活的影響，對水利電力工作人員因為社會經(jīng)濟帶來的利益沖突等.
3總結(jié)
1.全程性
從監(jiān)理單位和委托單位簽訂合同開始，到水利工程竣工驗收結(jié)束，雙方的委托合同終止，監(jiān)理單位一直需要承擔(dān)建立風(fēng)險。因此，監(jiān)理單位需要在水利工程建設(shè)施工的整個過程中，都要做好監(jiān)理風(fēng)險的防范與控制措施。
2.規(guī)律性
雖然不同水利工程的技術(shù)難點與重要環(huán)節(jié)并不相同，但是經(jīng)驗積累和實踐表明，監(jiān)理風(fēng)險多發(fā)生在模板安裝與深坑支護等方面的幾率較大。因此，監(jiān)理單位需要在工作中重點控制工程施工的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做好風(fēng)險預(yù)測和防控工作。
3.多變性
水利工程施工周期較長，施工過程中收到的影響因素眾多。因此，監(jiān)理過程中的風(fēng)險也較為多變。例如天氣突變就可能影響監(jiān)理工作中施工命令的正確性，所以監(jiān)理單位需要加強風(fēng)險意識，制定詳細的防控措施，減少風(fēng)險造成的損失。
二、水利工程建立過程中存在的風(fēng)險
1.設(shè)計單位方面產(chǎn)生的風(fēng)險
例如設(shè)計單位在設(shè)計中采用新技術(shù)或復(fù)雜工藝流程；勘察資料等外部資料的不完整；設(shè)計進度的不合理，如設(shè)計的施工周期過于樂觀；工程設(shè)計存在缺陷，如沒有了解地質(zhì)情況就進行設(shè)計，在施工中不得不變更設(shè)計等。這些因素都會使水利工程設(shè)計存在風(fēng)險，進而影響到水利工程監(jiān)理工作。
2.建設(shè)單位方面產(chǎn)生的風(fēng)險
例如施工單位選擇錯誤；建設(shè)單位將水利工程肢解，分包給不同的施工單位；制定不合理的工期目標，要求施工單位盲目趕工期；建設(shè)單位盲目干預(yù)工程建設(shè)，如施工材料采購和工程整改等，這些都會阻礙監(jiān)理單位開展工作，使得監(jiān)理目標無法實現(xiàn)。
3.施工單位方面產(chǎn)生的風(fēng)險
例如施工單位私自將工程轉(zhuǎn)包或者分包，沒有向監(jiān)理單位報告；不服從監(jiān)理單位的管理，在施工中弄虛作假；施工單位管理不善，過分依賴監(jiān)理單位等。這樣既影響水利工程施工的質(zhì)量，又影響監(jiān)理單位的工作，給監(jiān)理工作增加了難度。
4.監(jiān)理單位自身產(chǎn)生的問題
例如監(jiān)理人才缺乏，監(jiān)理人員的素質(zhì)參差不齊；監(jiān)理工程師沒有很好地履行自己的職責(zé)或者做出超出自己工作范圍，給水利工程項目造成損失；監(jiān)理單位管理不善，沒有與建設(shè)單位和施工單位做好溝通交流；監(jiān)理人員違背職業(yè)道德，做出違法違紀的事情等。這些因素會直接給監(jiān)理工作帶來風(fēng)險，使得監(jiān)理工作無法達到預(yù)期。
三、水利工程監(jiān)理過程中的風(fēng)險控制措施
在水利工程建設(shè)施工中，監(jiān)理單位在了解可能存在的風(fēng)險以后，需要制定行之有效的措施，對監(jiān)理風(fēng)險進行預(yù)防和控制，以保障水利工程建設(shè)施工的質(zhì)量，以及工程參與各方的經(jīng)濟利益。
1.設(shè)計單位產(chǎn)生風(fēng)險的控制措施
在水利工程項目開始建設(shè)之前，監(jiān)理單位需要和設(shè)計單位進行及時有效的溝通交流，全面了解水利工程項目及其設(shè)計要求。同時，監(jiān)理單位需要認真審查工程設(shè)計圖紙。如果對工程設(shè)計圖紙存在疑問，或者設(shè)計圖紙和施工現(xiàn)場的情況不相符合，監(jiān)理單位需要及時將其告知建設(shè)單位，并與設(shè)計單位進行交流，協(xié)助設(shè)計單位對設(shè)計圖紙進行更改和完善，以保證設(shè)計圖紙滿足水利工程項目施工的要求。
2.建設(shè)單位產(chǎn)生風(fēng)險的控制措施
監(jiān)理單位與建設(shè)單位簽訂有委托合同，主要是為建設(shè)單位提供服務(wù)，因此監(jiān)理單位需要妥善處理建設(shè)單位所產(chǎn)生的風(fēng)險。一方面，監(jiān)理單位需要正確處理與建設(shè)單位之間的關(guān)系，做好建設(shè)單位和施工單位之間協(xié)調(diào)的橋梁，既不能過分偏向于建設(shè)單位，置施工單位的利益于不顧，也不能對建設(shè)單位有欺騙行為，向建設(shè)單位隱瞞工程施工的具體情況，從而取得建設(shè)單位對監(jiān)理工作的理解和支持。例如在水利工程施工中出現(xiàn)問題時，監(jiān)理單位需要和建設(shè)單位進行溝通，及時將情況反映給建設(shè)單位，而建設(shè)單位需要支持監(jiān)理單位的工作，相信監(jiān)理單位會遵守合同約定，處理好施工中出現(xiàn)的問題，保障建設(shè)單位的經(jīng)濟利益。另一方面，監(jiān)理單位需要對建設(shè)單位負責(zé)，履行委托合同中自己的責(zé)任，并了解建設(shè)單位的具體情況。例如在和建設(shè)單位簽訂合同前，監(jiān)理單位需要向建設(shè)單位了解水利工程項目建設(shè)資金的來源和資金的數(shù)額情況，是否可以滿足工程建設(shè)所需；建設(shè)單位的影響力和信譽情況，以及與其它監(jiān)理單位合作情況，是否出現(xiàn)訴訟官司和拖欠監(jiān)理費用問題；建設(shè)單位有無水利工程建設(shè)的經(jīng)驗，其所為委派的主管人員是否有決策權(quán)利等。這有了解清楚這些情況，監(jiān)理單位才能對建設(shè)單位情況進行全面的評估，在與建設(shè)單位簽訂委托合同后，降低或者避免建設(shè)單位對監(jiān)理工作帶來的風(fēng)險。
3.施工單位產(chǎn)生風(fēng)險的控制措施
