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關(guān)鍵詞：數(shù)據(jù)庫(kù)建模；E-R圖；正向工程；反向工程
中圖分類號(hào)：TP311文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044(2007)18-31516-01
Research on Application and Ways to Database Modelling
XUE Chang-chun
(School of Information Management, Wuhan University, Wuhan 430072, China)
Abstract:With the database application more and more widespread, the database modelling method also unceasingly is consummating. Using the database modelling tool may speed up the database modelling, guarantee the design model and the implementation model uniformity, that is more and more important in the software development. How to establish the effective database model, speed up the database creation process, is the key to database application procedure implementation. The article is organized as follows, introduced the database modelling is introduced, and application database modelling tool explanation database modelling process, as well as certain skills about using database modelling tool.
Key words:Database Modelling;E-R Diagram;Forword Engineering;Reverse Engineering
要設(shè)計(jì)一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)，首先就要分析數(shù)據(jù)庫(kù)中要存放什么信息，這些信息之間存在什么聯(lián)系，也就是說(shuō)首先要確定數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)，也稱為數(shù)據(jù)庫(kù)模式。所以，確定數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)的過(guò)程就稱為數(shù)據(jù)庫(kù)建模。以下對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)建模過(guò)程加以論述，所述數(shù)據(jù)庫(kù)以關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)為研究對(duì)象。
1 數(shù)據(jù)庫(kù)建模概念
數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)通常采用三級(jí)模式結(jié)構(gòu)和兩級(jí)映象功能，即外模式、模式和內(nèi)模式〔1〕。外模式也稱為用戶模式，是數(shù)據(jù)庫(kù)用戶視圖。模式也稱為邏輯模式，是數(shù)據(jù)庫(kù)中全體數(shù)據(jù)的的邏輯結(jié)構(gòu)和特征的描述。
在數(shù)據(jù)庫(kù)建模中要分析現(xiàn)實(shí)環(huán)境中的各種數(shù)據(jù)，找出相互聯(lián)系，具體可以將數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)分為六個(gè)階段，需求分析；概念結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)；邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，物理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)；數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)施；數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行和維護(hù)〔2〕。對(duì)于概念結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)主要是形成數(shù)據(jù)字典，繪制實(shí)體－聯(lián)系圖，按照關(guān)系規(guī)范化理論要求將概念模型轉(zhuǎn)換為關(guān)系模型，形成邏輯結(jié)構(gòu)，然后再選擇相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)進(jìn)行物理數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)。在這一過(guò)程中，要分析數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間的聯(lián)系類型，關(guān)系規(guī)范化的要求，利用數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具可以簡(jiǎn)化這一分析與設(shè)計(jì)過(guò)程。目前這方面的工具有很多，比如：ERWin、PowerDesigner、CASE Studio等〔3〕。數(shù)據(jù)庫(kù)建模要求能夠表達(dá)完整的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和相互的聯(lián)系，并且在概念模型和關(guān)系模型之間轉(zhuǎn)換方便。要能夠從概念模型向關(guān)系模型自動(dòng)轉(zhuǎn)換，并且能夠自動(dòng)轉(zhuǎn)換為指定的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)上的數(shù)據(jù)庫(kù)，如：Micosoft SQL Server、Access等，這一設(shè)計(jì)過(guò)程稱為軟件開(kāi)發(fā)中的正向工程。對(duì)于比較完善的計(jì)算機(jī)輔助軟件工程工具，還應(yīng)提供能夠從物理數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上向邏輯模型轉(zhuǎn)化的功能，即從物理數(shù)據(jù)庫(kù)表格及相互關(guān)系自動(dòng)轉(zhuǎn)化為關(guān)系模型，更新E-R模型圖。這種轉(zhuǎn)換相對(duì)于正向工程稱為逆向工程或反向工程。在數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)、運(yùn)行、維護(hù)過(guò)程中，支持這種轉(zhuǎn)換的工具的應(yīng)用非常重要。
數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具可以獨(dú)立于具體的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，因此可以簡(jiǎn)單的移植到不同的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)上。數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具大部分都是圖形界面的，更有利于實(shí)體聯(lián)系的建立。
2 CASE工具數(shù)據(jù)庫(kù)建模過(guò)程
2.1 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備
圖1數(shù)據(jù)庫(kù)建模示意圖
通過(guò)詳細(xì)調(diào)查所研究的系統(tǒng)，了解系統(tǒng)的需求，各種處理要求，對(duì)安全和數(shù)據(jù)完整性方面的要求，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)等等。以此為基礎(chǔ)上建立數(shù)據(jù)字典，分析數(shù)據(jù)項(xiàng)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，以及處理過(guò)程。在充分考慮系統(tǒng)的功能需求和可擴(kuò)充性的基礎(chǔ)上，建立起數(shù)據(jù)的概念結(jié)構(gòu)模型。
2.2 設(shè)計(jì)E-R模型圖
首先設(shè)計(jì)分E-R模型圖，設(shè)置屬性，設(shè)置主鍵，然后根據(jù)實(shí)體之間的相互關(guān)系，連接實(shí)體。對(duì)于1：1、1：N和M：N等不同的實(shí)體聯(lián)系類型，可以通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具自動(dòng)進(jìn)行連接。如相對(duì)于M：N實(shí)體聯(lián)系類型，可以自動(dòng)生成兩個(gè)實(shí)體之間的聯(lián)系，聯(lián)系為新實(shí)體，包含相關(guān)聯(lián)的兩個(gè)實(shí)體的主鍵，這相當(dāng)于自動(dòng)完成了實(shí)體模型向關(guān)系模型的轉(zhuǎn)換。圖2所示為利用CASE Studio數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具建立E-R模型圖。其中“選修”和“講授”實(shí)體是連接兩個(gè)M：N類型實(shí)體時(shí)自動(dòng)生成的。
圖2 E-R模型圖建立
2.3 E-R模型向關(guān)系模型轉(zhuǎn)化
選擇好相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，執(zhí)行轉(zhuǎn)化操作。對(duì)于不同的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)軟件，數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具將產(chǎn)生不同的腳本語(yǔ)言，主要有表格建立與刪除、索引建立、主健建立、觸發(fā)器命令等，如圖3所示。由生成的腳本語(yǔ)言，到指定的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)上執(zhí)行，便可以得到物理數(shù)據(jù)庫(kù)。這一過(guò)程在數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)過(guò)程中非常方便。傳統(tǒng)轉(zhuǎn)換過(guò)程中需要手工進(jìn)行，按照聯(lián)系的種類不同有不同的轉(zhuǎn)換方法，形成邏輯模型，然后再選擇相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)手工建立數(shù)據(jù)庫(kù)物理結(jié)構(gòu)。利用數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具可以直接從概念模型向物理模型轉(zhuǎn)換。
圖3 數(shù)據(jù)庫(kù)腳本代碼生成
腳本語(yǔ)言代碼如下（以Micosoft SQL Server平臺(tái)為例）：
Create table [學(xué)生]
( [學(xué)號(hào)] Char(5) NOT NULL,
[姓名] Char(10) NULL,
[年齡] Integer NULL,
[籍貫] Char(10) NULL,
[系別] Char(10) NULL,
Primary Key ([學(xué)號(hào)]))
go
Create table [課程]
( [課程號(hào)] Char(6) NOT NULL,
[課程名稱] Char(20) NULL,
[學(xué)時(shí)] Integer NULL,
[學(xué)分] Integer NULL,
Primary Key ([課程號(hào)]))
go
……
2.4 數(shù)據(jù)庫(kù)建模反向工程
在數(shù)據(jù)庫(kù)物理結(jié)構(gòu)建立好以后，經(jīng)常需要對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行維護(hù)，包括表格結(jié)構(gòu)的修改、增加表格、聯(lián)系的修改等。這時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)的修改要及時(shí)反饋到邏輯模型中，始終要保持物理模型和邏輯模型的一致性。從數(shù)據(jù)庫(kù)物理模型到邏輯模型的修改過(guò)程稱為數(shù)據(jù)庫(kù)建模的反向工程。這一過(guò)程對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用程序后續(xù)建設(shè)工作以及應(yīng)用系統(tǒng)的實(shí)施和維護(hù)都非常重要。目前大多數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)建模軟件均支持這種反向工程操作。
3 結(jié)束語(yǔ)
利用數(shù)據(jù)庫(kù)建模工具可以解決數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)過(guò)程中復(fù)雜數(shù)據(jù)聯(lián)系的問(wèn)題，在轉(zhuǎn)換為關(guān)系模型過(guò)程中建立起概念模型與物理模型之間的緊密聯(lián)系，便于對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)及時(shí)更新和維護(hù)，同時(shí)也對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)過(guò)程中的資料文檔如E-R模型圖等進(jìn)行即時(shí)維護(hù)，對(duì)于系統(tǒng)實(shí)施以后系統(tǒng)的維護(hù)都具有非常的重要意義。
參考文獻(xiàn)：
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人們觀念中的山寨產(chǎn)品并不尊重知識(shí)產(chǎn)權(quán)，存在低價(jià)，質(zhì)量低劣，只做到形似神不似，功能與正版差距很大的這些元素。事實(shí)上“山寨”一詞并沒(méi)有準(zhǔn)確的定義，并經(jīng)不起推敲。因此并不能將所有的反向工程后獲得的模仿技術(shù)的行為歸于此類。對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)國(guó)際經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際商務(wù)研究中心主任王健曾為“山寨”正名，他認(rèn)為“山寨”產(chǎn)品只是一個(gè)噱頭，僅僅是一種營(yíng)銷方式，仔細(xì)對(duì)比，很多被“山寨”的產(chǎn)品，與正版產(chǎn)品形似神不似，從軟件硬件來(lái)看，均未侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)，事實(shí)上很多“山寨”都不侵權(quán)。
反向工程的合法認(rèn)定
反向工程的利用是不是構(gòu)成侵權(quán)，浙江廣誠(chéng)律師事務(wù)所趙小雷律師就法理與實(shí)踐的方面對(duì)此進(jìn)行了分析。他認(rèn)為，在自2007年2月1日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)民事案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》）的第十二條，通過(guò)自行開(kāi)發(fā)研制或者反向工程等方式獲得的商業(yè)秘密，不認(rèn)定為《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第十條第（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的侵犯商業(yè)秘密行為。前款所稱“反向工程”，是指通過(guò)技術(shù)手段對(duì)從公開(kāi)渠道取得的產(chǎn)品進(jìn)行拆卸、測(cè)繪、分析等而獲得該產(chǎn)品的有關(guān)技術(shù)信息。當(dāng)事人以不正當(dāng)手段知悉了他人的商業(yè)秘密之后，又以反向工程為由主張獲取行為合法的，不予支持。
