時(shí)間：2022-03-19 23:12:08
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1．1農(nóng)業(yè)小額信貸概念及原則
農(nóng)業(yè)小額信貸指的是農(nóng)村信用社為了加大支農(nóng)信貸投入力度，簡(jiǎn)化信貸辦理手續(xù)，提高信貸服務(wù)水平，更好地發(fā)揮自身在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的作用而進(jìn)行開(kāi)辦的核定期限及額度內(nèi)、建立在農(nóng)戶信譽(yù)度基礎(chǔ)上、不需要擔(dān)保和抵押的小額貸款，主要適用于從事農(nóng)村土地作種或者與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)業(yè)主等人群。農(nóng)業(yè)小額信貸應(yīng)該遵循償還性、信用性、投向性、方便性、自主性、“三公性”以及量力性等基本原則。
1．2農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和特點(diǎn)
農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人、交易對(duì)手未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款本息或者其信用水平發(fā)生變化，導(dǎo)致影響金融產(chǎn)品的價(jià)值，從而給農(nóng)村信用社帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的可能性，具有地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集聚性、道德風(fēng)險(xiǎn)顯著、風(fēng)險(xiǎn)協(xié)變性、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)“軟信息”性、貸款對(duì)象特殊性以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難度大等特點(diǎn)。
2農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
2．1風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化缺失
信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化作為銀行業(yè)的一種行業(yè)文化，是指銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員普遍存在的理念和認(rèn)同的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。現(xiàn)如今，農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，員工的收入不斷增長(zhǎng)，便滋生了其自滿自大的心理，以致于對(duì)農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作懈怠放松。同時(shí)，由于目前農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)間較短，內(nèi)部管理層缺乏建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化的意識(shí)，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠重視，未能形成健康的、良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化，便導(dǎo)致農(nóng)村信用社沒(méi)有形成健全的農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、結(jié)構(gòu)和理念，不能做到有效地控制和防范農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平自然較差。
2．2小額信貸業(yè)務(wù)流程不規(guī)范
首先，由于農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)辦理人員法律知識(shí)較淺薄，沒(méi)有準(zhǔn)確審查相關(guān)質(zhì)押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律規(guī)定辦理抵押登記，容易造成抵押行為的無(wú)效；其次，對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸的審貸分離制度執(zhí)行不到位，審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置滯后，且部分審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式；再次，在農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸管理制度上存在著漏洞，缺少完善的監(jiān)督和約束機(jī)制，某些管理人員權(quán)力過(guò)大、、亂批貸款等行為時(shí)有發(fā)生，甚至部分農(nóng)業(yè)小額信貸責(zé)任缺乏落實(shí)，導(dǎo)致最后找不到相關(guān)負(fù)責(zé)人；最后，對(duì)于貸款人取得農(nóng)業(yè)小額信貸之后使用情況的調(diào)查跟蹤浮于表面，忽視了貸款人的資信情況、抵押物及質(zhì)押物的變化情況。
2．3對(duì)小額信貸責(zé)任人約束不力
農(nóng)村信用社在辦理農(nóng)業(yè)小額信貸的過(guò)程中，沒(méi)有建立合理的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J項(xiàng)目責(zé)任機(jī)制，未能將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任明確到具體部門、落實(shí)到個(gè)人，容易出現(xiàn)在農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)互相推諉現(xiàn)象，造成信貸項(xiàng)目的失敗。目前農(nóng)業(yè)小額信貸網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、人員數(shù)量及素質(zhì)均難以達(dá)到要求，在無(wú)形當(dāng)中便增加了農(nóng)業(yè)小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率，而且，在農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)業(yè)小額信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷過(guò)程中，沒(méi)有構(gòu)建高標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，僅顧貸款發(fā)放數(shù)量，對(duì)于貸款質(zhì)量的重視程度不高，導(dǎo)致貸款結(jié)構(gòu)不合理的同時(shí)，對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控不力。同時(shí)，在信貸審查審批的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，審批人員只檢查信貸資料的數(shù)量齊全與否，缺少對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的深入分析，在貸后管理環(huán)節(jié)上，跟蹤檢查力度不夠，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)未能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解，風(fēng)險(xiǎn)管理效果不佳。
3改善農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策
3．1重視風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化建設(shè)
首先，農(nóng)村信用社在從事農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，要樹(shù)立統(tǒng)一的科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化，并且認(rèn)真貫徹執(zhí)行，從整體出發(fā)，構(gòu)建多層次的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化為依據(jù)，重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和量化，以便較快地吸納各種先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，真正對(duì)敏感的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析模型和系統(tǒng)加以運(yùn)用；其次，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則設(shè)置合理有效的農(nóng)業(yè)小額信貸管理組織，構(gòu)筑垂直化的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使其能夠準(zhǔn)確地執(zhí)行上級(jí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控指示，加強(qiáng)上下級(jí)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為防范農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在健全經(jīng)營(yíng)管理制度的同時(shí)，要按照現(xiàn)代企業(yè)制度實(shí)現(xiàn)主體多元化、產(chǎn)權(quán)明晰的發(fā)展格局，結(jié)合農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，引入前沿的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)，完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，使貸前、貸中及貸后的各項(xiàng)操作進(jìn)一步規(guī)范化，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠做出切實(shí)的預(yù)測(cè)和防范，從而加強(qiáng)農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3．2優(yōu)化小額信貸業(yè)務(wù)流程
隨著網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)和信息技術(shù)的快速發(fā)展以及冒名貸款、騙貸現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和要求也在提高，農(nóng)村信用社為保障在新形勢(shì)下科學(xué)有效地進(jìn)行農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須改變過(guò)去陳舊的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施，優(yōu)化農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)流程。因此，農(nóng)村信用社必須重視現(xiàn)代科技手段的運(yùn)用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的隱患和漏洞，進(jìn)而提高農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成果。一方面，農(nóng)村信用社要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的軟件、硬件系統(tǒng)建設(shè)，軟件系統(tǒng)建設(shè)指的是充分運(yùn)用各種高級(jí)的信貸分析軟件實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析，硬件系統(tǒng)建設(shè)則指其內(nèi)部要構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)量化部門，并且具備足夠數(shù)量的計(jì)算機(jī)來(lái)完成數(shù)據(jù)分析工作；另一方面，加快數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)步伐，為農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)提供可靠的數(shù)據(jù)資源，同時(shí)，要完善貸款人信用檔案，詳細(xì)記錄每個(gè)貸款人的貸款時(shí)間、還款時(shí)間、貸款金額及還款金額等信用歷史情況，并且對(duì)違約貸款人的數(shù)量、違約次數(shù)、違約金額等相關(guān)數(shù)據(jù)給予統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而計(jì)算出一系列衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸而言，只有做好最基本的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，才能為信貸風(fēng)險(xiǎn)量化管理提供數(shù)據(jù)支持。
3．3構(gòu)建小額信貸責(zé)任人的約束機(jī)制
首先，農(nóng)村信用社要注重對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸項(xiàng)目的可行性研究論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)水平合理后才予以發(fā)放；其次，明確農(nóng)業(yè)小額信貸發(fā)放、使用及回收過(guò)程的相關(guān)負(fù)責(zé)人，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任具體落實(shí)到個(gè)人，建立責(zé)任追究制度，并采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，從而加強(qiáng)相關(guān)責(zé)任人對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸的管理與關(guān)注；再次，強(qiáng)化對(duì)信貸申報(bào)、審批、執(zhí)行等每個(gè)步驟的監(jiān)督，在整個(gè)流程中，要把風(fēng)險(xiǎn)防范作為工作重點(diǎn)；最后，構(gòu)建嚴(yán)格的農(nóng)業(yè)小額信貸責(zé)任人約束機(jī)制和考核體系，合理考評(píng)其工作業(yè)績(jī)，采取恰當(dāng)?shù)囊?guī)范條例，并對(duì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中做出突出貢獻(xiàn)的責(zé)任人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的責(zé)任人要追究相應(yīng)的責(zé)任，以期有效地約束責(zé)任人積極參與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，只有這樣，才能有效避免可能引發(fā)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)。
4結(jié)論
論文摘要：隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來(lái)，在有些地區(qū)還表現(xiàn)得比較明顯，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別，以便及時(shí)采取措施,防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
面對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展過(guò)程出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面入手。
一、逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度
建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。
二、建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系
在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。
信用評(píng)價(jià)體系一般采用積分制，具體分成四個(gè)部分：①基本情況評(píng)分：包括個(gè)人的一系列情況，如出生年月、學(xué)歷、職業(yè)、工作地點(diǎn)、工作經(jīng)歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業(yè)務(wù)狀況評(píng)分：在信用記錄號(hào)下，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，無(wú)論是存款、貸款、購(gòu)買國(guó)債及其他金融債券、信用卡消費(fèi)、透支等等，都有一定的積分。③設(shè)立特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分，如個(gè)人信用記錄號(hào)下屢次發(fā)生信用卡透支，并在規(guī)定期內(nèi)彌補(bǔ)透支就可以獲得額外獎(jiǎng)分；個(gè)人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎(jiǎng)分；若發(fā)生惡意透支，并且不按時(shí)歸還所欠本息，就應(yīng)額外罰分，甚至列入黑名單。④根據(jù)上述累積得分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)。
三、重點(diǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大的客戶群體
