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第1篇

對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域兩個(gè)領(lǐng)域,我們更關(guān)注的是虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。因?yàn)?伴隨著20世紀(jì)70、80年代的金融創(chuàng)新,虛擬經(jīng)濟(jì)不斷膨脹,對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生了新的影響。據(jù)統(tǒng)計(jì),1986~1997年,全球金融期貨的交易余額從6183億美元猛增至122073億美元。其中,利率期貨交易余額增長(zhǎng)19倍。1987~1996年,利率互換交易余額從6829億美元增至191709億美元,年增長(zhǎng)率高達(dá)300%。[1](P111)。我們重點(diǎn)是從以下幾個(gè)方面,分析虛擬資本以及虛擬資本利率對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。

虛擬資本與虛擬資本利率對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響

(一)實(shí)物經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)的區(qū)別

相比較而言,實(shí)物經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行其最大的區(qū)別是,實(shí)物經(jīng)濟(jì)要求穩(wěn)定,而虛擬經(jīng)濟(jì)主張變動(dòng)。但是,我們應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是,在一定時(shí)期內(nèi),金融資產(chǎn)價(jià)格的上漲與利率政策有關(guān)。每當(dāng)經(jīng)濟(jì)需要降低利率時(shí),貨幣政策的本意是通過(guò)降低利率提高實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的投資規(guī)模,而實(shí)際上降低利率的貨幣政策卻導(dǎo)致資金流入資本市場(chǎng),金融資產(chǎn)主要是股票的價(jià)格上漲,促使資本市場(chǎng)泡沫的形成。這表明了利率政策受制于利率運(yùn)行機(jī)制的不健全,而利率運(yùn)行機(jī)制的健全,需要完善的投資體制、符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信貸政策的支持。虛擬資本作為一種資本形式,通過(guò)投資易創(chuàng)造金融收入,包括借貸和投資利息、拋售證券獲得的收益、傭金、紅利等。虛擬經(jīng)濟(jì)是指與金融資產(chǎn)、衍生工具等虛擬資本,以及投機(jī)性的實(shí)物資產(chǎn)依托金融市場(chǎng)進(jìn)行的各種交易活動(dòng)所形成的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。由于虛擬經(jīng)濟(jì)獨(dú)立運(yùn)行和自我繁衍的特征,當(dāng)虛擬資產(chǎn)價(jià)格大幅度地偏離或完全脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)時(shí),虛擬經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行就為以資產(chǎn)符號(hào)變動(dòng)為主要內(nèi)容的虛擬膨脹,形成經(jīng)濟(jì)泡沫。在經(jīng)濟(jì)虛擬化趨勢(shì)下,虛擬資產(chǎn)的數(shù)量激增,價(jià)值迅速膨脹,虛擬資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的影響日益突出,經(jīng)濟(jì)虛擬化趨勢(shì)實(shí)際上在不斷造就產(chǎn)生泡沫的條件,而泡沫破裂的結(jié)果通常就是金融危機(jī),從某種意義上來(lái)說(shuō),金融危機(jī)也是一種虛擬經(jīng)濟(jì)危機(jī)。例如,房地產(chǎn)的投機(jī)易的目的不是為了居住的消費(fèi),也不是真正意義上的住宅投資行為。例如,20世紀(jì)80年代,日本東京的土地總價(jià)格達(dá)到創(chuàng)歷史記錄的15萬(wàn)億美元,是面積比日本大25倍的美國(guó)土地資產(chǎn)總值的4倍,在其泡沫經(jīng)濟(jì)的高峰期竟超過(guò)了整個(gè)美國(guó),全日本的土地總值占全世界土地總值的60%,僅日本皇宮的土地價(jià)值就超過(guò)了加拿大。一些發(fā)展中國(guó)家,趁機(jī)出售東京的大使館還清了債務(wù)。還有,畢加索、梵高等的名畫(huà),曾經(jīng)高達(dá)5000、8000萬(wàn)美元。這些案例都是虛擬資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)分離的鮮明證據(jù)。造成上述現(xiàn)象的重要原因是,日本的銀行利率一直走低,貸款有時(shí)幾乎沒(méi)有利息,低價(jià)的資金導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體大肆借貸。低利率的本意是為了鼓勵(lì)日本公司增加實(shí)物投資,讓公司在20世紀(jì)80年代中期日元升值時(shí)仍能夠在國(guó)際間具有競(jìng)爭(zhēng)力。但結(jié)果是股票和房地產(chǎn)價(jià)格劇增,廠商又用這些價(jià)格劇增的股票和房地產(chǎn)做抵押,向銀行借貸,然后從事金融資產(chǎn)的交易。

(二)虛擬資本高利率的經(jīng)濟(jì)影響

我們將虛擬資本的利率稱(chēng)之為“虛擬利率”,“虛擬利率”是虛擬經(jīng)濟(jì)交易中金融資產(chǎn)以及投機(jī)性實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)格。虛擬資產(chǎn)的本質(zhì)特征是其價(jià)格與成本高度脫離,并且這種脫離是長(zhǎng)期均衡的。[2](P122)也就是說(shuō),虛擬資產(chǎn)價(jià)格即“虛擬利率”高是一種常態(tài)。而且高虛擬利率根源于其預(yù)期收益。人們考慮虛擬資產(chǎn)的價(jià)格時(shí),是從虛擬資產(chǎn)的預(yù)期收入流出發(fā)的,并把預(yù)期收入流的貼現(xiàn)值作為虛擬資產(chǎn)定價(jià)的基礎(chǔ)。但有一個(gè)問(wèn)題需要指出,如果公司從金融投資中獲得了資金是否進(jìn)一步增加實(shí)物投資呢?一般來(lái)說(shuō)不會(huì)增加實(shí)物投資的比重,因?yàn)榇藭r(shí)的金融投資收益率高于實(shí)物投資,公司的實(shí)物投資與實(shí)物領(lǐng)域是通過(guò)商品和勞務(wù)的生產(chǎn),然后通過(guò)銷(xiāo)售產(chǎn)品而獲得銷(xiāo)售收入增加盈利的,而金融投資是直接通過(guò)金融資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)就可以獲得收益的。盡管金融投資也存在著風(fēng)險(xiǎn),但其投資與獲得收益的環(huán)節(jié)少,可能成本低而收益高。只有在實(shí)物投資收益高于金融投資收益時(shí),才可能增加實(shí)物投資。關(guān)于資本市場(chǎng)的運(yùn)動(dòng)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)的關(guān)系,一種觀點(diǎn)認(rèn)為,兩者存在著此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。如果從實(shí)物經(jīng)濟(jì)的資金來(lái)源取自資本市場(chǎng)來(lái)看,這一關(guān)系確實(shí)存在。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為,資本市場(chǎng)的運(yùn)動(dòng)與實(shí)物經(jīng)濟(jì)并無(wú)必然聯(lián)系。如果從兩者各自獨(dú)立運(yùn)動(dòng)的過(guò)程分析,兩者之間在一定時(shí)期不存在此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。例如,1982年底至1990年間,美國(guó)工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)持續(xù)8年呈上升的態(tài)勢(shì),即使在1987年10月19日股市的“黑色星期一”,道-瓊斯平均股票指數(shù)與上一交易日相比下跌22•6%,自8月份開(kāi)始股票總損失達(dá)10000億美元,但其實(shí)際經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)卻沒(méi)有中斷。1988年9月,美國(guó)失業(yè)率在5•4%的水平,是1973年以來(lái)的最低水平;消費(fèi)品物價(jià)上漲率為4%,批發(fā)物價(jià)上漲率為2•7%,通貨膨脹率表現(xiàn)比較平穩(wěn)。還有,根據(jù)日本經(jīng)濟(jì)企劃廳的《月度經(jīng)濟(jì)報(bào)告》,日本經(jīng)濟(jì)自1986年11月至1991年7月,經(jīng)歷了56個(gè)月的擴(kuò)張。在此期間,東京證券交易所一部平均股價(jià),1989年年終(12月29日)的交易以38915日元收盤(pán),1990年年終(12月28日)的交易以23848日元收盤(pán),跌幅為38•7%。就1990年全年看,股價(jià)大多在15067日元的水平,而1990年度經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)率為5•5%,如此之高的增長(zhǎng)率大大出乎政府和許多著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家的預(yù)料。出現(xiàn)了實(shí)物經(jīng)濟(jì)持續(xù)繁榮,而金融經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了歷史最高的股價(jià)暴跌。[3](P1-6)與日本的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)相對(duì)應(yīng),日本銀行不斷調(diào)高利率,1989年12月25日,貼現(xiàn)率由3•75%調(diào)至4•25%,1990年3月20日,由4•25%調(diào)至5•25%,在8月23日,由5•25%調(diào)至6•0%。[3](P7)可見(jiàn),利率的提高并沒(méi)有使股價(jià)提高,也沒(méi)有造成經(jīng)濟(jì)的緊縮。中國(guó)的股票市場(chǎng)自2001年6月以來(lái)股價(jià)基本處于比較低迷的態(tài)勢(shì),但中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍處在高速增長(zhǎng)時(shí)期。2001年GDP為95933億元人民幣,按可比價(jià)格計(jì)算(下同),比上年增長(zhǎng)7•3%;2002年GDP突破10萬(wàn)億元人民幣,達(dá)到102398億元人民幣,比上年增長(zhǎng)8%;2003年GDP為116694億元人民幣,比上年增長(zhǎng)9•1%;2004年GDP為136515億元人民幣,比上年增長(zhǎng)9•5%。[4]這充分表明了資本市場(chǎng)的運(yùn)動(dòng)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)的分離,它們各自存在著不同的規(guī)律和制度安排等。

(三)經(jīng)濟(jì)虛擬利率的運(yùn)行規(guī)律

當(dāng)貨幣越來(lái)越多的滯留在虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,貨幣更多的投向具有投機(jī)性的股票和房地產(chǎn)市場(chǎng)。這些貨幣對(duì)于貨幣供給總量變動(dòng)的方向越來(lái)越起著主導(dǎo)的作用,由此更多的影響著物價(jià)水平的變動(dòng)。在虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域運(yùn)行的貨幣一旦投入或撤出股票、房地產(chǎn)市場(chǎng),股市、樓市的價(jià)格在數(shù)量巨大的貨幣沖擊下,往往出現(xiàn)暴漲或暴跌。而當(dāng)虛擬資產(chǎn)以及房地產(chǎn)價(jià)格暴漲或暴跌時(shí),會(huì)引起信貸活動(dòng)的大幅度波動(dòng)(股票和房地產(chǎn)交易通常與貸款相聯(lián)系),從而造成特有的“實(shí)物和虛擬利差波動(dòng)”現(xiàn)象,包括實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域兩個(gè)領(lǐng)域之間的利差波動(dòng),以及兩個(gè)領(lǐng)域各自的利差波動(dòng)。假設(shè),初始的實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的資本所有者和虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的資本所有者的收益率(即利率)相等,兩個(gè)領(lǐng)域皆處于均衡狀態(tài),此時(shí)沒(méi)有宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控。當(dāng)金融資產(chǎn)交易膨脹出大量虛擬增值或利率時(shí),便吸引貨幣資本流入虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域以獲取高收益。由于資金的注入,總體上更助長(zhǎng)了金融資產(chǎn)交易以及投機(jī)性實(shí)物資產(chǎn)交易的增加,“虛擬利率”水平將上升,虛擬泡沫隨即不斷累積。與此同時(shí),實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的利率水平可能隨貨幣資本的轉(zhuǎn)移有所上升,但由于實(shí)物經(jīng)濟(jì)的投資與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)整的時(shí)間遠(yuǎn)比金融資產(chǎn)交易的速度緩慢,所以,實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的利率水平比虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域低。反之,當(dāng)金融資產(chǎn)交易萎縮時(shí),上述情況正好相反。于是產(chǎn)生了兩個(gè)領(lǐng)域的利差。當(dāng)虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的泡沫破滅之后,金融資產(chǎn)和投機(jī)性實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)格急劇收縮,銀行由此產(chǎn)生大量的呆賬、壞賬,從而引起信用收縮;金融資產(chǎn)和投機(jī)性實(shí)物資產(chǎn)的持有者的財(cái)富大量縮水,甚至形成巨額債務(wù),致使破產(chǎn)倒閉。總之,這種利差波動(dòng)既是實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域與虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域之間資金流量和資金流向變動(dòng)的原因,又是兩個(gè)領(lǐng)域之間資金流量和資金流向變動(dòng)的結(jié)果,最終必定引起整個(gè)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)和導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的衰退。例如,日本在1986—1989年間,虛擬經(jīng)濟(jì)急劇膨脹。首先是股價(jià)飆升,1989年末,東京日經(jīng)指數(shù)升至38915點(diǎn)這一前所未有的高位,年平均上漲率(年末值比較)達(dá)31•30%。其次是房地產(chǎn)的價(jià)格,土地價(jià)格從1987年開(kāi)始大幅上升。1987~1990年間,日本住宅用地分別上漲7•6%、25•0%、7•9%和17•0%;商業(yè)用地分別上漲13•4%、21•9%、10•3%和16•7%,兩者算術(shù)平均上漲率分別為14•4%、15•6%。而1985—1989年日本的名義GNP平均增長(zhǎng)率為5•7%。(朱立南,《虛擬經(jīng)濟(jì)膨脹與日本的對(duì)外經(jīng)貿(mào)關(guān)系》,《日本經(jīng)濟(jì)研究》1993年第1期)1989年末,日本的國(guó)民資產(chǎn)總額的價(jià)值相當(dāng)于GNP的17•19倍,其中,金融資產(chǎn)為GNP的7•07倍,地價(jià)為GNP的5•47倍,股票價(jià)格總額為GNP的2•24倍。(日本,《經(jīng)濟(jì)學(xué)家》,1991年第4期第37頁(yè))在政治、經(jīng)濟(jì)等諸多因素的觸發(fā)下,虛擬經(jīng)濟(jì)泡沫在1990年終于破滅。截止1992年2月,股價(jià)跌幅高達(dá)60%以上。當(dāng)日本經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)時(shí)期資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá),經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依賴(lài)于間接融資時(shí),低利率政策有效地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但在金融自由化時(shí)代,當(dāng)日本的資本市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)而且開(kāi)放的條件下,低利率政策卻招致了虛擬經(jīng)濟(jì)從膨脹到破滅的后果。日本官定利率(貼現(xiàn)率)從1985年的8•5%連續(xù)9次下調(diào),降至1987年2月的2•5%,大量資金流入股市和房地產(chǎn),加上名目繁多的“生財(cái)術(shù)”,投機(jī)資本的價(jià)格迅速上漲,虛擬經(jīng)濟(jì)不斷膨脹。最終造成了一方面實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的收益急劇減少(日元升值等原因),實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)域資本所有者的利率水平低下;另一方面,由于實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的收益下降,資金轉(zhuǎn)入金融資產(chǎn)的交易,虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的投機(jī)交易和獨(dú)立運(yùn)行,導(dǎo)致“虛擬利率”上漲甚至惡性膨脹。這樣,經(jīng)濟(jì)的振蕩就不可避免的出現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì),東京日經(jīng)指數(shù)上下變化100點(diǎn),金融資產(chǎn)所有者的金融資產(chǎn)將增減20億日元。股價(jià)膨脹和暴跌如同在天堂與地獄之間的變化,利率的反復(fù)沖擊是這一變化的重要?jiǎng)恿Α?989年5月至1990年8月,日本的貼現(xiàn)率5次上調(diào),達(dá)到6%,實(shí)物經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的資金全面緊縮并且改變著流向。正是利率的變動(dòng)搖動(dòng)了惡性膨脹的虛擬經(jīng)濟(jì),1990年10月股市的暴跌終于來(lái)臨。東京股市暴跌40%,金融資產(chǎn)縮水高達(dá)約295萬(wàn)億日元。90年代以后,虛擬資本的國(guó)際流動(dòng)明顯增多,經(jīng)濟(jì)國(guó)際化在促進(jìn)虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí),由于虛擬經(jīng)濟(jì)的過(guò)度膨脹和國(guó)際游資的投機(jī)和沖擊,這一階段發(fā)生的虛擬經(jīng)濟(jì)危機(jī)也是接連不斷。1992年歐洲匯率機(jī)制危機(jī)、1994年墨西哥金融危機(jī)、1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)、1998年俄羅斯金融危機(jī)、2000年納斯達(dá)克股市泡沫的破滅等,幾乎每隔兩三年就會(huì)爆發(fā)一次就為嚴(yán)重的虛擬經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