首先，對施工單位將水利工程進行轉(zhuǎn)包或者分包的行為，監(jiān)理單位需要依據(jù)相關(guān)標準和實際的情況，采取不同的處理措施。例如對合同規(guī)定不允許進行分包的工程，堅決不允許施工單位分包；對允許分包的工程，嚴格審查分包單位資質(zhì)，杜絕不合格的分包單位進現(xiàn)場施工；加強對分包合同的管理，要求施工單位將分包合同提交建設(shè)單位進行備案，對存在違規(guī)行為的分包單位，責(zé)令其限期整改，并按照規(guī)定進行處罰，拒不整改和不接受處罰的分包單位，堅決進行清退；對施工單位加強管理，杜絕以包代管和包而不管的行為，如果施工單位不能履行合同，則需要扣除其一定的管理費用作為懲處。其次，如果施工單位中標較低，監(jiān)理單位需要防止其出現(xiàn)預(yù)算超支的情況，對施工單位的施工材料進行嚴格檢查，如產(chǎn)品的合格證、質(zhì)量檢測報告和進場數(shù)量等，并到施工的現(xiàn)場對施工材料的規(guī)格型號進行仔細核實，看其是否和上報材料相一致，以保證施工材料的質(zhì)量和數(shù)量符合水利工程施工的標準，消除其中可能存在的質(zhì)量隱患，以免因質(zhì)量問題出現(xiàn)工程返工情況，增加水利工程項目的施工成本。最后，監(jiān)理單位需要明確自身職責(zé)，不要做超出工作范圍的事情。有的施工單位為了降低施工管理的成本，在水利工程項目施工中，沒有按照合同規(guī)定配置管理人員和施工設(shè)備，而由監(jiān)理單位代替管理職責(zé)。對于此種情況，監(jiān)理單位要堅決予以拒絕，不能越俎代庖替施工單位安排技術(shù)人員和施工人員，以免出現(xiàn)問題時承擔(dān)不必要的責(zé)任，增加了監(jiān)理工作的難度。
4.監(jiān)理單位產(chǎn)生風(fēng)險的控制措施
首先，監(jiān)理單位需要在監(jiān)管的過程中遵守國家的法律法規(guī)，嚴格約束自身行為，按照國家法律規(guī)定的標準和要求開展監(jiān)理工作，制定嚴格的規(guī)章管理制度，提高監(jiān)理人員的法律意識和責(zé)任意識，真正發(fā)揮監(jiān)理單位在水利工程建設(shè)施工中的作用。其次，監(jiān)理單位需要加強內(nèi)部管理，提高監(jiān)理人員的綜合素質(zhì)。例如監(jiān)理單位為單位人員提供培訓(xùn)機會和實踐機會，幫助監(jiān)理人員豐富監(jiān)理知識和技能，積累監(jiān)理工作經(jīng)驗；引進優(yōu)秀的監(jiān)理人才，建設(shè)高素質(zhì)的監(jiān)理隊伍；加強與其它監(jiān)理單位的溝通與協(xié)作，互相交流、分享和借鑒監(jiān)理經(jīng)驗等，提高監(jiān)理人員的管理意識和質(zhì)量意識。同時，監(jiān)理單位需要提高監(jiān)理人員的道德品質(zhì)，堅守自己的道德底線，不在工作中做出違法違規(guī)的事情，損害監(jiān)理單位的名譽。
四、結(jié)語
（1）風(fēng)險識別就是利用科學(xué)的方法、途徑和措施來全面、客觀地判斷、認識風(fēng)險因素，并實施量化識別。橋梁構(gòu)造與施工都相對繁雜，在有限的資料信息條件下，可以通過專家訪問，問卷調(diào)查等模式進行估計分析，從中發(fā)現(xiàn)核心風(fēng)險要素。
（2）風(fēng)險估計風(fēng)險估計也是風(fēng)險評估模式之一，具體體現(xiàn)為針對任意一風(fēng)險來評估其出現(xiàn)的概率、可能帶來的影響等等。具體涵蓋兩大點：概率估計與損失估計。第一，概率估計通過不斷做試驗，利用科學(xué)的統(tǒng)計學(xué)理論來計算分析。也可以立足于概率原理，將事件分析成基本事件，通過分析的形式加以計算。采用這兩類方法最終獲得概率數(shù)值是客觀的、實際的，不被任何人的主觀意識所左右，可以被叫做客觀概率。現(xiàn)實的橋梁工程項目風(fēng)險估計中，往往是資料信息不充足，手頭掌握的有限信息量也無法付諸實驗，這樣就很難進行精準的預(yù)測、運算與分析，導(dǎo)致概率概數(shù)等也難以精準地得出，所采用的多數(shù)是主觀概率，容易造成偏離客觀現(xiàn)實，因此實際工作中最重要的就是提升估計的客觀度。第二，損失估計損失估計多年來一直未被提上日程，然而，實際上對于橋梁工程項目來說是十分重要的，通常利用經(jīng)濟學(xué)方面的方法，通常對損失進行科學(xué)劃分，分成幾個小的類別，包括：直、間接損失、人身損害、環(huán)境損失等等，再分別計算出不同損失的具體數(shù)值。這樣就能更加精準地計算損失數(shù)量，但是，卻難以操作實施，不妨依然前面提到的方法，那就是聘請專家，憑借其技術(shù)、知識和經(jīng)驗來科學(xué)預(yù)測分析，再采用科學(xué)的計算、運算方法，提高估計的客觀性。
（3）風(fēng)險評價立足于風(fēng)險識別與估計，橋梁工程項目開始進行風(fēng)險評價，創(chuàng)建一個全面覆蓋的風(fēng)險評級模型，著重分析風(fēng)險概率與所帶來的后果，從整體上核算出系統(tǒng)的風(fēng)險數(shù)值。再參照風(fēng)險接受規(guī)定與評價指標，來全面分析、綜合評價系統(tǒng)的風(fēng)險，從中分析出系統(tǒng)風(fēng)險能否被承受，同時提出科學(xué)的風(fēng)險應(yīng)對策略與解決措施，從而確保橋梁工程項目建設(shè)能夠在安全風(fēng)險內(nèi)開展。較為常用的風(fēng)險評價法主要包括：權(quán)衡法、徹底規(guī)避法、風(fēng)險評價綜合方法等等。然而，橋梁工程項目建設(shè)施工是一項非常復(fù)雜的工作，會受到諸多因素、各種條件的影響。其中采用綜合方法能夠產(chǎn)生更好的效果和意義，對于橋梁工程項目來說，必須進行全面的風(fēng)險因素綜合分析。首先，依靠專家調(diào)查分析法，明確不同因素的風(fēng)險概率，以及可能造成的損失大小。其次，參照不同因素的地位輕重、意義大小來定奪其加權(quán)系數(shù)。其次，在綜合評價算法基礎(chǔ)上，把隸屬度同加權(quán)系數(shù)合并，最終算出風(fēng)險大小。
