時間：2023-03-13 11:23:48
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最前，我們分配在一家銀行實習，經過在建行的1個半月的實習，我從客觀上對自己在學校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關系。我這次實習所涉及的內容，主要是會計業務(對公業務)，其他一般了解的有儲蓄業務、信用卡業務、貸款業務。
實習一，會計業務
對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票(如與儲蓄所的內部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉帳支票，經過票據交換后才能入帳，由于縣級支行未在當地人民銀行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統內款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業發工資;“存放系統內款項”，指有隸屬關系的下級行存放于上級行的清算備付金、調撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數額比較大的款項的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。
“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如打印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發生的所有業務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然后才開始一天的日常業務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據交換提入，根據交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交換系統。在本日業務結束后，進行日終處理，打印本日發生業務的所有相關憑證，對帳;打印“流水軋差”，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。
實，儲蓄業務
儲蓄部門目前實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶，存取現金，辦理儲蓄卡等，憑證不在想對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。
關鍵詞 銀行會計實習 前臺基礎業務 后臺綜合業務
中圖分類號：G424 文獻標識碼：A
銀行會計實習是銀行會計課程的輔助教學手段，通過選擇《銀行會計》的重點內容和銀行會計的實例，說明銀行會計相關實務操作的全部程序和方法，既包括手工記賬也包括電腦操作，引領學生完全熟悉銀行會計的前臺基礎業務和后臺綜合業務的操作，其內容覆蓋了商業銀行儲蓄、存款、貸款、結算、聯行、年終決算等業務種類。目前已有少數高校為銀行會計課程設置了教學實習環節，總體來說銀行會計教學實習設計方面還需要進一步思考和提高，從而強化銀行會計實踐教學這一薄弱環節。
1 實習目標
通過教學實習，讓學生對銀行營業部門的實際賬務組織與處理過程有所了解，熟練掌握存款、貸款、支付結算、聯行等業務操作流程和核算方法，熟悉商業銀行的賬務處理，掌握會計決算相關報表的編制。銀行會計是一門實踐性和專業性很強的課程，通過訓練，培養學生的綜合素質能力，注意理論和實務的結合和互動，從而較快地培養出接近商業銀行要求的會計復合型人才。
2 實習內容
銀行會計教學實習目前在國內高校中開展不多，需要更多的實踐和思考，以求進一步的突破和創新。所以在實習設計方面要做好下面幾個工作：
2.1 場地準備
銀行會計實驗室，配置服務器一臺和電腦終端若干，可以提供商業銀行對公存貸款業務、結算與聯行業務、銀行內部業務及對私儲蓄業務的模擬實習，備有供實習用的傳票和賬簿以及各種練習題，同時，通過投影機及麥克風進行形象的演示。
2.2 教材選擇
目前，國內出現的銀行會計實習教材很少，應精選教材，首先要選擇緊密結合銀行會計課程且內容完備的教材，其次要注意選擇教材的新穎度，在選定基本教材基礎上，應結合實際進行必要的修正，以期更接近實際。實習用教材，其內容應覆蓋商業銀行儲蓄、存款、貸款、結算、聯行、年終決算等業務種類。
2.3 內容安排
實習內容配套《銀行會計》理論課程教學內容和進度適時安排，幫助學生掌握銀行會計基本核算方法、支付結算辦法和聯行往來賬務處理全過程，學生通過綜合業務的實習，可以熟悉和掌握商業銀行的支付結算及財務處理流程，包括商業銀行的利息核算、年終的決算損益計算及利潤分配，年終決算相關報表的編制以及對主要的財務報表的分析。內容上注重銀行會計的實際運用，培養學生的綜合素質能力。具體可分為10次實訓。
實訓1為模擬建立銀行會計總賬和明細賬。在總賬名稱欄填寫科目名稱，填寫期初余額，并在各科目下設置分戶賬，同時結轉明細賬戶期初余額。
實訓2模擬銀行儲蓄業務的核算，根據資料填寫活期儲蓄存取款憑條，定期存單，如涉及利息計算還應編制利息清單，根據填制完整審核無誤的銀行會計憑證登記活期儲蓄、定期儲蓄、存款利息支出的分戶賬，填寫現金收付日記簿，記賬后加蓋現金付訖章后留存。
實訓3為模擬銀行信用卡的核算，根據相關業務填寫信用卡存款單、取款單、轉賬單、簽購單和進帳單，根據相關憑證登記持卡人的存款賬戶并結出余額，同時登記現金收付日記簿，記賬后加敢現金付訖章留存，并將屬于同城他行的會計憑證按不同的行別進行清分，分別加計金額及憑證張數，準備提出交換。
實訓4模擬銀行貸款業務的核算，包括一般貸款和票據貼現，貸款發放業務填寫借款借據、貸款收回業務填寫借款償還憑證，商業匯票（包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票編制相應的貼現憑證；根據借款借據登記借款人的存款和貸款賬戶，根據借款償還憑證登記借款人的存貸款賬戶并計算貸款利息，據此登記利息收入賬戶，根據貼現憑證登記貼現賬戶和借款人存款賬戶，并計算貼現利息登記利息收入賬戶。
實訓5為模擬銀行現金交款單、現金支票、轉賬支票、銀行本票業務的核算，現金收入業務編制現金繳款單，現金付出業務編制現金支票，轉賬業務則填寫轉賬支票和進賬單，銀行本票業務編制本票申請書和銀行本票；模擬銀行受理相關憑證，據此登記各分戶賬和現金收付日記簿，將各筆經濟業務中屬于同城他行的懷集憑證按行別清分，分別加計金額及憑證張數，準備提出交換。
實訓6為模擬銀行匯票、商業匯票的核算，銀行匯票業務編制銀行匯票申請書，審核通過后編制銀行匯票，商業承兌匯票編制商業承兌匯票和托收憑證，銀行承兌匯票編制銀行承兌匯票和托收憑證；根據銀行匯票登記申請人分戶賬和匯票賬戶，并對匯票業務進行相關業務處理。在辦理票據受理業務后將屬于同城他行的憑證按行別進行清分。
實訓7為模擬銀行匯兌、托收承付、委托收款的核算。信匯業務填寫信匯憑證和聯行郵劃報單，電匯業務填寫電匯憑證和聯行電劃報單，托收業務則編制托收憑證，根據相關憑證登記分戶賬。
實訓8為模擬銀行聯行往來的核算。發出報單業務根據實訓7中填制相關憑證和報單，編制聯行往賬報告表，收到報單業務根據材料編制相關報單，并填寫聯行來賬報告表。
實訓9為模擬銀行票據交換業務的核算，分為提出交換和提入交換兩個系統。設計若干家銀行進行票據交換。同城票據交換提出票據，填寫銀行清差表，將票據按提出借方和提出貸方分別加計，按各銀行清分后裝入信封，信封上注明對方行名稱，提出交換。提入票據，同樣按提入借方和提入貸方進行加計并填寫銀行清差表，計算應收和應付差額，并對提入票據進行相應的業務處理。根據銀行清查表填制往來劃賬單，并提交人民銀行辦理，如為應收差額，則銀行在央行賬戶存款增加，如為應付差額，則銀行在央行存款減少。
實訓10為模擬銀行日終結賬的核算。將相關憑證按科目清分后科目日結單，特別注意現金科目日結單的不同之處。根據科目日結單登記相應科目總賬，同時進行核對登記總賬，看發生額和余額是否相符。編制日計表，分別加計發生額和余額的借方金額和貸方金額，如分別相等，則表示賬務軋算平衡。
3 實習方法
銀行會計實習應當采用豐富的案例，手工操作和電腦操作相結合，引導學生討論，從而加深學生對實習內容的掌握。銀行會計由于銀行行業的特殊性和會計工作的保密性，學生實地進行實踐操作困難很大。如確有條件，還可組織學生到銀行柜臺進行實地觀察或操作，進一步擴大學生的視野。
實習中有教師和學生兩種主要的角色。教師在實習中扮演著設計者和激勵者的角色，通過投影儀和編選的教材向學生提供相關實習案例和背景材料，幫助學生實際操作和參與討論；學生根據老師提供的實習案例進行實際操作，完成相應的任務，從而加深對知識的理解，并通過和教師良好的互動，不斷豐富實踐常識和理論知識。教師在實習過程中要做好以下三方面工作：