選擇風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對(duì)象包括：（1）在讀大學(xué)生：一般具備較高文化素質(zhì)，很可能成為較富裕的人群，具有較高開(kāi)發(fā)價(jià)值；他們從讀書(shū)、工作到成為“中產(chǎn)階級(jí)”有一過(guò)程，而這一過(guò)程最迫切需要利用個(gè)人信用資源，如果銀行早期與之建立經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，提供金融服務(wù)，可能獲得終身客戶。（2）、事于優(yōu)勢(shì)行業(yè)的文化素質(zhì)較高的年輕人。（3）國(guó)家公務(wù)員、全國(guó)性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營(yíng)銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業(yè)技能，預(yù)期收入高，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較低。銀行對(duì)重點(diǎn)客戶應(yīng)加大營(yíng)銷和調(diào)研力度，在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，有效降低貸款的預(yù)期損失比率。
四、建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動(dòng)態(tài)，對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問(wèn)題個(gè)人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
銀行內(nèi)部要建立專門機(jī)構(gòu)，具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì)，作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu)，做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
五、實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化，分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)
消費(fèi)信貸一般期限較長(zhǎng)，造成商業(yè)銀行短資長(zhǎng)貸，加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。西方國(guó)家的對(duì)策是實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化，賦予其轉(zhuǎn)讓、流通職能，從而達(dá)到分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)、縮短放款機(jī)構(gòu)持有時(shí)間的目的。我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)以此為鑒，加快實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化進(jìn)程。
六、進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度
消費(fèi)信貸與其他貸款不同，借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者，貸款購(gòu)買的是超過(guò)其即期收入限度并較長(zhǎng)時(shí)間才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此，在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。
七、把個(gè)人消費(fèi)貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)
由于銀行難以掌握借款者個(gè)人的健康狀況和償還能力的變化，這是個(gè)人消費(fèi)貸款最主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。法國(guó)、德國(guó)、加拿大等，在開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定客戶必須購(gòu)買死亡險(xiǎn)，以減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)也可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，將個(gè)人消費(fèi)貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來(lái)運(yùn)作。如銀行在發(fā)放某些消費(fèi)貸款時(shí)，可以要求借款人必須購(gòu)買某種特定保險(xiǎn)。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司即要向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)換，另一方面也有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。當(dāng)然，這種險(xiǎn)種的保費(fèi)應(yīng)當(dāng)較低廉，使消費(fèi)者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險(xiǎn)的益處。
八、實(shí)行浮動(dòng)貸款利率和提前償還罰息
（一）人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)允許商業(yè)銀行在辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中收取必要的手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，以補(bǔ)償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務(wù)付出的成本。在消費(fèi)信貸的利率方式安排上，一般應(yīng)采取浮動(dòng)利率制，按年度調(diào)整一次，從而減少銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。
近年來(lái)我國(guó)中小企業(yè)由于自身規(guī)模和融資條件的限制，一直面臨融資難的問(wèn)題。特別是在國(guó)家確定了緊縮的貨幣政策后，一定程度上限制了銀行的信貸供給能力，進(jìn)一歩增加了中小企業(yè)獲得融資的難度。雖然我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系并不存在流動(dòng)性短缺的問(wèn)題，但是很大的一部分民間資本缺乏進(jìn)入流通領(lǐng)域的合法路徑。在這樣的背景下小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生并且發(fā)揮了積極作用。但是小額貸款公司作為新生事物，在發(fā)展過(guò)程中也凸顯了其制度缺失的問(wèn)題:如法律定位不清、監(jiān)管主體模糊、融資渠道不暢等。這些問(wèn)題究其根本，還是源于小額貸款公司不完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。本文的寫作正是基于此出發(fā)點(diǎn)。
2小額信貸綜述
申韜在《小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究》中對(duì)小額信貸的定義如下:根據(jù)各國(guó)普遍接受的標(biāo)準(zhǔn)，小額信貸指專門向低收入群體和微型企業(yè)提供較小額度信貸服務(wù)。具體而言:①服務(wù)對(duì)象為低端客戶(具有生產(chǎn)能力的貧困人口和微型企業(yè));②釆取信用貸款形式。由于服務(wù)對(duì)象的特殊性，提供無(wú)須抵押擔(dān)保的信用貸款;③額度小，通常按照當(dāng)?shù)厝司鵊DP的倍數(shù)衡量，農(nóng)村地區(qū)一般不高于5000元，城市地區(qū)一般不高于2萬(wàn)元;④金融監(jiān)管采取相對(duì)靈活的政策和做法。小額信貸機(jī)構(gòu)指專門提供小額信貸服務(wù)的各種機(jī)構(gòu)(或組織)，從性質(zhì)上可以劃分為福利性小額信貸機(jī)構(gòu)和商業(yè)性小額信貸機(jī)構(gòu)。小額信貸機(jī)構(gòu)在內(nèi)涵和外延上與微型金融機(jī)構(gòu)存在一定的差異。關(guān)于我國(guó)小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)方面，施金影(2009)認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)的小額貸款公司還處于試點(diǎn)和起歩階段，其在運(yùn)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為:客戶風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，其中客戶風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款公司;在小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)影響因素方面，吳曉靈(2005)認(rèn)為，制約小額貸款公司發(fā)展的因素主要是監(jiān)管模式的不確定性和資金來(lái)源的有限性;章敏(2010)則指出我國(guó)小額貸款公司的身份缺失，融資困難，貸款業(yè)務(wù)小額、分散且成本高，利潤(rùn)空間小、稅收壓力大，經(jīng)營(yíng)品種單一且專業(yè)人才匱乏，這些都會(huì)給小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
3小額信貸面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
3.1張利劃分的風(fēng)險(xiǎn)種類張利在《我國(guó)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)分析》中介紹了小額信貸公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自人員風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
(1)人員風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r很大程度上取決于公司的人力資源狀況，小額貸款公司是專門從事信貸業(yè)務(wù)的公司，具有特殊性，現(xiàn)代的信貸管理對(duì)技術(shù)要求非常高，也比較復(fù)雜，通常要求從事信貸管理的人員具有較高的專業(yè)知識(shí)水平和素質(zhì)水平。如果缺乏充足的、合格的業(yè)務(wù)人才，就會(huì)缺乏良好的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)與拓展能力，如果缺乏符合要求的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，就會(huì)增加公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。從目前的實(shí)際情況來(lái)看，小額貸款公司的規(guī)模比較小，部分小額貸款公司的發(fā)展也不是很規(guī)范，對(duì)于較高層次的管理人才和專業(yè)的人才沒(méi)有太大的吸引力，特別是在一些民營(yíng)的小額貸款公司，人員的素質(zhì)相對(duì)較低，缺少信貸的專業(yè)知識(shí)。
(2)管理風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的內(nèi)控制度是否健全，檢査與監(jiān)督、責(zé)任追究機(jī)制是否完善對(duì)于小額貸款公司能否有效得控制風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。我國(guó)的小額貸款公司在近幾年發(fā)展得非常快，從2005年試點(diǎn)至今，小額貸款公司的數(shù)量在大幅增加，規(guī)模在逐歩擴(kuò)大，很多小額貸款公司在去年也實(shí)現(xiàn)了增資擴(kuò)股，可以說(shuō)，現(xiàn)在我國(guó)的小額貸款公司發(fā)展勢(shì)頭非常好。但是，從此次印度小額信貸危機(jī)來(lái)看，發(fā)展過(guò)于迅速并不完全是一件好事，小額貸款公司不受約束的擴(kuò)張，必定會(huì)導(dǎo)致公司之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而破壞行業(yè)的健康發(fā)展。
(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于小額貸款公司的流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求不均衡，所以小額貸款公司同其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)一樣，存在著一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)小額貸款公司“只貸不存”，資金來(lái)源渠道過(guò)窄的問(wèn)題一直是學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)之一。小額貸款公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于兩個(gè)方面，一是小額貸款公司的資金來(lái)源受限，流動(dòng)性供給往往無(wú)法滿足流動(dòng)性需求，影響公司的盈利水平，嚴(yán)重的情況下會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致公司陷入困境;如果小額貸款公司的資金沒(méi)有得到合理的安排也會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)加大了調(diào)控力度，房地產(chǎn)業(yè)的融資渠道出現(xiàn)了問(wèn)題，而有些小額貸款公司為了追求高額的回報(bào)，將資金投向了房地產(chǎn)領(lǐng)域，導(dǎo)致公司出現(xiàn)了壞賬預(yù)期，資金收回出現(xiàn)了問(wèn)題。
(4)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指小額貸款公司在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅小額貸款公司未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在蓬勃發(fā)展的大背景下，有很多問(wèn)題值得我們深思。目前我國(guó)的小額貸款公司是否建立了相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制，是否制定了公司的發(fā)展戰(zhàn)略，在不斷擴(kuò)張的同時(shí)如何避免過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，這都是小額貸款公司自身應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問(wèn)題。制定適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策，理性擴(kuò)張，不能一味地追求規(guī)模的不斷擴(kuò)大，唯有此，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，才能實(shí)現(xiàn)更快更好的發(fā)展。
3.2李君劃分的風(fēng)險(xiǎn)種類李君在《小額貸款公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究》中將小額信貸面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部控制環(huán)境不完善、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正力量薄弱、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制、內(nèi)部控制措施以事后控制為主、內(nèi)部控制制度不完善。
(1)內(nèi)部控制環(huán)境不完善。在組織架構(gòu)方面:第一，治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，這樣的運(yùn)作極有可能導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)失敗。第二，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運(yùn)行效率低下。在人力資源管理方面:公司在人力資源方面嚴(yán)重缺乏管理。首先高管層以公司效益為主，輕視人力資源管理建設(shè)。其次缺乏合理的用人制度和機(jī)制，過(guò)于關(guān)注人的資歷，輕視個(gè)人的專業(yè)能力和創(chuàng)造性，造成企業(yè)內(nèi)部?jī)?yōu)秀的人才難以得到提拔和重用，導(dǎo)致人力資源的形式化，得不到有效的開(kāi)發(fā)和利用。
(2)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正力量薄弱。內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)不合理。公司設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門，但審計(jì)情況更多的是向管理層而不是董事會(huì)匯報(bào)，審計(jì)工作缺乏獨(dú)立性;內(nèi)部審計(jì)人員配備不足、人員素質(zhì)達(dá)不到要求;目前審計(jì)人員所做的僅僅是收集一些財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)方面的資料和數(shù)據(jù)，沒(méi)有審核，對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)更是摸不著頭腦，這樣的審計(jì)的部門形同虛設(shè)。內(nèi)部審計(jì)方法、手段落后，缺乏日常監(jiān)控手段;內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)小額貸款公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。健全的內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提。合規(guī)和盈利成為小額貸款公司進(jìn)行價(jià)值衡量的兩把標(biāo)尺。內(nèi)部審計(jì)在開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)也要把握好這兩把標(biāo)尺。