（4）風(fēng)險決策一切風(fēng)險識別、估計與計算最終的目標都是為科學(xué)決策做鋪墊，能夠通過有效的決策方式來控制風(fēng)險，減少風(fēng)險的危害，根據(jù)風(fēng)險評價指標來對決策方案作出科學(xué)的取舍，獲得最合適、最優(yōu)方案，并確保貫徹落實。
2橋梁工程項目的風(fēng)險評估過程
（1）全面徹底分析并掌握即將投建施工的工程項目，明確基本信息，廣泛搜集其相關(guān)資料，例如：工程所處位置、設(shè)計信息、氣象條件、地質(zhì)狀況以及其他方面的資料信息等等。
（1）對評價層次單元與研究專題進行分類規(guī)劃。
（2）對于不同評價單元未來預(yù)測出的風(fēng)險事故加以歸類、劃分。
（3）深入而全面地總結(jié)探究不同事故風(fēng)險發(fā)生原因、概率以及可能造成的后果等等。
（4）選擇定量分析與定性評價相接結(jié)合的方法圍繞風(fēng)險事故展開評論與估計。
（5）針對不同的風(fēng)險事故類型對應(yīng)給予科學(xué)的控制性方法與策略。
（6）圍繞不同評價單元風(fēng)險展開評估與評價。
（7）把不同評價單元的評價集中整理，最終形成總體風(fēng)險評價。
（8）獲得最終的總結(jié)與經(jīng)驗。
（9）制定風(fēng)險評估報告書。。
3橋梁工程項目風(fēng)險識別的依據(jù)
風(fēng)險判斷與識別是一項復(fù)雜又繁瑣的工作，其中需要經(jīng)歷多個環(huán)節(jié)，涉及到多項復(fù)雜的工作，已經(jīng)成為工程項目風(fēng)險管理的必備前提，為了全面、徹底地預(yù)測出橋梁工程項目的風(fēng)險，就要明確項目風(fēng)險識別的依據(jù)，對于橋梁工程項目來說，主要從下面幾點入手。
（1）工作經(jīng)驗要想能夠準確、全面、客觀地識別工程項目風(fēng)險，就需要工程項目人員具備全面、豐富的經(jīng)驗，在自身已有的工作經(jīng)驗基礎(chǔ)上，來積極吸收和聽取他人的想法和建議，從而做出科學(xué)、合理的取舍與選擇。風(fēng)險識別人員必須善于結(jié)合以往的工作經(jīng)驗，將曾經(jīng)成功識別出的風(fēng)險因素列入其中，從而提升風(fēng)險的確定性。
（2）規(guī)劃性資料風(fēng)險評價、預(yù)測與管理離不開一些規(guī)劃性資料以及綱領(lǐng)性文件的支持，只有這樣才能最初科學(xué)、合理的預(yù)測，工程項目的風(fēng)險管理規(guī)劃涵蓋多方面的內(nèi)容，例如：風(fēng)險辨認、工作人員的安排、組織與規(guī)劃等等，橋梁工程項目規(guī)劃中也涵蓋多方面內(nèi)容，例如：項目投資、建設(shè)速度等內(nèi)容。這兩大規(guī)劃性文件能夠為風(fēng)險的辨認與評價提供根據(jù)，這樣才能促進風(fēng)險識別工作的科學(xué)、完善、順利進行。
（3）對橋梁工程項目風(fēng)險進行分類橋梁工程項目存在很多方面的風(fēng)險，而且不同風(fēng)險之間也會彼此影響、相互制約，為了有效控制風(fēng)險，應(yīng)該對不同風(fēng)險進行歸類劃分，弄清不同風(fēng)險的類型、原因以及可能帶來的后果，從而對應(yīng)采取有效的解決與應(yīng)對策略，減少風(fēng)險因素的出現(xiàn)或發(fā)生，創(chuàng)造出更加可觀的經(jīng)濟效益。
4總結(jié)
1工程造價咨詢公司的選擇
由于高校建設(shè)資金屬于國有資金，因此限額以上項目均應(yīng)該采用招標的形式。招標分公開招標和邀請招標。二者從規(guī)避審計風(fēng)險的角度看有很大區(qū)別。（1）公開招標由招標公司在國家招標主管部門指定的媒體上以招標公告的方式；邀請招標則是邀請?zhí)囟ㄈ送稑恕＃?）所有符合條件的法人和組織都有機會參加公開招標，競爭范圍較廣，競爭的比較充分；邀請招標中投標人的數(shù)目有限，競爭的范圍有限。（3）公開招標的招標程序和標準是公開進行的，受到政府招標監(jiān)管部門及校內(nèi)紀檢部門的監(jiān)督，大大減少作弊的可能；邀請招標的公開程度要差很多，政府招標監(jiān)管部門通常不介入，產(chǎn)生違法違規(guī)行為的可能性相對大一些。因此，高校從規(guī)避審計風(fēng)險的角度，應(yīng)采用公開招標的形式選擇造價咨詢公司。
2建立行之有效的制度
首先是在工程的實施過程中，內(nèi)審人員定期到施工現(xiàn)場監(jiān)督并記錄，同時參與大宗材料的采購和市場調(diào)查，但并不事先定價，而是做到心中有數(shù)，在結(jié)算時有據(jù)可依。對內(nèi)審項目，成立有兩人組成的審計小組，一同查看現(xiàn)場，一人為主審，另外一位復(fù)核，部門領(lǐng)導(dǎo)對審計小組審核的結(jié)果全部或部分抽檢，這樣做能最大程度規(guī)避內(nèi)部審計風(fēng)險。同時在審計手段現(xiàn)代化方面，開發(fā)了工程預(yù)結(jié)算審計認定書管理系統(tǒng)，配備了土建、修繕、安裝等工程造價軟件，規(guī)范了工作程序，提高工作效率。
3工程審計例會制度
工程審計部門每周組織一次工程審計例會，例會由審計部門負責(zé)人主持，參加人員包括部門領(lǐng)導(dǎo)、所有工程審計人員。例會內(nèi)容主要研究審計過程中遇到的問題，通過群策群力，解決工程審計過程中遇到的諸如定額套項爭議、材料定價爭議等問題。同時通過工程審計例會還可以發(fā)現(xiàn)一些共性問題，通過審計例會的形式集體決策、解決，也為以后工作中遇到類似問題提供了解決方法，避免同樣一個問題不同的人審核結(jié)果不一樣，解決了個人裁量權(quán)過大的問題。
4重大爭議