根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定，商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。這里第一個(gè)構(gòu)成要件就是“不為公眾所知悉”。最高人民法院《關(guān)于審理不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)民事案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2007〕2號(hào)）規(guī)定，所謂“不為公眾所知悉”是指有關(guān)信息不為其所屬領(lǐng)域的相關(guān)人員普遍知悉和容易獲得。但是具有下列情形之一的，可以認(rèn)定有關(guān)信息不構(gòu)成不為公眾所知悉，也就是說(shuō)這些信息已經(jīng)為公眾所知悉，不構(gòu)成商業(yè)秘密：（一）該信息為其所屬技術(shù)或者經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的人的一般常識(shí)或者行業(yè)慣例；（二）該信息僅涉及產(chǎn)品的尺寸、結(jié)構(gòu)、材料、部件的簡(jiǎn)單組合等內(nèi)容，進(jìn)入市場(chǎng)后相關(guān)公眾通過(guò)觀察產(chǎn)品即可直接獲得；（三）該信息已經(jīng)在公開(kāi)出版物或者其他媒體上公開(kāi)披露；（四）該信息已通過(guò)公開(kāi)的報(bào)告會(huì)、展覽等方式公開(kāi)；（五）該信息從其他公開(kāi)渠道可以獲得；（六）該信息無(wú)需付出一定的代價(jià)而容易獲得。上述對(duì)此做出了規(guī)定，從法條上看如果通過(guò)正規(guī)途徑運(yùn)用反向工程獲悉的商業(yè)秘密不屬于侵犯商業(yè)秘密的行為。
另外通過(guò)正規(guī)途徑運(yùn)用反向工程獲得的商業(yè)秘密運(yùn)用到相關(guān)產(chǎn)品中不構(gòu)成侵權(quán)，但其中有兩點(diǎn)需要注意：第一，如果通過(guò)正規(guī)途徑獲取的是獲得國(guó)家專利的商業(yè)秘密，按照法條獲得國(guó)家專利的商業(yè)秘密也是商業(yè)秘密，所以也不構(gòu)成侵犯商業(yè)秘密的行為，但按《專利法》第十一條：發(fā)明和實(shí)用新型專利權(quán)被授予后除本法另有規(guī)定的以外，任何單位或個(gè)人未經(jīng)專利權(quán)人許可，都不得實(shí)施其專利，即不得為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目的制造、使用、許諾銷售、進(jìn)口其專利產(chǎn)品或使用其專利方法以及使用許諾銷售、銷售、進(jìn)口依照該專利方法直接獲得的產(chǎn)品，外觀設(shè)計(jì)專利被授予后，任何單位或者個(gè)人未經(jīng)專利權(quán)人許可，都不得實(shí)施其專利，即不得為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目的制造銷售、進(jìn)口其外觀設(shè)計(jì)專利產(chǎn)品。因此，雖構(gòu)不成侵犯商業(yè)秘密的行為，但如以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的，將相關(guān)商業(yè)秘密應(yīng)用到產(chǎn)品中去即違反《專利法》。所以結(jié)合《解釋》和《專利法》可以理解為通過(guò)正規(guī)途徑和反向工程獲得的未獲得專利的商業(yè)秘密并將以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的應(yīng)用相關(guān)商業(yè)秘密的行為是不合法的。
這里有一點(diǎn)需要強(qiáng)調(diào)的是《專利法》第五十條：一項(xiàng)取得專利權(quán)的發(fā)明或者實(shí)用新型比前已經(jīng)取得專利權(quán)的發(fā)明或者實(shí)用新型具有顯著經(jīng)濟(jì)意義的重大技術(shù)進(jìn)步，其實(shí)施又有賴于前一發(fā)明或者實(shí)用新型的實(shí)施的，國(guó)務(wù)院專利行政部門根據(jù)后一專利權(quán)人的申請(qǐng)，可以給予實(shí)施前一發(fā)明或者使用新型的強(qiáng)制許可。在依照前款規(guī)定給予強(qiáng)制許可的情形下，國(guó)務(wù)院專利行政部門根據(jù)前一專利權(quán)人的申請(qǐng)，也可以給予實(shí)施后一發(fā)明或者實(shí)用新型的強(qiáng)制許可。《解釋》第十二條可以說(shuō)是對(duì)《專利法》第五十條的具體操作的規(guī)定，即是在未經(jīng)專利權(quán)人的許可的情況下，第三人可以通過(guò)正規(guī)途徑的反向工程獲知專利技術(shù)的商業(yè)秘密，在此基礎(chǔ)上去進(jìn)行技術(shù)革新，如果這種技術(shù)革新具有顯著經(jīng)濟(jì)意義的重大技術(shù)進(jìn)步，法律即規(guī)定其合法性。所以我們?cè)谀撤N程度上可以理解《解釋》第十二條與《專利法》第五十條存在著一定的穩(wěn)定的必然關(guān)系。
第二，如果通過(guò)正規(guī)途徑運(yùn)用反向工程獲取的是獲得國(guó)家專利的外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)的產(chǎn)品商業(yè)秘密，通過(guò)對(duì)以上法條的解釋，獲得的商業(yè)秘密行為不是侵犯商業(yè)秘密的行為。《專利法》中對(duì)什么樣的情況下構(gòu)成侵犯外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)的規(guī)定也不是很明確。
一般可以認(rèn)為，私權(quán)之間所形成的“禁止條款”與反向工程豁免公共政策相違背，構(gòu)成商業(yè)秘密權(quán)利濫用，因此該禁止條款效力理應(yīng)不予認(rèn)可。換言之，在商業(yè)秘密法保護(hù)中，商業(yè)秘密權(quán)利人無(wú)權(quán)阻止社會(huì)公眾通過(guò)反向工程這一正當(dāng)手段對(duì)其商業(yè)秘密信息的獲取（法律或者行政法規(guī)對(duì)于某些客體如計(jì)算機(jī)軟件禁止反向工程的，依照有關(guān)法律或者行政法規(guī)的規(guī)定處理），除非技術(shù)權(quán)利人申請(qǐng)專利保護(hù)。當(dāng)然，在適用反向工程豁免時(shí)，其中已知產(chǎn)品必須是以正當(dāng)和誠(chéng)實(shí)的方式獲得的，例如從公開(kāi)市場(chǎng)購(gòu)買、公共領(lǐng)域獲得，方可豁免。
反向工程知識(shí)產(chǎn)權(quán)訴訟的手段
反向工程推動(dòng)技術(shù)的不斷進(jìn)步，技術(shù)進(jìn)步又會(huì)促進(jìn)反向工程，而作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有者，既要發(fā)展技術(shù)，利用反向工程，又要對(duì)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行保護(hù)。因此對(duì)反向工程又有諸多的限制。
反向工程在司法解釋中被定義為，通過(guò)技術(shù)手段對(duì)從公開(kāi)渠道取得的產(chǎn)品進(jìn)行折卸、測(cè)繪、分析等而獲得該產(chǎn)品的有關(guān)技術(shù)信息。為避免該條款被濫用，司法解釋同時(shí)規(guī)定：“當(dāng)事人以不正當(dāng)手段知悉了他人的商業(yè)秘密之后，又以反向工程為由主張獲取行為合法的，不予支持。”
中國(guó)開(kāi)源軟件推進(jìn)聯(lián)盟專家委員會(huì)陳偉博士告訴本刊記者，就集成電路芯片而言，由于布圖設(shè)計(jì)的全部圖形分別存在于集成電路表面下不同深度處，所以實(shí)際中多采用逐層剝蝕，再用顯微攝影技術(shù)將其拍攝下來(lái)，測(cè)出其尺寸即可復(fù)制出全套布圖設(shè)計(jì)。反向工程的方法在集成電路工業(yè)的發(fā)展中起著巨大的作用，世界各國(guó)廠商無(wú)不采用這種方法來(lái)了解別人產(chǎn)品的發(fā)展，如果嚴(yán)格禁止這種行為，便會(huì)對(duì)集成電路技術(shù)的進(jìn)步造成影響，所以各國(guó)在立法時(shí)都在一定條件下將此視為一種侵權(quán)的例外。為了教學(xué)、分析和評(píng)價(jià)布圖設(shè)計(jì)中的概念、技術(shù)或者布圖設(shè)計(jì)中采用的電路、邏輯結(jié)構(gòu)、元件配置而復(fù)制布圖設(shè)計(jì)以及在此基礎(chǔ)上將分析評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于具有原創(chuàng)性的布圖設(shè)計(jì)之中，并據(jù)此制造集成電路，均不視為侵權(quán)。但是，單純地以經(jīng)營(yíng)銷售為目的而復(fù)制他人受保護(hù)的布圖設(shè)計(jì)而生產(chǎn)集成電路，應(yīng)視為侵權(quán)行為。
據(jù)陳偉分析，計(jì)算機(jī)軟件反向工程的合法性，一直是計(jì)算機(jī)軟件知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中爭(zhēng)議較大的問(wèn)題。到目前為止，尚無(wú)任何國(guó)家在其軟件保護(hù)法中允許對(duì)軟件實(shí)施反向工程的行為。因?yàn)檐浖鳛橐环N技術(shù)產(chǎn)品要考慮到產(chǎn)品的兼容性，所以絕對(duì)禁止反向工程行為可能影響軟件技術(shù)的發(fā)展。
反向工程可能會(huì)被誤認(rèn)為是對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的嚴(yán)重侵害，但是在實(shí)際應(yīng)用上，反而可以成為知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者保護(hù)中的一把利劍。例如在集成電路領(lǐng)域和軟件領(lǐng)域，如果懷疑某公司侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可以利用反向工程技術(shù)來(lái)尋找證據(jù)。
論文關(guān)鍵詞 侵犯商業(yè)秘密 反向工程 法律保護(hù)
筆者作為公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門的一線執(zhí)法者，發(fā)現(xiàn)在偵辦侵犯商業(yè)秘密案件中一般遵循“確權(quán)-侵權(quán)-損失重大”的證明標(biāo)準(zhǔn)，即需先證明存在商業(yè)秘密，再證明存在侵犯商業(yè)秘密的行為，最后證明侵權(quán)行為給權(quán)利人造成重大損失，達(dá)到刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此，被控訴方或辯護(hù)方時(shí)常從行為對(duì)象不符合商業(yè)秘密、行為人獲取商業(yè)秘密行為合法、侵權(quán)造成的損失不夠重大提出抗辯，為行為人脫罪。反向工程即是從行為角度出發(fā)，否定侵權(quán)事實(shí)的抗辯事由之一。
一、商業(yè)秘密反向工程歷史沿革及各國(guó)立法
“反向工程”也稱逆向工程，起源于美國(guó)，原用于計(jì)算機(jī)軟件領(lǐng)域，是指對(duì)通過(guò)合法方式取得的他人產(chǎn)品，通過(guò)分析、拆卸、測(cè)繪等技術(shù)手段，獲得該產(chǎn)品的制造法、構(gòu)造、材料等技術(shù)信息的行為。商業(yè)秘密反向工程特指通過(guò)反向工程破解并獲取他人商業(yè)秘密技術(shù)信息的行為。
美國(guó)《統(tǒng)一商業(yè)秘密法》對(duì)第一條的評(píng)論中規(guī)定了正當(dāng)獲取商業(yè)秘密的五種行為，其中之一就是“反向工程”。該法同時(shí)還規(guī)定：“已知的產(chǎn)品必須是從公開(kāi)和誠(chéng)實(shí)渠道獲得”。
我國(guó)關(guān)于反向工程的法律比較欠缺，只在2007年最高法《關(guān)于審理不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)民事案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)解釋》）第12條規(guī)定，“通過(guò)自行開(kāi)發(fā)研制或者反向工程等方式獲得的商業(yè)秘密，不認(rèn)定為是《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第10條第（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的侵犯商業(yè)秘密行為。”可見(jiàn)，我國(guó)對(duì)反向工程采取的亦是認(rèn)可的態(tài)度。
二、反向工程抗辯商業(yè)秘密侵權(quán)的合法性依據(jù)
反向工程者通過(guò)花費(fèi)一定的人力物力和時(shí)間精力，采取這種逆向勞動(dòng)獲取了他人的商業(yè)秘密，成為對(duì)抗侵犯商業(yè)秘密的合法抗辯事由，其合法性依據(jù)在于：
（一）從反向工程行為人的角度來(lái)看
其在實(shí)施反向工程過(guò)程中，為獲取信息同樣付出了合理的勞動(dòng)，并非不勞而獲。美國(guó)《統(tǒng)一商業(yè)秘密法》評(píng)論指出：如果反向工程時(shí)間長(zhǎng)且耗費(fèi)大，通過(guò)反向工程獲得商業(yè)秘密的行為人對(duì)反向工程中獲得的信息能夠享有商業(yè)秘密。即如果行為人付出了合理的勞動(dòng)，這種反向工程就沒(méi)有破壞依此方法獲得的商業(yè)秘密，原商業(yè)秘密權(quán)利人的商業(yè)秘密還繼續(xù)滿足法律規(guī)定的商業(yè)秘密構(gòu)成要件，反向工程的實(shí)施者也可以針對(duì)該商業(yè)秘密主張自己的商業(yè)秘密權(quán)。
（二）從原商業(yè)秘密權(quán)利人的角度來(lái)看
其對(duì)自己的技術(shù)秘密采用商業(yè)秘密的手段予以保護(hù)而不是申請(qǐng)專利，雖然在保護(hù)期限上不像專利權(quán)受到限制，但在獨(dú)占性方面卻不如專利權(quán)那樣受到法律強(qiáng)有力的保護(hù)。在將自己含有秘密信息的產(chǎn)品推向市場(chǎng)，應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)商業(yè)秘密被破解的風(fēng)險(xiǎn)，載有商業(yè)秘密的產(chǎn)品一旦進(jìn)入公共領(lǐng)域，必然面臨其權(quán)利窮竭的考驗(yàn)。
（三）從商業(yè)秘密權(quán)本身來(lái)看
商業(yè)秘密權(quán)歸屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域，與其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)一樣具有相同的無(wú)形財(cái)產(chǎn)權(quán)本質(zhì)屬性，但它卻并不具備傳統(tǒng)類型知識(shí)產(chǎn)權(quán)的主要特征，商業(yè)秘密是一種特殊的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并不具有嚴(yán)格意義上的獨(dú)占性，即權(quán)利人無(wú)權(quán)排斥他人以合法手段獲得或使用相同的商業(yè)秘密。可見(jiàn)，商業(yè)秘密權(quán)利主體具有多樣性，商業(yè)秘密的擁有并不具有完全排他性，多個(gè)主體可能同時(shí)擁有同一商業(yè)秘密。
（四）從法益平衡的角度來(lái)看
知識(shí)產(chǎn)權(quán)法是為平衡知識(shí)產(chǎn)權(quán)人的壟斷利益與社會(huì)公共利益而做出的制度設(shè)計(jì)，旨在激勵(lì)知識(shí)創(chuàng)造和對(duì)知識(shí)產(chǎn)品需求的社會(huì)利益之間實(shí)現(xiàn)理想的平衡。例如，法律上給予專利權(quán)以絕對(duì)排他的保護(hù)，是以向社會(huì)公開(kāi)并在若干年后為社會(huì)公用為代價(jià)的，以期在促進(jìn)科技進(jìn)步和信息自由傳播之間達(dá)到一種平衡。商業(yè)秘密權(quán)利人既然選擇了商業(yè)秘密這種自我保護(hù)的方式，并且在保護(hù)期限、使用方法、披露制度等方面并沒(méi)有法律上的強(qiáng)制性規(guī)定，若仍不允許他人通過(guò)方向工程進(jìn)行研究，顯然無(wú)法減少平衡因知識(shí)產(chǎn)權(quán)的壟斷、專有帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)，有濫用權(quán)利之嫌，反向工程便是這樣一個(gè)平衡器。
三、反向工程抗辯商業(yè)秘密侵權(quán)的限制
需要注意的是，并非任何方式的“反向工程”均能夠成為抗辯侵犯商業(yè)秘密的合法事由。反向工程獲取他人商業(yè)秘密必須同時(shí)受到法律的嚴(yán)格限制，超出法律允許范圍的，仍應(yīng)作為侵權(quán)行為處理。
（一）要求對(duì)象產(chǎn)品必須是從公開(kāi)渠道合法取得
由于反向工程是從結(jié)果推導(dǎo)原因，從產(chǎn)品推導(dǎo)制造方法的逆向行為，因此其行為具備正當(dāng)性的前提就必須是對(duì)象產(chǎn)品必須是從公開(kāi)渠道合法取得。美國(guó)《侵權(quán)法重述》757條評(píng)注及《統(tǒng)一商業(yè)秘密法》規(guī)定：“已知的產(chǎn)品必須是從公開(kāi)和誠(chéng)實(shí)渠道獲得”。我國(guó)《最高人民法院關(guān)于審理不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)民事案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第12條也明確規(guī)定反向工程的產(chǎn)品必須是“從公開(kāi)渠道取得”。