3.1 教學準備
首先，設置一個普通銀行的情境，準備模擬銀行會計的一系列基礎數據和事例。要選擇適當的案例，根據銀行會計實習目標的要求，內容能充分體現所學知識，難易程度適當，并根據學生的基本情況，提供相應的提示和背景材料。根據教學目標要求和案例的內容確定練習題，練習題要有一定的典型性，使學生通過訓練，深入掌握并運用銀行會計知識。第二，確定實習組織形式。實習過程中教師要根據實習目標、案例內容、實習環境、學生人數等規劃相應的組織形式，如小組如何劃分、對主管和柜員的指定等，并精心設計和布置實習環境。
3.2 實際操作
教師先用投影演示會計操作過程，并將憑證填寫進行示樣，然后學生模擬柜員操作。具體操作分為手工操作和電腦操作。
首先，手工操作包括根據實習案例填制相關會計憑證和編制會計分錄，然后根據各種傳票處理業務并登記各相關分戶賬、現金收付日記賬、登記簿等，將相同的科目下傳票進行整理合，據此編制各科目的科目日結單，并根據科目日結單登記相關科目總賬，最后根據總賬內容編制日計表，進行日終的結賬平衡，總分賬的核對，令賬款相符。其次，上機操作包括根據相關案例填寫各類憑證，登記明細賬及總賬 ，按不同業務種類進行電腦輸入，最后打印出相關賬表。
3.3 主持實習討論
實習中要組織學生討論。教師首先簡要介紹銀行實習基本情況，引導學生思考，通過提問等方式相互交流，適時補充介紹背景知識，拓展學生的知識面。
教師要引導學生積極討論，傾聽學生發言，重點解答學生在金融實務中發現的一些疑難問題，促進學生對銀行會計知識理解的深化，提高學生分析和解決實際問題的能力。
3.4 總結
實習結束要做簡短的總結，或者由教師總結，或者由學生總結。首先要對學生的實習情況進行總結，包括學生的出勤情況，有無積極參與實習和主動操作，分析優點和缺陷等；二是對實習內容進行總結，說明實習內容的關鍵之處，指出其中包含的銀行會計知識，通過實習鞏固所學的知識，也為后續的實習教學提供準備。
金融業的迅速發展需要學校培養具有綜合素養、理論知識與實踐能力并備，有廣泛適應性且具有發展潛力的復合型人才。銀行會計實習也必須緊跟時代步伐，不斷更新實習內容，選擇更切合實際的新穎案例，探索和總結更好的實習方式，從而切實提高銀行會計實習的質量和效果。
參考文獻
關鍵詞：角色扮演法；商業銀行柜臺業務；實訓；效果
中圖分類號：G712 文獻標識碼：A 文章編號：1672-5727（2013）12-0121-02
角色扮演法是目前國內外職業教育領域較為推崇的實踐教學方法之一。《商業銀行柜臺業務》是高職金融管理與實務專業的主干課程之一。在《商業銀行柜臺業務》實訓教學中引入角色扮演法可促進課程理論與實踐相結合教學目標的實現，提高學生的綜合業務操作能力，有利于面向現代化金融行業一線的高技能型人才的培養。
角色扮演法應用于商業
銀行柜臺業務實訓的前提條件
商業銀行柜臺業務實訓是高職金融專業的一門綜合性實訓課程。為了讓學生在學習完主要專業課程之后能在學校實訓基地感受到銀行網點的工作氛圍，不少高職院校都建立了模擬銀行。模擬銀行仿照商業銀行網點的真實場景設計和布置，柜臺、電腦設備、商業銀行模擬操作軟件、打印機、小鍵盤密碼器、各種憑證、單據、印章、點鈔練功券等軟硬件都是實訓教學不可缺少的教具。模擬銀行是角色扮演法應用于商業銀行實訓的前提。
實訓是課堂教學的延伸和補充，是與理論教學平行的教學形式。教師應根據本專業的人才培養方案來制定實訓教學計劃，詳細周密地安排課程進度。包括實訓目標、實訓課程體系和實訓考核評價方法在內的完整科學的實訓方案設計，是角色扮演法應用于商業銀行實訓的保證。
商業銀行柜臺業務實訓
教學應用角色扮演法簡述
角色扮演法建立在學生對商業銀行綜合柜臺業務的理論學習和技能訓練的基礎之上。在實訓課程中，根據銀行柜臺勞動組織形式和崗位結構將學生按小組分配角色。以綜合柜員制為例，將角色劃分為客戶、綜合柜員、主管柜員、事后監督、網點主任等。教師可以參與到角色演練中扮演某一角色，也可以作為整個實訓課程的主持人和觀察者，不直接參與角色扮演，而是對實訓全過程進行監控。例如，在儲蓄業務實訓單元，將學生分成若干小組，每組先由1～2名學生扮演綜合柜員，一名學生扮演主管柜員，其他學生扮演客戶。在模擬業務情境中，由扮演客戶的學生根據需要進行開戶、續存、取款、銷戶和掛失等基本業務申請，柜員學生按照業務流程和規范進行操作，需要主管授權的業務由主管柜員進行授權。在遇到特殊問題的時候，如收到客戶提交假幣該如何處理；遇到客戶辦理業務忘記攜帶相關證件怎么辦；遇到電腦系統故障如何向客戶解釋等。教師要對學生的臨場表現加以點評。在對公業務、信貸業務和業務等實訓單元，扮演不同角色的學生同樣要根據事先擬定的業務情境有條不紊地申請和辦理各項業務，靈活應付突發事件。
在實訓過程中，教師要對每組學生處理業務的流程和合規性進行觀察和記錄，根據實訓考核標準進行打分，并在實訓總結時進行逐一講評。
教學效果
體現“教學做”一體化的行動導向原則 行動導向教學強調師生共同確定行動產品，學生通過主動、積極的參與來實現創造性的學習。商業銀行柜臺業務實訓基本是按照銀行柜面業務類型，遵循柜臺業務辦理流程來設計實訓單元的。在每個單元業務操作中，教師給出每節課計劃練習的業務種類，具體的業務情境則可由學生自由發揮、設計。學生不僅是演員更是導演。角色扮演提高了學生的主動參與意識，學生根據自己對知識掌握的程度不同，對不熟悉的業務多進行情境練習，對特殊業務辦理反復練習，對緊急狀況進行應急處理練習。在“做”中學，在“學”中做，“教學做”統一，真正實現行動主導性。
能夠激發學習興趣，提高學習效率 單調的、以教室為教學場所的理論教學越來越適應不了高職教學改革的要求。借助模擬銀行進行柜臺業務操作，讓學生分角色進行銀行柜臺業務辦理，體會銀行網點的工作環境、工作狀態、工作條件，能夠大大激發學習的興趣。學生參與到角色分配、業務類型設計、業務辦理和事后評估中，不再是被動地接受教師灌輸的知識，而是積極主動地設計規劃自己的學習內容。相對于單純反復的技能訓練，在業務辦理過程中操練所學技能可以收到事半功倍的效果。例如，學生在模擬現金業務中進行鈔票的清點、剔殘和整理，比機械地點鈔練習更利于提高技能水平。在辦理業務時，學生通過模擬系統輸入客戶信息，相當于反復進行小鍵盤數字錄入和漢字錄入練習，這也比單純的錄入練習能更快地提高技能水平。
能夠充分發揮學生的創造性 在實訓中，不同組學生所設計的業務情境并不相同，同種類業務具體的處理方式也不盡相同。組與組之間可以通過互換人員和討論，相互學習和交流經驗，取長補短。對別的小組有創意的業務情境進行借鑒，補充本組業務演練不完善之處。在分角色演練中學生積累了不少靈活辦理業務的經驗。如對于那些不會填寫中文大寫數字的顧客，可以在柜臺玻璃上貼出書寫完好的大寫數字模板，讓顧客自己對照填寫，而不必每次都花費時間教給他們。有學生總結，繳費業務辦理者眾多，其實業務流程很簡單，為了快速處理業務，節省客戶排隊等候的時間，可以在收妥款項后先把發票聯蓋章交給顧客，等柜臺上業務不忙時再對銀行留存憑證聯統一蓋章保管。
能夠提高學生的服務意識 商業銀行柜臺是銀行業的窗口。窗口行業對工作人員服務意識和服務水平有較高要求。高職院校培養的學生在具備基礎理論知識和熟練業務技能的前提下還要樹立客戶第一的服務意識。課堂教學中，教師傳授給學生的是服務行業基本準則和銀行基本服務禮儀。這些理論知識學起來較枯燥，且學生體會不深。在角色扮演的實訓課上，學生自己作為客戶或業務員出現，業務員在模擬辦理業務的過程中運用各種服務技巧解決問題，既要滿足客戶需求，同時不能違反銀行的相關規定。例如，在實訓中遇到客戶辦理取款業務忘記密碼時，客戶非常著急，柜員應當幫助他們回憶，嘗試可能的密碼；如果客戶最終無法回憶起密碼，柜員要向客戶解釋銀行相關規定，建議客戶及時辦理密碼掛失手續，在規定時間內重置密碼，從而避免不必要的麻煩。銀行柜臺業務辦理出現問題或糾紛時，客戶往往會責怪銀行服務質量不好，而銀行員工可能會抱怨客戶自己不謹慎或不懂得銀行規范。通過角色換位扮演，學生能更好地理解客戶的心理，也能懂得一個好員工的職責和評判標準，無形中提高了服務意識，積累了服務經驗。
有利于培養學生高尚的職業道德和職業修養 金融業職業道德和修養是合格金融工作者的必備素質。學生通過在模擬銀行的角色扮演實訓可以切身體會到銀行工作實景。一個出色的金融工作者不僅要具備熟練的業務操作能力，而且要時刻以各項金融法規和規范來約束自己，以銀行的各項規章制度來規范自己的行為，與團隊成員一起為客戶提供優質服務。在學習了相關金融法規和觀看了銀行業務辦理錄像資料后，角色扮演實訓中，學生把自己當作銀行的員工，從職業形象入手，一招一式都模仿銀行員工。使用規范的工作服務用語，不與客戶發生糾紛；嚴格遵守業務規程，不符合規定的業務不予辦理；成員之間相互協助，以團隊利益為重；循序漸進地學習和積累實踐經驗，培養了嚴謹的風險防范意識和富于合作的團隊精神，提高了金融職業道德水平和修養。