多方協(xié)商解決工程竣工結(jié)算中與施工單位不可避免會存在爭議，可視爭議金額的大小，采取不同方式予以解決。對于單項結(jié)算爭議金額較大的，必須通過審計部門、工程管理部門、財務(wù)部門、紀委、招標辦等校內(nèi)五部門以及咨詢公司、施工單位會議協(xié)商解決，并形成書面的會議紀要，參會各方均需要在會議紀要上簽字蓋章，造價咨詢公司出具竣工結(jié)算報告時要把會議紀要附上，作為竣工結(jié)算的依據(jù)。對于單項結(jié)算爭議金額較小的，由審計處組織工程造價咨詢公司和施工單位協(xié)商解決，必要時請基本建設(shè)管理部門參加。新增材料單價審核是工程項目跟蹤審計的一個重點和難點。一方面要面對施工單位以工期為借口提出的各種定價要求。為了摸清材料底價，審計部門與審計事務(wù)所應(yīng)經(jīng)常去市場考察、給廠家打電話詢價、網(wǎng)上詢價，對材料定額套項等爭議則向工程造價監(jiān)管部門咨詢，使材料單價審核既合理、合法、合規(guī)，又兼顧工程進度需要。另一方面還要解決審計事務(wù)所對材料定價積極性不高的難題。由于審計事務(wù)所的審計費是按照竣工結(jié)算時審減額的一定比例收取，材料價格一旦定死，竣工結(jié)算時已定價材料就沒有了審減額，因此審計事務(wù)所對材料定價的積極性不高。為了確保工期不受定價影響，有效降低定價風(fēng)險，學(xué)校應(yīng)成立由審計處牽頭、校內(nèi)有關(guān)部門組成的定價小組，對爭議金額大、急于定價的材料上會確定材料價格。
二管理咨詢公司的措施
1咨詢公司年度考核制度
對委托社會審計的項目，首先將工作重點放在造價咨詢公司的選取和考核上。在選擇事務(wù)所方面實行資格預(yù)審和工作淘汰制度。首先以事務(wù)所的信譽、業(yè)績、資質(zhì)、管理水平、取費以及擬派造價工程師的經(jīng)驗、水平等綜合因素作為選擇標準，然后根據(jù)實際情況先將小型建設(shè)項目委托其進行審核，并由審計部門、基建管理部門等相關(guān)部門組成的考核小組對事務(wù)所的工作人員建立個人檔案，對其專業(yè)能力、職業(yè)素質(zhì)等方面定期評分，對綜合考核結(jié)果不好的中介機構(gòu)及工作人員一律取消委托，通過資格預(yù)審的事務(wù)所，才有資格參與大型基建項目審計的招投標。對其審核結(jié)果的監(jiān)督，內(nèi)部有一套嚴格的工作制度規(guī)范審計過程，造價咨詢公司審計工作必須在高校審計部門指定地點進行，并全程有高校內(nèi)部審計人員的監(jiān)督和對審核結(jié)果復(fù)核。據(jù)此保證每一項工程的審計質(zhì)量，同時也有助于提高高校內(nèi)審人員的監(jiān)督管理水平。
2通過合同模式約束造價咨詢
公司高校審計部門委托給造價咨詢公司的任何工程審計業(yè)務(wù)，均應(yīng)簽訂委托咨詢合同，對委托事項、雙方責(zé)任、審計質(zhì)量評價標準、處罰措施、咨詢費支付等關(guān)鍵條款做出詳細規(guī)定。對跟蹤周期長、造價高的大型基建項目，跟蹤審計合同和竣工結(jié)算審計合同應(yīng)分開簽訂。對跟蹤審計過程中表現(xiàn)較差、出現(xiàn)審計失誤、考核不合格的造價咨詢公司，取消其竣工結(jié)算審計資格。對于全過程跟蹤審計過程中工程量清單、控制價、招標文件、新增材料單價、材料進度款等的審核，招標管理部門或基建管理部門一般要求的時間比較短，如果造價咨詢公司審核周期太長，將會影響招標進程或工程進度，因此建議在造價咨詢合同中對各環(huán)節(jié)的審核周期做出明確規(guī)定。
3現(xiàn)場跟蹤審計例會制度
工程審計部門每周組織一次跟蹤例會，參加人員包括所有正在承擔(dān)跟蹤業(yè)務(wù)的工程師以及造價咨詢公司所有跟蹤審計人員，例會內(nèi)容主要包括了解工程進展情況、研究跟蹤中遇到的問題、布置下一階段跟蹤重點等。
4加強跟蹤審計過程中對造價咨詢公司的監(jiān)管
造價咨詢公司派駐工程現(xiàn)場人員必須每天按時上下班，高校內(nèi)審計部門可在現(xiàn)場辦公室設(shè)置考勤機，并把考勤結(jié)果作為年底評價造價咨詢公司服務(wù)質(zhì)量的一個依據(jù)。另外造價咨詢公司派駐工程現(xiàn)場人員必須每天上午和下午各去施工工地進行例行巡視，并對照跟蹤審計重點環(huán)節(jié)和內(nèi)容有針對性地跟蹤審計。每天需寫跟蹤審計日記，重點部位拍照片。每周向高校審計部門報送一份周工作總結(jié)，詳細記錄本周施工情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計建議。年底還要向高校審計部門提交本年度的跟蹤總結(jié)報告，跟蹤總結(jié)報告不僅要包括整個跟蹤情況的總結(jié)回顧，還要針對將來竣工結(jié)算時需要注意的問題提出意見和建議。高校審計部門要對跟蹤審計過程中造價咨詢公司出具的工程量清單、控制價、招標文件、新增材料單價、材料進度款等審核意見重點復(fù)核，對不按照規(guī)定時間出具審核意見或?qū)徍艘庖娰|(zhì)量差的造價咨詢公司必須給予處罰，對表現(xiàn)較好的造價咨詢公司給予獎勵。
5工程結(jié)算復(fù)審制度
對造價咨詢公司的審計結(jié)果實行復(fù)審制，即由一家造價咨詢公司對另一家的審計結(jié)果進行復(fù)審，審減率超過3%，將不支付審減費用，審減率超過5%，直接取消合作，將出現(xiàn)問題的造價咨詢公司列入黑名單。復(fù)審的項目主要包括造價特別高的工程結(jié)算項目、造價技術(shù)指標異常的項目、國撥資金項目及年度抽查到的項目。復(fù)審工作由審計部門組織實施，并由審計部門直接委托給工程造價咨詢公司。當(dāng)然，對于復(fù)審的做法目前有爭議，復(fù)審的難度也很大，但是復(fù)審制度仍是對造價咨詢公司最有效的制約和監(jiān)督，難度再大也要執(zhí)行下去。
三結(jié)語
地鐵工程施工風(fēng)險主要包括客觀風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險兩部分，客觀風(fēng)險指由于氣候條件、地質(zhì)條件等不可抗自然災(zāi)害造成的風(fēng)險，在20005年11月7日，廣州地鐵5號線在工地打樁施工中碰到溶洞導(dǎo)致工程發(fā)生局部塌方災(zāi)害就是客觀風(fēng)險的事例；技術(shù)風(fēng)險指由于人為因素（工程圖紙施工設(shè)計技術(shù)方案、管理等）造成的施工風(fēng)險，比如北京地鐵10號線在2006年6月26日由于工地起重機設(shè)備的鋼絲繩在使用過程中繃斷，造成吊斗墜落傷人事故，但是這種技術(shù)風(fēng)險屬于可以通過措施避免的人為風(fēng)險。