(3)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制。小額信貸公司目前雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，并且能夠按照相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，但相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)尚不健全，識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法沒(méi)有創(chuàng)新，使用老一套方法，不能起到正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的作用。同時(shí)公司內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制部門沒(méi)有配備足夠的風(fēng)控專員，大部分風(fēng)控人員專業(yè)知識(shí)欠缺，有的風(fēng)控人員是其他部門人員調(diào)整過(guò)去的，這樣的團(tuán)隊(duì)很難勝任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制工作。
(4)內(nèi)部控制措施以事后控制為主，缺乏必要的事前和事中控制。小額貸款公司目前缺乏一些必要的監(jiān)控機(jī)制，主要精力僅是關(guān)注業(yè)務(wù)的拓展上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制不足，對(duì)流程疏于規(guī)范，對(duì)資金交易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效果缺乏定期分析，重大問(wèn)題報(bào)告不及時(shí)，不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后開(kāi)始找原因，找責(zé)任人，追查是哪里出了問(wèn)題。事后控制雖然起到了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的作用，但是已經(jīng)挽回不了已經(jīng)發(fā)生的損失。
(5)內(nèi)部控制制度不完善，缺乏系統(tǒng)性。首先是公司制度建設(shè)滯后，團(tuán)隊(duì)過(guò)于追求業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，對(duì)相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有引起足夠的重視，制定的操作程序不夠完善、責(zé)任追究制度不合理，風(fēng)險(xiǎn)控制措施太粗糙，可行性差。由于外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司在推出新的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)前沒(méi)有充足的時(shí)間和精力對(duì)制度進(jìn)行重新修訂，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)所適從，不但影響工作效率，也加大了操作成本。
4小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
張利在《我國(guó)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)分析》中介紹小額信貸公司應(yīng)從提高從業(yè)人員素質(zhì)水平，樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化方面全面提升內(nèi)部管理水平。
4.1提高從業(yè)人員素質(zhì)水平，樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化從業(yè)人員的素質(zhì)水平和良好的風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。一方面，小額貸款公司要為公司的員工定期組織培訓(xùn)，請(qǐng)一些具備專業(yè)知識(shí)及豐富經(jīng)驗(yàn)的管理者開(kāi)展講座，向員工傳授一些風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)注意提高員工的技能水平及職業(yè)操守。小額貸款公司還應(yīng)該健全激勵(lì)機(jī)制，將員工的工資獎(jiǎng)金與其業(yè)績(jī)掛鉤，要為員工提供不斷提升的平臺(tái)，保證員工的福利水平，請(qǐng)得來(lái)人才也要能留得住人才，避免人員的過(guò)分流動(dòng)給公司的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)不利沖擊。另一方面，小額貸款公司要樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，通過(guò)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化來(lái)提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，并涵蓋各個(gè)部門、各個(gè)機(jī)構(gòu)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
4.2建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)職能部門應(yīng)當(dāng)分工明確，公司應(yīng)建立一整套規(guī)章制度及職能職責(zé)，建立總經(jīng)理考核制度及信貸管理制度，信貸部門應(yīng)做好信貸資金的屯查、審批、復(fù)議，把好風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān);財(cái)務(wù)部門應(yīng)明確資金進(jìn)出的審批手續(xù)，做好円清月結(jié)，杜絕白條抵庫(kù)，嚴(yán)格印鑒、印章的管理;審計(jì)部門應(yīng)明確審計(jì)人員的工作制度，使審計(jì)人員具有獨(dú)立的操作環(huán)境;各個(gè)部門要相互溝通相互制約，進(jìn)一歩完善公司治理，充分發(fā)揮“股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)”三會(huì)的職能作用和相互制衡的決策機(jī)制;同時(shí)，小額貸款公司要加強(qiáng)內(nèi)控能力，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，具體而言，在貸前應(yīng)當(dāng)做好調(diào)查工作，將貸款投給擁有良好信用的企業(yè)與個(gè)人;貸中要形成嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程，明確各崗位的責(zé)任人，避免出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn);貸后要整理好檔案資料，集中統(tǒng)一管理，也要及時(shí)關(guān)注借款人的情況，并且提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，盡可能減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。申韜在《小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究》中表示小額信貸公司應(yīng)該加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部配套措施。
(1)構(gòu)建層級(jí)少、決策權(quán)相對(duì)集中的組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)劃分為分散式組織結(jié)構(gòu)和層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)兩種類型。在分散式組織結(jié)構(gòu)中，決策所依賴的資源相互獨(dú)立且大部分情況下具有競(jìng)爭(zhēng)性，而層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)中，決策權(quán)限傾向于集中。Stein(2002)直接地指出兩者之間更為本質(zhì)性的區(qū)別，即決策者與信息采集點(diǎn)的距離。一般情況下，分散式組織結(jié)構(gòu)與單層級(jí)相對(duì)應(yīng)，而層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)與多層級(jí)相對(duì)應(yīng)。分散式組織結(jié)構(gòu)具有軟信息處理的優(yōu)勢(shì)，在分散式組織結(jié)構(gòu)中，生產(chǎn)信息的人(如一線客戶經(jīng)理)不需要向上級(jí)傳遞信息，而作出自身決策。在層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)中，人所采集的軟信息需要進(jìn)行進(jìn)一步編碼、量化，以便傳遞給上級(jí)決策者，嚴(yán)重地削弱人采集信息的激勵(lì)，因?yàn)榭傆胁糠周浶畔o(wú)法實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)化，而客戶經(jīng)理也無(wú)法根據(jù)所采集信息進(jìn)行決策。Ber-ger＆Udell(2002)認(rèn)為關(guān)系型借貸依賴于一定時(shí)期內(nèi)信貸員的軟信息積累。由于軟信息由信貸員存儲(chǔ)，于是產(chǎn)生組織結(jié)構(gòu)中的委托問(wèn)題，通過(guò)將銀行構(gòu)建成為小型、管理層次較少、不公開(kāi)招股的組織結(jié)構(gòu)能夠較好地解決該問(wèn)題。
1.1風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的矛盾益加尖銳化
商業(yè)銀行隨著貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，其不良貸款率也跟著攀升，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性也在上升，從而使得風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的矛盾益加尖銳化，突出表現(xiàn)在信用卡額度和重組、逾期貸款兩個(gè)方面。商業(yè)銀行雖然能將風(fēng)險(xiǎn)始終控制在可控制范圍內(nèi)，但由于受到宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)等其他經(jīng)濟(jì)因素的影響，在銀行貸款規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)，也加大了風(fēng)險(xiǎn)控制的壓力和難度。如何有效處理風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展二者之間的矛盾，將考驗(yàn)商業(yè)銀行的智慧和能力。
1.2貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)存在不足
任何一家商業(yè)銀行，對(duì)于商業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估應(yīng)包括三個(gè)基本內(nèi)容：（1）信貸客戶信用評(píng)級(jí)，這在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中是處于基礎(chǔ)和核心地位；（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這一項(xiàng)評(píng)估含事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和事中風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)；（3）抵押對(duì)象和擔(dān)保人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這三項(xiàng)是信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本技術(shù)。然而，由于當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系處于變革發(fā)展的過(guò)程中，某些商業(yè)銀行，例如平安銀行在信貸評(píng)估技術(shù)上仍存在一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：（1）貸款客戶評(píng)級(jí)指標(biāo)體系尚不完善，客戶現(xiàn)金償還能力和收現(xiàn)能力考核欠缺，一些指標(biāo)設(shè)計(jì)交叉重復(fù)，年度財(cái)務(wù)報(bào)告未能全面反映企業(yè)外表風(fēng)險(xiǎn)狀況；（2）項(xiàng)目評(píng)估指標(biāo)體系存在不足，不能夠徹底擺脫對(duì)大客戶的“蹊蹺版”效應(yīng)和“破窗”效應(yīng)（；3）出現(xiàn)“短期項(xiàng)目長(zhǎng)期貸，長(zhǎng)期項(xiàng)目不敢貸”，這就缺乏充分的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量，降低了貸款收益能力；（4）抵押物價(jià)值評(píng)估體系有待完善。這些問(wèn)題的不足，往往容易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，需要引起更多的警惕和重視。
2.商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
2.1提高貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性和客觀性
提高貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性和客觀性，要建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，既要學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，又要緊密結(jié)合本國(guó)銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計(jì)自己的模型框架和參數(shù)體系。要充分考慮諸如利率市場(chǎng)化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)異常嚴(yán)重等國(guó)內(nèi)特有因素。
2.2控制貸款規(guī)模，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
控制貸款規(guī)模，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，就要通過(guò)持續(xù)推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足客戶多元化需求來(lái)提供條件。保持產(chǎn)品創(chuàng)新動(dòng)能，滿足客戶多元化需求，在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)特別是黃金租賃、寄售等特色業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)上加大力度；進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和推廣，發(fā)掘客戶在避險(xiǎn)等方面的需求，開(kāi)發(fā)商品套期保值等新產(chǎn)品；積極拓展客戶，開(kāi)展一系列客戶營(yíng)銷活動(dòng)，提升客戶黏性、挖潛客戶需求；加強(qiáng)研究分析，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)走勢(shì)，采取積極主動(dòng)的組合交易策略；同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)發(fā)系統(tǒng)保證業(yè)務(wù)操作效率和風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置能力。
2.3堅(jiān)持內(nèi)部控制優(yōu)先，突出流程優(yōu)化
（一）內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)
1.管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，許多村鎮(zhèn)銀行管理者的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較為淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)往往不夠重視。由于沒(méi)有引入精確管理、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，使得部分村鎮(zhèn)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理還處于經(jīng)驗(yàn)判斷階段，這就很可能出現(xiàn)因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產(chǎn)損失的情形。另外，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模有限，雖為股份制銀行，但多數(shù)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，可能出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，由行長(zhǎng)或大股東一人左右村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，將金融機(jī)構(gòu)變成個(gè)人的小金庫(kù)，致使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量?jī)?nèi)部關(guān)聯(lián)人貸款或關(guān)聯(lián)方貸款，在損害小股東權(quán)益的同時(shí)，使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是小型社區(qū)銀行。社區(qū)銀行的地域性決定了村鎮(zhèn)銀行只能在有限的范圍內(nèi)發(fā)展。因經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)受限、業(yè)務(wù)范圍小、網(wǎng)點(diǎn)布局單一，部分中西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的中間業(yè)務(wù)收入非常有限，利潤(rùn)主要來(lái)源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮(zhèn)銀行必須在不斷吸收外來(lái)存款的同時(shí)，最大限度發(fā)放貸款。在合乎貸款條件的客戶數(shù)量較少的情況下，受績(jī)效壓力驅(qū)動(dòng)，村鎮(zhèn)銀行部分信貸人員就可能會(huì)為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達(dá)到貸款條件。這將嚴(yán)重削弱村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為信貸風(fēng)險(xiǎn)蔓延埋下隱患。另外，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還有待完善。部分村鎮(zhèn)銀行重制度建設(shè)、輕貫徹執(zhí)行，內(nèi)控制度流于形式。還有部分村鎮(zhèn)銀行為節(jié)約資金成本、提高放貸效率，“重發(fā)放、輕管理”，對(duì)貸后管理重視不夠，檢查監(jiān)督流于形式，對(duì)資金流向和可能存在的問(wèn)題了解有限，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