有利于教師改進教學方法、提高教學水平 在角色扮演法實訓中，教師充當總設計師和總監督者的角色。為了適應實踐教學的需要，教師首先要充實自己的實踐經驗，提高技能水平，對商業銀行柜臺勞動組織和崗位設置及業務辦理方式要有充分的了解。教師應深入金融企業一線進行調查，總結有代表性的業務案例，在實訓教學設計中融入最新、最實用的業務情境，合理劃分角色，恰當設計實訓單元、安排實訓時間，幫助學生盡快的適應崗位需求。另外，教師要對角色扮演實訓的全過程進行觀察和評價，及時發現問題。按照實訓評價標準對學生的現場表現進行打分，從業務流程、技能水平、服務態度等方面進行綜合評價；對實訓中存在的典型問題分析原因，與學生一起尋找解決辦法，不斷改進教學方法，提高自己的教學水平。
參考文獻：
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一、傳統銀行會計教學存在的主要問題銀行會計涉及內容廣泛，專業性極強，其核算過程和業務運行更是特殊復雜，而傳統的教學模式沒有很好地結合銀行會計的專業特點和學生的業務需求進行教學。主要存在以下幾個問題。
(一)教學方法較為單調傳統銀行會計課程教學側重于理論知識學習，要求教師按照教學內容和教學計劃進行備課、教授，教師講解以課堂講授為主.課堂討論、案例教學也往往流于形式，學生參與度不高，對課程內容的感性認識不足，無法將所學知識和技能綜合運用。不利于其實踐能力的提升。
(二)教學內容抽象繁雜銀行會計教學涉及面廣。需要講解的內容很多.會計核算方法與賬務核對、存款、貸款、支付結算等齊頭并進，使得教學重點難點不夠突出，且在核算過程中，所使用的某些會計科目很抽象、很不好理解;在結算業務中所使用的憑證聯次眾多、格式不同、傳遞方向復雜，學生即便很好地領會了講解內容，也很難與實際工作崗位相銜接。
(三)基礎課程設置脫節銀行會計邏輯性很強，需要有良好的會計理論基礎，而在實際教學中，部分高職院校往往只注重先行開設《基礎會計》、《財務會計》、《金融概論》等基礎課程.或只開設某個基礎課程.對于財經基本技能、貨幣銀行學、計算機課程等專業性課程的設置不夠，致使學生的基礎性、專業性知識掌握得不夠全面、不夠深入。
(四)考核方式不夠合理傳統銀行會計成績考核普遍采取較為單一、刻板的考核方式。主要由平時成績和考試成績兩部分組成，缺少對學生實際動手操作能力的考核，不能真實地反映出學生的能力與水平。對于實務性較強的銀行會計而言，更應將考核的重點放在學生實際運用能力和操作能力上。
(五)教學設施相對落后由于受到某些主客觀因素制約與影響.很多高職院校仍沒有商業銀行模擬實驗室和仿真模擬系統，相關的憑證和賬簿設置也不齊全，一些憑證和賬簿已不適用：有些院校雖已購買相應模擬操作系統，卻很少更新，與商業銀行現有系統相比滯后.跟不上教學改革的步伐.這些都將導致學生因缺少上機次數，而不能全面地、系統地、高質量地完成 技自 Il練。
(六)教師隊伍素質不高從總體上講，高職院校缺乏一批高素質、高質量的專業教師隊伍.少數指導教師受自身實踐能力、社會經驗等條件的影響和限制.不能很好地指導學生完成課程實驗、實訓等任務。
二、銀行會計實踐性教學的改革思路實踐性教學是高職院校培養技能型專業人才的關鍵環節，對提高學生運用操作水平、創新創業能力和自身綜合素質等方面具有十分重要的現實意義。
因此，高職院校在銀行會計教學中.既要深入細致地講授銀行會計基礎知識，讓學生比較系統地掌握銀行會計的基本理論，更要貼近實際操作能力培養.確實將實踐教學擺在更加突出的位置.牢牢把握理論教學中的實踐因素和實訓教學中的仿真因素.使理論與實踐自然銜接，不斷提高教學質量與效果。
(一)牢牢把握理論教學中的實踐因素1.運用實物教學，增強學生感性認識 對于沒有任何銀行經歷的學生而言，其對銀行相關業務普遍存有神秘感，各種認識相對粗淺、模糊，很難掌握以三票一卡為中心的新銀行結算方法。因此，教師在課堂教學中，要盡量使用實物憑證進行直觀教學，從銀行購買與銀行實際使用相一致的銀行會計材料.如銀行傳票、存款憑證、取款憑證、總賬、分戶賬、日計表、日結單、各類委托書以及各類托收承付憑證等等，將這些模擬資料或票樣直接帶入課堂.讓學生一邊學習理論知識，一邊真實感受實際票據.并親自進行出票、簽發、承兌、貼現、轉賬等操作，不斷提高學生的感性認識和操作技能。
2.采用案例教學，充實和更新課程內容。案例教學法堅持理論與實踐相結合的教學原則，學生們在老師的引導之下對相關信息進行專題討論，從而掌握信息本身。銀行業務本身比較復雜，會計主體間關系縱橫交錯，如果沒有實訓案例進行說明，學生很容易混淆。因此，在課程教學過程中，教師可以結合近年來銀行領域乃至金融行業發展的一些趨向、衍生的一些業務新種類、改革的一些新內容，主動將相關案例引入課堂，采用教師提供案例(學生提供案例) 組織學生討論(分組討論或分環節討論)分析總結點評(改進實踐行為)等方法進行教學，把學生從理論世界帶人到特定的情景教學中，通過教師與學生、學生與學生之間的討論對話，變被動聽講為主動參與.不斷調動學生學習的積極性、主動性和創造性.使得每位學生始終處于事件的中心，身臨其境地分析問題、解決問題，逐步培養學生獨立思考能力。
3.以典型工作任務為載體，設計教學環節。銀行會計核算方法特殊復雜，學生不易掌握，這就要求教師要緊密結合銀行會計核算特點，合理分配教學時數，尤其要突出疑難問題的典型分析，使教學內容更具針對I生和適用性。如，針對商業銀行儲蓄柜臺的會計、出納柜員這個典型崗位，分析、總結出其具有典型性、代表性的工作任務和職能，分解出相應的知識、能力和素質要求，然后根據高職學生的特點進而確定銀行會計課程的教學內容體系.設計出具體的項目和任務，進而編寫出既具有耐讀性、實用性又符合高職院校特色的理論陛、操作性并重的教材[2】。
4.借助多媒體課件.實施情景教學(1)通過插圖的形式，把業務流程直觀、生動地表現出來。銀行會計核算具有涉及會計主體多、資金流轉環節多、業務流程復雜等特點，教師可以采用圖解教學，將業務核算過程中涉及的各個行處的上下級關系抽象概括為圖表形式.并標注資金的流轉方向，形象直觀地反映教學內容，使學生更好地弄清業務所涉及的行處，厘清各行處之間的關系。了解各筆業務的核算手續。進而確定資金匯劃方向.做出正確的會計賬務處理
比如在講解銀行匯票業務時.根據圖1所示的流程圖，給學生重點講解銀行匯票業務的處理程序后，將每4名學生分成一個小組，分別代表甲(銀行匯票申請人)、乙(出票行)、丙(持票人)、丁(付款行)，準備好申請書、匯票等票據。情境布置好后，就可以具體模擬此業務。通過這種教學讓學生在一個現實的環境氛圍中對所學知識有一個比較具體的、形象的全面理解。(2)采用表格方式，彌補教材的系統性不足，幫助學生加深理解和記憶。如《貸款業務的核算》一章中的貼現貸款和一般貸款容易混淆，既有聯系又有區別，列表說明二者關系(見表1)。
(二)牢牢把握實訓教學中的仿真因素
1.加大模擬實驗室建設。模擬實訓室是實踐性教學體系得以實施的基本載體。高職院校要積極仿照銀行進行結構布局，將實訓室用玻璃窗口隔成里外兩個部分，專門制作銀行標牌，并在窗1：3貼上出納、結算、儲蓄等字樣，外面作為客戶辦理業務的大廳.里面作為學生實訓的工作場所，從窗口接受老師或其他學生提供的各類憑證票據。受理各項銀行會計業務，使得學生坐在實驗室內如同置身于銀行[41。
2.運用模擬銀行系統操作。高職院校應盡量使用商業銀行綜合業務模擬軟件，將商業銀行的計算器、點鈔、憑證填寫、審核、蓋章與上機操作有機結合起來，對銀行會計各個柜臺業務進行全面的、一條龍式的仿真操作，使得課程更加充分體現職業性、實踐性和開放性的要求。教師在實驗教學過程中，要針對銀行會計工作內容設計不同的經濟業務，整理出完整嚴格的銀行各項工作操作流程，提供完全仿真的信息載體(包括憑證、帳簿、報表及其他的各種格式的表格資料)，讓學生自行處理。
3.實行分組多個崗位輪訓。在銀行會計實驗課上，教師可以采用分組分工輪訓等方式，通過事先制定科學的實驗規劃，精心設計，及時更新實驗內容和實驗材料，將每個班級的學生分為若干小組，每個小組之間相互獨立，小組內部則分工協作，某一崗位的工作每個學生都要分擔一部分.盡可能讓每個學生在多個不同崗位進行鍛煉。同時，每辦理的一項業務至少由其他學生進行復核一次，使得每位學生都有機會親手操作各類業務，全面系統地進行訓練。
三、銀行會計實踐性教學中應注意的幾個問題
(一)加強校企合作高職院校可以積極嘗試與銀行建立合作關系.探索商業銀行人才訂單培養的教學模式.讓學生直接前往銀行實習，或者大力推進學生頂崗實習，不斷增強學生對銀行會計業務活動和操作流程的熟練掌握，逐步實現畢業與就業的零過渡。在條件允許情況下，也可以組織部分學生到商業銀行營業大廳進行實際業務操作觀摩，將實驗室模擬操作與實際觀摩有機結合起來。