地鐵工程施工風(fēng)險的發(fā)生和存在與以下地鐵工程的復(fù)雜性及地鐵施工的風(fēng)險因素及施工特點有關(guān)，首先就是地鐵工程施工風(fēng)險具有動態(tài)性和可變性，同時地鐵施工風(fēng)險的存在和發(fā)生具有普遍性和客觀性，地鐵工程施工方與工程設(shè)計人員無法形成良好地動態(tài)結(jié)合關(guān)系以及缺乏完善規(guī)范的施工安全風(fēng)險管理體系都是影響地鐵施工安全的風(fēng)險因素。地鐵工程在現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展過程中所起到的促進和帶動作用非常重要，作為現(xiàn)代化城市交通建設(shè)重要環(huán)節(jié)的地鐵工程，其施工的風(fēng)險管理不僅僅關(guān)乎著城市交通軌道建設(shè)安全，同時對于最大限度降低施工成本和避免施工安全事故發(fā)生有密切的關(guān)系，故加強地鐵工程施工風(fēng)險管理是發(fā)展和保障城市軌道交通安全的重要基礎(chǔ)。
2地鐵工程施工風(fēng)險管理存在的問題
2.1缺乏規(guī)范的安全風(fēng)險管理體系目前，工程施工的風(fēng)險控制大多數(shù)參照中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建部建質(zhì)[2009]87號文件及《地鐵及地下工程建設(shè)風(fēng)險管理指南》等文件的標準來執(zhí)行，在國內(nèi)尚未有統(tǒng)一的國家標準和強制執(zhí)行的法律、規(guī)范，而且各個城市分別有自我管理的一套體系，缺乏風(fēng)險管理參與方的相互責(zé)任和義務(wù)，這些都會在一定程度上導(dǎo)致地鐵工程施工出現(xiàn)某些不可避免的風(fēng)險性與不安全性。
2.2缺乏相應(yīng)的施工安全防護措施在地鐵建設(shè)施工過程中，由于缺乏相應(yīng)的施工安全防護措施以及現(xiàn)場施工管理中存在的諸多危險因素等等，都會對地鐵施工產(chǎn)生一些不良影響，甚至導(dǎo)致出現(xiàn)嚴重的安全事故。比如：開挖出的棄土未進行妥善處理可能會引發(fā)嚴重的坍塌事故；地鐵施工機械運轉(zhuǎn)時產(chǎn)生的噪聲以及劇烈震動，也可能會對通訊信號等造成一定干擾；施工人員吸煙、私自點火等還可能引發(fā)火災(zāi)的發(fā)生等。這些都是地鐵工程施工過程中潛在的風(fēng)險問題亟需解決。
2.3地鐵工程環(huán)境條件復(fù)雜，施工風(fēng)險較大眾所周知，地鐵工程通常貫徹于整座城市的主要干道，側(cè)穿高樓大廈，同時穿過自來水、煤氣、電纜等重要的市政管線來進行修建，工程環(huán)境條件十分復(fù)雜，施工風(fēng)險較大，難度較高，不可預(yù)見的因素較多。另外，地鐵工程的工期要求較短，規(guī)模較大，地下線路的加固、改造與交通疏導(dǎo)等等協(xié)調(diào)工作量均較大，這些都將在一定程度上增加地鐵工程建設(shè)的難度，那么地鐵工程施工的風(fēng)險自然也會隨之增加。
2.4地鐵設(shè)計與施工缺乏良好的動態(tài)結(jié)合當(dāng)前，地鐵的招標工期比較緊，設(shè)計任務(wù)比較繁重，又面臨著較多突況的現(xiàn)場作業(yè)，施工過程中經(jīng)常會出現(xiàn)當(dāng)初設(shè)計的邊界條件發(fā)生變化的情況，然而施工現(xiàn)場則可能仍按照原計劃進行；地鐵設(shè)計往往對施工周邊環(huán)境的風(fēng)險因素估計不到位，現(xiàn)場安全保障措施往往不夠完善；或者更新后的地鐵設(shè)計方案往往不能適應(yīng)施工周邊環(huán)境的變化等現(xiàn)象，地鐵設(shè)計與施工不能進行很好地動態(tài)結(jié)合，也是地鐵工程施工存在風(fēng)險管理的問題所在。
2.5建筑市場存在惡性競爭、低價中標的技術(shù)風(fēng)險眾所周知，當(dāng)前建筑行業(yè)的從業(yè)人員參差不齊，市場惡意競爭較為嚴重，甚至有些企業(yè)為了能夠擠進市場，故意壓低價格以確保低價中標。然而在地鐵實際施工建設(shè)過程中，出現(xiàn)偷工減料以進一步降低工程成本，導(dǎo)致地鐵工程的質(zhì)量大打折扣。另外，惡性競爭低價中標也會造成地鐵工程風(fēng)險管理的難度加大，其潛在的施工風(fēng)險也會大大增加，極容易出現(xiàn)地鐵施工安全事故。
3地鐵工程施工過程中的風(fēng)險管理對策
3.1加強前期階段工程環(huán)境調(diào)查，完善資料數(shù)據(jù)庫，降低風(fēng)險做好地鐵施工前期階段的工程調(diào)查是進行地鐵施工過程風(fēng)險控制和管理的重要措施，環(huán)境調(diào)查作為地鐵工程建設(shè)施工前期重要階段，是正式工程施工的基礎(chǔ)，不僅要對施工的地質(zhì)和水文等情況作詳細地調(diào)查研究，同時要對地鐵施工沿線的居民住戶、古跡建筑以及水暖通訊等管線的鋪設(shè)狀況進行充分考慮，盡可能地規(guī)避施工過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，降低自然和人為因素的影響，并對可能出現(xiàn)的一系列施工風(fēng)險進行分析和預(yù)測，并提出行之有效地解決方法，從而增強地鐵施工風(fēng)險的可控性。地鐵工程是一個非常龐大的基建工程，在工程施工過程中會涉及到土層地質(zhì)資料、管道布線資料、以及橋梁施工資料等不同方面的大量數(shù)據(jù)信息，為了確保地鐵施工安全并加強施工的風(fēng)險管理，建立地鐵工程施工的基礎(chǔ)性資料數(shù)據(jù)庫是十分必要的，以進一步加強對相關(guān)數(shù)據(jù)資料的分析與管理，這是進一步促進施工風(fēng)險管理向現(xiàn)代化、信息化過渡以及對數(shù)據(jù)資料進行科學(xué)分析研究的必然途徑。通過對地鐵施工前期階段工程環(huán)境調(diào)查和分析，不斷完善基礎(chǔ)性資料數(shù)據(jù)庫以及其他一些科學(xué)有效的措施來盡量降低地鐵施工客觀風(fēng)險危害。