3.道德風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新成員，多數(shù)員工在入行前沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)，對(duì)信貸工作和與之相關(guān)的制度缺乏了解。因部分村鎮(zhèn)銀行培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)欠缺，新招錄人員的崗前培訓(xùn)效果往往并不理想。這些人員對(duì)信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會(huì)使村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力長(zhǎng)期處于一個(gè)較低水平。而部分有經(jīng)驗(yàn)的信貸人員，因村鎮(zhèn)銀行工作環(huán)境相對(duì)較差、機(jī)構(gòu)小、發(fā)展空間有限，很難扎根留住。基于以上情況，村鎮(zhèn)銀行很可能由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)低，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)差，對(duì)小企業(yè)和農(nóng)戶的信用狀況把握不準(zhǔn)確，而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，個(gè)別道德素質(zhì)低下的信貸人員，可能利用我國(guó)農(nóng)村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失。
（二）外源性風(fēng)險(xiǎn)
1.信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村大部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境較為脆弱，農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的信用意識(shí)普遍較差，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，極易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)村與大中城市在征信體系建設(shè)方面有較大差距。村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析客戶信息時(shí)，沒(méi)有相對(duì)便捷完備的信息系統(tǒng)提供支持，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)漏洞，無(wú)法及時(shí)對(duì)不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性長(zhǎng)、前期投入大、見(jiàn)效緩慢，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，將直接轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)；另外，農(nóng)村小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較差，容易在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)侵襲下停業(yè)或倒閉，無(wú)法按期償還貸款，也會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。三是農(nóng)村某些個(gè)人誠(chéng)信意識(shí)淡薄，對(duì)申請(qǐng)貸款沒(méi)有清晰的認(rèn)識(shí)，將貸款視同為“政府補(bǔ)助”，主觀還款意愿不強(qiáng)，經(jīng)常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會(huì)給村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.政策風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的政策風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于宏觀和微觀兩個(gè)層面。在宏觀層面，由于國(guó)家在宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策上的不連續(xù)性，可能惡化村鎮(zhèn)銀行生存環(huán)境，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能持續(xù)健康經(jīng)營(yíng)，從而形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，這類政策風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但隨著我國(guó)銀行破產(chǎn)條例的加快醞釀和制定，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮(zhèn)銀行作為一級(jí)法人機(jī)構(gòu)較易受當(dāng)?shù)卣绊憽．?dāng)?shù)卣龀值闹攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目往往是村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)介入的融資項(xiàng)目，在不對(duì)等的依附關(guān)系下，當(dāng)?shù)卣籼岢霾缓侠硪蠡蜻M(jìn)行行政干預(yù)，將可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。
3.法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，國(guó)家加強(qiáng)了銀行業(yè)立法，對(duì)包括商業(yè)銀行法在內(nèi)的一系列法律法規(guī)進(jìn)行了修訂，為銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了相對(duì)充分的法律依據(jù)。但總體而言，村鎮(zhèn)銀行所處的法律環(huán)境仍需改進(jìn)，與其經(jīng)營(yíng)直接或間接相關(guān)的法律法規(guī)仍不完善、不配套。受到法律環(huán)境的種種限制，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過(guò)程中，無(wú)法可依、有法不依、有法難依的現(xiàn)象仍大量存在。另外，因村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，大多沒(méi)有專門的法律事務(wù)部門和法律人員，員工法律知識(shí)水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風(fēng)險(xiǎn)方面存在短板。
二、加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
（一）構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系由于農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之我國(guó)農(nóng)村信用資本欠發(fā)達(dá)，村鎮(zhèn)銀行發(fā)生重度信貸風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率較大。根據(jù)JP摩根等大型商業(yè)銀行的研究數(shù)據(jù)：在信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露前180天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為10%至20%；沒(méi)有采取任何預(yù)警措施的，風(fēng)險(xiǎn)損失率達(dá)50%以上。因此，構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，可以幫助村鎮(zhèn)銀行改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預(yù)警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質(zhì)量，優(yōu)化貸后管理技術(shù)，最終減低或規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于人力、財(cái)力資源有限，村鎮(zhèn)銀行可以借助外部力量，如與專業(yè)機(jī)構(gòu)或大型商業(yè)銀行合作，由其代為提供信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警服務(wù)，以節(jié)省時(shí)間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和程度的基礎(chǔ)上，通過(guò)歸集信貸項(xiàng)目指標(biāo)、動(dòng)態(tài)環(huán)境指標(biāo)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內(nèi)部控制指標(biāo)，建立一套符合自身實(shí)際且具有遞階層次結(jié)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，再通過(guò)運(yùn)用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來(lái)確定指標(biāo)體系權(quán)重、搭建數(shù)理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，進(jìn)而構(gòu)建完成整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)強(qiáng)化對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，以提升預(yù)警體系的可靠性和有效性。
（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制
1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前部分村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結(jié)構(gòu)不完善、權(quán)力制衡機(jī)制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會(huì)運(yùn)作架構(gòu)。2013年7月銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行公司治理指引》中明確指出：商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行作為股份制商業(yè)銀行，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促管理層有效應(yīng)對(duì)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審貸委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，各委員會(huì)間相互獨(dú)立、有明確的議事規(guī)則和決策程序。二是董事會(huì)與管理層各司其職、互相監(jiān)督。董事會(huì)授權(quán)管理層經(jīng)營(yíng)，有否決權(quán)。管理層應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。行長(zhǎng)不得兼任審貸委員會(huì)主任，并且銀行前臺(tái)與中后臺(tái)相互監(jiān)督制衡。三是不斷優(yōu)化內(nèi)部決策機(jī)制。完善議事規(guī)則，建立民主、科學(xué)、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能
。2.強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。周密嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度是村鎮(zhèn)銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和保障。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須先行健全內(nèi)控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據(jù)內(nèi)外部情況的變化，對(duì)操作效果欠佳、不符合當(dāng)下實(shí)際的制度條文予以修訂或廢止，以構(gòu)建符合內(nèi)外部監(jiān)管需要、操作性強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度體系。二是建立靈活的制度更新機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，定期或根據(jù)實(shí)際需要，靈活組織開(kāi)展內(nèi)控制度的修訂完善工作，以更好地應(yīng)對(duì)信貸工作中出現(xiàn)的各種新情況、新問(wèn)題。三是不斷優(yōu)化操作流程。明確風(fēng)險(xiǎn)控制要求和不同崗位職責(zé)，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作指引和內(nèi)控管理指引。在指引中細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程和工作流程，將內(nèi)控制度條文轉(zhuǎn)化為信貸人員的具體行動(dòng)守則，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的明晰性和操作性。
3.加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。信貸文化是銀行在長(zhǎng)期的信貸管理工作過(guò)程中積淀形成的價(jià)值取向、行為規(guī)范的總稱，相比制度規(guī)定，其影響力更加深遠(yuǎn)持久。健康的信貸文化既能為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行基于自身的高風(fēng)險(xiǎn)特性，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。一是加強(qiáng)信貸人員的思想道德教育。幫助其樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神，形成良好的職業(yè)操守，自覺(jué)抵制各種違反信貸工作制度、有損職業(yè)形象的行為或事件發(fā)生。二是高度重視信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。應(yīng)以打造高素質(zhì)信貸人員隊(duì)伍為目標(biāo)，不斷加大投入，通過(guò)“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓(xùn)形式，使信貸人員牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提升業(yè)務(wù)理論和工作技能，成長(zhǎng)為信貸工作和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的“行家里手”。三是加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督。構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)動(dòng)無(wú)死角的監(jiān)督機(jī)制，推行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督，對(duì)違規(guī)貸款責(zé)任人加大處罰力度，提高監(jiān)督工作威懾力，消除個(gè)別信貸人員的僥幸心理，防止操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
（三）完善信貸業(yè)務(wù)管理體系
1.探索新的信貸抵押擔(dān)保模式。基于我國(guó)農(nóng)村相當(dāng)一部分農(nóng)戶和小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)“完全抵押”的現(xiàn)實(shí)，村鎮(zhèn)銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔(dān)保模式。一是借鑒孟加拉國(guó)格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產(chǎn)相關(guān)性，將農(nóng)戶分成若干小組，以村民聯(lián)保的方式進(jìn)行貸款。這種模式將個(gè)人與集體的利益、信用關(guān)系緊密聯(lián)接，既可以幫助貧困地區(qū)農(nóng)戶改善經(jīng)濟(jì)狀況，又有助于農(nóng)戶增強(qiáng)還款自覺(jué)性，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是采用企業(yè)聯(lián)合農(nóng)戶的信貸模式。將處于同一生產(chǎn)鏈條上游的企業(yè)和下游的農(nóng)戶聯(lián)合起來(lái)，互相為對(duì)方擔(dān)保貸款。這種模式可以有效支持當(dāng)?shù)啬骋划a(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強(qiáng)還款的持續(xù)性和穩(wěn)定性。三是探索新的抵押方式。銀監(jiān)會(huì)和林業(yè)局已于2013年7月出臺(tái)了《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見(jiàn)》，規(guī)定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權(quán)作抵押擔(dān)保發(fā)放貸款。這使得村鎮(zhèn)銀行在傳統(tǒng)方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極行動(dòng)，探索嘗試包括農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押在內(nèi)的其他新方式，在更好滿足農(nóng)戶和小企業(yè)貸款需求的同時(shí)，盡可能降低規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.健全信用等級(jí)評(píng)價(jià)機(jī)制。一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)成立多方參與、公正高效的資信評(píng)定小組。該小組應(yīng)由村鎮(zhèn)銀行信貸人員以及農(nóng)戶、小企業(yè)代表等多方人士組成，有科學(xué)、合理的信用等級(jí)評(píng)價(jià)程序和量化的指標(biāo)體系，能夠客觀高效地對(duì)申請(qǐng)貸款對(duì)象償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。信貸人員應(yīng)充分搜集農(nóng)戶家庭人員、承包土地面積、產(chǎn)出、年收入等方面的情況，掌握小企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)管理等方面的情況，并由此形成真實(shí)可靠的調(diào)查意見(jiàn)，以便為資信評(píng)定小組評(píng)定貸款者信用等級(jí)提供參考依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。另一方面，政府應(yīng)加快農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)。大力推進(jìn)個(gè)人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)的建設(shè)，將農(nóng)村信貸全面納入國(guó)家信貸登記系統(tǒng)，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一、覆蓋全國(guó)的信用信息網(wǎng)，以便村鎮(zhèn)銀行更好地開(kāi)展信貸工作。