該要件包含兩層含義：一是對(duì)象產(chǎn)品來(lái)自公開(kāi)渠道，其受眾是不特定之人。二是獲得對(duì)象產(chǎn)品的手段必須是正當(dāng)、誠(chéng)實(shí)的，符合一般商業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。如通過(guò)欺騙手段獲取的產(chǎn)品，明顯違反了“正當(dāng)、誠(chéng)實(shí)”的標(biāo)準(zhǔn)。上述兩層含義共同保證了獲取反向工程對(duì)象產(chǎn)品的合法性。
（二）要求必須依法獲得對(duì)象產(chǎn)品的所有權(quán)或處分權(quán)
反向工程在實(shí)施過(guò)程中必然要對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行拆卸、組裝，實(shí)際上是民法上的處分行為。因此，該技術(shù)本身的特殊性就要求實(shí)施人在實(shí)施反向工程之前必須依法獲得對(duì)象產(chǎn)品的所有權(quán)或者處分權(quán)。如果產(chǎn)品的秘密信息是在所有權(quán)未轉(zhuǎn)移的情況下反向獲取，則適用“黑箱封閉”規(guī)則，構(gòu)成對(duì)商業(yè)秘密的侵權(quán)。在“黑箱封閉”規(guī)則下，產(chǎn)品因出租、修理、租賃等關(guān)系轉(zhuǎn)移占有，產(chǎn)品的占有人雖然隨著產(chǎn)品轉(zhuǎn)移發(fā)生改變，但所有權(quán)人并未改變，占有人行駛的僅是暫時(shí)的使用權(quán)，不享有反向工程技術(shù)拆卸、組裝所需要享有的所有權(quán)，因而從源頭上否定了使用人實(shí)施反向工程權(quán)的合法性。
（三）要求行為人嚴(yán)格遵守“凈室程序”規(guī)則
指在開(kāi)發(fā)過(guò)程中不得非法依賴他人的專有信息。如果參與反向工程的一人或數(shù)人，過(guò)去已經(jīng)接觸并知悉他人的商業(yè)秘密，則此種反向工程的過(guò)程本身就是收到“污染”的，是不合法的。例如甲公司掌握商業(yè)秘密的技術(shù)人員跳槽至乙公司，其通過(guò)反向工程獲取與甲公司相同的商業(yè)秘密的抗辯則不能成立。該規(guī)則也同樣必須適用在獨(dú)立研制過(guò)程中。我國(guó)《不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)解釋》和江蘇省高院《關(guān)于審理商業(yè)秘密案件有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》均規(guī)定“對(duì)以不正當(dāng)手段知悉了他人的商業(yè)秘密后又以反向工程為由主張獲取行為合法的行為不予支持”。
（四）要求行為人事先未承擔(dān)保密、不破解等義務(wù)
該義務(wù)通常來(lái)源于法律規(guī)定或合同約定。法律規(guī)定的保密義務(wù)如我國(guó)《公司法》第149條規(guī)定公司的董事、監(jiān)事和高管對(duì)公司商業(yè)秘密的保密義務(wù)；《合同法》第43條規(guī)定，一方對(duì)在合同訂立過(guò)程中知悉的另一方商業(yè)秘密有保密義務(wù)等。合同約定的保密義務(wù)是指反向工程實(shí)施人在合法取得商業(yè)秘密附著物后，與商業(yè)秘密權(quán)利人之間訂立了禁止行為人從事還原工程的約定，或者商業(yè)秘密權(quán)利人明確表示禁止對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行反向工程的。
此外，還有學(xué)者認(rèn)為，根據(jù)民法的基本原則和行業(yè)慣例，除了法律規(guī)定、合同約定明示的保密義務(wù)外，基于雙方信賴關(guān)系，還會(huì)產(chǎn)生一種默示的保密義務(wù)豍。認(rèn)為該信賴關(guān)系可存在于合伙人之間、也可存在于雇主與雇員之間。美國(guó)的司法實(shí)踐中，對(duì)該默示的保密義務(wù)予以認(rèn)可。
四、反向工程獲得商業(yè)秘密的法律保護(hù)問(wèn)題
如前所述，行為人通過(guò)實(shí)施反向工程合法取得商業(yè)秘密的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，其與原權(quán)利人是相互獨(dú)立的權(quán)利人，只是二者各自享有的權(quán)利指向?qū)ο笙嗨粕踔晾淄@不能成為反向工程行為人行使其權(quán)利的障礙。
反向工程實(shí)施人獲得商業(yè)秘密后，不外乎兩種用途：一是向社會(huì)公眾披露，二是自己使用并保密。前一種情況下，該商業(yè)秘密因公開(kāi)而喪失秘密性，不再受到法律保護(hù)。江蘇省高院《關(guān)于審理商業(yè)秘密案件有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》第十條第二款規(guī)定：“第三人導(dǎo)致商業(yè)秘密公開(kāi)的方式為：（一）侵權(quán)公開(kāi)；（二）通過(guò)獨(dú)立開(kāi)發(fā)、反向工程等合法手段獲得后公開(kāi)。”第二種情況下，商業(yè)秘密原權(quán)利人與反向工程實(shí)施人都作為商業(yè)秘密的權(quán)利人獲得保護(hù)。此時(shí)，若他人從反向工程實(shí)施人處非法獲取商業(yè)秘密，必然同時(shí)影響實(shí)施人和原權(quán)利人的利益。在對(duì)被侵權(quán)人即反向工程實(shí)施人予以法律保護(hù)的同時(shí)，原權(quán)利人的權(quán)利是否考慮？具體來(lái)說(shuō)，行為人侵權(quán)行為所造成的損失的計(jì)算，是僅考慮反向工程實(shí)施人的損失，還是將原權(quán)利人的損失也計(jì)算在內(nèi)？對(duì)此，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)僅考慮反向工程實(shí)施人的損失。理由如下：
首先，反向工程實(shí)施人得到的商業(yè)秘密是其合法獲取的商業(yè)秘密，擁有完整的商業(yè)秘密權(quán)，其與原權(quán)利人是相互獨(dú)立的兩個(gè)主體，唯一的聯(lián)系不過(guò)是各自權(quán)利的對(duì)象相似甚至雷同，但這不能成為原權(quán)利人要求賠償?shù)睦碛伞?/p>
其次，客觀上，侵權(quán)行為人是從反向工程實(shí)施人處非法獲取商業(yè)秘密，主觀上侵犯的也是反向工程實(shí)施人的利益，若將原權(quán)利人的損失也計(jì)算在內(nèi)，難逃客觀歸罪之嫌。
再次，原權(quán)利人出于種種考慮，沒(méi)有選擇申請(qǐng)專利而是選擇商業(yè)秘密這種自我保護(hù)方式，就意味著選擇了承擔(dān)被破解、被披露的風(fēng)險(xiǎn)。法律只能消極的禁止他人不侵犯，但卻不能禁止他人通過(guò)合法、誠(chéng)實(shí)的手段獲取商業(yè)秘密。既然不能阻止他人合法獲得，也就無(wú)法控制他人合法取得商業(yè)秘密后又被侵權(quán)人非法獲取而遭受的損失。
五、我國(guó)現(xiàn)有商業(yè)秘密反向工程立法現(xiàn)狀及完善建議
我國(guó)于2007年2月1日正式生效了第一部有關(guān)商業(yè)秘密反向工程的司法解釋——最高法《不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)解釋》，該《解釋》第12條對(duì)商業(yè)秘密反向工程的合法性予以明確規(guī)定，并給出了反向工程的法律定義，對(duì)于法院審理該類案件具有極大的指引作用，這無(wú)疑是一巨大進(jìn)步。但與發(fā)達(dá)國(guó)家完善的商業(yè)秘密法保護(hù)體系相比較，我們商業(yè)秘密反向工程的規(guī)定仍然有很多漏洞和不足，需要大力完善。
（一）加快制定《商業(yè)秘密保護(hù)法》，完善商業(yè)秘密保護(hù)體系
我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)主要以專利法、著作權(quán)法、商標(biāo)法和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法為主，并沒(méi)有專門的商業(yè)秘密保護(hù)法，關(guān)于保護(hù)商業(yè)秘密的規(guī)定分散在不同的法律法規(guī)及部門規(guī)章當(dāng)中，加之立法、司法者對(duì)商業(yè)秘密的認(rèn)識(shí)不盡相同，導(dǎo)致一些法律規(guī)定之間的不協(xié)調(diào)，而現(xiàn)有的關(guān)于商業(yè)秘密反向工程的法律規(guī)定又十分缺乏，因此，我們亟需制定一部完善的《商業(yè)秘密保護(hù)法》，該法中應(yīng)當(dāng)詳細(xì)規(guī)定反向工程有關(guān)問(wèn)題。
【關(guān)鍵詞】 反向購(gòu)買； 業(yè)務(wù)； 權(quán)益易
反向購(gòu)買作為借殼上市最常見(jiàn)的一種途徑在國(guó)外資本市場(chǎng)上早已普遍存在，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（IASB）和美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（FASB）對(duì)此也有較為完善的規(guī)定。但由于資本市場(chǎng)不完善等諸多原因，我國(guó)2007年才出現(xiàn)首例反向購(gòu)買案，并于2008、2009年度出現(xiàn)一個(gè)反向收購(gòu)的，在證監(jiān)會(huì)2009年5月份公布的上市公司2008年報(bào)披露三大問(wèn)題中有兩個(gè)都涉及到反向購(gòu)買業(yè)務(wù)。筆者認(rèn)為出現(xiàn)這些問(wèn)題的原因，一方面是我國(guó)反向購(gòu)買會(huì)計(jì)規(guī)范還不完善，僅有的四個(gè)直接涉及到反向購(gòu)買相關(guān)規(guī)定的文件也都是對(duì)其較為寬泛的原則性規(guī)定；另一方面則是實(shí)務(wù)中上市公司主觀或客觀地對(duì)現(xiàn)有規(guī)范存在理解上的偏差。
一、對(duì)是否構(gòu)成業(yè)務(wù)的規(guī)定不夠明晰
由于三者之間存在交叉引用，筆者將《財(cái)政部關(guān)于做好執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)2008年年報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)函[2008]60號(hào)）、《財(cái)政部會(huì)計(jì)司關(guān)于非上市公司購(gòu)買上市公司股權(quán)實(shí)現(xiàn)間接上市的會(huì)計(jì)處理的復(fù)函》（財(cái)會(huì)便[2009]17號(hào)）以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解（2010）》中關(guān)于反向購(gòu)買會(huì)計(jì)處理的規(guī)定整理后歸納如下：非上市公司以所持有的對(duì)子公司投資等資產(chǎn)為對(duì)價(jià)取得上市公司控制權(quán)，構(gòu)成反向購(gòu)買的，上市公司編制合并報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下情況處理：1.交易發(fā)生時(shí)，上市公司未持有任何資產(chǎn)、負(fù)債或僅持有現(xiàn)金、交易性金融資產(chǎn)等不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)或負(fù)債的，上市公司在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)益易的原則進(jìn)行處理，不得確認(rèn)商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)期損益；2.交易發(fā)生時(shí)，上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債構(gòu)成業(yè)務(wù)的，企業(yè)合并成本與取得的上市公司可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為商譽(yù)或是計(jì)入當(dāng)期損益。
由以上表述可以看出，反向購(gòu)買中上市公司的保留部分是否構(gòu)成業(yè)務(wù)決定著合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則，構(gòu)成業(yè)務(wù)的情況下采用類似非同一控制下企業(yè)合并中的購(gòu)買法，此時(shí)合并成本與取得的上市公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額確認(rèn)為商譽(yù)或者計(jì)入當(dāng)期損益（營(yíng)業(yè)外收入），如果確認(rèn)為商譽(yù)則至少以后每年年末進(jìn)行一次減值測(cè)試，并將發(fā)生減值的商譽(yù)沖減當(dāng)期利潤(rùn)；若不構(gòu)成業(yè)務(wù)，則采用權(quán)益易法進(jìn)行處理，且此種處理方式下只影響反向購(gòu)買時(shí)入賬的所有者權(quán)益，不會(huì)影響未來(lái)上市公司的業(yè)績(jī)。
不同的處理方式會(huì)對(duì)企業(yè)合并當(dāng)年甚至以后數(shù)個(gè)會(huì)計(jì)年度產(chǎn)生不同的影響，從而使企業(yè)有按照本企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略或財(cái)務(wù)利益來(lái)籌劃處理方式的動(dòng)機(jī)，權(quán)益易法與購(gòu)買法并存的情況更給企業(yè)的這一動(dòng)機(jī)提供了可能，尤其是在是否構(gòu)成業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定不明晰的情況下，在《財(cái)政部關(guān)于執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)的上市公司和非上市公司做好2009年年報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)函[2009]16號(hào)）中關(guān)于業(yè)務(wù)的概念有如下規(guī)定：“業(yè)務(wù)是指企業(yè)內(nèi)部某些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或資產(chǎn)負(fù)債的組合，該組合具有投入、加工處理過(guò)程和產(chǎn)出的能力，能夠獨(dú)立計(jì)算其成本費(fèi)用或所產(chǎn)生的收入等，可以為投資者提供股利、更低的成本或其他經(jīng)濟(jì)利益的回報(bào)。有關(guān)資產(chǎn)或資產(chǎn)、負(fù)債的組合具備了投入和加工處理過(guò)程兩個(gè)要素即可認(rèn)定為構(gòu)成一項(xiàng)業(yè)務(wù)”。而在《財(cái)政部關(guān)于非上市公司購(gòu)買上市公司實(shí)現(xiàn)間接上市的會(huì)計(jì)處理復(fù)函》（財(cái)會(huì)便[2009]17號(hào)）對(duì)同一概念的表述中將“有關(guān)資產(chǎn)或資產(chǎn)、負(fù)債的組合具備了投入和加工處理過(guò)程兩個(gè)要素即可認(rèn)定為構(gòu)成一項(xiàng)業(yè)務(wù)”換成了“有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的組合構(gòu)成業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行判斷”。
兩個(gè)解釋公告對(duì)同一概念規(guī)定的不一致給實(shí)務(wù)工作帶來(lái)了理解上的混亂，對(duì)于這一概念，筆者認(rèn)為其包含兩個(gè)要件： 1.具有投入、加工處理、產(chǎn)出以及核算能力；2.可以為投資者提供股利、更低成本或其他經(jīng)濟(jì)利益的回報(bào)。這兩個(gè)要件是必須同時(shí)滿足還是只滿足第一個(gè)的基礎(chǔ)上第二個(gè)可有可無(wú)？如果需要同時(shí)滿足，那么在上市公司所保留資產(chǎn)、負(fù)債滿足要件一而由于種種原因該部分資產(chǎn)負(fù)債連年虧損的情況下企業(yè)就可以不將其確認(rèn)為業(yè)務(wù)；如果只需滿足要件一而要件二可有可無(wú)時(shí)，又與反向購(gòu)買實(shí)務(wù)中一些企業(yè)關(guān)于是否構(gòu)成業(yè)務(wù)的判斷有一些出入。此處提供一個(gè)沙鋼股份借殼ST張銅（002075）上市的案例來(lái)輔助分析。
2008年12月20號(hào)，ST張銅向沙鋼集團(tuán)定向增發(fā)股票 1 180 265 552股限售股購(gòu)買其持有的沙鋼集團(tuán)旗下的淮鋼特鋼有限公司的股權(quán)，換股完成后ST張銅擁有淮鋼特鋼63.80%的股份，而沙鋼集團(tuán)擁有ST張銅74.88%的股份，除此之外沒(méi)有其他重大相關(guān)交易。