3.2完善相關(guān)法律法規(guī)，明確相關(guān)風(fēng)險責(zé)任近年來，我國的城市軌道交通事業(yè)發(fā)展迅速，很多城市都正在或即將開始地鐵工程建設(shè)。為了保障地鐵工程的施工安全和有序開展，建立健全相關(guān)的法律法規(guī)與制度，進一步明確施工各方的相關(guān)風(fēng)險責(zé)任，全面提升風(fēng)險管理部門相關(guān)人員的責(zé)任意識與風(fēng)險意識，以降低地鐵工程施工過程中安全事故的發(fā)生率，對于提高地鐵工程施工安全性，確保地鐵工程施工建設(shè)的順利開展具有非常重要的作用。
3.3加強風(fēng)險管理人員培訓(xùn)，提高其風(fēng)險管理能力通過對以往發(fā)生的地鐵工程安全事故分析，可以發(fā)現(xiàn)很多地鐵施工安全事故的發(fā)生是由于施工人員的操作不當(dāng)或思想麻痹大意造成的，還有就是地鐵施工風(fēng)險管理人員發(fā)現(xiàn)并解決風(fēng)險問題的能力較低，無法及時有效地排查并預(yù)防地鐵施工風(fēng)險。進一步強化地鐵風(fēng)險管理人員的施工安全管理意識，加強對相關(guān)人員的安全管理和風(fēng)險預(yù)防方面的教育培訓(xùn)，從而提高其風(fēng)險管理能力，將有助于降低地鐵工程施工風(fēng)險的發(fā)生概率。
隨著我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，建設(shè)腳步的加快，工程建設(shè)在我國的國民經(jīng)濟建設(shè)中占據(jù)了越來越重要的地位，作為公有制占主體的國家政府投資工程在我們的社會生活中始終扮演著重要的角色。這樣如何對政府投資項目進行有效的管理擺在我們面前，本文主要闡述目前我國政府投資項目管理和“代建制”的問題，以及我個人對這些問題的淺見。
一、政府投資項目管理及“代建制”的內(nèi)容
（一）政府投資項目管理的主要內(nèi)容及特點
政府投資項目從政府投資資金來源和政府投資領(lǐng)域的角度來界定，是指運用政府財政預(yù)算資金和納入預(yù)算理的各類專項建設(shè)資金（基金）以及借用金融組織貸款等，對公共基礎(chǔ)設(shè)施、社會公益事業(yè)以及需要政府扶持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)技術(shù)開發(fā)等領(lǐng)域進行的固定資產(chǎn)投資項目。目前我國每年的全社會固定資產(chǎn)投資為三萬億元，近年來隨著實施積極的財政政策、擴大內(nèi)需等政策措施，政府投資數(shù)額急劇增長，每年“政府投資項目”占到約10%，達3500億元左右。
政府投資項目管理主要包括對投資項目的資金運用、成本控制、投資項目質(zhì)量和建設(shè)周期等方面的控制與監(jiān)督，其目的在于保證政府投資能按預(yù)定計劃實施，防止投資項目在實施過程中各種不良問題的產(chǎn)生，以確保項目能按預(yù)期的要求完成。
政府投資項目管理具有以下三個特點：一是政府投資項目大多數(shù)集中在為社會發(fā)展服務(wù)，非盈利的公益性項目；二是政府投資項目具有一般項目更為嚴格的管理程序；三是政府投資項目更容易受到社會各界輿論的關(guān)注。
（二）“代建制”的起源和定義
項目“代建制”最早起源于美國的建設(shè)經(jīng)理制（CM制）。CM制是業(yè)主委托一稱為建設(shè)經(jīng)理的人來負責(zé)整個工程項目的管理，包括可行性研究、設(shè)計、采購、施工、竣工試運行等工作，但不承包工程費用。建設(shè)經(jīng)理作為業(yè)主的人，在業(yè)主委托的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)以業(yè)主名義開展工作，如有權(quán)自主選擇設(shè)計師和承包商，業(yè)主則對建設(shè)經(jīng)理的一切行為負責(zé)。
現(xiàn)在所推行的“代建制”是將項目建設(shè)人與項目使用人分離，由項目出資人委托有相應(yīng)資質(zhì)的項目代建人對項目招投標和勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等建設(shè)全過程進行組織管理，項目竣工后交付使用人的項目建設(shè)管理行為。而政府投資項目“代建制”，則是指政府委托第三方以建設(shè)期法人地位，對所投資工程進行專業(yè)化管理的模式。它形成了投資、建設(shè)、管理、使用相分離的權(quán)責(zé)明確、制約有效、科學(xué)規(guī)范的管理體制及運行機制。
二、我國政府投資項目管理現(xiàn)狀及分析
隨著我國投資體制改革的深入，政府投資項目的建設(shè)管理模式正由“建設(shè)、監(jiān)管、使用”多位一體的模式向“投建管用”職能分離的模式轉(zhuǎn)化。改變長期以來我國各級政府對直接投資的項目管理方式實行“財政投資，政府管理”的單一模式，這就造成了以下幾個主要方面的問題：
1、政府投資項目管理水平較低，工程質(zhì)量難以保證。政府投資項目種類較多，有的工程具有很強的專業(yè)性，也有很強的綜合性，建設(shè)過程中需要進行質(zhì)量控制的環(huán)節(jié)很多，非專業(yè)部門管理效果不佳，工程質(zhì)量難以保證。同時政府部門往往是上一個投資項目，就組建一個臨時的基建班子或建設(shè)指揮部，由于缺少管理專業(yè)人員，加上沒有管理經(jīng)驗的積累，造成建設(shè)管理水平相對較低。
2、政府投資項目的建設(shè)標準及投資規(guī)模難以控制。目前的政府投資項目建設(shè)缺乏投資和建設(shè)的各自規(guī)范主體。由于投資和建設(shè)的主體基本上合二為一，相應(yīng)就缺少了投資約束機制，造成政府對項目建設(shè)過程也缺乏有效的外在管理和制約手段；而政府投資項目特別是公益性項目資金主要來源于政府財政性資金，資金是無償撥付和使用的。因此，政府投資項目往往會出現(xiàn)預(yù)算超概算、決算超預(yù)算、投資超計劃的“三超工程”現(xiàn)象，建設(shè)單位的“投資饑渴癥”難以遏制，使本已十分緊張的政府財政資金更加“雪上加霜”。