3.進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)針對(duì)自身信貸客戶數(shù)量多、分布廣、交通通信不便等特點(diǎn)，建立一整套科學(xué)完備、實(shí)用便捷的貸款貸后管理責(zé)任制度，通過(guò)“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的方式，將貸后責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環(huán)節(jié)，主動(dòng)加強(qiáng)有關(guān)工作，從而減少村鎮(zhèn)銀行發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。另外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)健全相關(guān)的激勵(lì)約束機(jī)制。強(qiáng)化對(duì)信貸人員貸后管理情況的監(jiān)督檢查，將監(jiān)督檢查的結(jié)果直接與信貸人員的考核以及工資獎(jiǎng)金發(fā)放情況掛鉤，確保信貸人員認(rèn)真履職，在貸后管理工作方面不走過(guò)場(chǎng)。
（四）增強(qiáng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力村鎮(zhèn)銀行底子薄、實(shí)力弱，要抵御政策風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的影響，最有效的方法就是增強(qiáng)自身的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力。首先，必須提高自身吸儲(chǔ)能力。充分發(fā)揮服務(wù)“三農(nóng)”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時(shí)，盡可能增布經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大服務(wù)半徑，提升結(jié)算便捷程度，通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，引導(dǎo)農(nóng)戶儲(chǔ)蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗、物產(chǎn)、民情的優(yōu)勢(shì)，充分吸納農(nóng)企、農(nóng)產(chǎn)資金，拓展資金來(lái)源渠道。其次，要增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性。應(yīng)注意調(diào)控對(duì)公存貸款規(guī)模，以免同政府形成依附關(guān)系，喪失經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性。對(duì)當(dāng)?shù)卣蛑鞴懿块T推薦的貸款項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行信貸審批制度，堅(jiān)持獨(dú)立審貸、實(shí)地考察、自主決策、擇優(yōu)選擇，降低政府因素對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。再次，要持續(xù)關(guān)注農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。充分了解當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的發(fā)展情況，分析掌握其發(fā)展前景，根據(jù)客戶所屬行業(yè)的不同，提供差異化信貸服務(wù)，以進(jìn)一步提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)能力。同時(shí)，掌握不同行業(yè)的發(fā)展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業(yè)與國(guó)家發(fā)展政策不符，而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);金融體系
商業(yè)銀行作為我國(guó)金融業(yè)主要機(jī)構(gòu)，在金融體系中占據(jù)著重要地位，近年伴隨著我國(guó)金融體系的不斷發(fā)展與擴(kuò)張，所經(jīng)營(yíng)的貨幣業(yè)務(wù)面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，而信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也就是我們俗稱的存款、貸款利差作為商業(yè)銀行主要收入來(lái)源，占銀行總資產(chǎn)的70%。由于我國(guó)在金融領(lǐng)域的不斷創(chuàng)新與完善，商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理上對(duì)于規(guī)避及有效化解信貸風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的改善，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平及監(jiān)管措施較之前有提高，但這并不意味著我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理已達(dá)到完善，從整個(gè)金融體系的有效監(jiān)管到銀行自身的內(nèi)部防范，加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，銀行應(yīng)該不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，保證銀行的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。本文通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義，分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，從借款企業(yè)，銀行自稱及外部環(huán)境分析風(fēng)險(xiǎn)成因，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問(wèn)題提出一系列調(diào)整措施，加強(qiáng)金融監(jiān)管、完善信用體系等。
一、研究背景
隨著我國(guó)商業(yè)銀行近年的不斷發(fā)展與擴(kuò)張，銀行業(yè)也進(jìn)入一個(gè)發(fā)展的新時(shí)代，去年十八屆三中全指出，完善金融體系改革，推進(jìn)市場(chǎng)利率化，推動(dòng)存款保險(xiǎn)制度，這就表明了銀行可以對(duì)存款、貸款的利率自主定價(jià)，然而，市場(chǎng)利率化的改革也帶來(lái)了銀行同業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)力的加劇，同時(shí)也加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，這就要求銀行時(shí)刻要保持警惕，保證資產(chǎn)安全。截止2013年底，我國(guó)共有政策性銀行3家，國(guó)有銀行6家，全國(guó)股份銀行12家，100多家城市商業(yè)銀行，100多家農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社以及村鎮(zhèn)銀行不計(jì)其數(shù)，即使是在這樣良好的前景下，不少的銀行也存在許多信貸風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，據(jù)悉，2013年末，較年初不良資產(chǎn)總額增加331億元，不良資產(chǎn)率上漲0.05%。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的銀行同業(yè)下，探究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略就顯得十分的有必要。銀行要怎樣去制定識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，怎么利用這樣一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)去盡量規(guī)避這樣的風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅是要使銀行保證其收益，也要同時(shí)提升銀行資產(chǎn)的安全。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析及
（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題及成因分析
1、管理機(jī)制不完善
大多數(shù)的國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度不健全，對(duì)貸款流程監(jiān)管不力，銀行對(duì)借款企業(yè)的貸前調(diào)查沒(méi)有一個(gè)審查標(biāo)準(zhǔn)，很多信貸專員對(duì)借款企業(yè)的審查都是具有片面性的，銀行無(wú)法給出一套貸款條件的標(biāo)準(zhǔn)，而在貸款審批階段，很多銀行都是行長(zhǎng)一人審批，沒(méi)有實(shí)行上下級(jí)的審批制度，審批環(huán)節(jié)不嚴(yán)密，在放貸后銀行對(duì)貸款企業(yè)監(jiān)管不力，無(wú)法及時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與貸款資金走向，因此為日后的還款增加了困難。
2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差
我國(guó)大多數(shù)企業(yè)發(fā)展落后，沒(méi)有足夠的資金支持，從而依賴銀行貸款維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)了管理不善，無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)調(diào)節(jié)，改變貸款用途等等，造成企業(yè)財(cái)務(wù)困難，致使無(wú)法及時(shí)償還銀行貸款，造成銀行不良資產(chǎn)增加.由于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)單一，存款利差是主要收入來(lái)源主要以信貸業(yè)務(wù)為主，這幾年，不良貸款率趨于上升趨勢(shì)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀。
3、貸款與貸后管理力度不均衡
由于我國(guó)商業(yè)銀行的貸款收益與貸款損失確認(rèn)時(shí)間不一，所以造成信貸人員在對(duì)放貸上的重視程度比對(duì)在貸后管理上要大得多，有些信貸人員過(guò)分依賴貸前企業(yè)調(diào)查，在對(duì)貸款企業(yè)的調(diào)查上下了大工夫，以為做好了各種風(fēng)險(xiǎn)控制，貸款資金的還款就有保障，認(rèn)為貸后管理是走形式，從而忽視了資金的貸后管理，這樣的觀念在銀行信貸管理上已經(jīng)形成一種固定思維模式了。
（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析
1、銀行自身
形成信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要內(nèi)部因素是我國(guó)商業(yè)銀行管理體制與經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善造成的，銀行的內(nèi)控制度不完善，貸款審查流程不嚴(yán)格，使銀行資金流動(dòng)性，安全性落實(shí)不完全，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)于建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體制有一定意識(shí)，但仍缺乏，主要表現(xiàn)為對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定位不準(zhǔn)確，理論大于實(shí)際，信貸員缺乏一定業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)貸款企業(yè)審查不嚴(yán)格，管理層缺乏風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。使得管理層無(wú)法全面、及時(shí)、系統(tǒng)的了解信用管理的情況，不能很好掌控銀行信貸管理工作。
2、借款企業(yè)
借款企業(yè)對(duì)貸款管理不善、缺失信用，我國(guó)目前的信用體系建立的并不完善，借款企業(yè)的信用缺失是導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要的原因之，一些借款企業(yè)通過(guò)篡改會(huì)計(jì)報(bào)表或注冊(cè)資金上的數(shù)據(jù)來(lái)騙取銀行的貸款，銀行發(fā)放貸款以后改變貸款用途或?qū)J款資金缺乏相應(yīng)的管理，導(dǎo)致到達(dá)還款日期的時(shí)候無(wú)法償還銀行本金利息，甚至對(duì)銀行進(jìn)行賴賬拖欠，銀行的流動(dòng)資金無(wú)法保障，嚴(yán)重的可使流動(dòng)資金斷鏈。
3、金融環(huán)境
金融體系的不完善，由于目前我國(guó)的金融體系不健全，導(dǎo)致我國(guó)金融市場(chǎng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，而金融體系的不完善對(duì)商業(yè)銀行在管理和改革上造成阻礙，信貸管理的不規(guī)范，由此產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。
三、商業(yè)銀行加強(qiáng)應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
（一）構(gòu)建并完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
1、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指對(duì)整個(gè)信貸資金運(yùn)行過(guò)程中發(fā)生損失的可能性的一些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、整理，得出可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的一種提示信號(hào)。銀行風(fēng)控部門可以通過(guò)收集企業(yè)信息，根據(jù)分析數(shù)據(jù)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，如對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，對(duì)特定區(qū)域的信息數(shù)據(jù)分析進(jìn)行歸結(jié)整理;對(duì)客戶的信息數(shù)據(jù)。應(yīng)主要分析其財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債能力、運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力做出一個(gè)全面評(píng)價(jià)，這是一項(xiàng)貫穿于整個(gè)信貸資金運(yùn)動(dòng)的工作，通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督管理，全面客觀反映信貸風(fēng)險(xiǎn)高低和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對(duì)于潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)先防范措施，從而避免風(fēng)險(xiǎn)損失。
2、加強(qiáng)信貸環(huán)節(jié)的管理
銀行對(duì)于貸款企業(yè)的調(diào)查及貸款審批工作應(yīng)具有獨(dú)立性，應(yīng)分別由不同工作性質(zhì)的部門和人員來(lái)分工管理。規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程、貸款審批與發(fā)放部門相對(duì)分離，并建立完整的貸前調(diào)查，貸中審批、貸后管理與監(jiān)督、資金回籠管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)管理。以往許多商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上僅僅只提出“審貸分離”，卻忽視銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。而現(xiàn)在銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不僅僅指出授信審批，更加強(qiáng)調(diào)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全有效實(shí)行審貸分離，明確上下級(jí)職責(zé)，加強(qiáng)每個(gè)部門環(huán)節(jié)的上相互制約與獨(dú)立，能夠有效彌補(bǔ)在信貸管理上的漏洞，建立垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是全面且有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，這就要求我們不僅要運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，更要時(shí)刻對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保持警覺(jué)，不斷完善地商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，這是商業(yè)銀行目前且將來(lái)必須面臨的嚴(yán)峻信貸風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。