(二)提升師資隊伍素質高職院校要多渠道地解決專業教師師資短缺、素質不高等問題，加強對教師的培訓教育，既可讓教師深入到銀行進行實踐鍛煉.熟練掌握具體業務的操作;也可讓教師多參加專門培訓，通過與銀行進行合作的方式，由銀行會計人員親自傳授具體業務的操作過程，從而解決現存的教學需求;還可邀請擁有扎實豐富的銀行工作經驗的人員.在本課程中擔任金融專業外聘課程建設顧問，負責銀行業崗位分析、學生頂崗實習實訓指導等工作。
(三)配備教學設施目前，許多院校現有教學設施設備、操作系統相對滯后。因此，學校應加大資金投入，在建立銀行模擬實驗室、實訓室的基礎上，及時更新模擬銀行操作系統，配備相應的教學設備，如點鈔機、鈔票箱、憑證、賬簿、打碼機等，不斷滿足學生的實訓需要。
【關鍵詞】商業銀行 仿真實訓室
一、引言
傳統的教育存在實踐不足的弊端，導致學生在邁向社會之后，雖然具有豐富的理論知識，但無法進行具體的操作，理論知識與實踐知識無法有效的融合。四川大學錦城學院注重培養學生的實踐操作能力，將商業銀行仿真實訓室引入金融專業的教學體系中。
二、商業銀行仿真實訓室建設
（一）實訓室建設現狀
以四川大學錦城學院金融系商業銀行仿真實訓室為例，建成后的實訓室占地245平米左右，分槭笛登，教學區兩大板塊。
（1）實訓區擁有4個銀行綜合業務柜臺和1個VIP大戶室。4個柜臺的硬件設施完全仿照真實銀行配備，學生上課即可進行仿真實訓處理日常銀行的綜合業務流程操作；柜臺內的空間區域設置4個座位的隔斷。用以模擬銀行綜合業務不同職務角色所需要操作的工作。
（2）教學區有八組六邊形教學桌，可以容納48名學生同時上課。學生六人一組進行分組教學，每組六邊形教學桌下有固定電源插座，方便學生攜帶筆記本電腦上課。六邊形教學桌的使用，方便教師與學生之間，學生與學生之間的互動和溝通。
（二）實訓室建設的目的及意義
在激烈的市場競爭下，企業在技能型人才上存在較大的缺口。學校認識到企業的需求，為了讓學生更快地進入工作內容中建立仿真實訓室，其建設的重要意義體現在如下幾個方面：一是對理論教學起到了補充的作用。學生學習理論之后，通過仿真實訓的方式將理論知識付諸實踐，通過多次強化的方式既掌握了理論知識又提升學生的技能操作水平；二是符合教育發展的方向，教育的目標是為了讓學生更好地適應社會生活，所以現代教育朝著實用領域發展；三是將理論與實踐教學進行有效的融合，學生在學習枯燥的理論知識之后，將其轉換成具體的項目，促使學生從感性認識上升到理性層面，進而更加牢靠的掌握基礎知識；四是節約教學成本和時間，仿真實訓室的設備較為簡單，只需要在計算機設備上配置相應的軟件和硬件設施，在模擬的狀態下滿足學生的實訓需求。通過商業銀行仿真實訓室的建立，學生不僅更好地學習理論知識，同時也提高學生實踐應用能力，盡快融入到工作環境中，減少銀行培訓的時間，從側面為銀行、學生創造經濟價值。
（三）實訓室的課程設置
四川大學錦城學院金融系根據培養目標和培養基本規格的要求，開設的實驗課程涵蓋金融系大部分專業教學內容，包括：商業銀行仿真實訓、國際結算教學實訓、銀行票據業務教學實訓、金融財會基本技能訓練件、金融理財規劃訓練、企業投融資決策摸擬教學、保險實務模擬教學，加大了實踐教學的力度，注重并落實專業素質與能力的培養，從指導方法和輔助手段入手，提高實踐教學的質量。
（四）實訓室的功能與作用
2010年四川大學錦城學院金融系從財會系獨立出來，實驗教學相對于本校其他系發展相對滯后，雖然有獨立的實驗室，但因實驗設備儀器以及管理人員的缺乏，主要實驗課程均在其他系實驗室完成教學。商業銀行仿真實訓室的建成，是四川大學錦城學院金融實驗教學發展道路上的里程碑，為完善金融實驗教學系統打下堅實的基礎。首先是通過引入銀行、證券等金融行業的真實系統，建立與教學內容相匹配的實訓室，讓學生能夠更加及時的了解到金融行業在實際工作中所開展的各項業務。其次是實訓室的開展，有效地解決了金融專業教學缺少實踐教學的弊端，學校為學生提供一個真實的上課環境，提高學生的動手能力。再次是實訓室的使用，改變了傳統的重視理論的靜態教學方式，將理論與實踐進行有效的結合，大大提高了教學質量，并且為學生的日后工作打下堅實的理論與實踐基礎。最后是學生在校園中不僅學習了理論知識，并且對實務有著更深的了解，在培養學生動腦和動手能力的同時也鍛煉了學生分析問題和解決問題的能力。
三、商業銀行仿真實訓室建設存在的問題
（一）金融數據庫的缺乏
相對于其他高校的金融實驗室的發展，四川大學錦城學院金融實驗教學起步晚，發展較為滯后雖然建立了相應的軟件和硬件設施，給學生提供實踐操作的場所，但仍需對其進一步完善。首先是我校的金融實驗室建設方式比較單一，其所應用的軟件主要是學校購買，并且只提供給本校學生使用。其次是軟件中的內容與課程相關，軟件本身提供的教學內容比較單一，并且學生是在教師的指導下進行實驗教學。再次是學校的實驗室利用率較低，沒有走校企合作的道路，對其進一步開發。再次是整個實驗教學缺乏完備的數據資源支撐，數據資源的缺乏勢必為金融實驗教學和科研工作帶來巨大的影響。因此在實訓室后期的完善工作中，應該將金融數據庫的完善作為最重要的工作。
（二）部分模擬系統的缺乏
由于四川大學錦城學院商業銀行仿真實訓室屬于建設初期，建設內容不完善，證券、期貨及外匯模擬系統等方面的資源匱乏。首先是實訓的軟件中只有商業銀行方面的業務比較成熟，配套設施比較完善，保險、證券等方面的軟件資源一直處于調試的狀態。其次是從整個金融專業教學的完整性來看，這三種模擬系統是金融實驗教學必不可少的部分，沒有將金融系統的三個模塊進行有效的覆蓋，導致學生存在理論知識操作存在不足的現象。再次是從學生個體實踐能力提升來看，這三種模擬系統也是落實學生專業素質與能力培養的必備環節上的重要部分。
（三）專職實驗指導教師缺乏
商業銀行仿真實訓室現有的實驗課程，由一線任課教師指導學生進行實驗，硬件及網絡的維護由實驗管理員或者學校網絡中心管理人員完成。缺乏專職實驗指導教師，既能夠從實驗指導經歷中發現實驗過程及軟件存在的一些問題，總結出更為完整有效的實驗方法，及時獲取第一手的軟件效果資料，又具備一定的電腦網絡基礎，對實驗過程中出現的硬件故障及時排除，節省實驗時間，提高實驗效率。
四、完善商業銀行仿真實訓室建設的對策及建議
（一）完善金融數據庫
以四川大學錦城學院金融系商業銀行仿真實訓室為例。在實訓室的建設過程中，學校已經意識到金融數據缺乏對實驗教學的影響，將數據庫的建設納入了近期實驗教學規劃中。首先是相繼建設金融大數據分析室和互聯網金融實訓室，并且在軟件上走自主研發的道路，除了購買銀行、保險等金融系統所應用的軟件，還依據學生的需求對軟件進一步開發。其次是軟件內容更加豐富，學生不僅學習到保險、銀行等方面的知識，還可以學習到證券、基金、股票等方面的知識。再次是提高實驗室的利用效率，不僅完善校有的實驗教學，還加強與企業進行合作，為金融系科研工作及校企合作提供交流平臺。最后是建立完善的數據庫資源，保證其數據庫中具有豐富的資料，滿足學生多方面的需求。
（二）增加證券、期貨及外匯模擬系統
實訓室就是為學生提供實踐操作的場所，將理論知識與實踐知識進行有效的結合，進而提高學生的社會實踐能力，在接下來的建設過程中，主要從如下幾個方面著手：一是建立獨立的證券與期貨模擬實訓室、外匯與黃金實訓室。可進行證券、期貨及外匯的模擬實訓，通過共享金融數據資源，使學生對證券、期貨及外匯市場運作、業務有一定了解和實際操作經驗，掌握各種投資分析理論、方法，具有較強的證券分析能力；二是在高度真實的“營業廳”基礎之上，整合現有的商業銀行仿真實訓、國際結算教學實訓、銀行票據業務教學實訓等金融行業的相關內容，讓學生充分通過實訓的方式充分掌握保險實物、金融理財、外匯與黃金等方面的內容，通過拓展實訓室的內容來然學生從多方面掌握不同的知識和內容，進而通說模擬系統的開展來提高學生的實踐能力。
（三）加大對實驗課程的重視，鞏固專職實驗教師隊伍
一是以四川大學錦城學院金融系為例，本系部分一線任課教師是直接從企業轉入教學領域，具有豐富的實踐經歷經驗。可從這一部分教師中挑選專門的實驗指導教師，對他們進行專門的計算機網絡知識和實驗軟件的培訓，通過他們讓實驗教學與理論教學更為密切的結合在一起；二是學校，實驗管理中心及金融系可聯合設立專門的經費，支持實驗指導教師到國內金融實驗教學發展較好的高校進修，參加各類金融實驗教學研討會。三為了鼓勵教師參與到實驗教學中來，穩定實驗教師隊伍，學校要根據實際情況專門針對實驗教學，制定有別于課堂理論教學的工作量統計方法，從根本上調動教師的積極性。
作為獨立院校，四川大學錦城學院在金融實驗建設方面一直在努力發展，參照省內外金融專業實驗室建設發展經驗，根據本校的實際情況，努力將實訓室打造成對內培養學生實踐操作能力，對外作為金融系乃至學校的一個展示窗口和交流平臺。當然在建設過程中也發現了不少問題，與省內外高校相比也存在不小的差距，我們將繼續努力，逐步完善金融實驗教學體系。
參考文獻：
[1]葉華光.高職院校對外貿易專業的仿真實驗室建設[J].中國地質教育，2009.