由于購(gòu)買完成后，沙鋼股份控制了原ST張銅的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以此次收購(gòu)屬于反向購(gòu)買，且在2010年12月公布的《高新張銅股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)暨重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)（修訂稿）》中判定該項(xiàng)購(gòu)買為不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買，主要理由如下：公司2007年、2008年度巨額虧損，外部融資環(huán)境惡化，未及時(shí)歸還銀行借款及供應(yīng)商貨款而形成的訴訟事項(xiàng)較多，在現(xiàn)有的構(gòu)架下實(shí)現(xiàn)盈利的可能性較小，因而公司預(yù)期不能給股東提供股利、更低成本或其他經(jīng)濟(jì)利益的回報(bào)，根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司《關(guān)于非上市公司購(gòu)買上市公司股權(quán)實(shí)現(xiàn)間接會(huì)計(jì)處理的復(fù)函》（財(cái)會(huì)便[2009]17號(hào)函），公司將本次重組判斷為無(wú)業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買。
而在2011年2月26日公布的《高新張銅股份有限公司資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易公告》中關(guān)于上市公司的原有資產(chǎn)、負(fù)債有如下表述：“公司（高新張銅――筆者注）擬將上市公司的存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、土地使用權(quán)等銅加工資產(chǎn)，以 33 991.07萬(wàn)元的評(píng)估價(jià)格轉(zhuǎn)讓給控股股東沙鋼集團(tuán)”。同時(shí)在2011年2月底報(bào)出的沙鋼股份2010年度財(cái)務(wù)報(bào)告中關(guān)于本次重組屬于不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買的判斷時(shí)指出：“根據(jù)沙鋼集團(tuán)出具的《承諾函》，本次資產(chǎn)重組后沙鋼集團(tuán)將以等額現(xiàn)金置換公司銅加工資產(chǎn)，公司原有的業(yè)務(wù)將全部終止。根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司《關(guān)于非上市公司購(gòu)買上市公司股權(quán)實(shí)現(xiàn)間接上市會(huì)計(jì)處理的復(fù)函》（財(cái)會(huì)便[2009]17號(hào)函），公司將本次重組判斷為不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買”。
針對(duì)同一事項(xiàng)的判斷雖然結(jié)果相同、依據(jù)相同，但企業(yè)作出職業(yè)判斷的側(cè)重點(diǎn)卻有很大區(qū)別，前者以雖滿足要件一但不滿足要件二為由判斷其為不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買，而后者則是兩個(gè)要件都不滿足的情況下判斷其不構(gòu)成業(yè)務(wù)。關(guān)于兩次是否構(gòu)成業(yè)務(wù)的判斷的合理性，筆者均沒(méi)有找到證監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門的批復(fù)文件，但如果兩次判斷都是合理的，那么反向購(gòu)買相關(guān)規(guī)定中關(guān)于是否構(gòu)成業(yè)務(wù)的內(nèi)容是有很大操作空間的，上市公司只需在一定程度上判定其保留業(yè)務(wù)能否給公司投資者帶來(lái)收益或提供更低成本即可決定是否構(gòu)成業(yè)務(wù)；另一方面如果第一次判斷是不合理的（第二次判斷筆者默認(rèn)其是合理的，因?yàn)槠湟呀?jīng)經(jīng)過(guò)了江蘇天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)并得到證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)與2011年4月8號(hào)恢復(fù)上市），那么在質(zhì)疑ST張銅財(cái)務(wù)工作者的動(dòng)機(jī)或業(yè)務(wù)能力的同時(shí)是不是應(yīng)該反思一下反向購(gòu)買中關(guān)于業(yè)務(wù)的規(guī)定是否完善及合理呢？
正如其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一樣，反向購(gòu)買實(shí)踐也隨著一系列相關(guān)規(guī)定的頒布實(shí)施而日趨規(guī)范，與此同時(shí)反向購(gòu)買理論也隨著日趨復(fù)雜和成熟的反向購(gòu)買實(shí)踐而不斷完善，從2008年前諸多證券公司借殼上市過(guò)程中同時(shí)不滿足上述要件一和要件二卻采用反向購(gòu)買法確認(rèn)了商譽(yù)，到2010年廣發(fā)證券借殼延邊公路（000776）案例中幾乎采用一樣的購(gòu)買模式而采用的卻是權(quán)益易法，兩者的差異體現(xiàn)了反向購(gòu)買理論和實(shí)踐的不斷完善。
而筆者認(rèn)為，現(xiàn)行反向購(gòu)買理論中關(guān)于購(gòu)買法和權(quán)益易法的適用范圍仍有尚待完善的空間，首先反向購(gòu)買業(yè)務(wù)的前提是發(fā)生在非同一控制下的兩個(gè)企業(yè)之間，所以兩者的該項(xiàng)交易有采用獨(dú)立性和公允性原則的動(dòng)機(jī)和條件，這也符合非同一控制下企業(yè)合并的基本理念。而現(xiàn)行規(guī)定下僅以被購(gòu)買方（即上市公司）合并時(shí)是否構(gòu)成業(yè)務(wù)作為判斷采用何種處理方式的基本依據(jù)是不合適的，因?yàn)殡p方通過(guò)權(quán)益互換最終會(huì)成為控制與被控制的關(guān)系，為使以后會(huì)計(jì)期間的合并財(cái)務(wù)報(bào)表符合相關(guān)的業(yè)績(jī)要求或其他需求，購(gòu)買方有可能與被購(gòu)買方串通而采用不公允或不符合獨(dú)立易的原則變通采用權(quán)益易法，以回避采用購(gòu)買法下給合并后企業(yè)業(yè)績(jī)帶來(lái)的不確定性，尤其是在合并前購(gòu)買方對(duì)被購(gòu)買方的業(yè)績(jī)作出承諾的前提下這一動(dòng)機(jī)顯得尤為強(qiáng)烈。
所以筆者建議，反向購(gòu)買過(guò)程中應(yīng)在符合謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)原則的基礎(chǔ)上盡量采用購(gòu)買法，通過(guò)解釋公告的形式進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)反向購(gòu)買的行為，重構(gòu)《關(guān)于非上市公司購(gòu)買上市公司股權(quán)實(shí)現(xiàn)間接上市的會(huì)計(jì)處理的復(fù)函》（財(cái)會(huì)便[2009]17號(hào)）中關(guān)于業(yè)務(wù)的概念，只要被購(gòu)買方（上市公司）擁有的相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或資產(chǎn)負(fù)債的組合具有投入產(chǎn)出的能力，就應(yīng)當(dāng)將其確認(rèn)為業(yè)務(wù)，因?yàn)槟壳拔覈?guó)的反向購(gòu)買實(shí)踐大多是為了借殼上市的目的，只要保留了這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或資產(chǎn)負(fù)債的組合，就可以合理推定合并完成后該項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)被較有實(shí)力的購(gòu)買方稍加整合后繼續(xù)存在。
另外，現(xiàn)行的關(guān)于購(gòu)買法和權(quán)益易法的適用范疇的劃分中，將不構(gòu)成業(yè)務(wù)的“凈殼購(gòu)買”全部劃歸為權(quán)益易法的適用情形，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)關(guān)注被購(gòu)買方（上市公司）將本公司原有業(yè)務(wù)清空的過(guò)程并對(duì)其作出適當(dāng)?shù)姆诸悾驗(yàn)樯鲜泄緦⒈竟驹袠I(yè)務(wù)一攬子出售給購(gòu)買方或與購(gòu)買方相關(guān)聯(lián)的第三方的情況與被購(gòu)買方不出售原有業(yè)務(wù)而以構(gòu)成業(yè)務(wù)的方式進(jìn)行反向購(gòu)買的情況沒(méi)有實(shí)質(zhì)性區(qū)別，現(xiàn)行規(guī)定中前者采用了權(quán)益易法，后者采用了購(gòu)買法。這也成為很多現(xiàn)行反向購(gòu)買案例在兩種處理方式中進(jìn)行主動(dòng)選擇的最常用的操作方式。所以筆者認(rèn)為應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化“清殼”的過(guò)程，把由于將上市公司原有業(yè)務(wù)出售給購(gòu)買方或與購(gòu)買方相關(guān)聯(lián)的第三方的情形劃歸為購(gòu)買方的適用范疇，而將其他的“清殼”方式采用權(quán)益易法。
二、反向購(gòu)買中權(quán)益易的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)
“權(quán)益易”一詞在我國(guó)最早出現(xiàn)在2008年12月26日的《財(cái)政部關(guān)于做好執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)2008年年報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)函[2008]60號(hào)）中，并以此作為反向購(gòu)買中被購(gòu)買的上市公司不構(gòu)成業(yè)務(wù)時(shí)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則。但是對(duì)權(quán)益易的具體含義以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的規(guī)定缺乏明確的闡述，即使在散見(jiàn)于有關(guān)文件和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解中的一些內(nèi)容也都是原則性或列舉性的規(guī)定，鑒于權(quán)益易可能對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生較大影響，筆者將結(jié)合國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定以及我國(guó)反向購(gòu)買實(shí)務(wù)中的具體做法對(duì)權(quán)益易進(jìn)行具體分析。
關(guān)于權(quán)益易的概念《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第27號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表和單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表》中規(guī)定：權(quán)益易是與所有者以其所有者身份進(jìn)行的交易；而《美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公告第5號(hào)――商業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的確認(rèn)和計(jì)量》中則規(guī)定資本易是指與所有者進(jìn)行的影響主體權(quán)益的交易，并在另一個(gè)解釋公告中將資本易等同于權(quán)益易。對(duì)比分析以上兩個(gè)概念筆者將權(quán)益易的要點(diǎn)歸納為兩點(diǎn)：1.有所有者的參與；2.以所有者身份而非經(jīng)營(yíng)者的身份進(jìn)行的交易。
筆者結(jié)合上述概念將散見(jiàn)于解釋公告及實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的權(quán)益易類型歸納如下：1.所有者向會(huì)計(jì)主體的直接或間接捐贈(zèng)、債務(wù)豁免或代為清償?shù)葟慕?jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上判斷屬于資本投入性質(zhì)的（證監(jiān)會(huì)公告[2009]34號(hào)）；2.母公司在不喪失控制權(quán)的情況下轉(zhuǎn)讓或增持部分子公司（會(huì)計(jì)主體）的股權(quán)（財(cái)會(huì)便[2009]14號(hào)）；3.法人股東為履行對(duì)會(huì)計(jì)主體的業(yè)績(jī)承諾而用貨幣資金補(bǔ)足的實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)期業(yè)績(jī)的差額；4.所有者有償承擔(dān)會(huì)計(jì)主體的不良應(yīng)收款項(xiàng)；5.所有者向會(huì)計(jì)主體投資或從會(huì)計(jì)主體分回股利等。分析上述五種權(quán)益易類型發(fā)現(xiàn)：權(quán)益易作為和損益易相對(duì)應(yīng)的交易類型，其具體的處理程序也與損益易相呼應(yīng)；如現(xiàn)行準(zhǔn)則中關(guān)于第三方捐贈(zèng)或債務(wù)豁免的情形屬于損益易且其收益計(jì)入當(dāng)期損益（營(yíng)業(yè)外收入），而如果捐贈(zèng)或債務(wù)豁免主體為實(shí)際控制人或所有者以其所有者身份（如為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)或滿足特定需求）而進(jìn)行的，則將其劃歸為權(quán)益易，捐贈(zèng)金額或豁免債務(wù)賬面金額直接計(jì)入所有者權(quán)益（資本公積）而不是計(jì)入當(dāng)期損益，其他幾種權(quán)益易也有類似的處理過(guò)程。這也是本文研究不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買情形下采用權(quán)益易的理論依據(jù)。
在不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買中，由于法律上的母公司（會(huì)計(jì)上的被購(gòu)買方，以下簡(jiǎn)稱母公司）將自身原來(lái)的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)全部出售，僅剩下不具有投入、產(chǎn)出能力的現(xiàn)金、交易性金融資產(chǎn)等不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)、負(fù)債，同時(shí)法律上的子公司（會(huì)計(jì)上的購(gòu)買方，以下簡(jiǎn)稱子公司）通過(guò)持有母公司定向增發(fā)的股票而擁有了母公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，母公司也通過(guò)這一權(quán)益互換的方式擁有了子公司的股權(quán)或子公司對(duì)其他企業(yè)的股權(quán)從而構(gòu)成反向購(gòu)買，那么這一特殊的權(quán)益易與上述文中列舉的常見(jiàn)權(quán)益易有較大不同，首先，該項(xiàng)權(quán)益易前后母公司的控制權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移；其次，與一般權(quán)益易中只涉及存量股權(quán)在所有者之間協(xié)議互換而不改變股份總數(shù)不同，該項(xiàng)權(quán)益易增發(fā)了股票；最后，與一般權(quán)益易只涉及所有者與母公司之間或者所有者與所有者之間的權(quán)益易不同，反向購(gòu)買下權(quán)益易既涉及到所有者與母公司之間的權(quán)益易，也涉及到所有者之間的權(quán)益易。為更加清楚地闡述文章觀點(diǎn)，特承接上例引入沙鋼股份反向購(gòu)買ST張銅的案例。
ST張銅于2010年12月27日向沙鋼股份定向增發(fā) 118 026.5552萬(wàn)有限售條件的普通股，以換取沙鋼股份持有的其子公司淮鋼特鋼63.79%的股權(quán)（在該項(xiàng)反向購(gòu)買之前，ST張銅已將自身主營(yíng)的銅加工業(yè)務(wù)打包出售給沙鋼股份）。交易完成后，ST張銅股本增加到15 7626.5552萬(wàn)，其中沙鋼股份擁有118 026.5552萬(wàn)（占總股本的74.88%），ST張銅原股東擁有剩下的39 600萬(wàn)（占總股本的25.12%）。由于是“凈殼”購(gòu)買，故購(gòu)買完成后ST張銅的主營(yíng)業(yè)務(wù)就是淮鋼特鋼的主營(yíng)業(yè)務(wù)，合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制也以淮鋼特鋼為主體。