（二）健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作
1、完善業(yè)務(wù)操作
商業(yè)銀行應(yīng)秉承加強(qiáng)內(nèi)部管理、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)出發(fā)，必須建立一套完整的信貸管理制度，要不斷強(qiáng)化規(guī)范信貸程序，建立監(jiān)督管理機(jī)制，不斷地進(jìn)行檢查、調(diào)整、逐步達(dá)到制定的制度，執(zhí)行沒(méi)有明顯漏洞。領(lǐng)導(dǎo)層必須進(jìn)一步完善審貸分離制度。這是提高貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)。這并不僅僅從形式上做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立，分工明確，而是要落實(shí)到實(shí)處，要做到部門與部門之間分工明確，更要相互制約和協(xié)調(diào)發(fā)展。完善規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)定信貸部門的工作程序，在貸款環(huán)節(jié)上做到環(huán)環(huán)相扣，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2、嚴(yán)格授信流程
商業(yè)銀行不僅要建立審貸會(huì)章程，而且要切實(shí)規(guī)范工作制度，對(duì)大額和疑難授信的業(yè)務(wù)，在業(yè)內(nèi)廣泛開(kāi)展信貸討論，不但做好分析客戶資信狀況，對(duì)貸款投放要合理把握。防止貸款信息不對(duì)稱和審批貸款專員的主觀意識(shí)帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。并要充分發(fā)揮內(nèi)控、財(cái)務(wù)部門作用，對(duì)其日常工作進(jìn)行密切監(jiān)督，做到協(xié)調(diào)與制約有機(jī)結(jié)合。
3、提高管理水平
制定銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，依照經(jīng)營(yíng)章程操作章程和文本要求，合規(guī)地操作，對(duì)于不符實(shí)際情況和不合規(guī)的信貸管理制度及時(shí)修訂，利用現(xiàn)代化科技手段，不斷完善信貸管理。
（三）提高銀行信貸從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與道德修養(yǎng)
1、建設(shè)銀行特色信貸文化、讓員工有歸屬感
所謂信貸文化，是在長(zhǎng)期信貸管理工作當(dāng)中潛移默化形成的一種遵守信貸工作的一系列規(guī)章制度、不成文的習(xí)慣性做法與價(jià)值觀念，簡(jiǎn)而言之就是對(duì)信貸管理的認(rèn)同感，這不僅僅是一門技巧，更是一門學(xué)問(wèn)，有力的信貸文化不僅有效識(shí)別與規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上提高信貸管理隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，也可以引導(dǎo)信貸從業(yè)人員樹(shù)立正確的價(jià)值觀與道德觀，對(duì)拜金主義、享樂(lè)主義和個(gè)人主義堅(jiān)決抵制，大力提倡愛(ài)崗敬業(yè)精神，建立信貸隊(duì)伍良好的工作作風(fēng)，這就需要信貸管理層不定期對(duì)員工進(jìn)行思想道德教育，在技能與思想上進(jìn)行座談培訓(xùn)，培養(yǎng)員工責(zé)任感，提高整個(gè)信貸管理人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。不但提高信貸員現(xiàn)代商業(yè)業(yè)務(wù)技能，也提高貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷能力，減低風(fēng)險(xiǎn)。
2、落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制
商業(yè)銀行想要在承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)前提下獲得高收益，就必須改革對(duì)員工的激勵(lì)和約束機(jī)制，從管理干部人員的任免到部門員工的薪酬和績(jī)效評(píng)價(jià)制度建立一套高效率的決策機(jī)制，這既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，使員工積極主動(dòng)地投入工作，能夠大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，又能有效防范因人為因素造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。獲得的收益也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上這樣的激勵(lì)機(jī)制使員工對(duì)工作有認(rèn)同感和歸屬感，另一方面，建立有效地激勵(lì)約束機(jī)制。雖對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦一定范圍的權(quán)力，由信貸經(jīng)營(yíng)人員自主對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，但同時(shí)要對(duì)其行為承擔(dān)其后果或利益。
綜上所述，雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸形勢(shì)嚴(yán)峻，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門任務(wù)艱巨，但銀行制要采取積極措施，根源上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少不良貸款，對(duì)新增貸款實(shí)施嚴(yán)格把控，從而能達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。
作者:卞偉力 單位:華北石油管理局
參考文獻(xiàn)：
[1]隋建雄，林琪.事論我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立.金融論壇.2004.5.
(一)消費(fèi)信貸的概念與內(nèi)涵
消費(fèi)信貸是商業(yè)銀行、金融公司，信用社等金融機(jī)構(gòu)和零售商向消費(fèi)者發(fā)放的用于購(gòu)買最終商品和服務(wù)的貸款，是消費(fèi)者在資金不足的情況下，以貸款來(lái)購(gòu)買消費(fèi)用品的特殊消費(fèi)方式。它主要面向個(gè)人開(kāi)展業(yè)務(wù)，用于購(gòu)買供個(gè)人使用的消費(fèi)品。并不是向企業(yè)發(fā)放用于生產(chǎn)和銷售的貸款。
(二)消費(fèi)信貸的發(fā)展歷史
早在18世紀(jì)末期，西方資本主義國(guó)家就出現(xiàn)了以契約為主要方式的消費(fèi)信貸形式，主要用于購(gòu)買住宅，進(jìn)而發(fā)展為貸款銀行，按照人們居住地不同來(lái)發(fā)放住房貸款。這種早期形式很快便在西方資本主義國(guó)家流傳開(kāi)來(lái)，在20世紀(jì)初期建成了初步的商業(yè)銀行消費(fèi)信貸體系。尤其是20世紀(jì)30年代初期的經(jīng)濟(jì)危機(jī)過(guò)后，消費(fèi)信貸的作用愈發(fā)的重要，品種不斷增加，在20世紀(jì)下半葉逐漸占據(jù)了西方消費(fèi)的主流，消費(fèi)信貸空前增長(zhǎng)。
二、我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)國(guó)內(nèi)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況
近年來(lái)，隨著改革開(kāi)放的不斷深入，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸完善，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度很快。截至到2012年底，消費(fèi)信貸余額已從2004年的1．98萬(wàn)億元增長(zhǎng)到10．27萬(wàn)億元，8年間增長(zhǎng)了5倍，消費(fèi)信貸在信貸資產(chǎn)的比重中由原來(lái)的11．25%增長(zhǎng)到了16．42%，總體上呈上升趨勢(shì)。而在高速發(fā)展的狀態(tài)下，風(fēng)險(xiǎn)控制不足的弊端也日漸凸顯出來(lái)。總體上看，我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有以下幾個(gè)特征:
1．消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)不良率不斷攀升
近年來(lái)，消費(fèi)信貸不良率有上升趨勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年，消費(fèi)信貸不良率已達(dá)到9．35%，有的品種不良率甚至達(dá)到約17%，有的銀行因?yàn)椴涣悸蔬^(guò)高為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)拒絕再進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。
2．國(guó)內(nèi)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制度僵化
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理模式?jīng)]有真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立化和專業(yè)化，多是銀行業(yè)務(wù)主管把持風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理服從于銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，難以保持風(fēng)險(xiǎn)管理平衡，易形成風(fēng)險(xiǎn)。
3．銀行業(yè)調(diào)控力度不大
面對(duì)如此高的消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期，中國(guó)銀行業(yè)動(dòng)作不大，沒(méi)有及時(shí)出臺(tái)相關(guān)措施控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，這導(dǎo)致了中國(guó)除五大國(guó)有銀行以及部分大型股份制商業(yè)銀行外，很少有金融機(jī)構(gòu)敢于面對(duì)如此大的消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)來(lái)發(fā)放貸款，中國(guó)消費(fèi)信貸市場(chǎng)并不活躍，競(jìng)爭(zhēng)力不足。
(二)國(guó)內(nèi)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題
雖然近年來(lái)消費(fèi)信貸發(fā)展迅速，但繁榮的背后存在著很大的問(wèn)題，即風(fēng)險(xiǎn)控制力不足的問(wèn)題。而風(fēng)險(xiǎn)控制力度不足是風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)導(dǎo)致的，我國(guó)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全的問(wèn)題日漸凸顯出來(lái)。而導(dǎo)致我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全的原因有很多，主要有以下幾點(diǎn):
1．消費(fèi)者素質(zhì)參差不齊導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)
消費(fèi)信貸的對(duì)象是個(gè)人，而我國(guó)的歷史文化傳統(tǒng)中認(rèn)為負(fù)債是一種不好的事情，居民多數(shù)沒(méi)有負(fù)債的意識(shí)。而且我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸信用評(píng)審沒(méi)有形成體系，客戶提供的個(gè)人資料存在不真實(shí)的情況，這直接導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)度的提升。
2．法律法規(guī)不健全
盡管消費(fèi)信貸是國(guó)家政策鼓勵(lì)發(fā)展的業(yè)務(wù)，但是國(guó)家還沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行約束，這給商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)帶來(lái)了很多不便，當(dāng)遇到糾紛時(shí)銀行就會(huì)面臨難題:為解決糾紛必定會(huì)損失部分利益。這也給商業(yè)銀行發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
3．信用評(píng)估系統(tǒng)不夠完善
銀行在發(fā)放貸款前的信用評(píng)估主要來(lái)自于客戶提供的個(gè)人信息資料，不能完全確保真實(shí)性，銀行若沒(méi)有真實(shí)資料，將不能正確評(píng)估客戶的信用狀況，如果出現(xiàn)了還款風(fēng)險(xiǎn)，后果是很嚴(yán)重的。
4．商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善
在我國(guó)商業(yè)銀行的制度中，對(duì)于消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠嚴(yán)格，沒(méi)有形成專門的機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。即便是設(shè)立了機(jī)構(gòu)也沒(méi)有太多的實(shí)際權(quán)力，消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)多落在權(quán)力機(jī)構(gòu)，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、實(shí)施防范，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制力不強(qiáng)，效果不佳。總的來(lái)看，我國(guó)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題眾多，若不及早根除將危害到消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國(guó)的未來(lái)發(fā)展前景。
三、消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)外的應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)
在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)課題上，西方資本主義國(guó)家可謂是開(kāi)山鼻祖，作為后來(lái)者的我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該多借鑒西方的管理和改革經(jīng)驗(yàn)，加以改進(jìn)，轉(zhuǎn)化成為我們自己的制度，來(lái)管理商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
(一)西方消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
面對(duì)消費(fèi)信貸可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，21世紀(jì)初，美國(guó)銀行業(yè)提出了消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方案。這個(gè)方案從多個(gè)方面說(shuō)明了消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的可用手段，為消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理樹(shù)立了標(biāo)桿。
1．健全的法律法規(guī)體系
在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，為了保護(hù)客戶和銀行雙方的利益，解決雙方的糾紛，建立健全的法律法規(guī)體系十分重要。美國(guó)出臺(tái)了相關(guān)的法規(guī)對(duì)消費(fèi)信貸進(jìn)行了約束，使得消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)體系更加完備高效，解決糾紛更加快速?gòu)氐住?/p>
2．獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)
銀行設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，并派出專門人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行宏觀管理。同時(shí)在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的每個(gè)部門派出風(fēng)險(xiǎn)控制小組進(jìn)行全面管理。這樣就保證了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控能夠獨(dú)立高效地進(jìn)行，防患于未然。
3．良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境