(四)金融衍生工具交易的后果

第2篇

論文關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，經(jīng)濟(jì)學(xué)，資本論

 

改革開(kāi)放以來(lái)，高校經(jīng)濟(jì)理論的教學(xué)內(nèi)容發(fā)生了很大變化，經(jīng)濟(jì)學(xué)的地位下降，研究市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)成為高校學(xué)生學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)理論的主要內(nèi)容。這種變化的主要原因是經(jīng)濟(jì)學(xué)在內(nèi)容和形式上創(chuàng)新不足，這需要我們理論工作者長(zhǎng)期不懈努力去探求。同時(shí)，我們也應(yīng)糾正對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)“一邊倒”，排斥經(jīng)濟(jì)學(xué)的錯(cuò)誤傾向。

為了在經(jīng)濟(jì)理論教學(xué)中堅(jiān)持，我于2007年編寫(xiě)了一本頗具特色的高職高專(zhuān)教材《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》（中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社出版），試圖在宣傳經(jīng)濟(jì)學(xué)方面作一些探索。下面把我的嘗試向各位同行匯報(bào)經(jīng)濟(jì)學(xué)論文，以求得到指點(diǎn)。

一、增加了以《資本論》原理為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容

當(dāng)前我國(guó)很多高職高專(zhuān)院校的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論教學(xué)，只開(kāi)設(shè)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理或經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)課程，不開(kāi)設(shè)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)課程，而經(jīng)濟(jì)學(xué)原理（經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)）課程使用的絕大多數(shù)教材，其內(nèi)容全是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)。這樣，高職高專(zhuān)學(xué)生在校學(xué)習(xí)期間，就只學(xué)習(xí)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)，學(xué)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)。我認(rèn)為這是不妥當(dāng)?shù)摹０盐鞣浇?jīng)濟(jì)學(xué)作為《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》（或《經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)》）教材的全部?jī)?nèi)容，會(huì)使教材內(nèi)容與課程名稱(chēng)不相符。經(jīng)濟(jì)學(xué)不等于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)。在經(jīng)濟(jì)類(lèi)的課程中，經(jīng)濟(jì)學(xué)原理（經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)）和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)是兩種不同的課程，其內(nèi)容不應(yīng)該相同。經(jīng)濟(jì)學(xué)原理應(yīng)該包括比西方經(jīng)濟(jì)學(xué)更多的內(nèi)容。尤其是在我國(guó)，經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)是經(jīng)濟(jì)類(lèi)大學(xué)教育不可缺少的內(nèi)容。在不開(kāi)設(shè)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的院校，經(jīng)濟(jì)學(xué)原理（經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)）課程不應(yīng)缺少經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)學(xué)原理（經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)）課程包括經(jīng)濟(jì)學(xué)是理所當(dāng)然的事情。

我編寫(xiě)的《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》有意在改變這種不正常狀況方面作些嘗試。本教材既以西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的資源配置理論為主要內(nèi)容，又包括了以《資本論》原理為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)學(xué)有關(guān)理論（特別是經(jīng)濟(jì)制度理論和價(jià)值理論）。在本教材中，經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容主要集中在兩個(gè)地方，一是第一章第二節(jié)（經(jīng)濟(jì)制度），二是第三章（商品價(jià)值）；其他章節(jié)也有經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容。

本教材不是把經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)作簡(jiǎn)單的拼湊，而是盡量進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)論文，避免出現(xiàn)理論上的矛盾，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)理論的科學(xué)性。例如：用價(jià)值規(guī)律來(lái)解釋均衡價(jià)格；歸納了“資本”的五種含義；以《資本論》中的利息理論為基礎(chǔ)來(lái)解釋利息的產(chǎn)生；用貨幣流通規(guī)律來(lái)解釋需求拉動(dòng)型通貨膨脹；用生產(chǎn)力發(fā)展來(lái)解釋政府宏觀調(diào)控的必要性；等等。

二、在具體內(nèi)容上的改進(jìn)

把以《資本論》原理為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)學(xué)融入本教材中，我在具體內(nèi)容上作了以下的探索。

1．“社會(huì)人”范疇（第一章）。第一章包括資源配置（第一節(jié)）和經(jīng)濟(jì)制度（第二節(jié)）兩部分。在經(jīng)濟(jì)制度部分提出了與資源配置部分的“經(jīng)濟(jì)人”相對(duì)應(yīng)的“社會(huì)人”范疇。本教材講的“社會(huì)人”，不是美國(guó)行為科學(xué)家梅奧提出的管理學(xué)的“社會(huì)人”范疇，而是研究制度的“社會(huì)人”范疇。本教材按照的觀點(diǎn)，給“社會(huì)人”下了定義：“所謂社會(huì)人，就是與社會(huì)相聯(lián)系，受社會(huì)影響和制約的經(jīng)濟(jì)主體。”同時(shí)指出：“研究經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，特別是研究經(jīng)濟(jì)制度，必須以社會(huì)人為前提。不研究經(jīng)濟(jì)主體的社會(huì)關(guān)系，就不能深入揭示經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的本質(zhì)。”

2．狹義的生產(chǎn)關(guān)系和廣義的生產(chǎn)關(guān)系（第一章）。本教材從狹義和廣義來(lái)介紹生產(chǎn)關(guān)系范疇，提出：“講生產(chǎn)關(guān)系，一般是指生產(chǎn)資料所有制，可以說(shuō)，這是狹義的生產(chǎn)關(guān)系。從廣義來(lái)說(shuō)，除了生產(chǎn)資料所有制這個(gè)最重要的內(nèi)容，生產(chǎn)關(guān)系還有其他方面的內(nèi)容，如市場(chǎng)交換關(guān)系、企業(yè)治理關(guān)系等。”同時(shí)還對(duì)生產(chǎn)資料所有制與市場(chǎng)交換關(guān)系、企業(yè)治理關(guān)系之間的聯(lián)系和區(qū)別作了說(shuō)明。

3．制度變遷的原因（第一章）。本教材不僅講了制度變遷的直接原因經(jīng)濟(jì)學(xué)論文，還講了制度變遷的根本原因，而且運(yùn)用觀點(diǎn)來(lái)解釋?zhuān)赋觯?ldquo;制度變遷的根本原因、根本動(dòng)力，就是生產(chǎn)力的發(fā)展。”

4．供求決定價(jià)格（第三章）。有不少政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)教導(dǎo)學(xué)生這樣的觀點(diǎn)：供求只是影響價(jià)格，不能決定價(jià)格。其實(shí)，這種觀點(diǎn)既與現(xiàn)實(shí)不符，又與經(jīng)典作家的觀點(diǎn)不符。本教材引用馬克思的原話(huà)，對(duì)供求決定價(jià)格的觀點(diǎn)作了明確的表述：“商品的價(jià)格是由什么決定的？它是由買(mǎi)者和賣(mài)者之間的競(jìng)爭(zhēng)即需求和供給的關(guān)系決定的。”①

5．社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間的含義（第三章）。本教材在解釋社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間的含義時(shí)作了這樣的表述和說(shuō)明：“社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間是指在供求平衡的市場(chǎng)條件下，在現(xiàn)有的社會(huì)正常的生產(chǎn)條件下，在社會(huì)平均的勞動(dòng)熟練程度和勞動(dòng)強(qiáng)度下，生產(chǎn)某種商品所需要的勞動(dòng)時(shí)間。它是供求平衡下全社會(huì)生產(chǎn)某種商品的個(gè)別勞動(dòng)時(shí)間的平均數(shù)。社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間既包括勞動(dòng)者在生產(chǎn)中平均耗費(fèi)的勞動(dòng)時(shí)間，又包括正常使用生產(chǎn)資料所平均耗費(fèi)的生產(chǎn)資料中已凝結(jié)的勞動(dòng)時(shí)間，這兩種不同的平均勞動(dòng)時(shí)間分別決定了商品的新價(jià)值和舊價(jià)值。”與流行的說(shuō)法相比較，本教材增加了兩個(gè)新摘要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間的一個(gè)構(gòu)成部分，它決定商品的舊價(jià)值，這是馬克思在《資本論》第1卷（人民出版社2004年版）第228頁(yè)中提到過(guò)的。

6．簡(jiǎn)單勞動(dòng)和復(fù)雜勞動(dòng)的含義（第三章）。本教材用勞動(dòng)的智力成分來(lái)解釋簡(jiǎn)單勞動(dòng)和復(fù)雜勞動(dòng)。教材中指出：真正決定人類(lèi)勞動(dòng)本質(zhì)的東西是智力勞動(dòng)②；智力勞動(dòng)的含量決定了簡(jiǎn)單勞動(dòng)和復(fù)雜勞動(dòng)的區(qū)別，決定了各種復(fù)雜勞動(dòng)的復(fù)雜程度的不同。

7．用價(jià)值規(guī)律解釋均衡價(jià)格（第三章）。在我國(guó)流行的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)中，價(jià)值規(guī)律和均衡價(jià)格是脫節(jié)的：政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)不講均衡價(jià)格經(jīng)濟(jì)學(xué)論文，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)不講價(jià)值規(guī)律。本教材把二者有機(jī)結(jié)合起來(lái)，用價(jià)值規(guī)律解釋均衡價(jià)格。教材寫(xiě)道：“價(jià)格趨向均衡價(jià)格變動(dòng)是價(jià)值規(guī)律作用的表現(xiàn)形式。……只有按照代表價(jià)值量的均衡價(jià)格進(jìn)行商品交換，才能實(shí)現(xiàn)買(mǎi)賣(mài)雙方的利益平衡。也就是說(shuō)，價(jià)值體現(xiàn)了利益的平衡。而在價(jià)格偏離均衡價(jià)格的時(shí)候，買(mǎi)賣(mài)雙方的利益就失去了平衡。這時(shí)，為了經(jīng)濟(jì)利益而開(kāi)展的競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)引起供求變化，從而導(dǎo)致價(jià)格回到代表價(jià)值量并體現(xiàn)利益平衡的均衡價(jià)格上來(lái)。……價(jià)值有一種力量，把價(jià)格拉向代表價(jià)值的均衡價(jià)格，這就是價(jià)格變動(dòng)的必然趨勢(shì)。”

8．收入的來(lái)源和分配制度（第七章）。本教材堅(jiān)持馬克思的勞動(dòng)價(jià)值論，在專(zhuān)講收入分配的第七章開(kāi)始時(shí)就指出：“各種形式的收入都是勞動(dòng)創(chuàng)造的。但是，收入如何分配取決于生產(chǎn)條件，按生產(chǎn)要素分配是現(xiàn)實(shí)社會(huì)普遍存在的分配制度。”大多數(shù)同類(lèi)教材都沒(méi)寫(xiě)“各種形式的收入都是勞動(dòng)創(chuàng)造的”這個(gè)的結(jié)論。

9．資本的含義（第七章）。學(xué)生們會(huì)接觸到不少“資本”概念，如“資本家”、“資本主義”“國(guó)有資本”、“資本金”、“資本與負(fù)債”、“資本品”、“資本市場(chǎng)”等，可能會(huì)對(duì)“資本到底是什么”迷惑不解。應(yīng)如何解釋資本的含義？本教材的解釋是：在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，“資本”是個(gè)多義詞。它在不同的場(chǎng)合使用時(shí)，表示的含義是不相同的。資本的含義主要有以下幾種：①資本是靠剝削雇傭勞動(dòng)而帶來(lái)剩余價(jià)值的價(jià)值，體現(xiàn)著資產(chǎn)階級(jí)剝削無(wú)產(chǎn)階級(jí)的生產(chǎn)關(guān)系。②資本是能夠帶來(lái)價(jià)值增殖額的價(jià)值。③資本是企業(yè)中屬于所有者的價(jià)值。④資本是被生產(chǎn)出來(lái)又作為生產(chǎn)要素投入生產(chǎn)的物品。⑤資本是長(zhǎng)期資金的特征。

10．利息存在的原因（第七章）。不少政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)在講述利息存在原因時(shí)，分別對(duì)資本主義利息和社會(huì)主義利息進(jìn)行分析經(jīng)濟(jì)學(xué)論文，沒(méi)有從一般意義上來(lái)分析撇開(kāi)制度特性的利息。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋利息存在的原因所運(yùn)用的是“時(shí)差利息論”和“迂回生產(chǎn)論”，沒(méi)有講到本質(zhì)上。本教材對(duì)利息存在原因的說(shuō)明，以《資本論》中的利息理論為基礎(chǔ)，同時(shí)抽掉其中有關(guān)資本主義性質(zhì)的內(nèi)容，指出：“利息存在的最重要原因，是資本具有價(jià)值增殖的本質(zhì)屬性。”對(duì)此，從資本供給者和資本需求者兩方面來(lái)進(jìn)行分析。

11．利潤(rùn)產(chǎn)生的原因（第七章）。本教材沒(méi)有采用“利潤(rùn)的來(lái)源”的提法，因?yàn)檫@提法容易造成誤解。在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)中，一般講利潤(rùn)有三個(gè)來(lái)源：創(chuàng)新、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和壟斷；而根據(jù)觀點(diǎn)，各種形式的收入都是勞動(dòng)創(chuàng)造的，利潤(rùn)也不例外。關(guān)于利潤(rùn)產(chǎn)生的原因，我認(rèn)為，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)只是與創(chuàng)新活動(dòng)相伴的一種行為，它本身不會(huì)產(chǎn)生出利潤(rùn)。因此，本教材只講創(chuàng)新和壟斷這兩個(gè)原因，重點(diǎn)講述創(chuàng)新，分別敘述了產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新、營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新等活動(dòng)是如何產(chǎn)生出利潤(rùn)的，由此得出結(jié)論：“創(chuàng)新利潤(rùn)是由于創(chuàng)新活動(dòng)使產(chǎn)品價(jià)格高于成本而產(chǎn)生的。”本教材重視企業(yè)家在創(chuàng)新中的作用經(jīng)濟(jì)學(xué)論文，指出：“創(chuàng)新的關(guān)鍵人物是企業(yè)家。……企業(yè)家的創(chuàng)新勞動(dòng)是高級(jí)的復(fù)雜勞動(dòng)，在同樣時(shí)間內(nèi)比普通勞動(dòng)創(chuàng)造更多的價(jià)值。”

12．用貨幣流通規(guī)律解釋需求拉動(dòng)型通貨膨脹（第十章）。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)講貨幣流通規(guī)律一般是在關(guān)于貨幣職能的部分，而不是在通貨膨脹理論部分。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)中的通貨膨脹理論一般不講貨幣流通規(guī)律。本教材把二者結(jié)合起來(lái)，用貨幣流通規(guī)律解釋需求拉動(dòng)型通貨膨脹，并用一個(gè)與貨幣流通規(guī)律有聯(lián)系的、表示貨幣供給量對(duì)通貨膨脹作用的總供求平衡公式來(lái)說(shuō)明。這公式是：價(jià)格水平×流通商品量=貨幣供給量×貨幣流通速度。

13．宏觀調(diào)控的必要性（第十一章）。本教材對(duì)宏觀調(diào)控的必要性作了較多的論述。教材中首先說(shuō)明：“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果。各市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家實(shí)行宏觀調(diào)控，是因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)自身的缺陷與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展之間的矛盾加劇。”通過(guò)分析這些矛盾，從四個(gè)方面說(shuō)明宏觀調(diào)控的必要性：①生產(chǎn)社會(huì)化發(fā)展要求宏觀調(diào)控；②經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定要求宏觀調(diào)控；③經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展要求宏觀調(diào)控；④社會(huì)穩(wěn)定要求宏觀調(diào)控。在論述第一個(gè)必要性時(shí)指出：“生產(chǎn)社會(huì)化的發(fā)展與市場(chǎng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)失效的矛盾，是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行宏觀調(diào)控的根本原因。”

14．經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定因素（第十二章）。一般的教科書(shū)在講述經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定因素時(shí)，只講人力資源、自然資源、物質(zhì)資本、科學(xué)技術(shù)四個(gè)因素，本教材增加了第五個(gè)因素——制度。本教材指出：“從根本上說(shuō)，制度是通過(guò)影響人的經(jīng)濟(jì)利益從而影響人的經(jīng)濟(jì)行為來(lái)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)生作用的。”