案例中涉及到的所有者與母公司之間的權(quán)益易表現(xiàn)在法人股東沙鋼股份與母公司*ST張銅的交易，在2010版的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》中關(guān)于合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)規(guī)定：“合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的權(quán)益性工具的金額應(yīng)當(dāng)反映法律上子公司合并前發(fā)行在外的股份面值以及假定在確定該項(xiàng)企業(yè)合并成本過(guò)程中新發(fā)行的權(quán)益性工具的金額。但是在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的權(quán)益結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)反映法律上母公司的權(quán)益結(jié)構(gòu)，即法律上母公司發(fā)行在外權(quán)益性證券的數(shù)量及種類”。從上述規(guī)定可以非常明顯看出其是針對(duì)構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買情形的，因?yàn)椴粯?gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買根本就不屬于企業(yè)合并，也就無(wú)所謂在計(jì)算權(quán)益工具金額時(shí)用到的企業(yè)合并成本的概念，但筆者認(rèn)為可以借鑒構(gòu)成業(yè)務(wù)時(shí)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則來(lái)確定不構(gòu)成業(yè)務(wù)情形下的合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制原則，將合并財(cái)務(wù)報(bào)表中權(quán)益工具的金額反映為購(gòu)買過(guò)程中子公司（適用于母公司直接持有子公司股權(quán)的情形）或者子公司控制的企業(yè)（適用于母公司與子公司擁有的另一企業(yè)的進(jìn)行權(quán)益互換）按比例實(shí)際擁有的股本金額比例列報(bào)；而股本的數(shù)量則是應(yīng)當(dāng)反映母公司反向購(gòu)買前已經(jīng)擁有的股本數(shù)以及反向購(gòu)買過(guò)程中定向發(fā)行的限售股股數(shù)。比如本例合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的股本數(shù)量應(yīng)該是反向購(gòu)買前ST張銅的股本總額39 600萬(wàn)和購(gòu)買過(guò)程中新發(fā)行的118 026.5552萬(wàn)（合計(jì)157 626.5552萬(wàn)）。而合并報(bào)表中反映的股本金額則應(yīng)該是反向購(gòu)買中實(shí)際取得的淮鋼特鋼股份有限公司63.79%的股權(quán)所占的金額，由于報(bào)表中沒(méi)有給出淮鋼特鋼的相關(guān)資產(chǎn)及股權(quán)信息，故該金額無(wú)法確定。從*ST張銅2010年度報(bào)表中筆者發(fā)現(xiàn)其是將合并財(cái)務(wù)報(bào)表中淮鋼特鋼公司的實(shí)收資本（股本）與按照上述口徑確認(rèn)股本金額差額依次沖減資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)，并在此基礎(chǔ)上得到2010年初依次沖資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)分別為：216 374 413.84元、 39 668 930.23元、305 262 207.93元，期末沖減未分配利潤(rùn)為51 742 502.17元。
不構(gòu)成業(yè)務(wù)的反向購(gòu)買中所有者與所有者之間的權(quán)益易表現(xiàn)為法人股東沙鋼股份與高新張銅原股東之間的交易，與一般的權(quán)益易中所有者與所有者之間的存量股權(quán)權(quán)益互換不同，反向購(gòu)買中的權(quán)益互換是通過(guò)增量股權(quán)的形式即定向增發(fā)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，這也是更多的從實(shí)質(zhì)重于形式的角度作出的判斷。仍結(jié)合上述案例來(lái)分析，反向購(gòu)買前后ST張銅原股東所持股權(quán)數(shù)量沒(méi)有發(fā)生變化（都是3.96億股），但是該部分股權(quán)在交易前后所代表的經(jīng)濟(jì)含義卻截然不同，不僅表現(xiàn)為其在股權(quán)總額中的相對(duì)比例由100%下降為24.12%，更重要的是兩者所代表的含義也完全不同：反向購(gòu)買前主要是在ST張銅的銅加工業(yè)務(wù)中擁有近100%的股權(quán)，并且在該部分銅加工業(yè)務(wù)中的股權(quán)價(jià)值也基本隨著ST張銅與將其銅加工業(yè)務(wù)整體打包出售給沙鋼股份而消失；而在反向購(gòu)買后卻是在以淮鋼特鋼這一換回的權(quán)益中擁有24.12%的股權(quán)，從實(shí)質(zhì)重于形式的角度筆者認(rèn)為這也是沙鋼股份這一法人股東與ST張銅原股東之間的權(quán)益易，但遺憾的是諸多反向購(gòu)買企業(yè)（包括沙鋼股份反向購(gòu)買ST張銅）均沒(méi)有對(duì)此作出符合權(quán)益易的處理，這也是準(zhǔn)則需要完善的地方。
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[關(guān)鍵詞]KANO理論，技術(shù)人員，勝任特征
[中圖分類號(hào)]F272.92 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1006-5024（2013）07-0044-04
[作者簡(jiǎn)介]李曉非，北京信息科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院講師，博士，研究方向?yàn)槠髽I(yè)管理；
金春華，北京信息科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授，研究方向?yàn)槠髽I(yè)管理；（北京100192）
邵球軍，中國(guó)中鋼股份有限公司金融投資事業(yè)部職員，研究方向?yàn)槠髽I(yè)管理。（北京100080）
一、引言
隨著科學(xué)的發(fā)展，技術(shù)繼勞動(dòng)力、資本之后成為人類社會(huì)中又一重要的生產(chǎn)要素，并且在生產(chǎn)過(guò)程中的作用日益凸顯。作為技術(shù)的創(chuàng)造者和實(shí)施者，技術(shù)人員的素質(zhì)是構(gòu)成組織的核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素。技術(shù)人員是指從事專業(yè)技術(shù)研發(fā)、管理和操作的人員，科研人員、工程技術(shù)人員、技術(shù)管理人員、會(huì)計(jì)人員、統(tǒng)計(jì)人員、醫(yī)生、教師、律師等都屬于技術(shù)人員。本研究中的企業(yè)技術(shù)人員特指在企業(yè)中從事生產(chǎn)技術(shù)研發(fā)、管理和操作的人員，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、法律人員不在研究范圍內(nèi)。
企業(yè)中的技術(shù)人員屬于典型的知識(shí)型員工，具有專業(yè)性、創(chuàng)造性、復(fù)雜性、團(tuán)隊(duì)性等特征。技術(shù)人員所進(jìn)行的知識(shí)性勞動(dòng)使其工作過(guò)程與工作結(jié)果具有更大的模糊性，難以用工作數(shù)量、工作時(shí)間等直接性指標(biāo)度量。如何對(duì)技術(shù)人員的能力、素質(zhì)、績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)一直是企業(yè)人力資源管理中的難題，勝任特征理論的引人為該問(wèn)題的解決提供了有效的方法。
勝任特征理論由McClelland于1973年提出，Mc-Clelland指出，勝任特征是指能將高績(jī)效者與一般績(jī)效者區(qū)分開(kāi)來(lái)的行為技能和個(gè)人特征，并且主張用勝任特征測(cè)試代替智力和能力測(cè)試進(jìn)行人員的選拔與考核。1994年，Spencer和McClelland又提出了鑒別勝任特征和基準(zhǔn)勝任特征的概念，其中基準(zhǔn)勝任特征（ThresholdCompetency）是指某類人員從事工作所必須的基本要求，能夠通過(guò)短期培訓(xùn)和教育而獲得。鑒別勝任特征（Differentiating Competency）是指那些短期內(nèi)難以發(fā)生改變的特征，是高績(jī)效者在其崗位上取得成功的必要條件。勝任特征理論引入我國(guó)之后，被廣泛地應(yīng)用到管理、教學(xué)、銷售人員的管理中。
國(guó)內(nèi)的一些學(xué)者將勝任特征的理論和方法引入到技術(shù)人員管理中，如馬歡歡等以IT企業(yè)研發(fā)人員為對(duì)象，利用問(wèn)卷調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析的方法確定團(tuán)隊(duì)協(xié)作、成就導(dǎo)向、思維能力、專業(yè)能力、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、客戶服務(wù)能力、信息搜尋共7項(xiàng)IT企業(yè)研發(fā)人員勝任特征；趙西萍等在對(duì)軟件工程師工作內(nèi)容進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，對(duì)軟件工程師的勝任特征結(jié)構(gòu)進(jìn)行了實(shí)證研究，最終確認(rèn)成就導(dǎo)向、思維能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作、主動(dòng)性、堅(jiān)韌性5項(xiàng)勝任特征；溫柏堅(jiān)等以G企業(yè)為例，通過(guò)實(shí)證分析的方式確定技術(shù)人員任務(wù)導(dǎo)向、專業(yè)敏感性、監(jiān)控能力、溝通能力、成就導(dǎo)向、全局觀念、果斷性、創(chuàng)新性、信息尋求共9項(xiàng)勝任特征。；廖建橋等在對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上總結(jié)出技術(shù)人員自信、解決問(wèn)題的能力、主動(dòng)性、堅(jiān)韌、分析式思維、概念式思維、成就導(dǎo)向、創(chuàng)新意識(shí)、關(guān)注質(zhì)量與程序、責(zé)任心、學(xué)習(xí)能力、專業(yè)知識(shí)與技能、溝通能力、團(tuán)隊(duì)合作、信息尋求能力15項(xiàng)勝任特征，并與管理者勝任特征進(jìn)行對(duì)比分析。
目前關(guān)于技術(shù)人員的勝任特征的確定主要采用行為事件訪談的方法，行為事件訪談法通過(guò)對(duì)高績(jī)效者與低績(jī)效者行為事件的編碼和統(tǒng)計(jì)分析確定研究對(duì)象的勝任特征要素。由于這種方法是從研究者的角度對(duì)技術(shù)人員的勝任特征進(jìn)行提煉，其研究結(jié)論受到研究者水平和知識(shí)結(jié)構(gòu)的影響，經(jīng)常會(huì)將技術(shù)人員的基本素質(zhì)和取得成功的要素相混淆，不能有效地對(duì)技術(shù)人員基準(zhǔn)勝任特征和鑒別勝任特征進(jìn)行區(qū)分。
針對(duì)現(xiàn)有研究上的不足，本文利用KANO理論的思想方法，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷和統(tǒng)計(jì)分析的方式對(duì)技術(shù)人員的鑒別勝任特征和基準(zhǔn)勝任特征進(jìn)行分析。
二、研究方法與步驟
（一）KANO模型
KANO模型來(lái)源于心理學(xué)家Herzberg提出的雙因素理論，1984年日本學(xué)者高橋文夫、狩野紀(jì)昭將雙因素理論引入制造業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量領(lǐng)域，提出了質(zhì)量管理的KANO模型，這一模型根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量與顧客滿意程度的關(guān)系（圖）將產(chǎn)品質(zhì)量分為五個(gè)層面。
1.魅力要素（Attractive Element）：當(dāng)產(chǎn)品具備這一要素，顧客會(huì)感到非常的滿意；但是，即使這一要素欠缺，也不會(huì)引起顧客的不滿。
2.一元要素（One-Dimensional Element），此類要素具備的程度愈高，顧客就愈滿意；具備程度越低，顧客就愈不滿意，質(zhì)量要素與顧客滿意呈線性關(guān)系。
3.當(dāng)然要素（Must-be Element）：此類要素是顧客認(rèn)為產(chǎn)品應(yīng)該具備的基本質(zhì)量。當(dāng)要素具備時(shí)，并不會(huì)引起顧客的滿意；但是，這種要素一旦缺失時(shí)，則會(huì)造成顧客不滿。
4.無(wú)差異要素（NO Interest-Indifferent Element）：這種要素?zé)o論具備與否，對(duì)顧客的滿意程度都不會(huì)產(chǎn)生影響。
5.反向要素（Reverse Element）：如果產(chǎn)品具備了此類要素便會(huì)引起顧客的不滿，未具備卻會(huì)使顧客滿意。
KANO理論的提出使人們對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量形成了新的認(rèn)識(shí)：并不是所有的質(zhì)量要素都能夠提高顧客對(duì)產(chǎn)品的滿意程度，對(duì)于那些當(dāng)然要素而言，顧客僅將這些要素看作某個(gè)產(chǎn)品應(yīng)該具備的基本質(zhì)量，即使企業(yè)提高產(chǎn)品的質(zhì)量，也不會(huì)使顧客感到更加滿意。KANO模型提出后，在質(zhì)量管理、教育管理、消費(fèi)者行為等領(lǐng)域得到了廣泛的應(yīng)用，學(xué)者們普遍采用調(diào)查問(wèn)卷的方法對(duì)各類要素進(jìn)行劃分。
（二）研究步驟
KANO模型的核心思想在于從顧客的視角對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的構(gòu)成要素進(jìn)行劃分，進(jìn)而將那些產(chǎn)品所必須具備的基本質(zhì)量要素和那些能夠提高顧客滿意程度的質(zhì)量要素相區(qū)別。我們可以借助這一思想解決企業(yè)技術(shù)人員勝任特征的劃分問(wèn)題。
根據(jù)Spencer和McClelland對(duì)勝任特征的定義，勝任特征被劃分為體現(xiàn)對(duì)象基本素質(zhì)的基準(zhǔn)勝任特征和將高績(jī)效者與低績(jī)效者相區(qū)別的鑒別勝任特征。技術(shù)人員的工作行為與工作成果具有很強(qiáng)的模糊性，難以采用定量的數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確描述。因此，目前對(duì)技術(shù)人員績(jī)效的考核往往采用相關(guān)人員（上級(jí)主管、相關(guān)部門、客戶等）對(duì)技術(shù)人員進(jìn)行評(píng)價(jià)的方式。從這一角度看，技術(shù)人員的鑒別勝任特征就表現(xiàn)為那些能夠引起相關(guān)人員滿意的因素，而技術(shù)人員的基準(zhǔn)勝任特征則表現(xiàn)為相關(guān)人員所認(rèn)為的技術(shù)人員必備素質(zhì)。本研究從相關(guān)人員對(duì)技術(shù)人員評(píng)價(jià)的角度，通過(guò)相關(guān)人員調(diào)查問(wèn)卷和統(tǒng)計(jì)分析的方式對(duì)企業(yè)技術(shù)人員勝任特征的要素進(jìn)行了分析。
1.調(diào)查問(wèn)卷的設(shè)計(jì)與發(fā)放。綜合現(xiàn)有文獻(xiàn)中關(guān)于技術(shù)人員勝任特征的研究成果，對(duì)其中的一些項(xiàng)目進(jìn)行整理與合并，并與人力資源管理專家和企業(yè)管理者進(jìn)行了訪談，最終確定20項(xiàng)企業(yè)技術(shù)人員勝任特征要素，分別是成就導(dǎo)向、創(chuàng)新意識(shí)、分析能力、概念性思考、溝通能力、果斷性、堅(jiān)韌性、監(jiān)控能力、解決問(wèn)題能力、服務(wù)意識(shí)、全局觀念、團(tuán)隊(duì)合作、信息尋求能力、學(xué)習(xí)能力、責(zé)任心、主動(dòng)性、專業(yè)敏感性、專業(yè)知識(shí)與技能、自信心、反思能力。問(wèn)卷依受訪者對(duì)技術(shù)人員某一要素具備與未具備的感受，區(qū)分為“不喜歡”、“能忍受”、“毫無(wú)感覺(jué)”、“理所當(dāng)然”、“喜歡”五項(xiàng)，依受訪者的實(shí)際感受作答。
為了保證問(wèn)卷的普遍性，選擇10家企業(yè)作為實(shí)證分析的對(duì)象，這10家企業(yè)以電子、信息、生物等高技術(shù)企業(yè)為主，也涵蓋了冶金、汽車等傳統(tǒng)的企業(yè)。向樣本企業(yè)技術(shù)部門主管、生產(chǎn)部門員工和主管、銷售部門員工和主管、采購(gòu)部門員工和主管，以及這些企業(yè)的客戶共發(fā)放問(wèn)卷200份，回收177份，刪除漏填、大量選項(xiàng)相同以及在正向反向問(wèn)題上持有相同答案的問(wèn)卷34份，共獲得有效問(wèn)卷143份。
2.問(wèn)卷結(jié)果的統(tǒng)計(jì)。被調(diào)查者對(duì)正向和反向問(wèn)題的答案可得到5×5種可能的回答組合，根據(jù)KANO理論對(duì)各種組合對(duì)應(yīng)的特征進(jìn)行定義，如表1所示，表中，“A”表示魅力要素；“0”表示一元要素；“M”表示當(dāng)然要素；“I”表示無(wú)差異要素；“R”表示反向要素；“Q”表示有問(wèn)題的回答。