美國(guó)銀行業(yè)普遍認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)控制部門和各業(yè)務(wù)部門都有責(zé)任和義務(wù)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是最有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。
4．嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于客戶的信用危機(jī)，更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目蛻粜庞谜{(diào)查有利于減少風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)銀行業(yè)因此重新編制了客戶信用調(diào)查方案來(lái)檢測(cè)客戶信用的高低，以此減少較大風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。5．壞賬核銷機(jī)制消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于不良貸款，美國(guó)銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)并且制定了一套嚴(yán)密的壞賬核銷辦法，對(duì)不良貸款進(jìn)行及時(shí)的核銷，把握風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的減少不良貸款帶來(lái)的損失。
(二)國(guó)外模式對(duì)我國(guó)的借鑒意義
我國(guó)仍然處在消費(fèi)信貸發(fā)展的初級(jí)階段，國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)對(duì)我們的發(fā)展有著重要的借鑒意義。
1．良好的外部市場(chǎng)環(huán)境
從美國(guó)消費(fèi)信貸發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)中不難看出，政府的扶持、健全的法律法規(guī)體系以及消費(fèi)者超前的消費(fèi)觀念等都是美國(guó)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的因素。而這些因素正是我國(guó)消費(fèi)信貸發(fā)展進(jìn)程中缺失的部分，它制約著我國(guó)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2．加強(qiáng)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
美國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理極為重視，將風(fēng)險(xiǎn)管理分工細(xì)致，很強(qiáng)調(diào)事前的準(zhǔn)備工作，將風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性在事前降到最低。但在現(xiàn)階段我國(guó)缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，也缺少風(fēng)險(xiǎn)宏觀管理的機(jī)構(gòu)和人員，機(jī)制靈活度不高，美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)值得我們學(xué)習(xí)。
3．制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)機(jī)制
在美國(guó)商業(yè)銀行中，消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)管理是極為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模绕涫窃谑虑暗男庞谜{(diào)查和事后的壞賬核銷這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)中能體現(xiàn)出來(lái)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該學(xué)習(xí)這種高效嚴(yán)謹(jǐn)?shù)你y行業(yè)務(wù)機(jī)制，將消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)與銀行基本業(yè)務(wù)放在同等重要的地位來(lái)對(duì)待，我國(guó)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)將會(huì)呈現(xiàn)高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。
四、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出的建議
對(duì)比西方的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平還十分有限，弊端有很多已經(jīng)顯現(xiàn)出來(lái)。為了應(yīng)對(duì)這些弊端可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)該有一些應(yīng)對(duì)措施。
(一)建立健全的相關(guān)法律法規(guī)體系
在西方的消費(fèi)信貸改革中，政府作為宏觀掌控者出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)有效地支持了消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展起到了十分積極的作用。我國(guó)也應(yīng)當(dāng)出臺(tái)一些相關(guān)的政策來(lái)管理消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理這種業(yè)務(wù)，來(lái)確保消費(fèi)信貸在我國(guó)的進(jìn)一步開(kāi)展。
1．相關(guān)法律的出臺(tái)有利于風(fēng)險(xiǎn)管理
在商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中，政府及央行有一定的帶頭作用，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，需要在政府的支持下，由商業(yè)銀行自己進(jìn)行管理。這使得政府需要出臺(tái)一些相關(guān)的法律法規(guī)政策來(lái)對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行約束，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行宏觀掌控，這樣就會(huì)把風(fēng)險(xiǎn)的影響降到低點(diǎn)。
2．相關(guān)法律的出臺(tái)有利于解決糾紛
商業(yè)銀行發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)不可避免的要產(chǎn)生糾紛，而面對(duì)糾紛沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行約束就會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而可能會(huì)帶來(lái)不必要的損失。政府出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)之后，對(duì)于糾紛就有了完整的解決辦法，這樣就改善了商業(yè)銀行在解決糾紛時(shí)的不利狀況，降低了風(fēng)險(xiǎn)。
(二)完善商業(yè)銀行消費(fèi)信貸體系
商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該意識(shí)到消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中的重要性，加強(qiáng)對(duì)客戶信用的調(diào)查與審核，完善消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)流程，利用信息技術(shù)的支持實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)化，減少工作中的失誤，保證信息的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。還要建立完善的壞賬核銷機(jī)制，有效地減少因風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。
1．加強(qiáng)客戶信用評(píng)審
在商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，因客戶信用評(píng)估失誤而造成的風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)例不勝枚舉，因此加強(qiáng)客戶信用評(píng)審的力度，就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)很好的方式。要加強(qiáng)客戶信用評(píng)審制度，首先就要加強(qiáng)貸款前的客戶信用調(diào)查，確保貸款放出后客戶有還款能力償還貸款;其次就是加強(qiáng)還款過(guò)程中的信用監(jiān)督，當(dāng)還款人出現(xiàn)意外事件時(shí)有相應(yīng)的對(duì)策，避免不必要的風(fēng)險(xiǎn);還有就是對(duì)客戶提供的信息仔細(xì)核查，確保信息的真實(shí)性、完整性，以減少客戶貸款欺詐的可能性。這些作為商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)個(gè)人信用管理的辦法能有效地提高消費(fèi)信貸客戶的信用質(zhì)量，大大降低風(fēng)險(xiǎn)。
2．完善消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)流程
在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)中，有很大的部分是因?yàn)橄M(fèi)信貸業(yè)務(wù)辦理人員的失誤而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。這就使得商業(yè)銀行必須通過(guò)完善消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)機(jī)制，規(guī)范消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)流程，來(lái)減少消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的因操作失誤而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在西方的消費(fèi)信貸改革中，側(cè)重于對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)機(jī)制的改革，這是商業(yè)銀行對(duì)自己的一個(gè)約束，減少工作人員的失誤就會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。我們也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的管理，在業(yè)務(wù)機(jī)制完整的條件下調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)，這樣就能有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行的損失。
3．建立完善的壞賬核銷機(jī)制
在西方的商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)改革中，對(duì)壞賬核銷機(jī)制的完善也是一個(gè)側(cè)重點(diǎn)，他們認(rèn)為不良貸款是允許存在的，而對(duì)于不良貸款的處理就能看出一個(gè)銀行是否對(duì)自己負(fù)責(zé)、對(duì)客戶負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行在處理消費(fèi)信貸的不良貸款時(shí)應(yīng)該有一套完整的壞賬核銷機(jī)制，確保不良貸款的妥善處理，以此減少由于不良貸款而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)完善消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系
在西方的商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的改革經(jīng)驗(yàn)中，設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是改革的重要環(huán)節(jié)，這個(gè)機(jī)構(gòu)的職能就是調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)改革中也應(yīng)該設(shè)立這樣的一個(gè)機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行宏觀調(diào)控，設(shè)置專門的人員管理風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并在銀行消費(fèi)信貸部門設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控組，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控、實(shí)時(shí)監(jiān)控，真正做到有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，保障消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展。
五、結(jié)語(yǔ)
1.高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，抓好各階段管控重點(diǎn)針對(duì)信貸管理，專項(xiàng)布置風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確目標(biāo)、開(kāi)展排查、啟動(dòng)周報(bào)、嚴(yán)控過(guò)度授信、加快風(fēng)險(xiǎn)處置。成立信用風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組和若干信用風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)工作組，集中人員及跨部門協(xié)調(diào)化解處置風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)出臺(tái)授信違約與信貸主要負(fù)責(zé)人績(jī)效直接掛鉤的考核辦法。2.實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，完善制度建設(shè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理委派制，做到風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移；建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)審會(huì)制度；完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和貸審會(huì)的職責(zé)和流程；完善客戶風(fēng)險(xiǎn)分析制度；擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查范圍；加強(qiáng)不良清收。3.加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控持續(xù)關(guān)注監(jiān)管評(píng)級(jí)的排名與變化、后四類風(fēng)險(xiǎn)貸款率、新發(fā)生對(duì)公、個(gè)人后四類風(fēng)險(xiǎn)貸款凈生成率等指標(biāo)，并及時(shí)根據(jù)相關(guān)指標(biāo)的變化做出相應(yīng)的調(diào)整。
二、加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)及考核激勵(lì)機(jī)制
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展趨勢(shì)下銀行業(yè)面臨著新的挑戰(zhàn)，同時(shí)也對(duì)客戶經(jīng)理提出了更高要求，因此加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急。必須推行任職資格認(rèn)證制度，充實(shí)一批素質(zhì)良好、業(yè)務(wù)過(guò)硬、經(jīng)驗(yàn)豐富的人員到企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍中來(lái)。舉辦多層次、多角度的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，確保企業(yè)信貸隊(duì)伍熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，在有效識(shí)別融資風(fēng)險(xiǎn)的前提下開(kāi)展企業(yè)信貸營(yíng)銷和管理工作。建立客戶經(jīng)理考核機(jī)制，將貸款收益、資產(chǎn)質(zhì)量和客戶經(jīng)理個(gè)人績(jī)效緊密掛鉤，實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)與責(zé)任約束有機(jī)結(jié)合，建立起權(quán)責(zé)對(duì)等、標(biāo)準(zhǔn)明確、操作簡(jiǎn)便的長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制。
三、全面提升信貸管理精細(xì)化管理水平，樹(shù)立“全流程”信貸管理理念
從做實(shí)貸前調(diào)查、做真審查核準(zhǔn)、做細(xì)貸后管理入手，提高信貸管理工作的精細(xì)化水平，保持銀行信貸業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展。加大信貸全流程管理力度，嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)，繼續(xù)推進(jìn)實(shí)施客戶準(zhǔn)入集中審議制度，按照區(qū)別對(duì)待，優(yōu)中選優(yōu)的原則，對(duì)同一行業(yè)內(nèi)客戶實(shí)施分類篩選，防止“病從口入”。建立億元客戶貸款集體審議制度，加強(qiáng)對(duì)融資大戶風(fēng)險(xiǎn)的分析和把控。嚴(yán)把審查和核準(zhǔn)關(guān)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的審查，防止業(yè)務(wù)“帶病通過(guò)”，嚴(yán)格貸款核準(zhǔn)和作業(yè)監(jiān)督，確保貸款手續(xù)完備。充分利用好貸后管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的作用，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、賬戶資金流、異常交易行為等情況監(jiān)控。