注釋?zhuān)?/p>

①馬克思：《雇傭勞動(dòng)與資本》，《馬克思恩格斯選集》第1卷，第338頁(yè)，人民出版社1995年版。

②此觀點(diǎn)來(lái)自何明著：《勞動(dòng)價(jià)值論的發(fā)展及數(shù)學(xué)化——關(guān)于完善勞動(dòng)價(jià)值論的研究》，人民出版社2006年版。

第3篇

關(guān)鍵詞區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；物質(zhì)資本；人力資本；溢出效應(yīng)

1.引言

物質(zhì)資本和人力資本（簡(jiǎn)稱(chēng)資本）作為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的必備生產(chǎn)要素，它們?cè)诮?jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的重要性有目共睹。然而它們?cè)诓煌?jīng)濟(jì)體中的賦存狀況卻并非一致，這不僅與經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相關(guān)，還受到它們的歷史背景、資源稟賦、地理?xiàng)l件和制度設(shè)置等因素的影響。因此，資本在不同經(jīng)濟(jì)體中的使用狀況也就千差萬(wàn)別。那么，是不是一個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r就與別的區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r全然無(wú)關(guān)呢？是否資本對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用僅局限于擁有它的個(gè)體呢？答案顯然是否定的。90年代以來(lái)，我國(guó)沿海地區(qū)的投資逐步向內(nèi)地的推移、“孔雀東南飛”和迭起的“民工潮”以及不同地區(qū)間在發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)技術(shù)等方面的相互交流等就是明證。顯然，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一個(gè)區(qū)域之間相互作用宏觀經(jīng)濟(jì)的過(guò)程。本文正是從這一角度出發(fā)，從實(shí)證分析的角度來(lái)簡(jiǎn)單地探討在我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的資本溢出效應(yīng)。文章的后續(xù)部分如下安排：第二部分為資本區(qū)際溢出的理論分析，第三部分為資本區(qū)際溢出的實(shí)證分析，第四部分為主要結(jié)論及其政策含義。

2.資本區(qū)際溢出的理論分析

2.1資本區(qū)際溢出的主要渠道分析

2.1.1資本流動(dòng)新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論指出，在開(kāi)放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于生產(chǎn)要素在地理空間上的賦存狀況具有差異性，從而它們的投資回報(bào)率在不同地區(qū)間也就各不相同，要素所有者在逐利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使下，就會(huì)將生產(chǎn)要素從投資回報(bào)率相對(duì)較低的地區(qū)向相對(duì)較高的地區(qū)流動(dòng)。就物質(zhì)資本而言，它們由于受邊際報(bào)酬遞減的約束，會(huì)從存量相對(duì)豐裕的地區(qū)流向相對(duì)貧乏的地區(qū)，促進(jìn)后者的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。人力資本則相反，它們具有邊際報(bào)酬遞增（起碼是非遞減）的特征，并且它們的投資回報(bào)一般是與一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平正相關(guān)的，從而它們更可能從人力資本水平相對(duì)較低的地區(qū)向相對(duì)較高的地區(qū)流動(dòng)，這樣無(wú)疑會(huì)障礙甚至是破壞流出地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。另外，經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、集聚經(jīng)濟(jì)效應(yīng)以及“地理上的二元經(jīng)濟(jì)”結(jié)構(gòu)的存在性等也會(huì)促使資本在逐利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使下發(fā)生跨界流動(dòng)。這種情況下資本的流動(dòng)都是從相對(duì)落后的地區(qū)向相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)的集聚，最初的結(jié)果是障礙了流出地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，即“回波效應(yīng)”；只有當(dāng)流入地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展達(dá)到一定程度之后，才可能導(dǎo)引致資本等生產(chǎn)要素的回流，從而促進(jìn)落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，即“擴(kuò)散效應(yīng)”。目前，我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的資本特別是人力資本并不充裕，這種情況下的資本流動(dòng)顯然會(huì)促進(jìn)流入地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而障礙流出地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。顯然，無(wú)論是基于何種原因的資本區(qū)際流動(dòng)，都存在著區(qū)際溢出效應(yīng)。

2.1.2技術(shù)擴(kuò)散Romer（2001）認(rèn)為，（技術(shù)）知識(shí)的類(lèi)型多種多樣，它的一個(gè)極端是高度抽象且具有廣泛適用性的科學(xué)知識(shí)，另一個(gè)極端是特定的商品，而介于其間的是各種各樣的思想。在這一框架下，技術(shù)具有如下特征：（1）技術(shù)具有部分公共物品的性質(zhì)，即非競(jìng)爭(zhēng)性和部分排它性；（2）某些技術(shù)可以被編碼化（Codify），而某些技術(shù)則不能被編碼化；（3）生產(chǎn)技術(shù)的R&D活動(dòng)具有消費(fèi)者剩余效應(yīng)、商業(yè)偷盜效應(yīng)和R&D效應(yīng)。顯然，從技術(shù)的上述三大特征我們可以得出如下一些推論：（1）由于技術(shù)具有部分排它性和R&D活動(dòng)的消費(fèi)者剩余效應(yīng)，未參與技術(shù)知識(shí)創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)主體也可以從技術(shù)的應(yīng)用中獲得收益，從而技術(shù)的私人回報(bào)和社會(huì)回報(bào)也就經(jīng)常表現(xiàn)為不一致。也就是說(shuō)，技術(shù)知識(shí)的生產(chǎn)和使用具有溢出特性。（2）技術(shù)的部分可編碼化的特征表明，我們既可以通過(guò)對(duì)商品和勞務(wù)的使用來(lái)獲取物化的技術(shù)，也可以通過(guò)專(zhuān)家指導(dǎo)和示范等來(lái)獲取那些非物化技術(shù)。顯然，無(wú)論是哪種技術(shù)，其擴(kuò)散程度理論上都受地理空間的影響。（3）R&D活動(dòng)的消費(fèi)者剩余效應(yīng)、商業(yè)偷盜效應(yīng)和R&D效應(yīng)表明，凈技術(shù)溢出既可能是正的也可能是負(fù)的。顯然，上述理論表明，技術(shù)的這種跨界傳播可以產(chǎn)生出顯著的溢出效應(yīng)，相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)研究也表明這種溢出效應(yīng)不僅顯著存在而且為正，如Jaffe（1986）和Coe和Helpman(1995)等。資本作為新技術(shù)（或新思想）得以產(chǎn)生的投入要素，通過(guò)技術(shù)的區(qū)際擴(kuò)散必然會(huì)影響到其它區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而產(chǎn)生出它們的區(qū)際溢出效應(yīng)。

2.1.3示范效應(yīng)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中，由于不同經(jīng)濟(jì)體的發(fā)展歷程各有異同，導(dǎo)致了區(qū)域間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展績(jī)效具有差異性，從而出現(xiàn)了相對(duì)發(fā)達(dá)區(qū)域和相對(duì)落后區(qū)域相并存的現(xiàn)象，如我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中梯度明顯的東中西格局等。這樣，相對(duì)發(fā)達(dá)區(qū)域就對(duì)相對(duì)落后區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了一種示范效應(yīng)。在這種示范效應(yīng)的影響下，后者就可能會(huì)通過(guò)學(xué)習(xí)和模仿前者的成功歷程來(lái)促進(jìn)它們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而產(chǎn)生出外在于區(qū)域內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)外部性。資本作為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的必備生產(chǎn)要素，它們?cè)谖覈?guó)各區(qū)域經(jīng)濟(jì)體的賦存狀況、使用方式和績(jī)效發(fā)揮等方面都存在著不同程度的差異。因此，它們?cè)谖覈?guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中也可能經(jīng)由這種示范效應(yīng)而產(chǎn)生出區(qū)際溢出效應(yīng)。

總之，一個(gè)區(qū)域的資本通過(guò)它們的區(qū)際流動(dòng)、技術(shù)的跨界傳播和區(qū)域發(fā)展的示范效應(yīng)等途徑會(huì)對(duì)其它區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生一定的影響，也就是說(shuō)資本具有區(qū)際溢出效應(yīng)。當(dāng)然，宏觀經(jīng)濟(jì)它們僅是資本區(qū)際溢出的主要渠道，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，還可能有其它的渠道也會(huì)產(chǎn)生出資本的區(qū)際溢出效應(yīng)。

2.2包含資本區(qū)際溢出的區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型分析上面的分析表明，資本在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中確實(shí)具有溢出效應(yīng)，為了更直觀地來(lái)探討這種溢出效應(yīng)，下面通過(guò)構(gòu)建一個(gè)包含資本區(qū)際溢出的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型來(lái)進(jìn)行簡(jiǎn)單的討論。首先假定各區(qū)域經(jīng)濟(jì)體通過(guò)物質(zhì)資本（K）、人力資本（H）、勞動(dòng)力（L）和希克斯中性技術(shù)進(jìn)步（A）來(lái)生產(chǎn)出它們的產(chǎn)出（Y），且生產(chǎn)函數(shù)為規(guī)模報(bào)酬不變的柯布--道格拉斯型，見(jiàn)式（1）。

如果區(qū)域i的鄰近區(qū)域的資本存量的增加對(duì)于區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有正影響的話(huà)，則溢出效應(yīng)為正，反之則反是。根據(jù)前面的資本區(qū)際溢出渠道分析，在不同的渠道下，物質(zhì)資本和人力資本的區(qū)際溢出效應(yīng)并非一致。其中，物質(zhì)資本在三種情況下基本上都會(huì)產(chǎn)生出正的區(qū)際溢出效應(yīng)，因?yàn)槿绻麉^(qū)域i的鄰近區(qū)域的物質(zhì)資本存量增多的話(huà)，它們就會(huì)溢出到區(qū)域i，從而促進(jìn)后者的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其例外情況是規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、集聚經(jīng)濟(jì)效應(yīng)以及“地理上的二元經(jīng)濟(jì)”結(jié)構(gòu)的存在性等對(duì)物質(zhì)資本跨界流動(dòng)的影響，在這種情況下，如果區(qū)域i的鄰近區(qū)域的物質(zhì)資本存量增多的話(huà)，區(qū)域i的物質(zhì)資本就會(huì)流向它的鄰近區(qū)域，從而對(duì)區(qū)域i的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有負(fù)影響。人力資本的區(qū)際溢出效應(yīng)的正負(fù)情況也并非唯一。在資本流動(dòng)這一渠道中，它們的區(qū)際溢出效應(yīng)為負(fù)，因?yàn)槿绻麉^(qū)域i的鄰近區(qū)域的人力資本存量增多的話(huà)，會(huì)導(dǎo)致人力資本從區(qū)域i流出到它的鄰近區(qū)域，從而障礙了前者的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；在技術(shù)擴(kuò)散和示范效應(yīng)兩種渠道下，它們的區(qū)際溢出效應(yīng)為正，因?yàn)槿绻麉^(qū)域i的鄰近區(qū)域的人力資本存量增多的話(huà)，它們就會(huì)通過(guò)技術(shù)溢出和示范效應(yīng)等促進(jìn)區(qū)域i的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，物質(zhì)資本和人力資本的區(qū)際溢出效應(yīng)的正負(fù)情況必須看各種溢出渠道中的哪（幾）種在我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中更重要來(lái)定。為了具體分析我國(guó)資本區(qū)際溢出效應(yīng)的存在性和正負(fù)情況，下文將從實(shí)證分析的角度進(jìn)行探討。

3.實(shí)證分析

3.1數(shù)據(jù)的選取和處理根據(jù)式（3），為了通過(guò)計(jì)量分析來(lái)探討我國(guó)資本區(qū)際溢出效應(yīng)的存在情況，我們必須知道每個(gè)省市區(qū)（后文簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)域，指的是我國(guó)大陸中除重慶市外的30個(gè)行政區(qū)域，這里不包括重慶市的原因在于它的有些數(shù)據(jù)無(wú)法獲得）的勞動(dòng)生產(chǎn)率、勞均資本存量、勞均人力資本存量以及鄰近區(qū)域的勞均資本存量和勞均人力資本存量數(shù)據(jù)，所有變量取值的時(shí)間跨度均為1990～2005年。然而，我國(guó)的官方數(shù)據(jù)并沒(méi)有現(xiàn)成的數(shù)據(jù)可查，本文對(duì)它們的選取方法如下。

1.區(qū)域i在t年的勞動(dòng)生產(chǎn)率yit（元/人）由各區(qū)域的年度GDPit和從業(yè)人員Lit得到，即，itititLy=GDP，它們均來(lái)自1991～2006年的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，并用各區(qū)域的CPI指數(shù)進(jìn)行平減。

值得一提的是，由于從統(tǒng)計(jì)年鑒上得到的從業(yè)人員是年底的數(shù)據(jù)，一般來(lái)說(shuō)它們大于全年平均數(shù)，這樣就導(dǎo)致了勞動(dòng)生產(chǎn)率的低估，但由于其它幾個(gè)變量也都同時(shí)運(yùn)用了這一數(shù)據(jù)進(jìn)行同樣的處理，故這并不影響后文分析結(jié)論的得出。

2.區(qū)域i在t年的勞均物質(zhì)資本存量kit（元/人）由相應(yīng)年度的物質(zhì)資本存量Kit和從業(yè)人員Lit得到，即，itititLk=K。在我國(guó)，由于各區(qū)域每年的物質(zhì)資本存量數(shù)據(jù)在統(tǒng)計(jì)年鑒上并沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，一般都是通過(guò)永續(xù)盤(pán)存法計(jì)算得出，其計(jì)算方法見(jiàn)式（4）。目前，張軍等（2004）對(duì)我國(guó)各區(qū)域自1952年以來(lái)的物質(zhì)資本存量進(jìn)行了較好的估算，本文沿用他們1990～2000年的計(jì)算結(jié)果，而2001～2005的數(shù)值由我們按照同樣的方法計(jì)算得出。由于他們得出的省際物質(zhì)資本存量數(shù)據(jù)是以1952年為基期的，而本文中所選用的GDP數(shù)據(jù)是以1990年為基期的，為了統(tǒng)計(jì)口徑的一致性，本文將所引用的物質(zhì)資本存量數(shù)據(jù)按照他們的計(jì)算方法折算成以1990年為基期的相應(yīng)數(shù)值。

Kit=Kit-1（1-δit）+Iit（4）其中，Kit表示區(qū)域i在t年的物質(zhì)資本存量；Kit-1表示區(qū)域i在t-1年的物質(zhì)資本存量；δit表示區(qū)域i在t年的固定資本形成總額的經(jīng)濟(jì)折舊率，他們通過(guò)采用代表幾何效率遞減的余額折舊法得出它的值為9.6%；Iit表示區(qū)域i在t年的投資，他們采用經(jīng)過(guò)投資隱含平減指數(shù)平減的固定資本形成總額來(lái)代替；另外，基年（1952年）的物質(zhì)資本存量由當(dāng)年的固定資本形成總額除以10%得出。

3.區(qū)域i在t年的勞均人力資本存量hit（年/人）的計(jì)算。在相關(guān)研究中，人力資本存量用得較多的替代指標(biāo)為受教育年限。陳釗等（2004）通過(guò)分別測(cè)算我國(guó)各區(qū)域的人均受教育水平得到了相應(yīng)的人均受教育年限（年/人），并將它們作為相應(yīng)的人力資本數(shù)據(jù)的替代。我們沿用他們測(cè)算的在1990～2001年的結(jié)果，并按照同樣的方法計(jì)算出2002～2005年的相應(yīng)數(shù)值，然后通過(guò)除以相應(yīng)年份各區(qū)域的從業(yè)人員在總?cè)丝谥械谋戎貋?lái)近似地得到它們的勞均人力資本存量。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)

4.區(qū)域i的鄰近區(qū)域在t年的勞均物質(zhì)資本存量ckit（元/人）和勞均人力資本存量chit（年/人）的計(jì)算。這里的鄰近區(qū)域是指具有共同陸地邊界的行政區(qū)域。我們知道，除海南省外，我國(guó)其它各區(qū)域的鄰近區(qū)域不只一個(gè)，因此這里的ckit是加權(quán)值。國(guó)際上最為流行的相關(guān)權(quán)重選取的是反距離權(quán)重，即，Wij等于區(qū)域i和j的質(zhì)心之間距離的平方的倒數(shù)，這樣不僅可以探討區(qū)際溢出的存在性，而且還可以探討這種溢出的“地區(qū)化”特征。由于我們無(wú)法獲得我國(guó)各區(qū)域質(zhì)心之間的距離，所以必須考慮其它的權(quán)重選擇。從前面的說(shuō)明有，我們要測(cè)度的區(qū)際溢出已經(jīng)被限定在鄰近區(qū)域之間，因此我們重點(diǎn)考察的是這種溢出的存在性。另外我們認(rèn)為，無(wú)論是鄰近區(qū)域的物質(zhì)資本還是人力資本，它們的區(qū)際溢出都與它們的勞均存量大小正相關(guān)。因此，我們對(duì)二者的權(quán)重選擇分別如下：