關鍵詞：電子商務支付與安全；課程設計；項目
在經濟全球化發展的進程中，電子商務成為商業貿易領域中一種先進的交易方式，而電子商務中最主要的內容電子商務支付也以日新月異的高科技手段挑戰傳統的支付方式。因此，了解電子商務支付的基礎知識和重要知識點，將其更好地應用到生活、工作和學習中，是很多“現代人”必須掌握的知識和技能。這就需要電子商務專業的學生在學習原有專業基礎上，對這些日新月異的電子商務支付方式進行探索和研究，并掌握支付的實際操作。目前在職業學校開設有《電子商務支付與安全》課程的學校比較少，在市面上出售的關于該課程的教材比較少，并且這些教材基本都是以理論為主，很少有支付的實際操作，所以有必要開發滿足社會發展的需要、適合目前電子商務支付發展，理論和實操相結合的《電子商務支付與安全》課程。
一、課程設計思路
本課程以建構主義學習理論為指導，依據國家勞動技能考核標準與“電子商務專業工作任務和職業能力分析表”中的“電子商務支付”工作領域設置。課程目標定位是以學生未來就業崗位電子支付技能為宗旨，立足于電子商務支付過程的掌握，對課程內容的選擇標準做了根本性改革，打破了以學科知識為主線的傳統課程模式，轉變為以程序性知識為主線的任務引領型課程模式，緊緊圍繞電子支付技術能力的要求，針對職業崗位的需要，整合項目模塊，序化教學任務，突出對網上銀行結算、第三方支付、移動支付、電話支付、自助銀行支付、網上金融的學習，使學生在完成具體項目過程中建構理論知識，并發展其職業能力。
二、人才培養目標
1.專業培養目標
電子商務專業培養與區域經濟發展相適應，具有良好的職業道德和社會責任感，具有基本的科學文化素養、繼續學習的能力和創新精神，掌握必要的文化基礎知識、電子商務職業崗位群必備的專業知識和專業技能，具有較強的就業能力和一定的創業能力，身心健康，能通過互聯網環境從事多種形式的網絡營銷活動、客戶服務、商城運營、電子商務物流配送、電子商務網站建設與維護等工作，能夠為商務網站進行信息采集與信息更新，能夠通過電子商務平臺進行自主創業及從事相關商務類操作應用型人才。
2.課程性質
本課程是電子商務專業的一門專業核心課程。其目的是培養學生網上銀行結算、第三方支付、移動支付、電話支付、自助銀行支付、網上金融及安全保障的能力。本課程在中職第三學期開設，是一門提升學生電子商務支付能力的專業課程。其先導課程為《電子商務基礎》、《網頁設計》、《網站內容編輯》，后續課程為頂崗實習。
3.課程目標
根據專業人才培養目標、課程性質和課程設計思路，通過共建共享學校和校企合作調研，確定掌握電子商務支付與安全技術是從事網絡營銷和商城運營等活動必須具備的能力，《電子商務支付與安全》培養的專業核心能力就是掌握電子商務支付方式的工作流程，了解在支付過程中產生的安全問題和解決支付安全的技術保障。同時細化為了培養該核心能力本課程需要提供的各項能力目標。
三、課程內容整體設計
1.以項目形式設計課程整體框架
本課程采用以項目為導向，以任務為驅動，以學生動手能力培養為主線，理論教學與實踐教學融為一體的教學模式，充分體現了職業教育的特點。同時本課程以電子商務支付流程為主線，重構了課程的教學體系，重組了課程的教學內容，把知識和技能的教學溶入到項目的制作之中，實現了教中學，教中做，教學做合一，較好地解決了學以致用，學好善用的問題。共設計電子商務支付的基本工作流程、網上銀行支付、第三方支付、移動支付、電話支付、自助銀行支付、網上金融七個項目涵蓋電子商務支付領域大部分支付內容。
每個項目的設計思路是“（在一個電子支付系統中）電子商務支付方式的工作流程――支付過程中產生的安全問題――支付安全技術保障”，重點陳述各種支付方式的工作流程，以程序性知識為主，并輔之以陳述性知識，實現理實一體化教學，保障學生掌握電子商務支付的基本技能。
2.以任務驅動為基本形式設計具體內容
根據電子商務工作崗位的任職要求，參照電子商務師、助理電子商務師等相關的職業資格標準，依據企業實際支付工作崗位和典型工作任務，確定學習情境，再設計項目任務，將基礎知識、支付技能及相關網店知識融入到項目任務中，完成基于工作任務的系統化課程內容開發。將設計的七個項目以任務驅動為基本形式進行分解，每個項目分解成3～7個任務，在教學活動中以7個綜合項目為導向，以分解出的教學任務為驅動，組織教學，具體設計如下：
項目一：電子商務支付的基本工作流程，具體包括四個學習任務：電子商務支付、電子商務支付系統、電子商務支付的基本工作流程、電子商務支付過程的安全問題。擬實現的教學目標：掌握支付的基本概念以及支付過程；理解電子商務支付的概念；認知電子商務支付系統的概念和形成過程；了解電子支付系統具備的功能和基本構成；掌握各項基本構成在電子商務支付系統作用；了解電子商務支付的類型；掌握電子商務支付的基本流程；了解當前電子商務支付面臨的安全問題、安全威脅；掌握電子商務支付安全的標準；了解保障電子商務支付安全的多種技術。
項目二：網上銀行支付，具體包括七個學習任務：網上銀行支付系統、個人網上銀行支付、個人網上銀行支付安全、中國農業銀行個人網上銀行、企業網上銀行支付、企業網上銀行支付的安全、中國農業銀行企業網上銀行。擬實現的教學目標：了解網上銀行支付系統的基本構成、業務功能，以及系統分類；掌握個人網上銀行的功能、申請和使用流程；了解個人網上銀行存在的安全問題、安全保障技術；掌握中國農業銀行個人網上銀行的功能、申請和使用流程；認識和掌握企業網上銀行支付的功能、申請步驟以及支付流程；了解企業網上銀行存在的安全問題以及技術保障；掌握中國農業銀行企業網上銀行的功能、申請步驟以及支付流程。
項目三：第三方支付，具體包括六個學習任務：第三方支付系統、支付網關模式第三方支付、賬戶支付模式第三方支付、銀聯電子賬戶、第三方支付的安全、支付寶支付。擬實現的教學目標：了解第三方支付系統的基本構成；掌握第三方支付系統的功能；掌握第三方支付系統的分類；第三方支付系統的支付交易流程；第三方支付系統的安全問題；掌握支付寶的功能、申請、支付流程及支付安全。
項目四：移動支付，具體包括六個學習任務：移動支付系統、移動支付遠距離支付、移動支付近距離支付技術、移動支付的安全、招商銀行手機銀行支付、微信支付、手機錢包。擬實現的教學目標：了解移動支付的基本概念；掌握移動支付系統的的功能、分類和四種移動支付運營系統；了解移動支付中遠距離支付和近距離支付技術；認知移動支付的安全問題及技術保障；掌握招商銀行手機銀行的申請和支付操作；掌握微信支付和手機錢包的支付流程和安全。
項目五：電話支付，具體包括四個學習任務：銀行電話支付系統、銀行電話支付的流程、銀行電話支付的安全、中國工商銀行電話支付的基本流程。擬實現的教學目標：了解電話支付系統的基本構成、功能、分類；掌握電話支付系統的支付流程；了解電話支付系統的安全保障。了解中國工商銀行電話支付的基本流程。
項目六：自助銀行支付系統，具體包括四個學習任務：自助銀行支付系統、ATM系統的交易、POS系統的交易、指紋銀行。擬實現的教學目標：了解自助銀行支付系統的基本構成、功能、分類；掌握ATM系統、POS系統交易流程、安全問題、安全技術；掌握外掛式指紋銀行、內嵌式指紋銀行流程、安全技術保障。
項目七：網上金融，具體包括二個學習任務：網上證弧⑼上保險。擬實現的教學目標：掌握網上證券與網上保險概念，了解功能；掌握網上證券與網上保險組成；了解網上證券與網上保險存在的安全問題、安全保障技術；了解網上證券與網上保險的流程；掌握網上證券與網上保險的實例操作過程。
3.以能力訓練為核心設計實訓項目
為鞏固和加強所學專業理論知識，培養學生動手操作能力和綜合運用知識能力，結合職業學校學生的學情和社會發展需求，將教育教學資源有效地整合在一起，提煉電子商務支付實訓中技能的一些共性之處，從實訓項目選取的原則與策略、實習實訓項目框架的設計和項目教學法等方面進行了摸索，開發適合學生的訓練項目。具體包括網上支付的基本流程、電子商務支付的概念、網上銀行支付新手上路、企業網上銀行的支付流程、使用支付寶余額進行網上支付、使用快錢完成網上支付、網上注冊手機銀行、興業銀行手機銀行的申請辦法和服務功能、撥打四家銀行電話銀行、操練網站下單方式的電話銀行支付、用銀行卡到商場進行POS刷卡購物、ATM機存款取款操作、申銀萬國網上證券新手體驗、平安網上保險體驗等十四個實訓項目。
在實訓設計中突出體現項目的實用性和可實施性，還要注重知識結構的完整性和全面性，以及學生職業關鍵能力的培養。比如：撥打四家銀行電話銀行，實訓內容是到柜臺辦理（以工商銀行為例）銀行卡，然后撥打95588申請開通電話銀行，了解中國工商銀行電話銀行為您提供哪些服務，同時登錄中國工商銀行網站，了解中國工商銀行電話銀行的功能、流程、安全措施。通過這些實訓學生學會了解電話銀行進行的功能和支付流程。培養學生的動手操作能力和解決實際問題的能力，提升學生的專業素養。
4.以培養職業能力設計教學方法
在課程教學中，打破傳統學科課程以知識傳授為主要特征的教學模式，轉變為以任務驅動為核心的項目課程教學模式，強調以學生為主體，教師為主導，強調學生的自主學習、合作學習和探究學習。以“電子商務支付方式的工作流程――支付過程中產生的安全問題――支付安全技術保障”這個過程組織和安排教學內容，通過把學習過程分解為一個個具體的工作任務，設計出一個個任務教學方案，讓學生在完成具體支付工作任務的過程中，學會和掌握相關理論知識以及相關操作技能。達到理論知識指導實踐操作，技能水平得到不斷提高，同時，通過熟練的實踐操作又反過來促進學生對支付理論更深層次理解，實現理論與實踐的深度融合。