四、加快推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)
1.各地銀行應(yīng)積極配合各地政府進(jìn)行企業(yè)信用體系建設(shè)工作，提升良好的誠(chéng)信環(huán)境建立企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制，在評(píng)級(jí)指標(biāo)的設(shè)置方面，應(yīng)充分考慮企業(yè)的成長(zhǎng)性、效益性，建立有針對(duì)性的評(píng)級(jí)體系鼓勵(lì)和支持守信企業(yè)，加大對(duì)造假、逃廢債、制售假冒偽劣產(chǎn)品、不照章納稅等失信企業(yè)的打擊和處罰力度。
2.積極配合建立完善的共享信息平臺(tái)積極建立企業(yè)的信用記錄體系和企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)，為銀行提供企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業(yè)的企業(yè)信用獎(jiǎng)罰機(jī)制。對(duì)于發(fā)展前景良好、管理規(guī)范、信譽(yù)良好的企業(yè)，可建立“信譽(yù)良好的企業(yè)”名單；對(duì)于騙貸或違約行為的企業(yè)，應(yīng)在金融同業(yè)中予以通報(bào)，增加企業(yè)及其股東的違約成本，促使其主動(dòng)增強(qiáng)對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當(dāng)前，特別要加大對(duì)惡意逃廢債務(wù)企業(yè)的懲處力度，發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價(jià)，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。
五、區(qū)分不同情況客戶及行業(yè)對(duì)應(yīng)做好信貸相關(guān)工作
1.對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶做好排點(diǎn)排查經(jīng)營(yíng)虧損、盲目擴(kuò)張、過(guò)度融資、民間借貸、交叉違約、隱形關(guān)聯(lián)特征的風(fēng)險(xiǎn)客戶，及時(shí)退出潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款。
2.加強(qiáng)產(chǎn)能過(guò)剩、房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，根據(jù)限額控制計(jì)劃要求，做好上述貸款的壓降工作。
3.根據(jù)銀行業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)做好房地產(chǎn)、貿(mào)易融資、小企業(yè)、個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，防止貸款裂變對(duì)房地產(chǎn)貸款，嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)存量房地產(chǎn)進(jìn)行逐戶、逐項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)存在項(xiàng)目資金不足、建設(shè)進(jìn)度緩慢、銷售嚴(yán)重滯后、未按銷售進(jìn)度還款等問(wèn)題的，及時(shí)采取資產(chǎn)保全措施，防止貸款裂變；對(duì)貿(mào)易融資，以防假、反假為重點(diǎn)，做好精細(xì)化管理，杜絕客戶通過(guò)虛假貿(mào)易背景等套取銀行融資行為發(fā)生；對(duì)小微貸款，鎖定存量風(fēng)險(xiǎn)，管住新增風(fēng)險(xiǎn)，將專業(yè)市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)集群作為風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，防止以市場(chǎng)為平臺(tái)套貸，控制好小微企業(yè)多頭融資、過(guò)度融資，防范群發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人客戶重點(diǎn)防范虛假用途以及大額個(gè)人消費(fèi)貸款。
[關(guān)鍵詞]基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)預(yù)警
2008年，隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開(kāi)放過(guò)渡期結(jié)束已有一年多，中國(guó)銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險(xiǎn)控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理更是重中之重。對(duì)比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，我國(guó)商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。
一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的差異
目前我國(guó)一些商業(yè)銀行，正在推進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過(guò)渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、方案、體系來(lái)講，與國(guó)際先進(jìn)銀行間的差距是顯而易見(jiàn)的.
（一）管理理念對(duì)比
對(duì)照國(guó)外信貸管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實(shí)是相當(dāng)先進(jìn)的，現(xiàn)在我們對(duì)這些基本概念和理念（如經(jīng)濟(jì)增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、經(jīng)濟(jì)資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對(duì)這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實(shí)踐運(yùn)用主要體現(xiàn)在編制和營(yíng)運(yùn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方面，能夠領(lǐng)會(huì)基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（含相關(guān)部門）的人員，對(duì)于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來(lái)講，甚至可以說(shuō)還是處在理念的普及階段。而國(guó)際先進(jìn)銀行無(wú)論在整體風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對(duì)資金和服務(wù)的科學(xué)定價(jià)（利率、費(fèi)率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)類別等具體方法的運(yùn)用，對(duì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)和資本占用相關(guān)的貸款定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。
（二）管理方法與工具的使用
客觀地講，我國(guó)商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國(guó)際先進(jìn)水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險(xiǎn)的衡量和判斷上還不能借鑒先進(jìn)的科技，尤其是缺乏計(jì)量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無(wú)法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)分門別類地進(jìn)行自動(dòng)、動(dòng)態(tài)、組合計(jì)量從而實(shí)施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)尚處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績(jī)價(jià)值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。
（三）產(chǎn)品定價(jià)方面
由于受我國(guó)利率管理體制的限制，我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價(jià)的探索方面長(zhǎng)期處于空白狀態(tài)，而隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價(jià)方面發(fā)生了積極的變化：在定價(jià)行為上具有了一定的制度規(guī)范；對(duì)貸款利率定價(jià)的管理方式方法進(jìn)行了有益的探索，定價(jià)行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價(jià)方式簡(jiǎn)單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價(jià)環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價(jià)方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價(jià)方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險(xiǎn)理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)方面
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說(shuō)的市場(chǎng)信息的不對(duì)稱。信貸市場(chǎng)的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實(shí)的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對(duì)稱，即包括外部市場(chǎng)信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)極大的難度。面對(duì)這種信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對(duì)于借款人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門（信審人員）相對(duì)于經(jīng)營(yíng)部門（客戶經(jīng)理）兩個(gè)層面的信息不對(duì)稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國(guó)家銀行經(jīng)過(guò)多年的演變，已形成較為清晰且實(shí)效性很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制.
二、我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向
我國(guó)商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和實(shí)踐，與國(guó)際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險(xiǎn)控制的趨勢(shì)，消除差距的許多方面基層行可能無(wú)法作為（如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等各類系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫(kù)、可自動(dòng)計(jì)算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價(jià)、績(jī)效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以借用四個(gè)“基于”來(lái)表述我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向：
（一）基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，基于價(jià)值的財(cái)務(wù)管理必然要求基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理。換言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行，我們與國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從而創(chuàng)造價(jià)值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險(xiǎn)管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險(xiǎn)貸款的營(yíng)銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進(jìn)的更積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式是用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)推斷借款人的信用額度，進(jìn)行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時(shí)可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險(xiǎn)得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時(shí)擁有大量新的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和應(yīng)對(duì)真正做到動(dòng)態(tài)。
（二）基于風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品定價(jià)
我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)往往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，或是沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，因此樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)產(chǎn)品定價(jià)顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹(shù)立下列風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)商業(yè)銀行而言更為實(shí)際：
1．從貸款收取的息差不是簡(jiǎn)單的存貸款利差，而是作為對(duì)銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。
2．信貸回報(bào)是不對(duì)稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。
3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會(huì)有額外收益，相反它會(huì)造成額外負(fù)擔(dān)外損失；
4．要把對(duì)中長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。
5．把整體風(fēng)險(xiǎn)管理和決策結(jié)合起來(lái)的主要工具有兩個(gè)：用資金轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)分配利息收入（作為計(jì)算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在既定的額度內(nèi)的同時(shí)讓資本最低化和投資回報(bào)最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險(xiǎn)。
6．通過(guò)合理定價(jià)信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價(jià)，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補(bǔ)損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。
7．小額信貸損失是無(wú)可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來(lái)處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機(jī)率則較大。
以上風(fēng)險(xiǎn)理念的樹(shù)立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價(jià)時(shí)更科學(xué)合理。
（三）基于信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
在實(shí)行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對(duì)信息不對(duì)稱這一難題，從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，以下方面對(duì)于有效釋緩信息不對(duì)稱之困具有借鑒之處：
1．貸后管理從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面同時(shí)進(jìn)行。
2．充分重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：專門的機(jī)構(gòu)（部門）對(duì)貸款進(jìn)行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對(duì)質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹(shù)立違約點(diǎn)意識(shí)。