當(dāng)然，本文在進(jìn)行計(jì)量分析的過(guò)程中，對(duì)鄰近區(qū)域的資本存量也曾采用過(guò)它們的滯后值，但效果沒(méi)有當(dāng)期時(shí)的好，故未曾列出，這從某種意義上說(shuō)明我國(guó)資本區(qū)際溢出效應(yīng)不存在明顯的滯后效應(yīng)。

上面的分析結(jié)果表明，用于測(cè)度資本區(qū)際溢出效應(yīng)的參數(shù)γ和δ均統(tǒng)計(jì)上顯著不為0，也就是說(shuō)，在我國(guó)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，物質(zhì)資本和人力資本均具有顯著的區(qū)際溢出效應(yīng)。其中，物質(zhì)資本的區(qū)際溢出效應(yīng)為正，即，當(dāng)區(qū)域i的鄰近區(qū)域的勞均物質(zhì)資本存量提高1個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，區(qū)域i的勞動(dòng)生產(chǎn)率將提高0.17個(gè)百分點(diǎn)；人力資本的區(qū)際溢出效應(yīng)為負(fù)，即，當(dāng)區(qū)域i的鄰近區(qū)域的勞均人力資本存量提高1個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，區(qū)域i的勞動(dòng)生產(chǎn)率將降低0.15個(gè)百分點(diǎn)。另外，在我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，區(qū)域i自身的物質(zhì)資本和人力資本投入對(duì)于區(qū)域i的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有非常重要的作用，勞動(dòng)生產(chǎn)率對(duì)它們的彈性系數(shù)分別為0.26和0.69，均大于勞動(dòng)生產(chǎn)率對(duì)鄰近區(qū)域的資本投入的彈性，而且人力資本的投入對(duì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的拉動(dòng)作用遠(yuǎn)大于物質(zhì)資本。

物質(zhì)資本的正的區(qū)際溢出效應(yīng)表明，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、集聚經(jīng)濟(jì)效應(yīng)以及“地理上的二元經(jīng)濟(jì)”結(jié)構(gòu)的存在性等對(duì)我國(guó)物質(zhì)資本跨界流動(dòng)的影響并不具有決定性作用，這顯然有利于落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而有助于我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距的減小。但是人力資本的負(fù)的區(qū)際溢出效應(yīng)卻值得我們注意，因?yàn)槿绻纹渥匀坏脑?huà)，落后地區(qū)的人力資本將會(huì)逐步流向相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)，從而進(jìn)一步拉大我國(guó)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距。我們認(rèn)為，我國(guó)存在負(fù)的人力資本的區(qū)際溢出效應(yīng)的原因可能在于：（1）我國(guó)人力資本的跨界流動(dòng)所帶來(lái)的區(qū)際負(fù)溢出效應(yīng)和它們通過(guò)技術(shù)擴(kuò)散和示范效應(yīng)等途徑所引致的正溢出效應(yīng)都顯著存在，但是前者大于后者；（2）我國(guó)人力資本的跨界流動(dòng)所帶來(lái)的區(qū)際負(fù)溢出效應(yīng)顯著存在，但是它們通過(guò)技術(shù)擴(kuò)散和（或）示范效應(yīng)等途徑所引致的正溢出效應(yīng)并不顯著。顯然，這對(duì)于我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展具有極強(qiáng)的政策含義，這將在下文進(jìn)行簡(jiǎn)單探討。

4.主要結(jié)論及其政策含義通過(guò)實(shí)證分析

第4篇

馬克思從根本上回答了商品怎樣、為什么和通過(guò)什么成為貨幣的等問(wèn)題，提示了貨幣的起源和本質(zhì)，全面地論證了貨幣的職能和貨幣流通規(guī)律，從而制定了科學(xué)的貨幣理論。馬克思的貨幣理論可以概括為三個(gè)部分：貨幣的起源和本質(zhì)、貨幣的職能、貨幣流通規(guī)律的理論。

關(guān)于貨幣的起源和本質(zhì)問(wèn)題，馬克思在《資本論》第105頁(yè)指出：“貨幣結(jié)晶是交換過(guò)程的必然產(chǎn)物。”商品交換是個(gè)人過(guò)程和社會(huì)過(guò)程的對(duì)立統(tǒng)一運(yùn)動(dòng)，只有使用價(jià)值和價(jià)值的對(duì)立運(yùn)動(dòng)達(dá)到統(tǒng)一，交換才能實(shí)現(xiàn)。正如馬克思在104頁(yè)指出：“同一過(guò)程不可能對(duì)于一切商品所有者只是個(gè)人的過(guò)程，同時(shí)又只是一般社會(huì)的過(guò)程。”這樣，在商品交換過(guò)程中分離出一種商品，這種商品成了一般等價(jià)物，一般等價(jià)物固定在某種商品上，貨幣便產(chǎn)生了。在歷史上，貝殼等都曾做過(guò)貨幣材料，但相比于貴金屬，它們的屬性?xún)?yōu)勢(shì)相對(duì)較小。于是，貨幣形式就日益轉(zhuǎn)到那些最適合的貴金屬身上。金銀終于成了執(zhí)行貨幣職能特殊商品而成了貨幣。所以，貨幣是固定起一般作用的特殊商品。

貨幣的本質(zhì)表現(xiàn)在它的職能上，而貨幣的職能體現(xiàn)在它的價(jià)值尺度、流通手段、貨幣貯藏、支付手段和世界貨幣五個(gè)方面。馬克思在《資本論》第105頁(yè)指出：“金的第一個(gè)職能是為商品世界提供表現(xiàn)價(jià)值的材料，或者說(shuō)，是把商品價(jià)值表現(xiàn)為同名的量，使它們?cè)谫|(zhì)的方面相同，在量的方面可以比較。”這就明確了價(jià)值尺度的功能是怎樣產(chǎn)生的。貨幣作為流通手段，就是實(shí)現(xiàn)價(jià)格，通過(guò)實(shí)現(xiàn)價(jià)格，把商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給買(mǎi)方，轉(zhuǎn)讓給提供交換手段的人。價(jià)值尺度和流通手段是貨幣的二個(gè)基本職能，作為一般等價(jià)物的貨幣，正是這兩個(gè)基本職能的統(tǒng)一。貨幣貯藏的對(duì)象的金銀或者金銀飾品，貨幣貯藏職能在貨幣流通中自發(fā)地起著一種調(diào)節(jié)貨幣流通量的作用。支付手段職能是在商品生產(chǎn)和商品交換進(jìn)一步發(fā)展的階段上產(chǎn)生的，它包括了二個(gè)方面：一是現(xiàn)金交易，一是賒賬交易。最后，當(dāng)商品流通領(lǐng)域越過(guò)國(guó)家的界限產(chǎn)生了世界貿(mào)易時(shí)，貨幣就執(zhí)行了世界貨幣的職能。作為世界貨幣，它直接就是人類(lèi)勞動(dòng)的化身，是價(jià)值的絕對(duì)存在，是財(cái)富的絕對(duì)體現(xiàn)。

二、貨幣理論與我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系

在資本主義社會(huì)，貨幣是作為資本家的剝削工具，作為資本家發(fā)財(cái)致富的手段而存在的，貨幣反映的是資本主義生產(chǎn)關(guān)系，是資本的存在形態(tài)。但是，貨幣屬于商品經(jīng)濟(jì)范疇，是商品價(jià)值的一般表現(xiàn)形式。正如馬克思在《資本論》112頁(yè)指出：“因?yàn)橐磺猩唐纷鳛閮r(jià)值都是物化的人類(lèi)勞動(dòng)，它們本身就可以通約，所以它們能共同用一個(gè)特殊的商品來(lái)計(jì)量自己的價(jià)值，這樣，這個(gè)特殊的商品就成為它們共同的價(jià)值尺度或貨幣。貨幣作為價(jià)值尺度，是商品內(nèi)在的價(jià)值尺度即勞動(dòng)時(shí)間的必然表現(xiàn)形式。”所以馬克思的貨幣理論在一切存在商品貨幣關(guān)系的社會(huì)生產(chǎn)方式中都是適用的，在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系中也不例外。

在社會(huì)主義生產(chǎn)和流通領(lǐng)域中流通的貨幣是人民幣，是社會(huì)主義資金。資金是社會(huì)主義社會(huì)生產(chǎn)、流通和分配領(lǐng)域中財(cái)富的代表，資金量的增長(zhǎng)速度標(biāo)志著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展。資金反映的是社會(huì)主義國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人之間的根本利益一致的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。貨幣轉(zhuǎn)化為資金，因而是貨幣更高階段的實(shí)現(xiàn)，是貨幣體現(xiàn)親的經(jīng)濟(jì)關(guān)系――社會(huì)主義生產(chǎn)關(guān)系的本質(zhì)所在。

三、運(yùn)用貨幣理論發(fā)揮人民幣的作用

我國(guó)現(xiàn)行流通的貨幣是人民幣，運(yùn)用馬克思的貨幣理論，要從我國(guó)現(xiàn)存的商品貨幣關(guān)系出發(fā)，具體研究人民幣的作用。紙幣是從貨幣流通手段職能產(chǎn)生的，它是實(shí)現(xiàn)價(jià)值的手段。在《馬克思恩格斯全集》中指出：“當(dāng)作為金銀的貨幣是流通手段或交換手段的時(shí)候，可以由表現(xiàn)一定量的貨幣單位的任何其它符號(hào)來(lái)代替，從而象征性的貨幣可以代替實(shí)在的貨幣，國(guó)為作為單純交換手段的物質(zhì)貨幣本身也是象征性的。”

運(yùn)用馬克思的貨幣理論，要從我國(guó)現(xiàn)存的商品貨幣關(guān)系出發(fā)，具體研究人民幣的作用。首先，人民幣是信用貨幣，它的流通量必須和商品流通相適應(yīng)，才能促使生產(chǎn)的發(fā)展和流通的順暢。價(jià)格是商品價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，在我國(guó)，商品價(jià)值表現(xiàn)為一定數(shù)量的人民幣。當(dāng)人民幣的流通量適應(yīng)商品流通需要時(shí)，市場(chǎng)物價(jià)平穩(wěn)，幣值也穩(wěn)定。如果人民幣的投放量超過(guò)市場(chǎng)商品流通的需要量，物價(jià)就會(huì)上漲。因此，保持物價(jià)總水平和幣值的穩(wěn)定，固然要控制人民幣的流通量。這是馬克思的貨幣理論給我國(guó)控制人民幣投放量的基本啟發(fā)。

我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)管理的具體形式是貨幣管理。依據(jù)和運(yùn)用貨幣理論中的價(jià)值規(guī)律，首先就是運(yùn)用貨幣的價(jià)值尺度職能，計(jì)量社會(huì)勞動(dòng)總量，并以貨幣指標(biāo)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)進(jìn)行分配。在我國(guó)，貨幣價(jià)值尺度職能是由人民幣象征性地執(zhí)行的。人民幣既是反映價(jià)值關(guān)系的經(jīng)濟(jì)范疇，又是計(jì)量生產(chǎn)商品的勞動(dòng)耗費(fèi)，計(jì)量?jī)r(jià)值的符號(hào)。無(wú)論是全國(guó)性還是地方性的資金，最終都要表現(xiàn)為用人民幣計(jì)算的貨幣資金。只要以人民幣表現(xiàn)的社會(huì)資金總供給和總需求是平衡的，那么財(cái)政信貸在總體上也會(huì)是平衡的，社會(huì)資金總供給和總需求的平衡是國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合平衡的根本標(biāo)志，也是宏觀經(jīng)濟(jì)控制好的根本標(biāo)志。

參考文獻(xiàn):

第5篇

收付實(shí)現(xiàn)制又可以稱(chēng)之為現(xiàn)金制，將現(xiàn)金的收入或者是付出作為界定，對(duì)費(fèi)用與收入的發(fā)生進(jìn)行詳細(xì)記錄。如果按照收付實(shí)現(xiàn)制來(lái)看，在現(xiàn)今收支的發(fā)生期間，就將其全部計(jì)入費(fèi)用與收入，而忽略了是否有實(shí)質(zhì)上的發(fā)生行為，雖然說(shuō)以收付實(shí)現(xiàn)制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)具有較為客觀的計(jì)算損益結(jié)果，但其缺點(diǎn)就在于無(wú)法將經(jīng)營(yíng)結(jié)果客觀、公正的表達(dá)出來(lái)。權(quán)責(zé)發(fā)生制則是將應(yīng)收、應(yīng)付作為界定點(diǎn)，對(duì)本期的收入與費(fèi)用進(jìn)行盈虧計(jì)算，應(yīng)用權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的優(yōu)點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面:首先，可以較為精準(zhǔn)的對(duì)企業(yè)收入予以核算。將權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，其收入的實(shí)現(xiàn)不是以實(shí)收款項(xiàng)而是以發(fā)生作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，只要發(fā)生了，就被自動(dòng)劃歸為收入。其次，可以準(zhǔn)確、全面的將應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)的資本費(fèi)用反映出來(lái)，并實(shí)現(xiàn)與本期收入相匹配。再次，對(duì)各期的收益都可以有效確定，將當(dāng)期利潤(rùn)明確的反映出來(lái)。最后，可以為決策者提供過(guò)去已經(jīng)發(fā)生的現(xiàn)金收付內(nèi)容以及未來(lái)將要發(fā)生的現(xiàn)金信息。雖然說(shuō)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)記錄方法較為系統(tǒng)、復(fù)雜，但是它能夠彌補(bǔ)收付實(shí)現(xiàn)制的缺點(diǎn)，客觀、公正的將各期費(fèi)用及盈利等方面的情況反映出來(lái)，也已經(jīng)成為當(dāng)前被大多數(shù)私營(yíng)企業(yè)公認(rèn)的一項(xiàng)原則。從其未來(lái)發(fā)展的動(dòng)態(tài)來(lái)看，將權(quán)責(zé)發(fā)生制選定為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，正在向著公營(yíng)及政府企業(yè)拓展。

2收付實(shí)現(xiàn)制應(yīng)用在國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算中的缺點(diǎn)

2.1混亂了收益性與資本性的支出

就資本性支出方面來(lái)說(shuō)，收付實(shí)現(xiàn)制在現(xiàn)付日即將其記錄為費(fèi)用核銷(xiāo)，那么在預(yù)算報(bào)表中，其支出的使用及年限等信息就不會(huì)被體現(xiàn)出來(lái)，這就直接導(dǎo)致收益性與資本性支出的混淆，危及國(guó)有資產(chǎn)規(guī)模與數(shù)量信息的真實(shí)性，失去對(duì)其有效的監(jiān)管，另外也為不法分子私自挪用預(yù)算經(jīng)費(fèi)提供了可鉆漏洞。

2.2各項(xiàng)內(nèi)容的處理方法不恰當(dāng)

以收付實(shí)現(xiàn)制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，其預(yù)算收入只是將當(dāng)年的實(shí)現(xiàn)數(shù)表達(dá)出來(lái)，而對(duì)于歷年的收益結(jié)余情況并沒(méi)有表達(dá);對(duì)涉及的巨大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者是收入進(jìn)行分期支付的，也只是將當(dāng)前實(shí)際收回的數(shù)目予以反映，而缺乏對(duì)歷年情況的反映;所涉及的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出方面，無(wú)法將資產(chǎn)的減值情況或者是折舊費(fèi)用等如實(shí)反映出來(lái)，缺乏科學(xué)、合理的核算。