根據課程的特點，將情境模擬、角色扮演、案例教學等形式多樣的教學方法融入到教學工程中，改變傳統教學中的被動學習以及課堂氣氛沉悶的局面，充分調動學生學習的主動性和積極性，同時培養學生的專業能力、方法能力和社會能力。比如在項目二網上銀行支付的課程教學中，將學習情境模擬為網上支付環境，以角色扮演法組織教學，將學生進行分組，各組同學分別扮演銀行角色、商家角色、買家角色，通過商家和買家分別到銀行平臺辦理注冊銀行、開通網上銀行、利用網上銀行支付等業務，讓學生理解和掌握網上銀行支付的工作流程和安全保障，同時培養學生協作能力和團隊精神，并且養成良好的職業習慣；比如在項目四移動支付項目中，以案例教學法引入目前在微信支付中存在安全問題，引導學生積極參與討論，了解在微信支付中存在的安全隱患，掌握防范這些安全隱患的方法，達到學以致用的作用。
5.以過程考核為主設計評價方式
改革傳統考核模式，對學生的能力訓練過程進行精心設計，在課程考核中將技能考核與綜合素質考核相結合，從知識與能力、過程與方法、情感態度與價值觀幾方面進行評價；將教師測評與學生自評、互評相結合，融入企業參與評價，形成多元評價方式；將過程評價和總結評價相結合，過程評價分為課堂評價和平時項目訓練評價兩部分，其中課程評價主要通過每一次課的考勤和課堂提問、師生互動進行考察，以此培養和考核學生的時間觀念和溝通能力；平時實訓項目以現場練習、角色扮演、情景模擬、項目實訓等多種方式相結合的綜合性考核方式，督促學生身體力行；總結評價包括知識考核和實操考核，考核注重綜合性、實踐性和開放性，在課程結束時通過期末考核的方式進行，其中過程考核成績占70%，總結評價考核成績占30%。
四、課程實施的配套條件
1.實訓條件
根據課程的教學特點，學生要掌握支付的流程，必須要進行網上購物并支付，為保住教學的順利實施，實訓環境上必須是能提供上網的多媒體計算機實訓室，并且配套有虛擬仿真實訓平臺進行實訓教學，在教學過程中借助虛擬仿真實訓平臺，學生可以進行模擬購物和支付流程的操作，加強學生的模擬操作能力；同時通過網上銀行的申請，登錄淘寶網等購物網站，進行網上銀行、支付寶實際支付操作能力的培養，加深對電子商務交易方式、支付方式理論知識的理解，又增強了學生對實際支付能力的培養。
2.師資條件
由于《電子商務支付與安全》課程是理論與實踐相融合的科目，是一個將支付領域的知識進行分析和實際支付操作的過程，所以在教學中，教師必須具備支付的相關理論知識，并且能將理論知識很好的融入到實訓當中的能力。因此，對擔任該門課程的師資提出了更高的要求，教師應具有雙師素質，有豐富的教學經驗，同時又具備一定的對電子商務支付與安全的分析能力和實際支付操作的能力。
五、結束語
《電子商務支付與安全》是一門實用性和操作性很強的課程，必須充分依據專業培養目標，對課程的整體能力訓練項目進行設計，細化任務單元能力訓練項目，并且在實際教學過程中，應該以學生為主體和教師為主導，培養和提高學生的動手能力，從而實現教學和人才培養目標。
參考文獻：
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一、高職金融與證券專業“課證融合”式教學改革的現狀
北京青年政治學院2010年設置了金融與證券專業，該專業實行校企合力共同教書育人的機制，在教學上強化學生實際動手能力的培養和訓練，遵循“理實一體，賽訓結合，校企互動，課證融通”的教學改革思路，力求從根本上提高學生的實際業務操作能力和水平。本專業于2011年按照專業調研和市場調研情況修訂了人才培養計劃，確立本專業相關的職業崗位以及該職業崗位需要的職業資格證書，調整了相關課程，形成了職業崗位、職業資格與專業課程的有效融合（見表1），并且要求學生在校期間至少獲得1個職業資格證書。
北京青年政治學院金融與證券專業課證融合的途徑主要有三方面：第一，課程體系設計融合，即全方位融合，在課程體系上按照專業人才培養目標、就業崗位要求和崗位從業資格證書考試要求進行全方位融合設計；第二，教材融合，本專業教材選擇上以各類資格證書考試教材為主；第三，考核融合，本專業相關職業資格證書考試科目按照相關考試要求設計考試題目、組織考試。
二、高職金融與證券專業“課證融合”式教學實踐的基礎條件及項目
本專業的人才培養目標是培養滿足首都金融業發展需要的具有較扎實的金融理論基礎，能夠熟練掌握金融機構的業務操作技能，了解相關法律法規知識，具有較強的市場意識、服務意識和社會適應能力，能夠從事銀行、證券、保險等金融機構柜臺業務人員、大堂經理（引導員）、客戶服務經理、投資理財顧問助理、金融產品營銷員等職業人員崗位工作的高素質、高技能應用型人才。因此在課證融合教學改革中不僅僅是突出證書的獲得，更加注重人才專業技能、專業素養的培育。對此，該專業設置了校內實踐教學和校外實踐教學兩個環節多個項目予以教學實踐。
（一）校內“課證融合”式教學實踐情況
在校內本專業設有商業銀行實訓室、證券交易實訓室、財務實訓室、ERP實訓室等實訓場所供學生們進行金融與證券基本技能訓練，各實訓室配備了商業銀行個人信貸、公司信貸、個人理財、證券交易模擬軟件等相關軟件，并且本專業的教師均具有相關的職業資格證書。
（二）校外“課證融合”式教學實踐情況
在校外，本專業與中國民生銀行、交通銀行、北京銀行、廣發證券公司、浦發銀行、招商銀行、中國銀行、安信證券公司、銀河證券公司、新華人壽保險公司等多家銀行、證券公司和保險公司建立長期合作。每學年該專業學生到這些校企合作單位進行6個星期的頂崗實習，實訓結束學生進行總結，校外實訓基地指導教師反饋學生實訓情況，校企合作建議與意見，并且教務平臺要嚴格、詳細記錄學生的校外實訓情況與校內外教師指導、實訓項目作業批改情況。
三、高職金融與證券專業“課證融合”式教學改革與實踐需要進一步解決的問題
從2010級、2011級、2012級該專業學生的取證情況、就業情況以及畢業生信息反饋情況看，本院該專業“課證融合”式教學改革取得較好的成效，但也發現一些需要進一步解決的問題。
（一）校內教師的專業技能提升問題
盡管該校本專業的教師都擁有較高的學歷、比較扎實的專業知識和職業資格證書，但多數教師基本上從學校到學校，沒有相關崗位的實務工作經驗。對此，本專業要求教師每個聘期（4年）至少有2個月的掛職經歷，但在具體操作上，一則由于沒有明確掛職期間的相關待遇、時間保證、考核要求等，因此教師一般選擇兼職完成任務；二則由于掛職時間太短，相關合作單位無法讓掛職教師真正頂崗實習或上崗工作，因此專業教師專業技能的提升一直沒有落到實處。對此筆者建議，從學校層面給出專業教師掛職的相關待遇、時間保證、考核要求，同時應該將掛職時間至少延長為半年。
（二）學生頂崗實習問題
一方面，與教師專業提升問題相似，盡管每學年都安排學生到校企合作單位頂崗實習6個星期，但6個星期分兩個學期完成，即每學期3個星期，扣除周六、日，每學期僅僅校外實習3個星期，校企合作單位不愿意將實質性工作交給學生完成，因此學生常常只能觀摩或者處理一些簡單事務，甚至成為合作單位的免費勞動力。另一方面，學生頂崗實習時雖然指定了校內指導教師和校外指導教師，但多數校內指導教師缺乏對學生的指導、溝通與交流，因此難以真實掌握學生的現場實訓情況。對此，筆者建議將學生頂崗實習時間至少延長到每學期6個星期，加大學生頂崗實習的考核，促進學生與校內外指導教師的及時溝通與交流。
［關鍵詞］教學改革；管理工具；抽象繼承
［中圖分類號］G67 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）6-0164-05
1 教學改革中使用管理工具的作用
進入21世紀以來,隨著我國經濟的不斷發展,各行業對所需人才也提出了不同的要求。為適應這種新形式、新變化優化學生就業,很多職業學校都進行了不同程度的課程改革。而且其中的很多院校都將課程改革作為學校重要的教學項目加以進行,有些學校還專門設立了項目管理小組用以監督課程改革的完成,并且用項目管理的方式進行管理。顯然,對于任何一個項目來說,項目管理工具是不可或缺的。項目管理工具可以對整個項目進行控制、監督、預測、協調、優化。對于教育項目來說也是如此。
實踐表明,在教學項目當中應用項目管理工具,是行之有效的。這些工具可以幫助教師更好地完成教學改革,尤其在質量監控方面,能夠對項目的質量進行有效的審核。因此,一些管理工具無疑會對我們的教學改革產生積極的作用,在教學改革質量監控中使用這些工具是很有必要的。
2 管理工具介紹
2.1 管理工具選用方法
筆者認為評價一個課程改革項目質量的高低,主要有兩個方面：
一是課程改革的需求方面。課程改革能否滿足校方的需求,如教學效果是否提高、課程內容是否符合社會及學校要求等；改革是否滿足學生要求,比如授課內容是否符合學生基礎能力、學生是否接受授課方式、學習環境如何等；改革是否符合用人單位需要,畢業生的工作技能、心理狀態、社會意識能否達到用人單位標準,這點在職業學校當中尤為明顯。如果課程改革的內容不符合以上幾方面的需求,那么這個改革從一開始就充滿了風險,課程的質量也就很難保證。