統(tǒng)計(jì)問(wèn)卷中各種組合的比例，然后根據(jù)各種組合所對(duì)應(yīng)的要素性質(zhì)，統(tǒng)計(jì)每個(gè)項(xiàng)目的要素總和，要素出現(xiàn)的比例表明了受調(diào)查者關(guān)于某項(xiàng)目應(yīng)屬于某種要素的傾向性態(tài)度，要素比例高則項(xiàng)目屬于該要素，反之則不屬于該要素。
3.勝任特征要素的劃分。確定每個(gè)項(xiàng)目屬于哪種要素后，根據(jù)每個(gè)要素的特征建立其與企業(yè)技術(shù)人員勝任特征的聯(lián)系。
（1）當(dāng)然要素。技術(shù)人員具備這些要素并不能使相關(guān)人員感到滿意，但是如果技術(shù)人員不具備這些要素則會(huì)引起相關(guān)人員的不滿。這些都只是技術(shù)人員所應(yīng)具備的基本素質(zhì)，僅僅具備這些素質(zhì)的員工并不能成為高績(jī)效的技術(shù)人員，這些要素應(yīng)屬于技術(shù)人員基準(zhǔn)勝任特征。
（2）魅力要素。技術(shù)人員不具備時(shí)不會(huì)引起相關(guān)人員的不滿，但具備這些要素時(shí)，相關(guān)人員就會(huì)對(duì)他們的工作感到滿意。如果技術(shù)人員在這些方面表現(xiàn)較好，則會(huì)獲得更多的認(rèn)可，因此這些要素應(yīng)屬于技術(shù)人員鑒別勝任特征。
（3）一元要素。技術(shù)人員具備這些要素時(shí)，相關(guān)人員就會(huì)對(duì)他們的工作感到滿意，不具備這些要素時(shí)相關(guān)人員就會(huì)對(duì)他們產(chǎn)生不滿。這表明技術(shù)人員在這些要素上表現(xiàn)越好，相關(guān)人員就會(huì)對(duì)他們的工作越滿意，技術(shù)人員的績(jī)效水平也越高，這些要素應(yīng)屬于鑒別勝任特征。
（4）無(wú)差異要素。無(wú)論技術(shù)人員是否具備這些要素，都不會(huì)影響相關(guān)人員對(duì)其工作的印象，因此無(wú)法對(duì)績(jī)效不同的技術(shù)人員進(jìn)行區(qū)分，與其勝任特征無(wú)關(guān)。
（5）反向要素。技術(shù)人員具備這一要素時(shí)相關(guān)人員對(duì)其工作感到不滿，不具備這一要素時(shí)相關(guān)人員則會(huì)感到滿意，這種要素的存在對(duì)技術(shù)人員的工作將會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響，與其勝任特征無(wú)關(guān)。
三、研究結(jié)果與分析
根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)果，統(tǒng)計(jì)每個(gè)項(xiàng)目正反向問(wèn)題答案的組合，確定該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)各要素的比例。下面以“成就導(dǎo)向”項(xiàng)目為例說(shuō)明其計(jì)算過(guò)程。由于在問(wèn)卷篩選時(shí)將正反向問(wèn)題答案相同的問(wèn)卷刪除，僅統(tǒng)計(jì)魅力要素、一元要素、當(dāng)然要素、無(wú)差異要素、反向要素的比例。
Step1：統(tǒng)計(jì)正向和反向答案數(shù)量，如表2所示。
Step2：將表2中各組合的數(shù)量和表1相對(duì)應(yīng)，計(jì)算各要素的總和及比例，如表3所示。
Step3：判斷要素性質(zhì)。
通過(guò)表3的結(jié)果可以看出，魅力要素的比例最高，應(yīng)將“成就導(dǎo)向”歸為魅力要素。
Step4：勝任特征要素劃分。
魅力要素是那些能夠使相關(guān)人員對(duì)技術(shù)人員作出更高評(píng)價(jià)的要素，因此，應(yīng)將其劃分為鑒別勝任特征。
同理對(duì)其他19個(gè)項(xiàng)目的勝任要素性質(zhì)進(jìn)行判斷，結(jié)果如表4所示。
從表4可以看出，成就導(dǎo)向、概念性思考、果斷性、監(jiān)控能力、信息尋求能力、專業(yè)敏感性、反思能力7個(gè)項(xiàng)目屬于魅力要素；創(chuàng)新意識(shí)、分析能力、服務(wù)意識(shí)、學(xué)習(xí)能力、主動(dòng)性5個(gè)項(xiàng)目屬于一元要素。當(dāng)技術(shù)人員在這些項(xiàng)目上表現(xiàn)更好時(shí)，相關(guān)人員會(huì)對(duì)其予以較高的評(píng)價(jià)，因此將這些要素歸為鑒別勝任特征。
溝通能力、堅(jiān)韌性、解決問(wèn)題能力、全局觀念、團(tuán)隊(duì)合作、責(zé)任心、專業(yè)知識(shí)與技能、自信心8個(gè)項(xiàng)目屬于當(dāng)然要素，這些是技術(shù)人員所必須具備的基本素質(zhì)，因此將這8個(gè)項(xiàng)目歸為基準(zhǔn)勝任特征。
四、結(jié)論與建議
關(guān)鍵詞：集成電路布圖設(shè)計(jì)；獨(dú)創(chuàng)性；反向工程。
1集成電路布圖設(shè)計(jì)獨(dú)創(chuàng)性
集成電路布圖設(shè)計(jì)，簡(jiǎn)稱布圖設(shè)計(jì)（Layout Design），是制造集成電路產(chǎn)品中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織《集成電路知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)條約》規(guī)定：布圖設(shè)計(jì)是指集成電路中多個(gè)元件，其中至少有一個(gè)是有源器件和部分或全部集成電路互聯(lián)的三維配置，或者是指為集成電路的制造而準(zhǔn)備的這樣的三維配置。三維配置可以體現(xiàn)獨(dú)創(chuàng)性，按照我國(guó)《集成電路布圖設(shè)計(jì)保護(hù)條列》第四條獨(dú)創(chuàng)性是指“其創(chuàng)作者的智力勞動(dòng)成果，并且在創(chuàng)作時(shí)，該布圖設(shè)計(jì)在布圖設(shè)計(jì)的創(chuàng)作者和集成電路制造者中不是公認(rèn)的常規(guī)設(shè)計(jì)。”從這個(gè)定義可以看出滿足獨(dú)創(chuàng)性必須達(dá)到兩個(gè)條件：1是在行為上，要求是其創(chuàng)作者運(yùn)用自己智力的精心之作，即非抄襲的；2要得到業(yè)內(nèi)人士公認(rèn)不屬于當(dāng)時(shí)他們所認(rèn)為的常規(guī)的設(shè)計(jì)。這兩 個(gè)條件同時(shí)并存，后者是前者的結(jié)果。1
2 集成電路布圖設(shè)計(jì)獨(dú)創(chuàng)性的判斷
美國(guó)發(fā)生過(guò)兩起著名的布圖設(shè)計(jì)侵權(quán)案例，Brooktree V Advanced Micro Devices案和Altera v. Clear Logic案。這兩起案件對(duì)如何判斷布圖設(shè)計(jì)的獨(dú)創(chuàng)性具有重要的指導(dǎo)意義。基本確立了“書(shū)面痕跡”和“實(shí)質(zhì)相似”標(biāo)準(zhǔn)。在Brooktree案中原告Brooktree公司（以下簡(jiǎn)稱B）稱Advanced Micro Devices（以下簡(jiǎn)稱AMD）公司剽竊了其布圖設(shè)計(jì)中的核心單元，即帶有 10 個(gè)晶體管的 SRAM，因此對(duì) AMD公司提起侵權(quán)訴訟。AMD公司則認(rèn)為只復(fù)制了上述掩膜作品的80%沒(méi)有全部復(fù)制,并且其掩膜作品是在反向工程的基礎(chǔ)上得出不構(gòu)成侵權(quán)。在Alter案件中，Alter公司認(rèn)為Clear Logic公司復(fù)制了其芯片中晶體管集群組件的位置布置。Clear Logic公司則認(rèn)為芯片中晶體管集群組件的位置布置只是一種方法或概念，不受《芯片保護(hù)法》的保護(hù)，同時(shí)也以反向工程進(jìn)行抗辯。
（一）實(shí)質(zhì)相似標(biāo)準(zhǔn)。在Brooktree案中，地區(qū)法院在給陪審團(tuán)的指示中寫(xiě)道：《半導(dǎo)體芯片保護(hù)法》不僅禁止對(duì)整個(gè)布圖設(shè)計(jì)進(jìn)行復(fù)制，而且禁止對(duì)布圖設(shè)計(jì)的實(shí)質(zhì)部分進(jìn)行復(fù)制。最后陪審團(tuán)根據(jù)地方法院指示的內(nèi)容以及雙方的爭(zhēng)論、舉證，認(rèn)定了被告AMD的布圖設(shè)計(jì)與原告Brooktree的布圖設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)相似，因此認(rèn)定AMD構(gòu)成侵權(quán)。法院還認(rèn)為，盜用布圖設(shè)計(jì)的實(shí)質(zhì)部分就會(huì)構(gòu)成侵權(quán)便會(huì)構(gòu)成侵權(quán)，并不需要證明兩個(gè)布圖設(shè)計(jì)的每一個(gè)部分都相似。因此AMD的主張說(shuō)只復(fù)制了80%，沒(méi)有全部復(fù)制而不構(gòu)成侵權(quán)并不成立。在Altera案件中，法院同樣認(rèn)為：“正如一個(gè)人抄襲了一本書(shū)的一章就能夠構(gòu)成侵權(quán)一樣，一個(gè)人如果復(fù)制了一個(gè)布圖設(shè)計(jì)相當(dāng)重要的一部分也需要承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。”Clear Logic的產(chǎn)品與Altera的三塊集成電路布圖設(shè)計(jì)構(gòu)成實(shí)質(zhì)相似，因此法院最后宣判Clear logic構(gòu)成侵權(quán)。
(二) 書(shū)面痕跡標(biāo)準(zhǔn)。書(shū)面痕跡標(biāo)準(zhǔn)也稱“辛苦和投入標(biāo)準(zhǔn)”標(biāo)準(zhǔn)，指在集成電路布圖設(shè)計(jì)反向工程中對(duì)原設(shè)計(jì)進(jìn)行分析和研究，并付出了大量的辛苦和投入并有自己的獨(dú)創(chuàng)性智力勞動(dòng)，那么這樣的作品是受到法律保護(hù)。在Brooktree案中AMD指出，自己在開(kāi)發(fā)過(guò)程中進(jìn)行了很多投入，同時(shí)提供了書(shū)面痕跡來(lái)證明自己所進(jìn)行的是反向工程而不是簡(jiǎn)單的復(fù)制，通過(guò)書(shū)面痕跡可以看出，AMD的卻花費(fèi)了很多的時(shí)間和精力來(lái)分析B的布圖設(shè)計(jì)，但是并沒(méi)有成功，AMD曾嘗試設(shè)計(jì)過(guò)6個(gè)晶體管和 8 個(gè)晶體管結(jié)構(gòu)的布圖設(shè)計(jì)，但最終并沒(méi)能正確分析出B布圖設(shè)計(jì)核心單元使用的是10個(gè)晶體管的結(jié)構(gòu)，AMD后來(lái)只是通過(guò)Brooktree另一家競(jìng)爭(zhēng)公司的職員得知了這個(gè)結(jié)構(gòu)。AMD在得知10個(gè)晶體管的結(jié)構(gòu)后并沒(méi)有進(jìn)一步的實(shí)驗(yàn)便很快生產(chǎn)出與B實(shí)質(zhì)相同的SRAM單元，法院最后認(rèn)定AMD的確在某種程度上進(jìn)行了獨(dú)立的創(chuàng)作，但不能完全因此獲得獨(dú)創(chuàng)性，AMD并沒(méi)有采取其他的可替代的晶體管配置，只是簡(jiǎn)單復(fù)制了B的布圖設(shè)計(jì)，因此不能認(rèn)定是反向工程不具有獨(dú)創(chuàng)性。毫無(wú)疑問(wèn)，書(shū)面痕跡對(duì)于被告來(lái)說(shuō)確實(shí)是證明反向工程的最好證據(jù)，但是書(shū)面痕跡只能證明被告在研究、分析原告布圖設(shè)計(jì)過(guò)程中所付出的辛苦和投入，如果過(guò)于注重書(shū)面痕跡，就會(huì)導(dǎo)致僅將反向工程的成立建立在被告所作的投入上。這樣很有可能侵權(quán)者花費(fèi)大量的時(shí)間和精力對(duì)先前布圖設(shè)計(jì)進(jìn)行了分析和研究產(chǎn)生了大量的書(shū)面痕跡，而目的只是為了生成在先布圖設(shè)計(jì)的復(fù)制件，這與布圖設(shè)計(jì)的立法保護(hù)目的是相違背的，立法目的在于促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)和科技創(chuàng)新，如果只是簡(jiǎn)單的進(jìn)行了重復(fù)性的工作，沒(méi)有自己的獨(dú)創(chuàng)性勞動(dòng)，這樣的作品是不受到保護(hù)。因此書(shū)面痕跡只能作為分析和評(píng)價(jià)的證據(jù)，但是不能作為第二布圖設(shè)計(jì)就具有獨(dú)創(chuàng)性的這樣一個(gè)結(jié)論。并且反向工程的目的是為了讓競(jìng)爭(zhēng)者提供第二來(lái)源的芯片，使與其在先的芯片兼容或者對(duì)現(xiàn)有的半導(dǎo)體技術(shù)做出改進(jìn)。
(三)兼用標(biāo)準(zhǔn)。這種標(biāo)準(zhǔn)由Lee Hsu 提出，該標(biāo)準(zhǔn)在判斷被控布圖設(shè)計(jì)是否具有獨(dú)創(chuàng)性時(shí)包含兩個(gè)步驟。第一步，首先根據(jù)被告提出的文檔和資料來(lái)判斷被告在分析、評(píng)價(jià)先前布圖設(shè)計(jì)中付出了多大的努力，如果被告不能提供資料和證據(jù)，那么他就不是在進(jìn)行反向工程，反向工程不成立。第二步，如果被告成功證明了第一步，那么接下來(lái)還需要證明第二步，即證明自己的布圖設(shè)計(jì)與原告的布圖設(shè)計(jì)并不實(shí)質(zhì)相同。也就是說(shuō)要有設(shè)計(jì)者的智力創(chuàng)作勞動(dòng)，與原設(shè)計(jì)有一點(diǎn)點(diǎn)的差異性，微小的差異性就能達(dá)到。這種標(biāo)準(zhǔn)實(shí)質(zhì)相同的判斷方法是：一個(gè)理性的專家站在被告的立場(chǎng)僅通過(guò)對(duì)原告的布圖設(shè)計(jì)進(jìn)行仔細(xì)分析便能夠設(shè)計(jì)出在形狀、功能上與原告布圖設(shè)計(jì)兼容的布圖設(shè)計(jì)，而不需要采用任何與原告布圖設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)相似的部分，那么這時(shí)如果被告采用了與原告布圖設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)相似的部分，則兩個(gè)布圖設(shè)計(jì)構(gòu)成實(shí)質(zhì)相同，反向工程不成立。2
這種標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)特在于要借助專家證人的作證，法官不能獨(dú)立判斷，因?yàn)榧呻娐凡紙D設(shè)計(jì)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，引入專家證人這是可取的，在專利侵權(quán)案件中也是經(jīng)常引入專家證人才能更好的公正的解決案件。一方面對(duì)于集成電路領(lǐng)域的專家證人來(lái)說(shuō)，在對(duì)原告的布圖設(shè)計(jì)進(jìn)行研究和分析之后，認(rèn)為是否還有其他的途徑來(lái)設(shè)計(jì)在性能，功能，和形狀上相兼容的布圖設(shè)計(jì)這是比較容易判斷的，比完全從布圖設(shè)計(jì)的元件擺放，連線來(lái)判斷兩個(gè)設(shè)計(jì)方面的差異來(lái)說(shuō)，這方面的判斷相對(duì)來(lái)說(shuō)要容易得多；另一方面也減少了法官對(duì)集成電路布圖設(shè)計(jì)專業(yè)領(lǐng)域不是很熟悉的困境，一般法官和陪審團(tuán)對(duì)專業(yè)領(lǐng)域都不是很熟悉，這就需要借助專家證人的證詞。
還有學(xué)者提出了性能優(yōu)越標(biāo)準(zhǔn)和功能改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，這兩種標(biāo)準(zhǔn)要求第二布圖設(shè)計(jì)要比第一布圖設(shè)計(jì)在性能上或者功能上更加優(yōu)越或者有所改進(jìn)，才能具有獨(dú)創(chuàng)性。這種兩種標(biāo)準(zhǔn)明顯對(duì)反向工程提出了更高的要求，鑒于反向工程的一個(gè)重大目的是讓市場(chǎng)提供與在先集成電路兼容的第二資源集成電路，從而使公眾有所選擇從中獲益。而性能優(yōu)越標(biāo)準(zhǔn)和功能改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)反向工程提出了更高的要求，部分違反了反向工程的立法目的。
王桂海 羅蘇平 集成電路知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)及司法鑒定探討 [J]中國(guó)司法鑒定 2006（10）
2Lee Hsu: “Reverse Engineering Under The Semiconductor Chip Protection Act: Complications For Standard of Infringement”
關(guān)鍵詞： 半導(dǎo)體；結(jié)電容；勢(shì)壘區(qū)；電導(dǎo)調(diào)制效應(yīng)；
【分類號(hào)】TM1-4
基金項(xiàng)目：電動(dòng)車用輪轂無(wú)刷電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)關(guān)鍵基礎(chǔ)問(wèn)題研究，項(xiàng)目編號(hào)：ZDK2201401.