2.3與會(huì)計(jì)信息的可比性相違背

以國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算為基礎(chǔ)的收付實(shí)現(xiàn)制，會(huì)使國(guó)資委與企業(yè)之間的會(huì)計(jì)信息發(fā)生不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，直接導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失去了可比性的原則，不易于操作及控制。同時(shí)，選擇收付實(shí)現(xiàn)制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，無(wú)法將收支配比的情況客觀的反映出來(lái)，無(wú)法將國(guó)有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況及資金效益等情況通過(guò)會(huì)計(jì)信息展現(xiàn)出來(lái)，使國(guó)有資本所有者無(wú)法實(shí)現(xiàn)其應(yīng)行使的監(jiān)管職能。另外，由于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)在使用權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，如若我國(guó)還是繼續(xù)使用收付實(shí)現(xiàn)制，將無(wú)法實(shí)現(xiàn)與其他國(guó)家財(cái)務(wù)報(bào)告的公平比較。

2.4缺乏內(nèi)容與結(jié)果的全面反映

以收付實(shí)現(xiàn)制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)構(gòu)建的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，其各個(gè)收支項(xiàng)目所表現(xiàn)出來(lái)的內(nèi)容或者是結(jié)果都不夠全面。就從報(bào)表方面的內(nèi)容來(lái)看，它只是將出資企業(yè)的資金流量預(yù)算進(jìn)行簡(jiǎn)單的總匯。但是在一個(gè)預(yù)算年度中，出資企業(yè)不可避免的還會(huì)發(fā)生很多非貨幣性的交易，比如說(shuō)資產(chǎn)置換、收取抵債資產(chǎn)等，如果這些內(nèi)容沒(méi)有納入到國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的內(nèi)容中來(lái)，那么也就無(wú)法全面的反映出國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)的真實(shí)情況。

2.5負(fù)債反映情況不真實(shí)

收付實(shí)現(xiàn)制只是將當(dāng)年的融資收入及還本付息支出反映出來(lái)，而出資企業(yè)以擔(dān)保等形式形成的債務(wù)問(wèn)題卻未能全面反映，這也就致使無(wú)法從根本上掌握出資企業(yè)當(dāng)前的債務(wù)水平，債務(wù)問(wèn)題反映的不全面、不真實(shí)，會(huì)直接阻礙到出資人制定各項(xiàng)決策，擔(dān)負(fù)起較大的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)用在國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算中的優(yōu)點(diǎn)

3.1降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

以權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，可進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管，避免由于資產(chǎn)的構(gòu)建完成而脫離監(jiān)管范圍。就當(dāng)前的地方政府來(lái)說(shuō)，是不具有發(fā)債權(quán)的，通常都是將出資企業(yè)的資產(chǎn)換取銀行貸款，完成政府下達(dá)的目標(biāo)。在這其中地方政府就會(huì)發(fā)生隱性債務(wù)的問(wèn)題。通過(guò)權(quán)責(zé)發(fā)生制，則能夠?qū)⑵髽I(yè)當(dāng)前的債務(wù)水平、有無(wú)發(fā)生抵押擔(dān)保等情況全面的反映出來(lái)，明確債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，杜絕問(wèn)題發(fā)生。

3.2切實(shí)落實(shí)政府出資人職能

政府將對(duì)出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管權(quán)力賦予國(guó)資委，這也要求國(guó)資委必須嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)的規(guī)則辦事。將權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，不僅能夠真實(shí)、客觀的反映出企業(yè)損益情況，而且能夠起到進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的作用。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算選擇以權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，能夠滿(mǎn)足政府出資人職能的實(shí)際要求，最終實(shí)現(xiàn)以績(jī)效為導(dǎo)向目的的根本管理。

3.3有效對(duì)接出資企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

當(dāng)下，國(guó)資委所出資企業(yè)大部分施行的都是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，以會(huì)計(jì)報(bào)表體系為基礎(chǔ)，進(jìn)行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編訂。以國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算為基礎(chǔ)，選擇權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，可以有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表與經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表兩者之間的有效對(duì)接，且在各項(xiàng)處理程序中都會(huì)保持高度的一致，既可以滿(mǎn)足預(yù)算有關(guān)科目信息的取得，也方便了對(duì)預(yù)算的會(huì)計(jì)處理。

3.4全面反映運(yùn)營(yíng)績(jī)效信息權(quán)責(zé)發(fā)生制所體現(xiàn)的信息將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)等各方面的數(shù)據(jù)信息都囊括其中，比如說(shuō)主體控制的經(jīng)濟(jì)資源信息、評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)主體財(cái)務(wù)情況的信息等，將各方面的綜合信息匯集，不僅可以為評(píng)價(jià)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)績(jī)效提供有利依據(jù)，而且可以為決策者提供最優(yōu)的配置決策。

3.5全面、真實(shí)反映出資人所有的經(jīng)濟(jì)資源

對(duì)于出資企業(yè)來(lái)說(shuō)，權(quán)責(zé)發(fā)生制不僅可以將其經(jīng)濟(jì)資源的存量如實(shí)的表達(dá)出來(lái)，另外對(duì)于預(yù)算年度形成的增量資產(chǎn)也可以做出全面、真實(shí)的記錄。以權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，其成本與費(fèi)用之間的比較可以為各項(xiàng)預(yù)算支出提供更為客觀的評(píng)價(jià)，對(duì)政府的各項(xiàng)決策提供可參考依據(jù)，引導(dǎo)政府做出客觀評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收益的有效提高。

4選擇權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的必要性

4.1有利于政府績(jī)效的提高

收付實(shí)現(xiàn)制預(yù)算無(wú)法將計(jì)量與考核績(jī)效的信息表達(dá)出來(lái)，無(wú)法對(duì)政府的服務(wù)質(zhì)量加以評(píng)判;而權(quán)責(zé)發(fā)生制則將投入的重點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榻Y(jié)果，以國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算為基礎(chǔ)，將權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，可以使政府業(yè)績(jī)更清楚、明確的展現(xiàn)出來(lái)，有利于相關(guān)監(jiān)督部門(mén)對(duì)其予以客觀評(píng)價(jià)，提高其工作效率。

4.2基于政府職能轉(zhuǎn)型的需求

隨著我國(guó)進(jìn)一步深入經(jīng)濟(jì)體制改革，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過(guò)程中，政府與市場(chǎng)各自的分工也愈加清楚，政府職能更偏重于提供公共品，財(cái)政轉(zhuǎn)為綜合管理類(lèi)型，這也就需要提供全面的信息作為決策依據(jù)，最為重要的一點(diǎn)則是能夠?qū)⒇?cái)政資金活動(dòng)反映出來(lái)。與收付實(shí)現(xiàn)制比較來(lái)看，選擇權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)可以加速這種轉(zhuǎn)型，使政府的資金變得透明、公開(kāi)，使人民群眾更好的實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能;同時(shí)將政府部門(mén)的各項(xiàng)資產(chǎn)全面的反映出來(lái)，使其公共資源得到高效配置。

5結(jié)論

第6篇

1.1團(tuán)隊(duì)人力資本測(cè)量的研究從“投入說(shuō)”、“產(chǎn)出說(shuō)”到“內(nèi)容說(shuō)”，人力資本的內(nèi)涵與外延不斷發(fā)展。學(xué)術(shù)界和產(chǎn)業(yè)界普遍贊成知識(shí)、技術(shù)、技能、素養(yǎng)等是人力資本本質(zhì)要素的觀點(diǎn)。但由于其難以測(cè)量，常用簡(jiǎn)單、客觀、便于操作的顯性指標(biāo)作為替代，學(xué)歷、職稱(chēng)、年齡、性別等的百分比便成為測(cè)量團(tuán)隊(duì)人力資本結(jié)構(gòu)的選擇。但這種方式對(duì)團(tuán)隊(duì)人力資本的反映是表象的而非實(shí)質(zhì)的，對(duì)具有相同人力資本結(jié)構(gòu)的團(tuán)隊(duì)價(jià)值創(chuàng)造不同的現(xiàn)象缺乏有力的解釋。

1.2團(tuán)隊(duì)匹配內(nèi)容及機(jī)理的研究在人員匹配內(nèi)容及機(jī)理方面，按照匹配對(duì)象主要分為人－崗匹配、人－團(tuán)隊(duì)匹配、人－組織匹配三類(lèi)。人－崗匹配是從崗位分析出發(fā)，員工的技術(shù)、知識(shí)、能力與崗位需要之間的匹配［16］;人－團(tuán)隊(duì)匹配是個(gè)人和團(tuán)隊(duì)其他成員在目標(biāo)、價(jià)值觀、特質(zhì)等方面的匹配;人－組織匹配是指?jìng)€(gè)人的人格、價(jià)值觀、目標(biāo)、態(tài)度與組織的文化/氣氛、價(jià)值觀、目標(biāo)、規(guī)范的匹配，以及組織提供的資源、財(cái)政、物質(zhì)、心理、機(jī)遇、任務(wù)、人際等與個(gè)人供給的資源、時(shí)間、努力、承諾、經(jīng)驗(yàn)、人際等的匹配［。現(xiàn)有人員匹配主要圍繞個(gè)人匹配展開(kāi)，但對(duì)于把團(tuán)隊(duì)視為整體與工作對(duì)象匹配問(wèn)題的研究也有所涉及，例如:孫銳等(2007)分析了知識(shí)型團(tuán)隊(duì)與知識(shí)工作任務(wù)的匹配關(guān)系，探討了知識(shí)型團(tuán)隊(duì)的動(dòng)態(tài)能力構(gòu)建機(jī)制［25］。馬衛(wèi)華等(2012)通過(guò)實(shí)證研究表明學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)的研究偏好與產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目越匹配，產(chǎn)學(xué)研合作將有助于提升團(tuán)隊(duì)的學(xué)習(xí)能力［。現(xiàn)有將團(tuán)隊(duì)作為整體與作業(yè)對(duì)象匹配的研究已初見(jiàn)端倪，主要是針對(duì)某一背景，研究團(tuán)隊(duì)匹配對(duì)組織關(guān)注內(nèi)容的作用關(guān)系，對(duì)如何實(shí)現(xiàn)匹配的方法類(lèi)研究還有待深入，因此，將揚(yáng)長(zhǎng)避短的分工思想引入團(tuán)隊(duì)管理，考慮不同團(tuán)隊(duì)與不同作業(yè)對(duì)象之間優(yōu)勢(shì)供需一致的工作安排，以期盡可能地發(fā)揮團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)。

1.3雙邊匹配模型及算法的研究這部分研究主要分為兩類(lèi)，一類(lèi)是一般性的雙邊匹配模型算法的研究，雙邊匹配思想起源于指派問(wèn)題，通過(guò)多目標(biāo)多指標(biāo)決策、數(shù)學(xué)建模與優(yōu)化等方法對(duì)以滿(mǎn)意度、穩(wěn)定性為目標(biāo)的方法及決策支持系統(tǒng)等雙邊匹配問(wèn)題開(kāi)展研究。從GordenforsP(1975)提出偏好匹配以來(lái)，人們從序值信息的雙邊匹配決策模型及其穩(wěn)定性判斷方法、隨機(jī)分布序值偏好的Gale-Shapley匹配算法等，構(gòu)建了基于偏好的匹配模型。基于優(yōu)勢(shì)結(jié)構(gòu)的匹配是一種特殊的偏好匹配，但更加具體深入，因?yàn)樗康乜潭攘藘?yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。一類(lèi)是具有實(shí)際背景的雙邊匹配決策研究，例如:“人－設(shè)備”匹配主要是通過(guò)生理學(xué)、醫(yī)學(xué)、人體測(cè)量學(xué)、美學(xué)等，研究負(fù)荷與職業(yè)健康、作業(yè)方法等內(nèi)容，劉建剛等(2009)基于“任務(wù)－團(tuán)隊(duì)匹配矩陣”及“任務(wù)－團(tuán)隊(duì)效率矩陣”提出了任務(wù)智能化分配法［41］。但缺少將優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)嵌入到匹配決策的思想。已有研究推動(dòng)了人力資本理論和匹配決策理論的發(fā)展，豐富了雙邊匹配決策模型和方法。然而，需要指出的是:現(xiàn)有對(duì)團(tuán)隊(duì)人力資本結(jié)構(gòu)的測(cè)量主要是面向顯性結(jié)構(gòu)，該種方式對(duì)團(tuán)隊(duì)整體人力資本缺少實(shí)質(zhì)性表述，與人力資本的價(jià)值創(chuàng)造本質(zhì)脫節(jié)，難以反映團(tuán)隊(duì)的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，對(duì)揚(yáng)長(zhǎng)避短的團(tuán)隊(duì)任務(wù)指派缺少?zèng)Q策支持，也不利于團(tuán)隊(duì)人力資本效用的充分發(fā)揮。基于此，本文開(kāi)展以下研究:(1)提煉面向隱性結(jié)構(gòu)的團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的概念及構(gòu)建其測(cè)量方法;(2)鑒于現(xiàn)有團(tuán)隊(duì)任務(wù)分配較少考慮團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)，提出基于團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的“團(tuán)隊(duì)－工作對(duì)象”匹配模型，以期實(shí)現(xiàn)多團(tuán)隊(duì)多作業(yè)對(duì)象之間的科學(xué)分工，實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)價(jià)值的優(yōu)化，通過(guò)算例驗(yàn)證方法的可行性和有效性。

2基于人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的“團(tuán)隊(duì)－作業(yè)對(duì)象”匹配模型

2.1團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)概念本文把團(tuán)隊(duì)人力資本結(jié)構(gòu)分為顯性結(jié)構(gòu)和隱性結(jié)構(gòu)，顯性結(jié)構(gòu)是基于對(duì)團(tuán)隊(duì)個(gè)體的累計(jì)百分比，可直接觀測(cè)、計(jì)量，以年齡、性別、職稱(chēng)、教育程度、級(jí)別的比例關(guān)系結(jié)構(gòu)。隱性結(jié)構(gòu)是把團(tuán)隊(duì)作為一個(gè)整體，基于人力資本的內(nèi)質(zhì)指標(biāo)集，團(tuán)隊(duì)的各項(xiàng)知識(shí)、素質(zhì)、能力、技能、觀念等指標(biāo)實(shí)際值強(qiáng)弱相對(duì)比較結(jié)構(gòu)。顯性結(jié)構(gòu)能反映團(tuán)隊(duì)基本的勝任素質(zhì)，可以作為能否參與多個(gè)團(tuán)隊(duì)與多個(gè)作業(yè)對(duì)象匹配的基礎(chǔ)，需要說(shuō)明的是，在組織的管理實(shí)踐中，常常基于平衡性考慮，使得各個(gè)團(tuán)隊(duì)的顯性人力資本結(jié)構(gòu)差異不大，這也導(dǎo)致通過(guò)顯性結(jié)構(gòu)無(wú)法實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)與作業(yè)對(duì)象之間的最佳指派，也就是團(tuán)隊(duì)盡其才、物盡其用的指派。而隱性結(jié)構(gòu)由于其刻畫(huà)了自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，彌補(bǔ)了顯性結(jié)構(gòu)的不足，考慮到作業(yè)對(duì)象對(duì)團(tuán)隊(duì)人力資本優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)的偏好差異，在對(duì)團(tuán)隊(duì)與作業(yè)對(duì)象匹配的決策過(guò)程中，顯性結(jié)構(gòu)和隱性結(jié)構(gòu)要結(jié)合起來(lái)，首先通過(guò)顯性結(jié)構(gòu)作為是否可以參與匹配決策的依據(jù)，也就是通過(guò)顯性結(jié)構(gòu)達(dá)標(biāo)程度，保證團(tuán)隊(duì)人力資本滿(mǎn)足工作對(duì)象的基本要求。然后把隱性結(jié)構(gòu)作為如何配對(duì)的根據(jù)，實(shí)現(xiàn)有利于團(tuán)隊(duì)發(fā)揮最佳效能的指派工作。團(tuán)隊(duì)人力資本隱性結(jié)構(gòu)是在以團(tuán)隊(duì)作為整體的條件下，在成員個(gè)體人力資本及團(tuán)隊(duì)成員之間的相互作用關(guān)系及知能交叉影響下，以團(tuán)隊(duì)為整體的人力資本各項(xiàng)指標(biāo)值之間相互比較的強(qiáng)弱結(jié)構(gòu)。以挖掘和充分利用團(tuán)隊(duì)人力資本價(jià)值為手段和目標(biāo)，從而提高團(tuán)隊(duì)價(jià)值創(chuàng)造力的方式即“競(jìng)優(yōu)”，團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)是從最有利于認(rèn)可團(tuán)隊(duì)價(jià)值的角度識(shí)別的一種隱性結(jié)構(gòu)。通過(guò)識(shí)別團(tuán)隊(duì)人力資本隱性結(jié)構(gòu)，尤其是競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)，能夠了解團(tuán)隊(duì)的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，為團(tuán)隊(duì)人力資本提升、作業(yè)對(duì)象匹配等決策提供支持。團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵與相關(guān)概念區(qū)別如圖1所示。