3、政府投資項目的投資決策機制不夠完善。目前我國的政府投資項目決策的科學(xué)性受到較大的影響，主要原因是政府投資項目的決策機制不完善。決策機制直接影響投資決策的質(zhì)量，而投資項目決策在整個項目周期中至為重要。而目前我區(qū)政府投資項目決策方式與我國現(xiàn)有的投資項目決策方式基本一樣，其主要表現(xiàn)為：個別領(lǐng)導(dǎo)說了算，善于爭取多要點，形象工程突破程序加緊干，資金不足普撒胡椒面。這樣的決策往往會造成工程決策拍腦袋、工程上馬拍胸部、工程爛尾拍屁股等現(xiàn)象。
三、針對政府投資項目管理的問題提出“代建制”策略
為較大改善和解決上述存在的問題，為了進一步提高政府投資效益，規(guī)范和完善政府投資項目從決策、建設(shè)、資金計劃安排到竣工驗收的全過程管理，保證政府投資項目的質(zhì)量，筆者認為可以從多個方面著手，本文僅以“代建制”為切入點重點論述，具體在項目實施階段可采取如下措施：
1、代建項目的確定，即必須采用代建的適用范圍。凡建安工程投資在規(guī)定額度以上且市財政性資金投入在規(guī)定額度以上、建設(shè)單位沒有自行管理建設(shè)能力的建設(shè)項目，可要求必須當(dāng)實行代建制。
2、代建的形式。可采取兩種代建形式：全過程代建，即代建單位根據(jù)批準的項目建議書要求，對工程的可行性研究或初步設(shè)計及建設(shè)管理至竣工驗收實行全程管理；階段代建，代建單位根據(jù)批準的初步設(shè)計，對項目建設(shè)管理至竣工驗收實行階段管理。
3、實行代建合同管理。代建單位的產(chǎn)生引入了競爭機制，除個別特殊項目由政府指定外，均需通過招投標方式選擇代建單位。代建單位確定后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)和代建單位簽訂項目委托代建合同。明確代建項目的范圍、形式，雙方的權(quán)利、義務(wù)等法律關(guān)系。同時建立健全了重大政府投資項目稽察制度。
4、獎勵與處罰。應(yīng)采取適當(dāng)激勵機制來提高代建單位工作積極性，如工程包干有節(jié)余，代建單位可分成，其中市政府投資節(jié)余部分可有適當(dāng)比例由代建單位留成。如決算投資超過包干基數(shù)，超過部分由建設(shè)單位和代建單位各承擔(dān)相應(yīng)比例費用。但因代建單位原因，造成工期拖延的予以罰款。
四、結(jié)束語
“代建制”使項目管理技術(shù)、管理手段、管理思想更專業(yè)、更先進；政府不用組織相應(yīng)的管理機構(gòu)，能夠有效地防止公務(wù)員隊伍膨脹；通過市場的方式轉(zhuǎn)移項目建設(shè)費用超支的風(fēng)險。政府不介入具體的經(jīng)濟活動，既符合國際慣例，有利于維護正常的市場運行秩序，又可有效地杜絕公務(wù)人員產(chǎn)生腐敗。因此，實行項目法人制、推廣項目“代建制”是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求，是政府投資項目建設(shè)管理體制改革的必然趨勢。
參考文獻：
1、尹貽林，閻孝硯《政府投資項目代建制理論與實務(wù)》天津大學(xué)出版社，2006
2、石明《項目管理實務(wù)》東北大學(xué)出版社，2004
工程項目的立項、分析和實施的全過程都存在不能預(yù)先確定的內(nèi)部和外部的干擾因素，這種干擾因素稱為工程風(fēng)險.風(fēng)險是隨機的，比如：工程項目風(fēng)險產(chǎn)生的隨機性；風(fēng)險活動開展和持續(xù)時間的隨機性；在風(fēng)險活動持續(xù)時間內(nèi)風(fēng)險損失的隨機性，若不加以控制，風(fēng)險的影響將會擴大，甚至引起整個工程的中斷或報廢.例如：沈陽某公司承建的太陽廣場，由于對項目的融資風(fēng)險估計不足，投入工程款2800萬元，因甲方(香港某公司)資金不到位導(dǎo)致工程被迫停工，使乙方的生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境.我國的許多工程項目，由于風(fēng)險造成的損失是觸目驚心的，特別在國際工程承包領(lǐng)域.風(fēng)險常常是項目失敗的主要原因之一，因此，在現(xiàn)代工程項目管理中，風(fēng)險的控制已成為研究的熱點之一.
在項目管理中，風(fēng)險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法，包括風(fēng)險的辯識、風(fēng)險的估計及風(fēng)險的控制.風(fēng)險管理是近20年發(fā)展起來的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險和可靠性工程問題，而關(guān)于風(fēng)險評價的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險管理仍是一門不完善和不成熟的學(xué)科.
2.工程風(fēng)險因素的辯識與分類
建設(shè)工程項目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風(fēng)險的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項目本身的動態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項目的風(fēng)險因素錯綜復(fù)雜，可以從項目環(huán)境、項目結(jié)構(gòu)及項目主體等不同側(cè)面進行分類，為了便于風(fēng)險分析和風(fēng)險的防范處理，筆者從工程風(fēng)險是否可以計量的角度對風(fēng)險進行分類，以確定哪些風(fēng)險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險的防范采取相應(yīng)的對策.