1、電力二極管的物理結(jié)構(gòu)和工作原理
（a） 物理結(jié)構(gòu) （b）正偏等效電路 （c）反偏等效電路 （d） 伏安特性曲線
圖1 電力二極管的物理結(jié)構(gòu)
電力二極管的基本結(jié)構(gòu)仍然是基于 結(jié)，但是如圖1所示與信息電子電路中的二極管的根本區(qū)別是多了一層 半導(dǎo)體，可以通過(guò)改變其參雜濃度，來(lái)改變二極管的耐壓和反向恢復(fù)時(shí)間，從而形成具有不同性能的電力二極管。結(jié)合其物理結(jié)構(gòu)來(lái)分析其工作原理是正確理解電力二極管導(dǎo)通和關(guān)斷的關(guān)鍵，很多文獻(xiàn)對(duì)其導(dǎo)通過(guò)程有敘述，這里不再贅述。
2、電力二極管的電容效應(yīng)
如圖1所示，空間電荷區(qū)內(nèi)缺少導(dǎo)電的載流子，其電導(dǎo)率很低，相當(dāng)于介質(zhì)，而空間電荷區(qū)兩側(cè)的P區(qū)、N區(qū)的電導(dǎo)率高，相當(dāng)于金屬導(dǎo)體，且PN結(jié)的電荷量隨外加電壓而變化，呈現(xiàn)電容效應(yīng)，從這一結(jié)構(gòu)來(lái)看，PN結(jié)等效于一個(gè)電容器，該電容稱為結(jié)電容。結(jié)電容按其產(chǎn)生機(jī)制和作用的差別分為勢(shì)壘電容 和擴(kuò)散電容 。
2.1 勢(shì)壘電容
當(dāng)PN結(jié)正偏時(shí)，空間電荷區(qū)電荷量減少，相當(dāng)于電容“放電”，當(dāng)PN結(jié)反偏時(shí)，空間電荷區(qū)電荷量增多，相當(dāng)于電容“充電”。這種現(xiàn)象可以用一個(gè)電容來(lái)模擬，該電容稱為勢(shì)壘電容。勢(shì)壘電容的是非線性電容，其電容量并非常數(shù)，而是與外加電壓有關(guān)。當(dāng)外加反向電壓增大時(shí)，勢(shì)壘電容減小；反向電壓減小時(shí)，勢(shì)壘電容增大。
從上述分析可知，反向偏置時(shí)勢(shì)壘電容起主要作用，比如變?nèi)荻O管，就是利用PN結(jié)電容隨外加電壓變化的特性制成的。
2.2 擴(kuò)散電容
PN結(jié)正向偏置時(shí)，N區(qū)的電子向P區(qū)擴(kuò)散，在P區(qū)積累了電子，即存貯了一定數(shù)量的負(fù)電荷；同樣，在N區(qū)也積累了空穴，即存貯了一定數(shù)即正電荷。當(dāng)正向電壓加大時(shí)，擴(kuò)散增強(qiáng)，這時(shí)由N區(qū)擴(kuò)散到P區(qū)的電子數(shù)和由P區(qū)擴(kuò)散到N區(qū)的空穴數(shù)將增多，致使在兩個(gè)區(qū)域內(nèi)形成了電荷堆積，相當(dāng)于電容器的充電。相反，當(dāng)正向電壓減小時(shí)，擴(kuò)散減弱，即由N區(qū)擴(kuò)散到P區(qū)的電子數(shù)和由P區(qū)擴(kuò)散到N^的空穴數(shù)減少，造成兩個(gè)區(qū)域內(nèi)電荷的減少，、這相當(dāng)于電容器放電，該現(xiàn)象可以用一個(gè)電容來(lái)模擬，稱為擴(kuò)散電容。
從上述分析可知，正向偏置時(shí)擴(kuò)散電容起主要作用。二極管呈現(xiàn)出兩種電容，它的總電容 相當(dāng)于兩者的并聯(lián)，即 。
2.3 結(jié)電容對(duì)頻率的影響
二極管是一個(gè)單向?qū)ㄆ骷姾蠼Y(jié)電容會(huì)充電，充滿后會(huì)反向放電，該電容的特性就是通高頻組低頻，若結(jié)電容過(guò)大，相當(dāng)于在其兩端并聯(lián)一個(gè)較大的電容，由于電容的旁路作用，將降低二極管的高頻響應(yīng)和影響其單向?qū)щ娦浴Ｈ绻Y(jié)電容小，有利于單向?qū)ǎ涔ぷ黝l率會(huì)提高。
2.4 二極管的等效電路
二極管是一個(gè)非線性器件，為了使電路分析簡(jiǎn)化，用線性電路來(lái)模擬二極管，使線性電路的電壓、電路關(guān)系和二極管外特性近似一致，這個(gè)線性電路就稱為二極管的等效電路。在直流電源激勵(lì)時(shí)，如果考慮到二極管的電阻和門檻電壓的影響，實(shí)際二極管可以用圖1（b）、圖1（c）來(lái)進(jìn)行等效，可以根據(jù)正偏時(shí)的等效電路進(jìn)一步得到二極管在高頻和低頻時(shí)的等效電路，有利于分析含有二極管的功率電子電路的情況。
3、幾個(gè)重要概念的理解
1） 與 、 與
表示在 半導(dǎo)體中進(jìn)行參雜，從而改變 結(jié)的耐壓和反向恢復(fù)時(shí)間， 表示高參雜濃度， 表示低參雜濃度。
表示在 半導(dǎo)體中進(jìn)行參雜，從而改變 結(jié)的耐壓和反向恢復(fù)時(shí)間， 表示高參雜濃度， 表示低參雜濃度。
參雜濃度越低，有利于提高二極管的耐壓和反向恢復(fù)時(shí)間，參雜濃度越高，但是造成其通態(tài)壓降升高，參雜濃度越高，其導(dǎo)通電阻低，但是二極管的耐壓低和反向恢復(fù)時(shí)間長(zhǎng)。
2） 勢(shì)壘區(qū)
在 型半導(dǎo)體和 型半導(dǎo)體結(jié)合面附近，由于載流子濃度的差異，載流子濃度高的一側(cè)向載流子濃度低的一側(cè)進(jìn)行擴(kuò)散，同時(shí)存在少子的漂移運(yùn)動(dòng)，這樣在結(jié)合面附近，每個(gè)原子的價(jià)和電子平衡，不能任意移動(dòng)，形成不導(dǎo)電的 結(jié)，這個(gè)區(qū)域稱之為勢(shì)壘區(qū)。
由于勢(shì)壘區(qū)不導(dǎo)電，因此當(dāng)二極管施加正向電壓時(shí)，要使得二極管導(dǎo)通，必須克服勢(shì)壘區(qū)的影響，即外加電壓大于某一數(shù)值時(shí)才開(kāi)始導(dǎo)通，這個(gè)電壓稱之為門檻電壓。
3） 電導(dǎo)調(diào)制效應(yīng)
電導(dǎo)調(diào)制效應(yīng)：在二極管完全導(dǎo)通之前， 區(qū)電阻率大，當(dāng)正向偏置電壓升高時(shí)，隨著正向電流的增大， 區(qū)的電子濃度逐漸升高，此時(shí) 區(qū)電阻率開(kāi)始下降，其導(dǎo)通電阻開(kāi)始減小，使得電流增大時(shí)二極管的導(dǎo)通壓降基本維持不變，由圖1（d）可知，正向偏置時(shí)，當(dāng)二極管的正向電流急劇增大時(shí)，二極管的導(dǎo)通壓降基本維持不變。
雙極性器件發(fā)生電導(dǎo)調(diào)制效應(yīng)，電導(dǎo)調(diào)制效應(yīng)使得整個(gè)導(dǎo)電過(guò)程其等效電阻隨著其導(dǎo)通電流的增大而減小，一般來(lái)說(shuō)具有電導(dǎo)調(diào)制效應(yīng)的器件其導(dǎo)通壓降較小。
4、電力二極管的特性
1） 靜態(tài)特性
主要指其伏安特性，即二極管陽(yáng)極和陰極兩端電壓與其中流過(guò)電流之間的關(guān)系曲線。
2） 動(dòng)態(tài)特性
二極管的電壓-電流特性隨時(shí)間變化的，主要考慮在開(kāi)通和關(guān)斷過(guò)程中，二極管兩端的電壓和其中流過(guò)的電流隨時(shí)間的變化規(guī)律。這部分內(nèi)容詳見(jiàn)邢巖編著的《電力電子技術(shù)基礎(chǔ)》內(nèi)容。
5、電力二極管的參數(shù)
二極管的參數(shù)是我們?cè)趯?shí)際系統(tǒng)設(shè)計(jì)中選型的重要依據(jù)，電力二極管我們主要需要計(jì)算如下參數(shù)：反向重復(fù)峰值電壓 、正向壓降 、正向平均電流 、浪涌電流 、反向恢復(fù)時(shí)間 以及最高工作結(jié)溫 。參數(shù)的詳細(xì)定義以及計(jì)算詳見(jiàn)邢巖等編著的《電力電子技術(shù)基礎(chǔ)》內(nèi)容。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞 模擬電子技術(shù)；非線性；工程近似分析方法
中圖分類號(hào)：G642.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B
文章編號(hào)：1671-489X（2013）30-0074-02
1 引言
模擬電子技術(shù)（簡(jiǎn)稱模電）課程內(nèi)容抽象，教師難教、學(xué)生難學(xué)，教師教得辛苦、學(xué)生學(xué)得痛苦。主要原因在于低年級(jí)工科學(xué)生習(xí)慣于線性思維和科學(xué)理論的精確計(jì)算，不太理解實(shí)際應(yīng)用的工程近似分析。因此，培養(yǎng)學(xué)生的工程思維是模電課程學(xué)習(xí)入門的關(guān)鍵。
模電中的二極管、三極管都是非線性器件，其PN結(jié)的電壓、電流關(guān)系是指數(shù)方程[1-2]，相關(guān)電路需要用圖解法或迭代法求解，圖解法需要已知特性曲線，迭代法計(jì)算非常復(fù)雜，因此都不實(shí)用。在一定的條件下將非線性器件線性化，簡(jiǎn)化模型、方便分析和計(jì)算，這就是工程近似分析方法[3-4]。非線性器件的工程近似分析方法幾乎貫穿了整個(gè)模電課程，正確地分析與處理非線性特性對(duì)模電課程的學(xué)習(xí)非常重要。二極管、三極管等電子器件不僅具有非線性特征，而且其參數(shù)還因工藝制造的原因產(chǎn)生分散性，實(shí)際特性曲線與手冊(cè)上的參考特性曲線之間存在差異[5]，在各種模擬電路的計(jì)算中，絕對(duì)精確是不可能的，也沒(méi)有多大的實(shí)際意義。在允許的誤差范圍內(nèi)，進(jìn)行定性分析、定量估算的工程近似方法，才是分析解決問(wèn)題的核心和關(guān)鍵。
本文對(duì)二極管的工程近似模型、集成運(yùn)放的虛短和虛斷、深度負(fù)反饋條件下的近似計(jì)算等進(jìn)行了深入的分析，其本質(zhì)都是對(duì)非線性問(wèn)題進(jìn)行線性化的近似處理。本文的研究表明，這種方法非常適合于模電課程中相關(guān)問(wèn)題的分析與計(jì)算，對(duì)模電教學(xué)有很大的幫助。
2 二極管的工程近似模型
如圖1所示，虛線部分為二極管的實(shí)際伏安特性，表達(dá)式為。其中，uD、iD分別為二極管兩端的電壓、電流，IS為二極管的反向飽和電流，UT為溫度的電壓當(dāng)量。實(shí)線部分為簡(jiǎn)化后的工程近似模型。當(dāng)外電壓比管壓降大得多時(shí)，可采用理想模型分析，其正偏管壓降為0 V，反偏電阻為無(wú)窮大，反向電流為零；當(dāng)二極管的電流大于1 mA時(shí)，二極管的壓降近似恒定為0.7 V，可采用恒壓降模型分析；在恒壓降模型的基礎(chǔ)上，做一定的修正得到折線模型，此時(shí)，二極管的壓降不再恒定，而是隨正向電流的增加而增加；當(dāng)二極管外電壓在小范圍內(nèi)Q點(diǎn)附近動(dòng)態(tài)變化時(shí)，可采用小信號(hào)模型分析，其斜率的倒數(shù)就是微變電阻，表達(dá)式為，其數(shù)值大小與靜態(tài)工作點(diǎn)Q有關(guān)。由此可見(jiàn)，通過(guò)合理的工程近似，非常復(fù)雜的指數(shù)關(guān)系特性曲線簡(jiǎn)化成了直線關(guān)系，大大地方便了分析計(jì)算。
3 集成運(yùn)放的虛短和虛斷
集成運(yùn)放采用半導(dǎo)體工藝，將大量的三極管、電阻、電容等元件制作在同一塊芯片上，包括輸入級(jí)差分放大、中間級(jí)電壓放大和輸出級(jí)功率放大，其電路模型如圖2所示，P、N兩端分別為同相和反相輸入端。一般來(lái)說(shuō)，輸入電阻ri≥106 Ω，輸出電阻ro≤100 Ω，開(kāi)環(huán)增益為104―106，輸出電壓的范圍為U-
在實(shí)際的放大電路中，一般存在負(fù)反饋?zhàn)饔茫箄N自動(dòng)跟蹤up，凈輸入uid=up-uN≈0，這種現(xiàn)象稱為虛假短路，簡(jiǎn)稱虛短；而輸入電阻很大，兩輸入端的電流ip=iN≈0，這種現(xiàn)象稱為虛假斷路，簡(jiǎn)稱虛斷。虛短是本質(zhì)，虛斷是現(xiàn)象。這兩個(gè)概念對(duì)于分析線性電路具有非常重要的工程意義。
如圖5所示的T型網(wǎng)絡(luò)反相比例運(yùn)算電路，利用虛短和虛斷的概念，很容易得到輸出電壓：
4 深度負(fù)反饋條件下的近似計(jì)算
在電子電路中，反饋是指將電路輸出量的一部分或全部通過(guò)反饋網(wǎng)絡(luò)，用一定的方式送回到輸入回路，以影響輸入量的過(guò)程，體現(xiàn)了輸出信號(hào)對(duì)輸入信號(hào)的反作用。
實(shí)際放大電路常用負(fù)反饋來(lái)改善性能，其控制框圖如圖6所示，在深度負(fù)反饋情況下，可忽略凈輸入量，即xid≈0，xi≈xf，閉環(huán)增益。利用這種工程近似方法可方便地計(jì)算閉環(huán)電路增益。
如圖7所示的差分放大電路，T1、T2管基極之間的凈輸入電壓ui≈uf 、uid≈0，利用深度負(fù)反饋條件下近似計(jì)算，容易得到閉環(huán)電壓增益：。
5 結(jié)束語(yǔ)
在各種模擬電路的計(jì)算中，精確是相對(duì)的，近似是絕對(duì)的，工程近似思維模式貫穿了整個(gè)模電課程。因此，在模電課程教學(xué)過(guò)程中，應(yīng)將工程理念融入教學(xué)和實(shí)踐中，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)以致用的理念，引導(dǎo)學(xué)生建立非線性工程思維模式。抓住主要矛盾，理解問(wèn)題的本質(zhì)，培養(yǎng)近似計(jì)算的工程思維方法；忽略次要矛盾，將復(fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化，尋找解決工程問(wèn)題的有效途徑。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：住房反向抵押貸款；風(fēng)險(xiǎn)；防范
中圖分類號(hào)：F062.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2012年7月20日
目前，中國(guó)已經(jīng)步入人口老齡化社會(huì)，而國(guó)內(nèi)尚未建立完善的老年福利保障制度，絕大部分老年人依靠傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老或社會(huì)保障養(yǎng)老，養(yǎng)老途徑單一。鑒于中國(guó)人口老齡化的嚴(yán)峻形勢(shì)和不甚完善的養(yǎng)老保障體系，國(guó)內(nèi)眾多學(xué)者提出推行住房反向抵押貸款，以完善我國(guó)的養(yǎng)老保障體系，緩解養(yǎng)老壓力。雖然住房反向抵押貸款可為老年人提供部分經(jīng)濟(jì)來(lái)源，能在一定程度上緩解社會(huì)養(yǎng)老壓力，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，但反向抵押貸款的開(kāi)展不僅牽涉到我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融體制和法律法規(guī)等宏觀層面，還涉及到相關(guān)主體的信用意識(shí)、道德水平等微觀層面。住房反向抵押貸款各參與方可能會(huì)面臨著技術(shù)、市場(chǎng)、制度、社會(huì)等風(fēng)險(xiǎn)，因此，研究我國(guó)開(kāi)展住房反向抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)及其防范，對(duì)于有效解決我國(guó)人口老齡化問(wèn)題具有重要的意義。
一、住房反向抵押貸款概述
住房反向抵押貸款是指已經(jīng)擁有房屋產(chǎn)權(quán)的老年人（抵押人）將房屋產(chǎn)權(quán)抵押給銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)（債權(quán)人）對(duì)借款人的年齡、預(yù)計(jì)壽命、房屋的現(xiàn)值、未來(lái)的增值折損情況以及抵押人去世時(shí)房產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行綜合評(píng)估后，按其房屋的評(píng)估價(jià)值減去預(yù)期折損和預(yù)支利息，并按人的平均壽命計(jì)算，將其房屋的價(jià)值化整為零，分?jǐn)偟筋A(yù)期壽命年限中去，按月、按年或者一次性支付現(xiàn)金給借款人，借款人在獲得現(xiàn)金的同時(shí)，繼續(xù)獲得房屋的居住權(quán)并負(fù)責(zé)維護(hù)，一直延續(xù)到借款人去世。
住房反向抵押貸款最早起源于荷蘭，發(fā)展最成熟、最具代表性的當(dāng)屬美國(guó)。目前，國(guó)際上比較有代表性的模式是：美國(guó)模式、新加坡模式和加拿大模式。其主要特征為：
1、貸款對(duì)象是擁有房屋產(chǎn)權(quán)的老年人，并對(duì)年齡有一定的規(guī)定。
2、抵押人保留住房所有權(quán)，并且一般會(huì)居住其中，抵押人有支付房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)和保養(yǎng)房屋的責(zé)任。
3、貸款預(yù)付額取決于抵押人年齡、壽命預(yù)測(cè)、房屋現(xiàn)值和貸款成本等因素，貸款預(yù)付款可以按月、按年或者一次性發(fā)放給抵押人。
4、債權(quán)人無(wú)追索權(quán)，即貸方無(wú)權(quán)要求抵押人以其他財(cái)產(chǎn)抵償貸款。
從國(guó)外尤其是美國(guó)開(kāi)展的住房反向抵押貸款情況來(lái)看，住房反向抵押貸款是一種有效的養(yǎng)老方式，對(duì)于拓寬養(yǎng)老途徑，彌補(bǔ)社會(huì)保障和家庭養(yǎng)老的不足、活躍金融市場(chǎng)，改善老年人經(jīng)濟(jì)狀況，減輕子女壓力、提高老年人生活質(zhì)量，促進(jìn)消費(fèi)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展都具有積極的意義。
曾祥瑞和胡江濤于1995年在中國(guó)房地產(chǎn)上，首次在我國(guó)提出住房反向抵押貸款的概念。最早提出在我國(guó)開(kāi)展住房反向抵押貸款的是中國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)集團(tuán)總裁孟曉蘇，他認(rèn)為提出住房反向抵押貸款很適合我國(guó)的國(guó)情，應(yīng)當(dāng)積極引入實(shí)施。此后，我國(guó)關(guān)于住房反向抵押貸款的研究逐漸增多，但主要集中在住房反向抵押貸款在我國(guó)開(kāi)展的可行性及必要性上，而對(duì)住房反向抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究卻不多。
二、我國(guó)開(kāi)展住房反向抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)分析