2.2團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的測(cè)量方法源于人本心理學(xué)的需求層次理論，被最大程度認(rèn)可是人們的永恒追求。競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)是能最大程度反映團(tuán)隊(duì)價(jià)值的參數(shù)結(jié)構(gòu)。團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)識(shí)別方法是基于效用函數(shù)，依據(jù)團(tuán)隊(duì)各項(xiàng)人力資本指標(biāo)信息，以?xún)?yōu)化技術(shù)為依托，實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)人力資本價(jià)值最大化的指標(biāo)價(jià)值參數(shù)確定方法，它能夠?qū)Ω黜?xiàng)人力資本指標(biāo)相對(duì)優(yōu)劣程度刻畫(huà)、分析、判斷并給出推斷結(jié)論。本文選取具有目標(biāo)引導(dǎo)作用的距離效用函數(shù)，以?xún)?yōu)化模型的價(jià)值參數(shù)為決策變量，以效用最大化為目標(biāo)，模型的價(jià)值參數(shù)最優(yōu)解即團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的數(shù)學(xué)表達(dá)式。具體而言，就是在團(tuán)隊(duì)人力資本內(nèi)質(zhì)指標(biāo)體系(x1，x2，…，xm)的基礎(chǔ)上;根據(jù)團(tuán)隊(duì)各指標(biāo)實(shí)際值，以指標(biāo)價(jià)值參數(shù)(w1，w2，…，wm)為決策變量;通過(guò)優(yōu)化表現(xiàn)團(tuán)隊(duì)人力資本價(jià)值的效用函數(shù)Yi=f(wi，xi)，i=1，2，…，m，競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的數(shù)學(xué)表現(xiàn)形式是實(shí)現(xiàn)MAX(Yi)的(w*1，w*2，…，w*m)，w*j為指標(biāo)j的團(tuán)隊(duì)人力資本優(yōu)勢(shì)度。鑒于人力資本內(nèi)質(zhì)指標(biāo)需要通過(guò)專(zhuān)家評(píng)分法獲得，模糊數(shù)形式較能反映專(zhuān)家評(píng)分思維模式，用模糊距離函數(shù)表示團(tuán)隊(duì)人力資本價(jià)值，則團(tuán)隊(duì)人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)的測(cè)量模型。

2.3“團(tuán)隊(duì)－作業(yè)對(duì)象”競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)相似度測(cè)量方法“團(tuán)隊(duì)－作業(yè)對(duì)象”競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)供需匹配度越大，團(tuán)隊(duì)人力資本發(fā)揮的空間越大。用相似度大小表示二者匹配程度，優(yōu)勢(shì)結(jié)構(gòu)相似度按公式(3)計(jì)算。

2.4基于競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)匹配度的益損值團(tuán)隊(duì)與作業(yè)對(duì)象的人力資本競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)匹配度越大，越有利于人力資本創(chuàng)造價(jià)值，把團(tuán)隊(duì)指派給該作業(yè)對(duì)象的人力資本效能收益為。

2.5“團(tuán)隊(duì)－作業(yè)對(duì)象”匹配指派模型設(shè)yij表示0－1決策變量，yij=0表示不將團(tuán)隊(duì)pi指派給工作對(duì)象gi，yij=1表示將團(tuán)隊(duì)pi指派給工作對(duì)象gi，建立如下指派決策模型。其中，zA為團(tuán)隊(duì)人力資本損失，zB為工作對(duì)象的損失。FA為團(tuán)隊(duì)成本矩陣，F(xiàn)B為工作對(duì)象成本矩陣。通過(guò)上述分析，可得基于人力資本優(yōu)勢(shì)結(jié)構(gòu)的“團(tuán)隊(duì)－工作對(duì)象”匹配流程為圖2所示。

3算例

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，鋼鐵企業(yè)設(shè)備組成與功能越來(lái)越復(fù)雜，個(gè)體由于認(rèn)知能力的限制，在設(shè)備安全運(yùn)行上常常需要團(tuán)隊(duì)去完成單個(gè)個(gè)體難以解決的問(wèn)題。在企業(yè)管理過(guò)程中，如何實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)與重大關(guān)鍵設(shè)備這一作業(yè)對(duì)象的匹配優(yōu)化是提高生產(chǎn)效率、增強(qiáng)安全水平、提升員工滿(mǎn)意度的重要途徑之一。當(dāng)團(tuán)隊(duì)的人力資本優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)與所作業(yè)的設(shè)備優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)偏好一致時(shí)，團(tuán)隊(duì)的工作效率就更高，團(tuán)隊(duì)績(jī)效就更好，事半功倍。否則就會(huì)事倍功半、帶來(lái)人力資本浪費(fèi)。因此，實(shí)現(xiàn)鋼鐵企業(yè)生產(chǎn)一線(xiàn)團(tuán)隊(duì)與設(shè)備之間的匹配具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。RZ生產(chǎn)線(xiàn)是AG集團(tuán)的生產(chǎn)重地，分為加熱爐區(qū)域、粗軋區(qū)域、精軋區(qū)域、卷曲區(qū)域四個(gè)區(qū)域，每個(gè)區(qū)域有完成相應(yīng)功能的重大關(guān)鍵設(shè)備群，每一個(gè)設(shè)備群可以視為一個(gè)作業(yè)對(duì)象。該廠主要有四大團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)由生產(chǎn)人員、點(diǎn)檢人員、協(xié)力人員組成，主要包括機(jī)械專(zhuān)業(yè)人員、冶金專(zhuān)業(yè)人員、軋鋼技工生產(chǎn)協(xié)力，鉗工、電工、配管、電焊、氣焊等專(zhuān)業(yè)的設(shè)備協(xié)力組成，年齡結(jié)構(gòu)主要分布在28歲到45歲，性別多為男性，職稱(chēng)按照高級(jí)、初級(jí)、中級(jí)的比例為10%，60%，30%;學(xué)歷結(jié)構(gòu)為研究生10%，本科生60%，專(zhuān)科生30%。根據(jù)各個(gè)團(tuán)隊(duì)的顯性人力資本結(jié)構(gòu)以及各個(gè)設(shè)備群對(duì)于工作團(tuán)隊(duì)的基本要求，通過(guò)專(zhuān)家討論，認(rèn)為團(tuán)隊(duì)2無(wú)法勝任設(shè)備群2的作業(yè)需求，團(tuán)隊(duì)3無(wú)法勝任設(shè)備群4的作業(yè)需求，故在匹配成本矩陣中通過(guò)匹配成本為無(wú)窮大來(lái)體現(xiàn)，以保障排出將團(tuán)隊(duì)2匹配給設(shè)備群2的可能性，團(tuán)隊(duì)3匹配給設(shè)備群4的可能性。基于對(duì)鋼鐵企業(yè)的實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)6類(lèi)團(tuán)隊(duì)人力資本質(zhì)量指標(biāo)對(duì)于設(shè)備安全運(yùn)行尤為重要，團(tuán)隊(duì)及設(shè)備在各指標(biāo)的指標(biāo)值是以訪談方式獲得，以區(qū)間數(shù)形式給出。團(tuán)隊(duì)的人力資本指標(biāo)值如表1所示，設(shè)備群的人力資本需求指標(biāo)值如表2所示。依據(jù)模型(1)、(2)、(3)得到團(tuán)隊(duì)人力資本實(shí)際競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)合設(shè)備群人力資本理想競(jìng)優(yōu)結(jié)構(gòu)，如表5和表6所示。根據(jù)公式(4)、(5)、(6)，設(shè)團(tuán)隊(duì)與設(shè)備匹配損失具有對(duì)稱(chēng)關(guān)系，“團(tuán)隊(duì)－設(shè)備群”匹配的人力資本效用損失值為表7所示。根據(jù)公式(7)、(8)、(9)、(10)、(11)，基EXCEL于目標(biāo)規(guī)劃的匹配模型求解，得到“團(tuán)隊(duì)－設(shè)備”匹配方案。將團(tuán)隊(duì)1匹配給設(shè)備4，將團(tuán)隊(duì)2匹配給設(shè)備，1，將團(tuán)隊(duì)3匹配給設(shè)備2，團(tuán)隊(duì)4匹配給設(shè)備3。

4結(jié)論

第7篇

一、品牌資本共生規(guī)律的內(nèi)涵

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)，就是在不破壞競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的基礎(chǔ)上，發(fā)展品牌資本及其共生關(guān)系。品牌之間的關(guān)系，主要有共生與競(jìng)爭(zhēng)兩類(lèi)，并且是此消彼長(zhǎng)的。可是，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們往往關(guān)注品牌資本之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系而忽視共生關(guān)系，導(dǎo)致區(qū)域經(jīng)濟(jì)理論處于乏力狀況。許多地區(qū)的行政長(zhǎng)官對(duì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略在態(tài)度上支持，卻不知如何落實(shí)這一戰(zhàn)略，盲目地招商引資，粗放增長(zhǎng)方式至今還在延續(xù)。這一切都說(shuō)明，品牌資本共生規(guī)律還沒(méi)有受到中國(guó)經(jīng)濟(jì)理論界重視。

在不存在城市關(guān)鍵資源尤其水資源瓶頸的條件下，品牌資本的存在與發(fā)展具有空間結(jié)群性，即每一品牌資本往往是同一城市（地區(qū)）其它品牌資本存在和增長(zhǎng)的有利條件，這就是品牌資本共生規(guī)律，或叫做“品牌資本的社會(huì)性”。所謂“一花引來(lái)萬(wàn)花香”，用來(lái)比喻品牌資本共生，是很恰當(dāng)?shù)摹Ｔ诓淮嬖谫Y源瓶頸的條件下，只有較大的城市（地區(qū)）才能容納較多的品牌，從而形成共生的局面。由于城市擁有較大的市場(chǎng)規(guī)模、豐富的人力資本、發(fā)達(dá)的交通和信息環(huán)境、良好的市場(chǎng)秩序和優(yōu)越的區(qū)位，往往是品牌資本共生的理想空間。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，一個(gè)區(qū)域內(nèi)品牌之間的關(guān)系，是共生與競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)立統(tǒng)一，而且雙方力量的對(duì)比，決定了品牌之間關(guān)系的性質(zhì)究竟是以共生為主還是以競(jìng)爭(zhēng)為主。我們無(wú)論如何不能以取締競(jìng)爭(zhēng)來(lái)發(fā)展共生，因?yàn)槿绻菢幼隽耍偷扔谌【喠耸袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)。競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)，是爭(zhēng)奪資源。只有將品牌納入一個(gè)具有更大資源秉賦的市場(chǎng)上（常常表現(xiàn)為擴(kuò)大城市規(guī)模），才能更好地發(fā)展共生關(guān)系。所以，對(duì)于發(fā)展品牌資本共生來(lái)說(shuō)，城市的選址或者城市布局居于非常重要的地位。

二、品牌資本共生規(guī)律的論證

品牌資本共生規(guī)律是存在的，這可以通過(guò)品牌資本價(jià)值、市場(chǎng)規(guī)模、非均衡和效率理論加以證明。

首先，品牌資本共生規(guī)律可以由品牌資本價(jià)值理論或交易成本理論加以證明。品牌資本就是一個(gè)品牌整合外部資源的能力方面的價(jià)值，單位是元。品牌資本價(jià)值的數(shù)學(xué)表達(dá)公式是：

，(x．)代表因獲得第i類(lèi)外部公眾的信任為某品牌（商號(hào)或注冊(cè)商標(biāo)）帶來(lái)的潛在價(jià)值（是由交易成本和機(jī)會(huì)成本的節(jié)約，以及公眾多向度支持帶來(lái)的價(jià)值），它是第i類(lèi)公眾信任總值x：的函數(shù)，單位是元。Q．是第i類(lèi)公眾就其手中資源的交易而言對(duì)某品牌的信任值，可以采用0、1、2、3、4分別代表信任梯度中的不信任、有點(diǎn)信任、比較信任、很信任、完全信任。（注意：不同類(lèi)型的公眾，其評(píng)價(jià)項(xiàng)目是不同的，比如消費(fèi)者關(guān)注產(chǎn)品，而政府可能關(guān)注稅金額度，銀行則更關(guān)注還款）；K。指第i類(lèi)公眾因資源規(guī)模及其稀缺程度而產(chǎn)生的意見(jiàn)權(quán)重系數(shù)（科技發(fā)明成果和社會(huì)影響力也是公眾所擁有的最重要的經(jīng)濟(jì)資源）；D：是指第i類(lèi)公眾因擁有的區(qū)位而產(chǎn)生的意見(jiàn)權(quán)重系數(shù)，一般來(lái)說(shuō)，公眾所擁有的資源離企業(yè)的距離越近（意味著運(yùn)輸成本越節(jié)約），D．越大。由于D與企業(yè)所處的地理區(qū)位（或社會(huì)網(wǎng)絡(luò)區(qū)位）有關(guān)，所以處于都市的企業(yè)，擁有近距離的重要公眾（如科研機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)和高校等公眾類(lèi)型），其品牌價(jià)值總是高于邊遠(yuǎn)地區(qū)的企業(yè)。如青島有六大馳名品牌，這六大馳名品牌構(gòu)成其它企業(yè)的實(shí)力強(qiáng)大的公眾資源，青島便能吸引許多世界級(jí)品牌、跨國(guó)公司和大項(xiàng)目紛紛落戶(hù)青島，這就是品牌集聚效應(yīng)。此外，D的大小也與公眾所處的政治、經(jīng)濟(jì)區(qū)位有關(guān)。比如說(shuō)，處于市場(chǎng)開(kāi)放國(guó)家的公眾，其擁有的資源易于流出，D值就越大；再比如說(shuō)，友好國(guó)家的公眾，其擁有的資源易于被取得，D．值也越大。很顯然，品牌資本價(jià)值由其擁有的公眾規(guī)模和結(jié)構(gòu)所決定。如果某一地區(qū)已經(jīng)存在知名品牌，這個(gè)先在的品牌資本主體（企業(yè)）就可能成為其它品牌資本主體（其它企業(yè)）的順意公眾資源，從而相互提高品牌資本的價(jià)值。這一理論，不僅可以解釋品牌資本共生規(guī)律，或品牌資本極化聚集現(xiàn)象，也可以解釋經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的“傍大款”現(xiàn)象。凡是具有公共服務(wù)性質(zhì)的品牌主體，都可以成為第一、二產(chǎn)業(yè)品牌主體的公眾；終端品牌主體都可以成為上游品牌主體的公眾。以品牌資本價(jià)值理論證明品牌資本共生規(guī)律，是建立在降低交易難易程度和交易成本基礎(chǔ)上的。

其次，品牌資本共生規(guī)律也可以由市場(chǎng)規(guī)模原理予以證明。一般而言，某一地區(qū)如果已經(jīng)有某些品牌落地，那么，這個(gè)地區(qū)的就業(yè)規(guī)模往往擴(kuò)大了，市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)力也增大了，有利于新品牌成長(zhǎng)。新品牌資本進(jìn)一步擴(kuò)大了就業(yè)規(guī)模，市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)力進(jìn)一步提高，從而推動(dòng)其它品牌資本的進(jìn)一步發(fā)展。品牌資本的發(fā)展，往往吸引人們向這一地區(qū)聚集，從而促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加速這一地區(qū)的城市化進(jìn)程。而隨著城市規(guī)模的擴(kuò)大和基礎(chǔ)設(shè)施的進(jìn)一步完善，推動(dòng)包括企業(yè)品牌在內(nèi)的整個(gè)城市品牌資本價(jià)值上升，提升與外部的互動(dòng)力，凝聚人才和品牌資本，進(jìn)一步推動(dòng)城市化進(jìn)程。如果排除各種偶然因素，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，城市品牌資本價(jià)值的提升，是品牌資本共生不斷發(fā)育的結(jié)果。反過(guò)來(lái)，城市品牌資本價(jià)值的提升，必然促進(jìn)可再生資源的聚集，從而引發(fā)新一輪品牌資本共生。品牌資本與整個(gè)城市品牌資本是相互依存的關(guān)系，這種依存關(guān)系以人口規(guī)模作為支撐，同時(shí)被資源尤其水資源瓶頸所制約。