二是教學效果方面。筆者認為教學效果不能只通過對學生的考試成績進行判斷。相比考試成績,學生在用人單位的實習結果更加重要。它可以直接反映學生在實際工作中所表現出的能力。通過用人單位對學生實習工作的評價,課程教學效果一覽無余。職業學校的學生實習活動越豐富,課程效果也就更容易被體現出來。
項目管理質量監控工具數量繁多,而且其中的很多操作較為復雜。這無疑對參與教學改革的教師提出了不小的要求。筆者認為在實際操作過程中,可以對很多項目管理工具進行“抽象的繼承”。也就是說選擇現實有效的管理工具并且化繁為簡,能夠使教師在日常教學活動之外,較為便捷地使用管理工具保證教學改革的完成質量。這些管理工具應當是使用方便和簡單有效的。下面筆者將簡單介紹幾種監控項目質量的管理工具。
2.2 項目管理工具簡介
由于篇幅問題,現在只對管理工具進行簡要介紹。至于管理工具的具體使用方法,將在本文的第二部分作具體的介紹和講解。
(1)CVT分析。CVT指客戶需求表(Customer Voice Table)。我們可以通過一系列市場調查(如問卷或座談)了解客戶的意見,再將這些意見匯總并整理出客戶需求,最后把整理好的客戶需求匯總在一個表內。這個表格就叫做客戶需求表。在使用這種分析方法時,我們可以對其進行一些改動：制定具體措施滿足CVT表格中客戶的需求,并在CVT表中將這些措施匯集整理為項目任務。
(2)統計過程控制。統計過程控制是一種項目質量監控方法。我們可以將一定階段的項目成果組成一個樣本,并觀察這個樣本的情況,檢驗其質量高低和穩定程度,從而監控這一階段的項目質量。需要注意的是我們需要制定一種能夠量化的標準來衡量樣本質量,比如學生成績或產品的不合格率等。
以上是對幾種質量檢測工具的介紹,下面將結合案例進行進一步的分析,用以說明幾種工具在教學改革質量監控中的具體作用。
3 管理工具在教學項目質量監控中的具體應用
3.1 CVT分析
表1是一張沒有填寫內容的簡單CVT圖表,它有助于讀者直觀理解這種分析方法。根據表1可以看出,CVT圖表分為左右兩部分,我們先來看左邊的部分。左起1~3列分別顯示客戶現在的狀況、客戶通過項目所要完成的任務和客戶目前遇到的一些問題。這些信息我們可以通過調查得到。通過匯總這些信息,我們就可以推斷和總結出客戶的一些需求，這正是開展項目的原因。企業需要做出一系列具體行為來實現改革,滿足客戶的需求。我們可以將這些行為匯總在右起2~5列中。最后,我們匯總整理右起2~5列中的各種行為將其匯集成項目的具體工作任務,并且填寫在右起第1列中。到這一步為止,客戶的各種需求和企業要做的各項任務就清楚地反映在“客戶需求”和“項目任務”列中了。如果兩者之間沒有出現不匹配或者邏輯混亂的情況,那么項目的具體任務就可以確定下來了。
A校是一所中等職業學校,該校對銀行實訓課程進行了改革。在改革初期的調研活動中,該校對教師、學生和用人合作單位進行了CVT調研。通過調研發現,座談調查的效果明顯好于問卷調查。問卷調查是學校調查學生意見時常用的調查方法,這種方法時間短而且易于統計結果,但是它的缺點也很明顯：由于學生數量龐大,固定的問題顯得過于死板以至于學生經常產生理解偏差,除量化問題外,也難于反映學生的具體感受和建議。相對于學生,學校經常采用座談會的方式對用人單位進行調查。和問卷調查相比,座談會時間較長,而且過程難于控制。但是它的優點也很突出：學校和用人單位在交談中都清楚地表達了各自的意見并且清楚地理解了對方的意思。以上這種調查方式所造成的結果也是簡單明了的：校方不了解學生的意見但清楚地了解了用人單位的意見。這也正是很多學生對校方授課不滿意的原因之一。基于以上結果,A校重新組織了專門針對學生的座談調研,雙方由教師和隨機抽選的學生代表組成。這次的調研結果明顯好于問卷調查。整理3方意見如下:
學校方：學生的實習經歷少；學校的銀行課程理論部分太多。
用人單位方(一些商業銀行)：學生的交流能力較弱；超過一定的工作時間之后工作效率明顯降低且出錯率明顯上升。
學生：銀行工作強度大；急于就業；希望自己的業務操作技能不斷提高。
(由于本文的主旨在于論述管理工具的使用而不是匯報改革成果,出于便于理解管理工具的需要,以上的意見只是全部意見的簡化匯總版。)
一項成功的課程改革,可以使學生提高就業技能,幫助學生找到更好的工作。同樣也可以幫助學校提高教學質量和內涵價值,這無疑有助于學校的進一步發展。同時用人單位也能引進了更多的高質量畢業生,這當然有利于提高員工的整體素質。所以筆者認為在這個課程改革項目當中,以上3方都可以作為項目的客戶,他們都可以從項目中獲得收益。鑒于此,筆者將以上3方的調查意見全部歸納入CVT表格左邊的幾列當中。整理如表2所示。
接下來可以根據CVT表格中的各點意見推導出客戶的需求,推導的邏輯關系可以用箭線表示。如：“學生實習經歷少 希望加強實訓”即表示由“學生實習經歷少”推導出需求“希望加強實訓”。具體內容如表3所示。
如表3所示,有些需求是由兩個或更多意見推導的。其中左起1~3列中的內容以及標題都是為了推導出明確的客戶需求,可以根據項目實際情況進行調整。畢竟格式為內容服務,只要推導的邏輯關系正確,其他都可以做靈活處理(為方便顯示,故對一些表格做了移動)。
接下來我們可以根據客戶需求制定一些措施,并且這些措施需要滿足客戶的全部要求。和表3相同,我們仍然用箭線表示它們之間的關系。例如：“全新的網絡系統 制作模擬銀行業務的操作軟件 希望加強實訓”表示由“制作模擬銀行業務的操作軟件”滿足“希望加強實訓”的需求,由“全新的網絡系統”滿足“制作模擬銀行業務的操作軟件”的需求。具體內容如表4所示。既然具體的改革措施已經明確了,我們就可以將這些措施匯總,總結出項目的具體任務。具體過程如下：
根據“計算機”和“其他銀行窗口業務操作設備”,我們可以總結出任務：購買教學設備。
根據“制作模擬銀行業務的操作軟件”,可以總結出任務：開發金融模擬操作軟件。
根據“全新的網絡系統”,可以總結出任務：設置教學局域網及相關硬件。
根據“類似銀行服務窗口的教學環境”,可以總結出任務：按照銀行營業廳樣式改造銀行課程實訓室或建立實訓室。
根據“業務操作訓練比重加大”,可以總結出任務：編寫新的教學大綱和相關教材。
根據“加強和商業銀行的交流與聯系”和“嘗試定向培養”,可以總結出任務：聯系相關銀行及其他金融機構并嘗試簽訂學生就業方面的合同。
接下來我們將各項目任務記錄在CVT表中，如表5所示。
這樣一個CVT表格就完成了。我們既了解了客戶的具體需求,又制定了能夠滿足全部需求的項目任務。通過我們的直觀檢驗,沒有發現兩者之間存在邏輯矛盾，因此這些項目任務就可確定下來了。現在能夠知道,項目的每一個任務都緊扣課程改革的目的,這在項目的具體設置上保證了項目內容的完備,為保證項目質量打下了基礎。
當然,只對項目的設置進行質量控制是遠遠不夠的,我們還應當在項目的實施過程中不斷地把握項目質量。在這個問題上,統計過程控制是一種很好的項目質量監控方法。下面就來舉例說明。
3.2 統計過程控制
為了保證論述的連貫性,我們仍然用上一個案例進行分析。在A校銀行課程改革進行一個學期之后,我對其在某銀行實習的16名學生的實習成績進行了調查,現在拿出一部分樣本進行分析。這個樣本是A校某金融課程班的學生在某商業銀行(實習營業點共計5個)前臺的實習成績,實時間是6月23日―7月16日。每一個成績是該商業銀行對在該行實習的A校全體學生打出的平均成績,這個成績也作為A校學生的實習記錄并影響當年A校學生在該商業銀行的就業情況。
如前所述,我認為實習成績能夠直接反映出實訓課程的教學質量,是檢驗課程改革質量的重點考核目標。如果成績良好,就證明這項改革到目前為止是成功的。如果成績不理想或者其中存在一些問題,就要及時找出原因并且對教學內容做出相應的調整,力求改善項目質量。接下來我們具體分析一下A校的情況。其樣本的具體信息如表6所示。
據該商業銀行人員介紹,60分以下為不合格成績,60~69分為實習合格成績,70~79分為良好成績,80分及80分以上為優秀成績。當年所有學校的總平均成績大致為63~68分。根據計算,A校的學生平均成績為67.6分。據上述標準,A校學生的實訓成績尚屬良好。這個結果說明A銀行課程改革質量尚佳。根據統計過程控制的原理,我們不能只看平均成績的高低,還要具體觀察樣本成績的變化程度。統計過程控制是監控生產的中央管理工具之一,其內容較為復雜。相比工業生產,參與課程改革項目的學生樣本數目有限且考核方式相對簡單,所以筆者認為沒有必要照搬統計過程控制的所有考核方法,只采用平均成績分析就可以了。這里如果使用方差及其他分析,則略顯煩瑣。
根據樣本數據,現繪制成績顯示圖如右圖所示。
根據右圖所顯示的,第1天成績較低,但連續4天都保持增長,并且在第4天超過平均值。第5~6天有明顯下滑。之后一段時間基本穩定,在平均值上下波動。最后5天進步較為明顯,全部超越平均值并且在最后4天連續保持實習以來的最高成績。按分值變化,可以將實習期分為3個階段：
第一階段：第1~6天,磨合階段。在這一時期成績不穩定,開始4天分值上升表示學生在工作中上手很快,應當是平時在課程中加強專業訓練的結果。但后2天有明顯退步,據調查是因為周末休息,另外經過幾天的進步,學生之間彌漫著驕傲情緒,導致周末之后工作發揮不穩定。在課程改革當中還應當注意加強培養學生的良好心態。