住房反向抵押貸款的運(yùn)營(yíng)周期一般比較長(zhǎng)，有的甚至長(zhǎng)達(dá)幾十年，在此期間社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)制度、金融與資本市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)以及社會(huì)養(yǎng)老保障制度等與住房反向抵押貸款密切相關(guān)的因素，都可能會(huì)發(fā)生大的變動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)因素較多。
1、壽命預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。從住房反向抵押貸款的特征，我們可以看到貸款預(yù)付額在一定程度上取決于抵押人的壽命預(yù)測(cè)值，同時(shí)房屋的折舊年限等因素也取決于壽命預(yù)測(cè)值。然而，一個(gè)人的壽命由于受到社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件、衛(wèi)生醫(yī)療水平以及自身體質(zhì)、遺傳因素、生活條件等眾多因素的影響，而會(huì)產(chǎn)生很大差異。因此，壽命預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)是影響住房反向抵押貸款的重要因素之一。由于壽命預(yù)測(cè)的不確定性，從而引起住房反向抵押貸款合同期限的不確定性，可能給借貸雙方帶來(lái)重大的損失：壽命預(yù)測(cè)過(guò)長(zhǎng)，會(huì)使抵押人由于過(guò)早的逝世而造成財(cái)富的丟失；而壽命預(yù)測(cè)過(guò)短，反向抵押貸款機(jī)構(gòu)將面臨“長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)”。
當(dāng)然，由于老年人的壽命與其養(yǎng)老金有一定的正相關(guān)性，對(duì)于抵押人因?yàn)楂@得了這筆額外的養(yǎng)老金后，更好地改善生活條件，提高醫(yī)療費(fèi)用，而取得的長(zhǎng)壽，也是反向抵押貸款機(jī)構(gòu)需要考慮的因素。
2、抵押物估價(jià)和處置風(fēng)險(xiǎn)。反向抵押貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，還會(huì)面臨抵押物的估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處置風(fēng)險(xiǎn)。首先，目前我國(guó)估價(jià)機(jī)構(gòu)和人員的法制觀念不強(qiáng)、技術(shù)水平不高、素質(zhì)偏低。在實(shí)際評(píng)估過(guò)程中，由于具體情況不同而采用不同的評(píng)估原則、程序和方法，會(huì)對(duì)評(píng)估結(jié)果造成很大的影響。另外，如果評(píng)估工作者業(yè)務(wù)素質(zhì)低，就可能出現(xiàn)工作過(guò)失、報(bào)告誤導(dǎo)，如果評(píng)估工作者道德素質(zhì)不過(guò)關(guān)，出現(xiàn)欺詐、違約、泄密、濫用評(píng)估資格的現(xiàn)象；加之，房屋的價(jià)值還會(huì)因地理位置、區(qū)位發(fā)展、市場(chǎng)變化等眾多因素的不同而不同。因此，這些都會(huì)造成估價(jià)結(jié)果與房地產(chǎn)真實(shí)價(jià)值偏離，給經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體以及未來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定造成影響；其次，雖然隨著我國(guó)商品房?jī)r(jià)格不斷增長(zhǎng)與居民購(gòu)買力有限這一矛盾的尖銳化，以及居民對(duì)住房需求的迫切性，目前房地產(chǎn)二三級(jí)市場(chǎng)日漸繁榮，二手房買賣、房屋租賃等房產(chǎn)交易也越來(lái)越頻繁，但是由于我國(guó)二手房市場(chǎng)發(fā)展尚處于起步階段，各種相關(guān)的法律法規(guī)尚不完備，二手房在樓市交易中所占比重依然很小，對(duì)于反向抵押貸款機(jī)構(gòu)收進(jìn)的大量二手住房，在低效率的市場(chǎng)，很難銷售出去，這就造成了抵押物的處置風(fēng)險(xiǎn)。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)從物性概念上講是房產(chǎn)和地產(chǎn)的統(tǒng)稱。所以，房地產(chǎn)價(jià)格應(yīng)是指房產(chǎn)（建筑物）和所占土地的價(jià)格的總和。對(duì)已投入使用的房地產(chǎn)，房地產(chǎn)價(jià)格是指土地價(jià)格同建筑物折舊后余額之和。房地產(chǎn)價(jià)格對(duì)反向抵押貸款機(jī)構(gòu)、借款人雙方的收益都有著不可忽視的影響。如果住房在最后出售時(shí)，其總價(jià)格低于貸款本息總額，反向抵押貸款機(jī)構(gòu)將面臨“資不抵債”的風(fēng)險(xiǎn)。
一般而言，房地產(chǎn)中的建筑物會(huì)隨著時(shí)間延長(zhǎng)而貶值，但是土地價(jià)格一直呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。當(dāng)然，除了以上兩個(gè)因素的影響外，地段也是影響房地產(chǎn)價(jià)格的重要因素，不同地段和地區(qū)之間房?jī)r(jià)差別特別大。此時(shí)，反向抵押貸款機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是指建筑物折舊和地段的差異帶來(lái)的資產(chǎn)貶值使住房最終變現(xiàn)時(shí)的價(jià)格低于已經(jīng)付給借款人的貸款本息總額。但是由于土地的有限性，供給彈性小，因此容易產(chǎn)生泡沫。房地產(chǎn)建設(shè)受有限的土地供給的限制，特別是城市中心地區(qū)的土地，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，已滿足不了需求。經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)對(duì)房地產(chǎn)產(chǎn)生旺盛的需求，而土地的稀缺限制了土地的供給，從而加速房地產(chǎn)價(jià)格的持續(xù)飆升，引起房地產(chǎn)泡沫。如果反向抵押貸款機(jī)構(gòu)在房地產(chǎn)泡沫期接受業(yè)務(wù)，而在泡沫破滅后才出售住房變現(xiàn)以收回貸款，勢(shì)必會(huì)擔(dān)負(fù)房屋資產(chǎn)由于泡沫破滅帶來(lái)貶值的風(fēng)險(xiǎn)，而且往往這種風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失是巨大的，所以，房地產(chǎn)泡沫的風(fēng)險(xiǎn)不可小視。
4、利率風(fēng)險(xiǎn)。住房反向抵押貸款具有期限長(zhǎng)、金額大的特點(diǎn)，在長(zhǎng)達(dá)幾年甚至十幾年的貸款期內(nèi)，可能要經(jīng)歷幾個(gè)經(jīng)濟(jì)周期，市場(chǎng)利率也可能發(fā)生數(shù)輪波動(dòng)，而這種變化會(huì)加大貸款的機(jī)會(huì)成本，因此，利率變動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)也是住房反向抵押貸款不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)之一。由于目前我國(guó)采用浮動(dòng)利率政策，利率的細(xì)微波動(dòng)，如果經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的積累，將會(huì)產(chǎn)生很大的差異，尤其是當(dāng)利率上調(diào)時(shí)，對(duì)于無(wú)任何其他收入的老年人來(lái)說(shuō)，利息支出將是其一項(xiàng)沉重的負(fù)擔(dān)，可能會(huì)導(dǎo)致其生活困難，也會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行不能隨時(shí)以合理的價(jià)格籌集到足夠的資金履行自己的義務(wù)，滿足顧客或銀行自身經(jīng)營(yíng)對(duì)資金的需求。流動(dòng)的合理性、運(yùn)轉(zhuǎn)的正常性和作用的有效性，直接關(guān)系到商業(yè)銀行系統(tǒng)整體流動(dòng)性管理目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而關(guān)系著商業(yè)銀行系統(tǒng)整體的盈利性和安全性。房地產(chǎn)是一種比較特殊的商品，它不能移動(dòng)，屬于不動(dòng)產(chǎn)，并且我國(guó)沒(méi)有發(fā)達(dá)的房地產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)。因此，投資于房地產(chǎn)項(xiàng)目中的資金流動(dòng)性差，變現(xiàn)性也較差，不易在短期內(nèi)收回資金。由于住房貸款的期限較長(zhǎng)，流動(dòng)性相對(duì)較低，而商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)即資金的主要來(lái)源有存款、同業(yè)拆借、央行存款、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款和發(fā)行金融債券等。其中，具有短期性質(zhì)的存款占絕大部分比重，造成短期資金的長(zhǎng)期運(yùn)用，由此可能出現(xiàn)能夠即時(shí)支付的現(xiàn)金額無(wú)法滿足支付需求的風(fēng)險(xiǎn)。
6、制度風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度較低，目前的金融、土地、法律等制度并不完善，作為反向抵押貸款唯一保證的房產(chǎn)，在長(zhǎng)達(dá)十幾年的時(shí)間內(nèi)極易受上述因素的影響，這對(duì)于開(kāi)展住房反向抵押貸款是一項(xiàng)不小的挑戰(zhàn)。首先，我國(guó)實(shí)行的是金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)政策，禁止金融混業(yè)。但由于我國(guó)銀行、保險(xiǎn)、信托、社保等金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有能力單獨(dú)開(kāi)展住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)，因此，這一制度就成為住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)推出的一大障礙；其次，我國(guó)的土地制度規(guī)定國(guó)家擁有城鎮(zhèn)土地，集體擁有農(nóng)村土地，不允許土地所有權(quán)的買賣，只能轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，我國(guó)城鎮(zhèn)建設(shè)住宅用地的使用年限是70年。雖然根據(jù)2007年10月1日國(guó)家最新頒布的《物權(quán)法》的規(guī)定，住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿的，自動(dòng)續(xù)期。但續(xù)期如何實(shí)行，續(xù)期后的土地使用權(quán)的費(fèi)用和比例等問(wèn)題未做出解釋。
三、防范措施
完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是住房反向抵押貸款開(kāi)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，建立起合理有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
1、建立并完善我國(guó)信用體系。覆蓋全社會(huì)的信用體系以及充實(shí)的個(gè)人信用檔案和信用記錄，可以幫助反向抵押貸款機(jī)構(gòu)對(duì)抵押人資信情況進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督與管理，為住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)的有效發(fā)展提供保障。因此，建立個(gè)人信用體系，形成誠(chéng)信的制度規(guī)范和社會(huì)環(huán)境，對(duì)于防范信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展有著非常積極的作用。政府要運(yùn)用各種宣傳方式教育公民培養(yǎng)誠(chéng)信觀念，樹(shù)立信用意識(shí)，形成遵紀(jì)守法、誠(chéng)信守諾為人尊重，逃廢債務(wù)、賴賬欺詐為人不恥的社會(huì)道德風(fēng)尚，應(yīng)將建立完善的信用體系作為當(dāng)前一項(xiàng)重大工程來(lái)抓，聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、政法部門、工商部門、司法機(jī)關(guān)、人事單位、戶籍、社會(huì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、稅收部門、公用事業(yè)單位、各物業(yè)公司等相關(guān)企事業(yè)單位，共同完善、健全信用體系，讓信息使用者能對(duì)被查詢?nèi)说馁Y產(chǎn)、信用、健康等涉及還款能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行全面評(píng)估，逐步建立全社會(huì)范圍內(nèi)的完整的個(gè)人信用體系。
2、建立住房反向抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。第一，建立以政府擔(dān)保與商業(yè)性保險(xiǎn)相結(jié)合的住房金融保險(xiǎn)體系，可以降低和轉(zhuǎn)移抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)，既有利于在住房反向抵押貸款保障領(lǐng)域有效發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)性調(diào)節(jié)作用，又能發(fā)揮政府調(diào)控對(duì)市場(chǎng)失靈的彌補(bǔ)作用。這種做法已成為國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家解決住房反向抵押貸款問(wèn)題的有效途徑，有利于分散一級(jí)抵押市場(chǎng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款的安全性和流動(dòng)性，促進(jìn)住房信貸資產(chǎn)良性循環(huán)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)在二級(jí)市場(chǎng)順利轉(zhuǎn)讓債權(quán)或發(fā)行抵押債券也具有重要意義；第二，推進(jìn)住房抵押貸款證券化。個(gè)人住房抵押貸款“存短貸長(zhǎng)”的矛盾使商業(yè)銀行面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人住房抵押貸款證券化使得住房抵押貸款的二級(jí)市場(chǎng)更趨活躍，拓寬了住房抵押貸款資金的來(lái)源，增強(qiáng)了住房抵押貸款的流動(dòng)性，降低了貸款人的風(fēng)險(xiǎn)，能從根本上解決商業(yè)銀行“存短貸長(zhǎng)”的矛盾。
3、完善法律法規(guī)。住房反向抵押貸款的開(kāi)展及運(yùn)行將涉及到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的方方面面，有效降低各參與方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)需要有良好的法律環(huán)境和立法支持。應(yīng)當(dāng)盡早出臺(tái)、完善住房反向抵押貸款的相關(guān)法律法規(guī)，為住房反向抵押貸款的推出做好法律基礎(chǔ)，使其每一個(gè)環(huán)節(jié)都有法可依。首先，要完善有關(guān)物權(quán)、金融、土地的法律法規(guī)，改革現(xiàn)行不合理的土地制度，明晰房產(chǎn)和地產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，引導(dǎo)金融創(chuàng)新；其次，我國(guó)應(yīng)盡快制定和頒布《住房反向抵押貸款法》，規(guī)定住房反向抵押貸款的各項(xiàng)行為；再次，規(guī)范房地產(chǎn)評(píng)估制度，制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)評(píng)估行業(yè)自律，實(shí)現(xiàn)抵押住房?jī)r(jià)格評(píng)估的公開(kāi)、公正、公平，如制定《房地產(chǎn)評(píng)估法》，具體規(guī)定評(píng)估程序和操作細(xì)則。
4、政府積極參與。住房反向抵押貸款不僅是一個(gè)金融產(chǎn)品，而且具有明顯的社會(huì)屬性和正的外部經(jīng)濟(jì)性，符合政府的政策取向，所以，從和諧社會(huì)的構(gòu)建和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)兩個(gè)方面考慮，政府都要積極參與。并且，其開(kāi)展過(guò)程中所涉及到的政策、法規(guī)、信息、宣傳等問(wèn)題也需要政府來(lái)解決。因此，政府從一開(kāi)始就應(yīng)該積極介入，為住房反向抵押貸款的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，充分發(fā)揮倡導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)管的作用。比如，在住房反向抵押貸款發(fā)展初期進(jìn)行引導(dǎo)示范，提供咨詢；開(kāi)展宣傳、解釋工作；制定稅優(yōu)惠政策；提供擔(dān)保；出臺(tái)有關(guān)法律法規(guī)；打擊違法違規(guī)機(jī)構(gòu)等。
四、結(jié)論
盡管目前我國(guó)尚未開(kāi)展住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)，但隨著我國(guó)人口老齡化現(xiàn)象的日益嚴(yán)重，開(kāi)展住房反向抵押貸款的呼聲也將越來(lái)越高。任何新事物的產(chǎn)生都伴隨風(fēng)險(xiǎn)，但只要采取合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，將風(fēng)險(xiǎn)限制在可控范圍內(nèi)，就可以健康地開(kāi)展住房反向抵押貸款。
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