再次，品牌資本共生規(guī)律還可以從品牌資本共生與競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的非均衡分布原理予以證明。品牌資本的共生關(guān)系與競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系在不同經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域之間的分布是非均衡的，如果不存在水、電、油等自然資源的瓶頸（必須依托可靠的城市布局），那么，總體而言，品牌資本之間的關(guān)系是以共生關(guān)系為主，以競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系為輔的。這是因?yàn)楫?dāng)代社會(huì)分工越來(lái)越細(xì)，部門(mén)越來(lái)越多，不同經(jīng)濟(jì)部門(mén)的品牌資本之間、不同行業(yè)的品牌資本之間、尤其同一行業(yè)的上下游品牌資本之間，存在密切的經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系，他們之間以共生關(guān)系為主，以競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系為輔。上述品牌資本之間雖然也可能存在競(jìng)爭(zhēng)，比如爭(zhēng)奪銀行貸款資源，爭(zhēng)奪投資場(chǎng)所等，但發(fā)生的頻率較少，總的來(lái)說(shuō)，是以共生為主，以競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系為輔。而瓜分銷(xiāo)售市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，主要發(fā)生在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)相同或可替代產(chǎn)品的企業(yè)之間。這時(shí)，不同品牌資本之間的關(guān)系，是以競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系為主，以共生關(guān)系為輔。生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)相同產(chǎn)品的品牌資本之間也存在共生關(guān)系，比如說(shuō)遭遇出口關(guān)稅上調(diào)的時(shí)候，這些品牌資本主體就可能聯(lián)合起來(lái)，形成一致而強(qiáng)大的聲音，甚至影響政府的決策，但這樣事情發(fā)生的頻率較小。相對(duì)于越來(lái)越細(xì)的社會(huì)分丁所形成的品牌資本共生關(guān)系而言，競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系存在的領(lǐng)域十分狹小。這就在規(guī)模上決定了品牌資本共生關(guān)系居于主體地位。

最后，品牌資本共生規(guī)律還可以從服務(wù)效率理論予以證明。眾所周知，服務(wù)業(yè)規(guī)模是基于生產(chǎn)規(guī)模與生活規(guī)模基礎(chǔ)上的，如果生產(chǎn)規(guī)模與生活規(guī)模較小，服務(wù)業(yè)的生存就發(fā)生困難，就不會(huì)聚集門(mén)類(lèi)齊全的服務(wù)企業(yè)，這將導(dǎo)致第二產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)企業(yè)的效率低下。一產(chǎn)、二產(chǎn)與三產(chǎn)之間的依賴(lài)關(guān)系決定了品牌向城市聚集的動(dòng)機(jī)，是追求效率，或者說(shuō)，城市比鄉(xiāng)鎮(zhèn)擁有更高的效率。

上述四個(gè)方面的論證都可以證明品牌資本共生規(guī)律的存在。但是，這四個(gè)方面的論證都是有前提的，即首先假定不存在城市關(guān)鍵資源尤其水資源瓶頸。這個(gè)假定如果被，那么，品牌資本之間的關(guān)系將發(fā)生質(zhì)的改變，即競(jìng)爭(zhēng)將成為主要方面，共生淪為次要方面。這一結(jié)論對(duì)于當(dāng)代中國(guó)的城市布局具有極大的價(jià)值。

三、品牌資本共生規(guī)律的經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值

品牌資本共生規(guī)律的經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值，在于它為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展提供了基本原則。具體而言，品牌資本共生規(guī)律的經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值，體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面。

首先，品牌資本共生規(guī)律的經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值，在于迫使人們重新思考我國(guó)城市化的路徑。品牌資本共生規(guī)律要求每個(gè)省、自治區(qū)合理規(guī)劃城市布局。品牌資本共生的理想條件，是區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯、人口較多的城市，而不是人口較少的小城鎮(zhèn)。這就決定了，中國(guó)人口在地域上的二次分布只能走“城市化”道路，而不能走所謂的“小城鎮(zhèn)化”道路。因此，品牌資本共生規(guī)律的第一方面經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值，在于糾正我國(guó)城市化路徑。對(duì)于人口密度相對(duì)稀薄的廣大中西部地區(qū)，本人認(rèn)為，品牌資本共生與小城鎮(zhèn)戰(zhàn)略是排斥的關(guān)系。中國(guó)的城市化，是以巨量人口轉(zhuǎn)移為標(biāo)志的人口重新配置過(guò)程。中國(guó)的城市化戰(zhàn)略不應(yīng)強(qiáng)調(diào)小鎮(zhèn)化而應(yīng)強(qiáng)調(diào)城市化。城鎮(zhèn)概念屬于中國(guó)歷史上的軍事范疇，強(qiáng)調(diào)鎮(zhèn)守一方，城鎮(zhèn)是據(jù)守之城。如果強(qiáng)調(diào)所謂的“小城鎮(zhèn)化”戰(zhàn)略，成千上萬(wàn)的小城鎮(zhèn)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源的結(jié)果，必然會(huì)加劇市場(chǎng)分割，而市場(chǎng)的行政分割或空間分割，都將打碎品牌資本共生體系。所以，構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，要求我們?cè)诔鞘胁季稚蠘?shù)立“市在先，城在后，城為服務(wù)業(yè)載體”的理念，而不能反過(guò)來(lái)，人工地制造“無(wú)根之城”。當(dāng)前應(yīng)重新評(píng)估和思考中國(guó)城市化的路徑選擇問(wèn)題，否則會(huì)導(dǎo)致巨量的浪費(fèi)。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)許多地區(qū)的城市化運(yùn)動(dòng)都實(shí)行了攤大餅?zāi)Ｊ健１热纾c鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)崛起相適應(yīng)，江蘇省城市化走了攤大餅的彎路。由于缺少總體設(shè)計(jì)，后來(lái)不得不并掉了600多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。江蘇省人口密度高達(dá)760人／平方公里，每一個(gè)鎮(zhèn)的人口規(guī)模都能達(dá)到一個(gè)小城市的規(guī)模，比如江蘇省的蘇州所屬5個(gè)市（縣）共48個(gè)鎮(zhèn)，鎮(zhèn)均人口為20.51萬(wàn)人。①由于有人口規(guī)模作為支撐，這些鄉(xiāng)鎮(zhèn)又處于長(zhǎng)三角都市帶，江蘇省的攤大餅式的城市化模式并沒(méi)有招致過(guò)大的損失。但這一模式絕不能大面積地在中西部地區(qū)推廣，比如吉林省。吉林省的人口密度僅為140人／平方公里。吉林省624個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（其中鎮(zhèn)426個(gè)，鄉(xiāng)198個(gè)）的平均人口僅為2.92萬(wàn)人。②吉林省各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口規(guī)模相差較大，比如，長(zhǎng)春地區(qū)農(nóng)安縣有26個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，總?cè)丝?17萬(wàn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)平均人口4.5萬(wàn)人；而位于吉林省延邊朝鮮族自治州南部的和龍市，全市下轄十鎮(zhèn)五鄉(xiāng)四個(gè)市轄街道辦事處，總?cè)丝?4萬(wàn)人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)平均人口僅為1.6萬(wàn)人。如果每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都不放棄發(fā)展的機(jī)會(huì)，則由于人口規(guī)模過(guò)小，每個(gè)鎮(zhèn)的服務(wù)業(yè)就不會(huì)發(fā)達(dá)，也不可能有實(shí)力建設(shè)良好的基礎(chǔ)設(shè)施。服務(wù)業(yè)不發(fā)達(dá)，就不利于安排就業(yè)，也不利于經(jīng)濟(jì)效率的提高。人口規(guī)模過(guò)小，甚至無(wú)法維持稅基。吉林省的省情，決定了吉林省不能走鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)道路，而只能走大、中、小城市相互協(xié)調(diào)的城市化發(fā)展道路。這里的小城市往往指的是縣級(jí)市，吉林省應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展縣級(jí)市，撤銷(xiāo)鄉(xiāng)級(jí)政府，將現(xiàn)在的鄉(xiāng)政府所在地改為縣政府的派出機(jī)構(gòu)，其職能僅限于維持治安。這樣的人口布局有利于品牌資本共生，尤其有利于服務(wù)業(yè)品牌的成長(zhǎng)。我們知道現(xiàn)代服務(wù)業(yè)是未來(lái)經(jīng)濟(jì)的主角。可是，不管是為生產(chǎn)服務(wù)的服務(wù)業(yè)，還是為生活服務(wù)的服務(wù)業(yè)，都必須建立在有生產(chǎn)規(guī)模或有生活規(guī)模的基礎(chǔ)上。只有“大規(guī)模的生產(chǎn)”和“大規(guī)模的生活”，才能支持服務(wù)業(yè)大發(fā)展。那么反觀中國(guó)某些地區(qū)的小城鎮(zhèn)化運(yùn)動(dòng)，會(huì)發(fā)現(xiàn)它正在形成不合理的人口布局。有人認(rèn)為，中國(guó)的人口為10萬(wàn)人口的小城市已經(jīng)相當(dāng)于外國(guó)的中等城市了。其實(shí)這是一種誤解，沒(méi)有從實(shí)際經(jīng)濟(jì)規(guī)模（生產(chǎn)率乘以勞動(dòng)人口）出發(fā)思考中國(guó)的城市規(guī)模問(wèn)題。比如，日本的汽車(chē)工人效率為中國(guó)工人效率的8倍，實(shí)際上意味著中國(guó)80萬(wàn)人口的城市僅相當(dāng)于日本10萬(wàn)人口的城市經(jīng)濟(jì)總量。就是說(shuō)，在一個(gè)第二產(chǎn)業(yè)高效率的國(guó)家，10萬(wàn)人口就足以促成發(fā)達(dá)的服務(wù)業(yè)，而在中國(guó)卻需要80萬(wàn)人口才能養(yǎng)活發(fā)達(dá)的服務(wù)業(yè)。一產(chǎn)、二產(chǎn)與三產(chǎn)的品牌資本之間是共生的關(guān)系，這是一個(gè)規(guī)律，這一規(guī)律與城市規(guī)模的關(guān)聯(lián)性極大，它逼迫我們必須從有利于品牌資本共生的立場(chǎng)出發(fā)去謀劃城市布局。據(jù)專(zhuān)家測(cè)算，100萬(wàn)至200萬(wàn)人的特大城市，社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、建設(shè)效益最好；50萬(wàn)至100萬(wàn)人口的大城市，其效益居第二位；20萬(wàn)至50萬(wàn)人口的城市效益居第三；20萬(wàn)人口以下的小城市效益最差。很顯然，這不是一個(gè)放之四海而皆準(zhǔn)的規(guī)律。中國(guó)的生產(chǎn)率較低，城市人口規(guī)模應(yīng)大些才會(huì)有更高的經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)效益。所以，在不突破不可再生資源瓶頸的前提下，通過(guò)拓展可再生資源的規(guī)模，適度擴(kuò)大城市人口規(guī)模，才能為品牌資本提供良好的共生條件。如果不存在資源尤其水資源的限定，那么城市越大，城鄉(xiāng)一體化經(jīng)濟(jì)中的分工越細(xì)，越有利于品牌資本共生。因此，品牌資本共生規(guī)律所具有的第一方面經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值，在于它糾正了中西部地區(qū)人口二次分布的路徑，指引我們破除小城鎮(zhèn)狹隘認(rèn)識(shí)，構(gòu)建大、中、小城市與鄉(xiāng)村協(xié)調(diào)發(fā)展的社會(huì)主義市場(chǎng)體系。其次，品牌資本共生規(guī)律的經(jīng)濟(jì)學(xué)價(jià)值，在于糾正我國(guó)各地區(qū)招商引資活動(dòng)的價(jià)值取向。眾所周知，城市的規(guī)模并不能無(wú)限地?cái)U(kuò)大，也并非所有的城市都有機(jī)會(huì)成為大型或特大型城市。任何城市的規(guī)模總會(huì)受到城市資源尤其水資源瓶頸的限定，如果盲目地增加人口或增加生產(chǎn)活動(dòng)的規(guī)模，將帶來(lái)災(zāi)難性的后果。因此，在依據(jù)資源尤其水資源的狀況確定了城市布局之后，我們還要探討如何不突破資源尤其水資源瓶頸，發(fā)展品牌共生關(guān)系。本人認(rèn)為，要想不突破資源尤其水資源瓶頸發(fā)展品牌資本共生體系，就只有選擇節(jié)約資源型品牌和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。因此，各地在招商引資環(huán)節(jié)上，必須糾正認(rèn)錢(qián)不認(rèn)品牌的做法。一個(gè)城市的可持續(xù)發(fā)展，只能依靠節(jié)約資源型或循環(huán)經(jīng)濟(jì)技術(shù)體系的全面發(fā)展，別無(wú)他途。如果各地方政府都能支持節(jié)約資源型品牌和產(chǎn)業(yè)的大力發(fā)展，那么，我國(guó)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略就落到了實(shí)處。

第8篇

資本主義國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面取得了令人矚目的成就，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展就是其中一個(gè)方面。下面將主要介紹歐盟、美國(guó)、日本以及印度在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的政策、措施以及成就。

1、歐盟農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況

歐盟作為當(dāng)今世界最重要區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織之一，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況對(duì)于世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的影響。歐盟在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)和完善的體制。歐盟國(guó)家有著得天獨(dú)厚的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展資源：良好的氣候條件、充沛的水資源以及廣闊的平原都為歐盟農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素不僅僅只有自然條件，它還需要充分的社會(huì)條件，即農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策。歐盟各國(guó)為了發(fā)展農(nóng)業(yè)，都制定了完善的農(nóng)業(yè)保護(hù)和激勵(lì)政策。這些政策通過(guò)財(cái)政資助的方式激勵(lì)從事農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)民，使得他們從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)收入達(dá)到從事其他行業(yè)人員收入的平均水平。例如，德國(guó)在保護(hù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民利益的政策中明確規(guī)定，從事農(nóng)業(yè)的人員應(yīng)與從事其他行業(yè)人員的收入保持平衡，不得讓從事農(nóng)業(yè)的人貧窮。其次，歐盟各國(guó)還在全國(guó)范圍內(nèi)建立了各級(jí)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)組織，即農(nóng)業(yè)協(xié)會(huì)。農(nóng)業(yè)協(xié)會(huì)作為非官方的組織，能夠在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、市場(chǎng)以及政府三個(gè)層面架構(gòu)溝通和協(xié)調(diào)的橋梁，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。第三，歐盟農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)高效發(fā)展得益于農(nóng)業(yè)機(jī)械化程度高。工業(yè)革命首先出現(xiàn)在歐洲，工業(yè)發(fā)展的歷史使得歐盟非常重視農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的機(jī)械化運(yùn)作。機(jī)械化運(yùn)作不僅提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的效率，而且還一定程度上解放了依附在土地上的農(nóng)民。最后，歐盟在發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中注重農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最主要方法就是進(jìn)行加工、運(yùn)輸和營(yíng)銷(xiāo)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的附加值，這就是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路。

2、美國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況

美國(guó)是世界最大農(nóng)業(yè)出國(guó)口，其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率以及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是驚人的。作為世界經(jīng)濟(jì)第一大國(guó)，美國(guó)始終非常重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展。美國(guó)發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)主要是從三個(gè)方面來(lái)進(jìn)行的。首先是宏觀層面的立法，通過(guò)法律的形式確立農(nóng)業(yè)發(fā)展地位以及保障從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人員的利益。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展涉及到土地、稅收、信貸以及市場(chǎng)等各方面因素，農(nóng)業(yè)法律能夠保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的有序發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)更大經(jīng)濟(jì)效益。其次，美國(guó)高度重視農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的環(huán)境保護(hù)工作，確保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資源的可持續(xù)發(fā)展。進(jìn)入20世紀(jì)后，國(guó)會(huì)和政府開(kāi)始制定了一系列的措施，把水土、環(huán)境保護(hù)與農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格支持政策結(jié)合起來(lái)，鼓勵(lì)農(nóng)場(chǎng)主把停耕的土地用于土壤保護(hù)。最后也是最重要的措施就是農(nóng)業(yè)教育，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的文化素質(zhì)是促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本措施。自從1862年美國(guó)國(guó)會(huì)頒布《莫雷爾法案》起，農(nóng)業(yè)教育就成為美國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要的動(dòng)力。