工程風(fēng)險的分類主要基于風(fēng)險防范和風(fēng)險處理，是定性的相對的.從性質(zhì)上分析，可計量風(fēng)險屬于技術(shù)性風(fēng)險，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計與施工等造成的風(fēng)險；非計量風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險，包括經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項目的風(fēng)險.從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對工程合同的風(fēng)險分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風(fēng)險的防范對策
3.1加強合同的風(fēng)險管理
工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù).項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識，學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險將給項目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強度指標，施工中不得不進口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險的一種界定，風(fēng)險分配通常在合同與招標文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險.
3.2通過工程索賠將風(fēng)險轉(zhuǎn)化為利潤
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態(tài)反映.沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因為索賠是合同主體對工程風(fēng)險的重新界定.工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風(fēng)險的范疇.FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題.我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進行索賠不僅是減少工程風(fēng)險的基本手段，也反映項目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進行風(fēng)險控制
根據(jù)工程項目的特點和實際，適當(dāng)選擇計價式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險.例如：對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風(fēng)險量較小，可以采用自留加風(fēng)險控制策略，用總價合同的報價方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風(fēng)險量較大，應(yīng)采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿(mào)然估價將導(dǎo)致極大風(fēng)險，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.
對承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險；不善于費用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟損失，甚至虧本.實踐證明，如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風(fēng)險意識和索賠意識，重視風(fēng)險管理對降低工程風(fēng)險是非常重要的.
3.4非計量風(fēng)險的防范
非計量風(fēng)險指政治、經(jīng)濟及不可抗力風(fēng)險.政治風(fēng)險包括：戰(zhàn)爭、動亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟風(fēng)險包括：外匯風(fēng)險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險在國際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險”.對于政治風(fēng)險，只能作定性分折與預(yù)測，承包商應(yīng)在投標決策階段加強調(diào)查研究.經(jīng)濟風(fēng)險一般不可避免，應(yīng)進行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對于若干種經(jīng)濟風(fēng)險預(yù)測的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項目的決策依據(jù).
不可抗力引起的風(fēng)險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補償.
3.5非計量風(fēng)險管理和措施
在項目目標設(shè)計階段，對影響項目目標的重大風(fēng)險進行預(yù)測，研究各風(fēng)險狀況對項目目標的影響程度，即進行項目的敏感性分析.
在投標報價前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況，業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽；在編標報價階段，要熟悉招標文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風(fēng)險因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險.
除進行工程、設(shè)備、人身事故等保險外，還應(yīng)通過保險機制減輕風(fēng)險損失；通過分包合同向分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險；合理控制風(fēng)險費.