第二階段：第7~13天,適應階段。在這一期間內成績相對穩定。沒有大的進步也沒有大的退步,成績在平均值上下波動。值得注意的是這一期的周末沒有發生成績滑坡。學生已經做到了保持心態平衡。當然其中也有教師批評監督的效果。
第三階段：第14~18天,進步階段。這一階段進步較為穩定,雖然沒有一直保持在70分及70分以上,但是整體已經全面超越平均分。總平均分是該商業銀行考核A校的標準,因此這個階段對于平均分的確定具有很重要的現實意義。
最后整體來看,整個成績曲線呈上升態勢。雖然課程改革中還有需要注意的幾點,但是整體來說教學成績效果是成功的(具體項目的管理效率及其他方面不在本文論述之列,故不予分析)。
4 結 論
根據以上各點所述,在職業教育的課程改革中,使用一些管理工具用以監控改革質量,是有明顯的積極作用的。管理工具的使用效果并不由工具本身的理論所決定,而是由現實的實踐檢驗結果決定的。在工作中運用何種管理工具以及如何運用,都要考察實際運用效果。因此對于A校的案例來說,CVT分析和統計過程控制兩種工具是通過實踐檢測的,具有積極效果的管理工具。但其是否適應某一具體的工作單位,還要視具體情況而定。
在使用管理工具的同時,還要注意對其進行改造,要使它們適應我們的工作需要。例如統計過程控制,其在監督工業產品時,如果將其輕易簡化,有可能扭曲檢測結果并且使工業生產遭受嚴重的打擊。但是如果不加改動地將其運用于成績統計,除了加大工作量浪費精力和時間之外,我們實在看不出它還能產生什么別的效果。
個人理財 實訓教學 探討 實踐
高職高專《個人理財實務》是為適應金融服務領域第一線需要的銀行綜合柜員、大堂經理、理財經理、客戶經理等崗位群對高技能人才的能力和素質要求開設，主要培養面向各商業銀行及非銀行金融機構的具有現資理財觀念，能夠綜合運用理財知識對處于經濟社會中的個人和家庭進行理財規劃的能力。通過對海南職業技術學院金融專業學生調查了解，多數學生對理財投資期望高但對專業知識接受能力偏低，學習能動性較差，但學生的思維非常活躍，具有分析問題和解決問題的能力，可塑性較強。
一、課程教學模式的設計思路
1.課程的整體設計思路
課程是在崗位調研及工作任務分析的基礎上進行設計，以完成金融服務領域一線崗位群的工作任務所需的職業能力培養為核心；根據理財服務崗位群的工作內容確定教學內容；以個人理財服務崗位及理財規劃的操作流程來組織教學過程；配備理財實訓中心和證券實訓中心的軟硬件設備的金融綜合實訓室作為教學場所；以“教、學、做”為一體的教學模式以及運用任務驅動法、情境模擬法等教學方法進行具體的教學組織和實施。
2.課程實訓教學內容的設計和選取
本課程實訓教學內容主要基于職業崗位分析（如大堂經理崗位分析：熟悉銀行所有的理財產品和業務流程，具有溝通和協調的能力，具有營銷各種銀行理財產品的能力等）和具體工作過程相結合的設計理念來設計和選取，主要是針對金融服務領域一線崗位群的理財服務崗位，學生在理財的工作任務中需要具備的知識、素質和能力的要求，并結合高職學生的特點和要求來設計和選取，教學實施過程則是突出實踐教學對學生職業能力的構建。
二、課程實訓教學的組織和實施
1.實訓教學內容的組織
本課程實訓教學內容的組織以個人理財為主線，以個人理財規劃流程的實訓操作為導向，首先引入個人理財基礎知識的訓練，通過主要理財領域的各理財產品的操作實務，在強化包括證券、保險、銀行、房地產等理財產品認知的基礎上進行單項的理財規劃的技能訓練以及進行綜合的理財規劃的技能訓練，在實施過程中力求融“教、學、做”于一體，強調以“做中學，學中做”的模式讓學生強化基礎知識的掌握以及職業技能的提高，著重體現教學內容組織的模塊性和實際操作的簡單實用性。
2.實訓教學的實施
以課程教學內容中的證券產品理財規劃的“任務2.2證券交易實務”的教學為例，如何通過五步驟的學習過程來開展具體的實訓教學的。
（1）工作任務導入
①設置情境導入問題
具體做法：通過證券交易實務的案例的導入，提出問題以及學習任務。
②明確學習目標
能獨立完成證券交易的操作流程；能按交易規則完成證券交易。
③具體任務
同時，對任務進行描述，明確學習任務中應知、應懂、應會的知識和技能。
（2）任務的實施
①任務的具體分析、引導和啟發
例如進行模擬開戶時首先要懂得網上證券分析軟件的下載和使用，如何通過證券分析軟件的應用學會相關的交易知識等。
②任務實施內容
軟件下載及使用、實地證券賬戶及網上模擬賬戶的開立、選擇證券產品進行模擬交易。
③任務實施方式
小組完成，證券公司實地調查、校內金融實訓室、網絡收集等獲取相關資料和知識。
④任務實施要求
通過“做中學、學中做”的模式掌握應知、應會的知識點和操作技能。并將任務實施的過程以及結果形成文檔、PPT以及報告等形式。
（3）成果的展示
①展示實施成果
文檔、PPT或報告，每一小組選派一名代表進行展示。
②進行模擬操作
小組成員進行模擬證券賬戶的開立以及進行證券模擬交易的操作。
③提交實訓報告
提交小組以及個人的實訓報告。
（4）任務實施的歸納和總結
①設疑
學生對完成任務過程中產生以及對別的小組在演示成果中所產生的問題提出疑問，要求展示小組成員解答。
②討論
針對提出的問題進行小組和師生的討論互動，提出解決問題的方案和支持的數據和事實等論據。
③評價啟發
教師分別對小組的學習成果做評價。一是對知識目標的評價，側重評價學生自主學習的能力，是否完成了對新知識的理解、掌握、熟練應用。二是對能力目標的評價：學生的溝通能力；同學間相互協作的能力；創造性解決問題的能力等。側重于學生參與實踐活動的態度，解決問題的能力和創造性的培養，以及獲取知識的經驗與教訓。三是針對學習效果以及完成任務過程中的不足進行點評，通過出現的問題啟發和指導學生如何去發現問題、分析問題以及解決問題。
④歸納總結
老師根據任務完成過程的具體情況導入學習情境應掌握的專業理論知識以及該部分理論知識在實際工作過程中應用時的注意事項進行專業理論知識系統講授，強化專業理論知識在實際操作過程的應用。
小組將實施任務的整個過程根據所學專業知識對結果進行歸納總結形成書面的實訓報告再次進行修訂后提交。
（5）能力目標的提升
主要是對任務能力目標反復進行實際的操作訓練，強化學生的操作能力和操作水平。主要內容有：網上證券交易軟件的運用和熟練操作；強化證券模擬交易的操作；進行任務應知、應會的知識點和技能的拓展訓練，例如通過模擬交易要求學生能進行簡單的證券產品的理財規劃。
三、多種教學方法融合的“教、學、做”為一體教學模式的運用
1.任務驅動法
例如，以具體商業銀行個人理財業務的運作為主線，讓學生以個人顧客身份去銀行咨詢業務，以得到最直觀的對理財的認識；經過導入任務及知識準備，教師引導學生自主地交替進行各種真實業務背景下的操作和訓練，做到學和做合一，教師配合指導、答疑、評價、測試，將理論知識的運用置于一個真實的工作任務中展開，完成后學生能夠牢固掌握相應理財規劃的基礎知識。
2.案例教學法
通過貼近生活的、生動的、系列的案例分析，提高了學生的感性認識，加深學生的理解和領會。而系列理財規劃案例的分析和練習，更使得學生對所學知識能夠融會貫通。案例教學實際上也是對項目教學法的補充。對于項目的相關知識和操作技能往往通過大量項目以外的案例進行補充，使理論教學和實踐緊緊相連。
3.情景式教學法
為了讓學生在學習過程中能有置身于實際的感受，本課程所使用的金融實訓中心按金融機構客戶理財工作室的實際環境格局布置，形成了全真化理財業務環境。課程實踐所用的各類實訓材料都來自金融機構，包括客戶信息分析表、客戶理財規劃表等，保證學生在學校實踐的就是其在實際工作中所面對的。通過以上方法為學生模擬出了金融機構理財崗位真實工作環境及氛圍，從而拉近了教學與實踐的距離。
如教學中我們安排的“銀行理財產品的理財”，讓學生自由組隊，設計理財產品并模擬市場將產品推介給客戶。這種教學方式促使學生主動去收集資料、分工合作、積極思考，既能培養他們的創新思維、團隊精神、演講口才和自信心，又極大地提高了學生的興趣，使學生更好地融入到教學中，因而深受學生的歡迎，教學效果非常顯著。
4.角色體驗法
通過讓學生扮演不同的角色來體驗、包括讓學生扮演不同類型的客戶角色，包括讓學生扮演不同金融機構的客戶理財經理等。角色扮演將枯燥的程序描述轉變為生動的課堂游戲，既激發了學生濃厚的興趣，又讓學生通過角色體驗加深了對知識的印象。
四、結束語
不但要教好每一堂課，還要保證每堂課的教學質量和教學效果，這也是作為高等職業教育一線老師的職責所在。通過個人理財實訓教學的實施過程來看，學生的求知欲望、學習興趣、參與積極性、學習成就感等都促進了學生學習能動性、分析能力、溝通能力和解決實際問題能力的提高，學生綜合素質也有了明顯的提升。在教學上，通過工作任務驅動，職業能力培養的核心要求，以教學實踐為紐帶，運用教、學、做相結合的教學模式，將知識、方法和技能有機融合，通過學習和反復實操，不但使學生畢業時能夠適應金融機構業務崗位的職業能力要求，并且也改善傳統實訓教學質量和教學效果低下的問題，同時也為金融專業其他課程的實訓教學提供了可借鑒的經驗。
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