3、日本農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況

日本國(guó)土面積小，土地資源極度有限，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展受制于自然條件。由于農(nóng)業(yè)發(fā)展資源有限，日本更多的是通過(guò)制定政策和規(guī)劃來(lái)發(fā)展本國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)。日本在1999年制定并頒布了關(guān)于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律，即《糧食、農(nóng)業(yè)與農(nóng)村基本法》。法律規(guī)定和保證了日本農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的糧食供給穩(wěn)定性，努力提高糧食的自給性。除了立法保障農(nóng)業(yè)發(fā)展外，日本在WTO框架下還實(shí)行貿(mào)易保護(hù)主義。通過(guò)貿(mào)易保護(hù)主義來(lái)保護(hù)本國(guó)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，以促進(jìn)本國(guó)農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售進(jìn)而保障從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民收入。政府財(cái)政支持也是日本發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的重要舉措。日本各級(jí)財(cái)政用于農(nóng)業(yè)的直接投資，主要是對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模等發(fā)放各種補(bǔ)助金。政府財(cái)政支持之余還通過(guò)金融措施加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸支持，保障農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)于資金的需求。除了以上各個(gè)舉措之外，日本還鼓勵(lì)和支持農(nóng)民開(kāi)展多樣性的農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)，建立各級(jí)農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的效益化發(fā)展。對(duì)于日本來(lái)說(shuō)，日本農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展只能依靠科學(xué)合理的政策和先進(jìn)的技術(shù)作為支撐，而他們正是按照這樣的方式進(jìn)行發(fā)展。

4、印度農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況

印度作為最大發(fā)展中國(guó)家之一，同我國(guó)一樣面臨著農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展問(wèn)題。印度發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)首先也是立足頂層設(shè)計(jì)，在國(guó)家發(fā)展計(jì)劃中確立農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展地位。印度在第十個(gè)五年計(jì)劃中就著重強(qiáng)調(diào)了農(nóng)村發(fā)展與農(nóng)業(yè)改革的目標(biāo)。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取決于農(nóng)產(chǎn)品是否能夠被市場(chǎng)“實(shí)現(xiàn)”。印度政府重視農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，采取多種政策促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的出口，其中就包括增加財(cái)政支出，取消農(nóng)產(chǎn)品和海產(chǎn)品出口稅，促進(jìn)出口。促進(jìn)出口就能夠增加農(nóng)民的收入，從而激發(fā)農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性。此外，印度也非常重視農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)于科技的需求性。印度通過(guò)廣泛推廣復(fù)種技術(shù)、使用化肥、開(kāi)發(fā)高產(chǎn)品種、提高和普及灌溉技術(shù)，使得印度的糧食生產(chǎn)有了大大增長(zhǎng)，1978年糧食產(chǎn)量達(dá)到1.319億噸，基本停止了糧食進(jìn)口，實(shí)現(xiàn)了夢(mèng)寐以求的糧食自給。

二、資本主義國(guó)家農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展評(píng)價(jià)

以歐盟、美國(guó)和日本作為發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家案例具有較強(qiáng)的代表性，以印度作為發(fā)展中國(guó)家代表也具有現(xiàn)實(shí)比較意義。前文重點(diǎn)介紹了這些國(guó)家在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的政策和措施，可以看出它們具有較大的共性特征。作為主要資本主義國(guó)家，它們的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策和措施都不通過(guò)程度地促進(jìn)了本國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。各國(guó)政府普遍重視農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在國(guó)家頂層設(shè)計(jì)層面制定和完善有利于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律法規(guī)，使得農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有法可依，充分保障了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)利益主體的基本利益，從而有利于激勵(lì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)主體。其次，政府主導(dǎo)、社會(huì)積極參與尤其是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展主體積極參與的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)組織是資本主義國(guó)家發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)特色。這種服務(wù)組織可以是官方組織，也可以是半官方或非官方組織。農(nóng)業(yè)發(fā)展服務(wù)組織的作用是在社會(huì)、政府、市場(chǎng)以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體之間架構(gòu)橋梁，以促進(jìn)社會(huì)科學(xué)技術(shù)用于農(nóng)業(yè)；促進(jìn)教育資源流向農(nóng)村以及農(nóng)業(yè)從業(yè)者；促進(jìn)政府政策或資金傾向農(nóng)業(yè)；促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品深加工并順利走向各級(jí)市場(chǎng)，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。這種農(nóng)業(yè)發(fā)展服務(wù)組織具有一定自組織性質(zhì)，靈活方便，能夠充分利用和整合各種資源促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第三，資本主義國(guó)家吸取了工業(yè)革命帶來(lái)巨大物質(zhì)財(cái)富同時(shí)產(chǎn)生惡劣自然環(huán)境的教訓(xùn)，普遍重視農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)性。保護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資源的可持續(xù)發(fā)展成為當(dāng)前資本主義國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要方面。最后在WTO既定框架和規(guī)則下，資本主義國(guó)家都想方設(shè)法規(guī)避WTO規(guī)則以最大程度補(bǔ)貼本國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，以提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)量和農(nóng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。

三、資本主義國(guó)家農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)于我國(guó)的啟示

我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約因素眾多，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起步較晚，整體發(fā)展優(yōu)勢(shì)不明顯。它山之石可以攻玉，借鑒和學(xué)習(xí)主要資本主義國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)有利于我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1、加強(qiáng)政府宏觀調(diào)整，制定符合我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際的政策和措施

我國(guó)政府一向高度重視農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的內(nèi)在要求。政府要將重視轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)，突出政府宏觀調(diào)控職能，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引導(dǎo)和支持。政府要制定有利于農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策，鼓勵(lì)社會(huì)資本投向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。特別是在中國(guó)加入世貿(mào)組織之后，中國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)遭遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。在世貿(mào)組織規(guī)則下，政府要努力實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的補(bǔ)貼，以提高農(nóng)民的收入，激勵(lì)農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

2、建立農(nóng)業(yè)服務(wù)組織，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)高效、規(guī)范、可持續(xù)發(fā)展

農(nóng)業(yè)服務(wù)組織包括農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)合作社、農(nóng)業(yè)科研服務(wù)組織以及農(nóng)業(yè)教育等。資本主義國(guó)家農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都采取農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)合作社的方式，這種方式能夠有效整合農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種資源。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)合作社是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的重要載體。而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)高效發(fā)展的重要路徑。我國(guó)要完善農(nóng)村合作社制度，不斷提高農(nóng)村合作社在促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。政府和社會(huì)要鼓勵(lì)和支持農(nóng)業(yè)科研服務(wù)組織的建立，建立“高校—企業(yè)—農(nóng)業(yè)”三位一體的“產(chǎn)學(xué)研”發(fā)展模式，提高科學(xué)技術(shù)對(duì)于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)。此外，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)教育也是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)化發(fā)展的重要基礎(chǔ)。通過(guò)農(nóng)業(yè)教育不僅能夠提高農(nóng)業(yè)從業(yè)者的技術(shù)素質(zhì)，還能促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)文化水平的提高，從而為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)I造良好的氛圍和環(huán)境。

3、積極倡導(dǎo)和發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)資源的可持續(xù)發(fā)展

第9篇

經(jīng)濟(jì)資本指用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或購(gòu)買(mǎi)外來(lái)收益的股東投資總額。經(jīng)濟(jì)資本＝風(fēng)險(xiǎn)資本＋商譽(yù)。如果沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)外來(lái)收益計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)資本的差別可以忽略。而風(fēng)險(xiǎn)資本是指抵補(bǔ)一定時(shí)間段內(nèi)，給定置信區(qū)間內(nèi)資產(chǎn)和其他頭寸價(jià)值的潛在損失金額，即指能夠令損失超過(guò)資本的概率小于一定水平的資本要求。在現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管框架下，資本能力大小決定了銀行的規(guī)模增長(zhǎng)能力、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本管理，可以量化內(nèi)部每個(gè)業(yè)務(wù)單元和每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在獲得經(jīng)營(yíng)收益過(guò)程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)大小，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整和對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，進(jìn)而使績(jī)效評(píng)價(jià)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略更為科學(xué)。

二、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理在中國(guó)

2004年6月26日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了以完善資本充足率框架為主要內(nèi)容的巴塞爾新資本協(xié)議，并于2006年底在十國(guó)集團(tuán)國(guó)家正式實(shí)施。中國(guó)政府為實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議設(shè)定的最后期限為：擁有大量海外業(yè)務(wù)的大型中國(guó)銀行須在2010年前實(shí)施。2007年2月27日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定：“銀行經(jīng)批準(zhǔn)可以申請(qǐng)暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年。”同時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)督促大型國(guó)內(nèi)銀行，按照新資本協(xié)議規(guī)定的高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，開(kāi)發(fā)最復(fù)雜的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型；要求中小銀行借鑒新協(xié)議所代表的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，逐步朝先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式靠攏。

新資本協(xié)議提出的信用風(fēng)險(xiǎn)的初級(jí)和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法都要求有5年的違約概率數(shù)據(jù)，高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法還要求有7年的違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)據(jù)。因此，國(guó)內(nèi)銀行最遲需要從2008年1月開(kāi)始收集數(shù)據(jù)或者推遲使用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，或者從開(kāi)始收集數(shù)據(jù)起7年后再使用該方法。今日，國(guó)內(nèi)銀行執(zhí)行巴塞爾新資本協(xié)議的號(hào)角已經(jīng)吹響。

管理風(fēng)險(xiǎn)的能力是銀行的核心能力，巴塞爾新資本協(xié)議其實(shí)質(zhì)體現(xiàn)了對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，新資本協(xié)議要求精確計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，新資本協(xié)議對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等信息披露提出了更為具體的要求。如何依照新巴塞爾協(xié)議的要求，識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)，利用金融風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)建立風(fēng)險(xiǎn)模型，難確計(jì)量與完整披露銀行的風(fēng)險(xiǎn)，如何以“資本約束下盈利能力最大化”為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)流程銀行等管理激變，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如何在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中貫穿風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理，這些問(wèn)題的答案都在于引人經(jīng)濟(jì)資本分配和管理模式。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行采用經(jīng)濟(jì)資本分配和管理模式有非常重要的意義和作用。建立以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為核心的績(jī)效考核體系，識(shí)別和計(jì)量經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)水平，從而用經(jīng)濟(jì)資本定量表示全行總體、各業(yè)務(wù)品種、各分支機(jī)構(gòu)在獲得經(jīng)營(yíng)收益過(guò)程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整、對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，使績(jī)效評(píng)價(jià)和利率定價(jià)更為科學(xué)，進(jìn)而提升自己的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)，適應(yīng)資本監(jiān)管要求。目前在商業(yè)銀行的資本充足率水平還達(dá)不到監(jiān)管要求的情況下，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，建立資本制約機(jī)制，可以有效地引導(dǎo)和約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，確保風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)與資本的增長(zhǎng)相協(xié)調(diào)，穩(wěn)定提高資本充足率水平。

三、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的作用

1.經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引入是銀行經(jīng)營(yíng)管理模式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變的表現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引入、運(yùn)用以及相應(yīng)管理體系的建立與完善，能夠促進(jìn)銀行管理模式由傳統(tǒng)的粗放式、外延式向集約式、內(nèi)涵式轉(zhuǎn)變。

2.經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)手段。全面計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)是銀行實(shí)施戰(zhàn)略化管理、贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)手段。當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本總量接近或超過(guò)監(jiān)管資本時(shí)，銀行應(yīng)通過(guò)某種途徑補(bǔ)充資本金、控制其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，否則其安全性將在戰(zhàn)略上受到威脅。

3.經(jīng)濟(jì)資本是銀行開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要內(nèi)容，其關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于風(fēng)險(xiǎn)的量化、分解、監(jiān)測(cè)以及應(yīng)對(duì)策略。經(jīng)濟(jì)資本通過(guò)對(duì)非預(yù)期損失的計(jì)算和預(yù)測(cè)，直接反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)全貌，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本的配置能夠?qū)崿F(xiàn)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配。

4.經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部績(jī)效考核的重要依據(jù)。在經(jīng)濟(jì)資本配置的基礎(chǔ)上，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)對(duì)銀行的各分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線(xiàn)和業(yè)務(wù)線(xiàn)的評(píng)價(jià)，考察了其盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

5.經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)施為銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)提供指引。銀行決策者判斷不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的市場(chǎng)進(jìn)退標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)的大小。銀行應(yīng)保留和發(fā)展較大資本回報(bào)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，否則應(yīng)予收縮或退出市場(chǎng)。

四、如何建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系

根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段的具體特點(diǎn)，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系需要考慮和解決以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

(一)盡快建立和完善經(jīng)濟(jì)資本配置程序

商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮股東、經(jīng)營(yíng)管理層、監(jiān)管當(dāng)局等不同角色對(duì)資本管理的要求，從以下幾個(gè)方面逐步建立和完善經(jīng)濟(jì)資本配置程序：第一，評(píng)價(jià)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。銀行的董事會(huì)須綜合考慮監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)所需資本的總體水平做出評(píng)估；銀行的經(jīng)營(yíng)管理層須就其風(fēng)險(xiǎn)偏好所要采用的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)做出決定。第二，合理配置資本資源。銀行根據(jù)既定的資本總量和資本回報(bào)要求，運(yùn)用限額管理、組合管理以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率目標(biāo)管理等手段，將資本在各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線(xiàn)和業(yè)務(wù)線(xiàn)等不同層面進(jìn)行有效配置。第三，最優(yōu)化可用資本。在風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和預(yù)計(jì)的資本需要量一定的情況下，銀行需要平衡監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資本模型度量最優(yōu)化可用資本水平，確保可用資本與規(guī)劃資本需要一致，并使資本成本達(dá)到最優(yōu)。第四，衡量資本使用和收益。銀行在持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下計(jì)算實(shí)際資本收益，當(dāng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)超過(guò)原定目標(biāo)或原定目標(biāo)無(wú)法完成時(shí)，銀行有必要對(duì)資本計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。(二)加快研究制定經(jīng)濟(jì)資本管理配套制度

經(jīng)濟(jì)資本的管理理念和方法必須運(yùn)用到銀行所有業(yè)務(wù)流程中，并使之充分發(fā)揮決策支持作用。在當(dāng)前條件下，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持制度與系統(tǒng)“同步推進(jìn)、配套建設(shè)、逐步完善”的原則。一方面，要加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)力度，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理理念的轉(zhuǎn)變和提升；另一方面，要加快研究、制定和出臺(tái)一整套經(jīng)濟(jì)資本分配管理辦法，從而更全面、更扎實(shí)、更有效地推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理體系建設(shè)。

(三)明確經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍

依據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資本模型計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與監(jiān)管當(dāng)局要求的監(jiān)管資本保持總體平衡，商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量相應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本抵御以上三種風(fēng)險(xiǎn)。

(四)合理選取經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置方法

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置方法主要有三種：資產(chǎn)波動(dòng)法、收入波動(dòng)法和系數(shù)法。這些方法的復(fù)雜程度不同，技術(shù)上也各有優(yōu)劣。從各國(guó)銀行的實(shí)踐看，資產(chǎn)波動(dòng)法正在成為普遍接受的計(jì)量和配置經(jīng)濟(jì)資本的方式。

(五)建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率評(píng)價(jià)體系

國(guó)際先進(jìn)銀行主要采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。該指標(biāo)不僅能夠?qū)y行的收益和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤、有機(jī)結(jié)合，充分體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和績(jī)效考核的內(nèi)在統(tǒng)一，還能夠促進(jìn)銀行建立良好的內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制，也能夠激勵(lì)銀行自覺(jué)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)，在審慎經(jīng)營(yíng)的前提下拓展業(yè)務(wù)、創(chuàng)造利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率最大化，從而實(shí)現(xiàn)為股東創(chuàng)造最大價(jià)值的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

(六)加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

國(guó)外銀行的先進(jìn)管理信息系統(tǒng)主要有資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)等。這些管理信息系統(tǒng)不僅可以處理銀行內(nèi)部的資本配置問(wèn)題，還可以對(duì)賬面收益水平進(jìn)行調(diào)整，得到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益狀況，從而真實(shí)反映銀行資本是否實(shí)現(xiàn)增值目標(biāo)以及股東價(jià)值最大化目標(biāo)。

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