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我國高等職業教育主要以培養生產、服務第一線的高素質的技術型和技能型實用人才為目標。近年來，培養了大量的技術應用型人才，對我國的教育、經濟建設、社會和諧作出了巨大貢獻。培養具備綜合職業能力，在金融實務崗位第一線從事管理、服務工作的應用型人才，是高職高專金融類專業人才培養的目標。高職高專金融專業課程建設的核心目標是培養學生的金融職業能力，以職業崗位所需的知識和能力為依據，打破傳統的學科式課程體系，構建科學完整的實踐課程體系，可以全面提高學生的職業能力，形成共享型的高技能高素養人才培養通道。
一、高職高專金融專業就業崗位與職業能力分析
金融專業面對的是銀行、證券、保險等多個部門對金融人才的需求，這就決定了高職院校的金融專業要面向“大金融”，也就是要面向銀行、保險、證券三個金融部門，同時，由于金融行業混業經營發展的必然趨勢，銀行職員賣保險、基金、證券業務或相反的已經越來越普遍，理財業務越來越多地成為金融行業各部門共同的主業，因而面向大金融也是行業發展的要求，這就要求金融專業的學生具備“大金融”行業所需要的職業能力。經過廣泛的調研，高職金融專業的畢業生的就業崗位群主要包括商業銀行柜員、證券公司客戶經理、保險人等領域。這些崗位的任職要求和職業能力分析見表一：
表一：金融專業就業崗位與職業能力分析表
（一）專業通用能力課程體系的設置
金融專業的學生應具備的職業通用能力為：計算機的操作能力，利用計算機網絡搜集信息、處理信息的能力；良好的語言（普通話）表達能力，文獻資料檢索能力，撰寫市場調研報告、營銷策劃方案的能力；在人際交往中善于溝通，在組織活動中善于協調，知曉現代商務禮儀并能熟練應用。為了培養學生的專業通用能力，主要開設的課程有：計算機文化、財經應用文寫作、職業素質與就業訓練等課程。此類實踐課程主要培養學生具備基本的職業能力素養，為專業基本能力與專業綜合能力的培養奠定基礎。
（二）專業基本技能課程體系的設置
第二層為專業基本能力實踐課程系列，包括商業銀行經營管理、保險理論與實務、個人理財、商業銀行授信業務、期貨交易實務、金融服務營銷、證券投資分析、國際結算操作、國際金融實務等課程。此類實踐課程主要培養學生具備金融崗位群所要求的職業能力，即基層復合型金融人才必須具備的臨柜交易、服務營銷和業務管理三種能力。這些課程讓學生掌握基本的職業技能，如商業銀行柜臺業務能力、點鈔技能、證券投資技能、金融產品營銷技能等
（三）專業綜合技能課程體系的設置
第三層為專業綜合技能課程系列，主要包括基于金融業務流程而開設的綜合實踐課程體系和專業認知實習及頂崗實習。課程有銀行從業模擬實訓、保險業務綜合技能實訓、金融市場模擬實訓等。通過銀行從業模擬實訓，學生應知掌握商業銀行柜員的基本技能和柜臺服務的基本技巧；應會：現金收付業務、現金長短款差錯處理和沒收假鈔業務處理規程；各種儲蓄業務的開戶、續存、支取和銷戶的規程；銀行卡發卡和銀行卡柜臺業務核算的基本規程。通過金融市場模擬實訓,學生應知金融交易的發展過程，金融市場管理的內容，金融交易的實際操作；應會：開設個人股票、外匯、期貨賬戶，掌握股票、外匯、期貨買賣技巧，交易的基本流程。通過畢業頂崗實習，學生應知：所參與的商業銀行、保險公司、證券公司、信托公司及其它金融機構的崗位職責和基本理論知識。應會：應用在校學習的各種理論知識和技能能力，在企業導師的指導幫助下，結合柜員、信貸、結算、會計、保險、保險經紀等崗位的相關工作，掌握各崗位的操作技能，履行所從事崗位的職責使命。專業綜合技能課程主要注重學生綜合素質和后續發展能力的培養和提升。
通過以上遞進式的實踐課程的學習，學生能夠掌握金融企業所需要的基本職業技能和綜合技能，能夠較好的完成從學生向準職業人的轉變。
三、不斷完善高職金融專業實踐課程體系
高職金融專業的實踐課程體系和教學內容確定后不是一成不變的，應該隨著金融企業的發展而不斷完善。課程體系和教學內容的不斷完善，標明專業教學改革的深度，體現高職特色的教學質量，也是教學改革的難點和重點。金融專業的實踐教學項目課程以及頂崗實習都是全新的課程模式，沒有現成的教材，沒有現成的教學資源，一切都要按照工學結合的要求重新開發并不斷完善。
（一）金融專業所需的專業能力的培養貫穿教學全過程
首先通過崗位能力的分析，制定出符合本專業人才培養目標的實踐教學計劃，統籌學生在校期間的實踐教學內容；根據所確定的實踐教學目標，按能力層次劃分基本技能、專業技能和綜合技能三大模塊。然后，根據這些模塊的要求確定實訓課程，并制定每一門實訓課程的課程標準，再根據課程或專業的（下轉第17頁）
（上接第154頁）要求將每一門課程的實洲內容劃分成若干個獨立進行的基本訓練模塊，每個訓練模塊就對應為—個實訓項目。基本技能訓練項目和專業技能訓練項目應強調規范，注重動手能力、嚴謹的工作作風和科學的工作方法的培養；技術應用或綜合訓練項目要求有綜合的實訓報告作為考核的標準。金融專業的實踐課程不能只限于感性認識和動作技能的模式，應突出培養學生的技術應用能力和創新能力。
（二）明確實踐性教學要求。
通過制訂相應的實施項目教學文件來明確實踐性教學要求。教學文件應包括實踐教學計劃、實踐教學課程標準、實訓指導書、教材等等。實踐性教學必須在接近或達到職業活動環境氛圍中進行，并要突出體現“高標準、嚴要求、重實訓”的特點，注重理論聯系實際，把對學生的職業技能訓練與職業素質有機地結合起來，既要訓練學生的職業技能，又要注意結合教學內容對學生進行職業素質的培養。如團隊協作、高效嚴密、文明禮儀等方面的培養，全面提高學生素質。
（三）完善實踐性教學考核標準和方法。
金融專業的實踐課程應嚴格按照實踐課程的課程標準中規定的考核標準進行，注重過程考核和綜合能力測評。以確保實踐教學的質量。對于培養學生具備基本的專業通用能力實踐課程和專業基本技能實踐課程系列，通過設計專門的考核標準系統進行客觀評價，如針對中文輸入、小鍵盤輸入、電腦傳票輸入等課程設計的軟件操作系統，可以依據學生上機操作時的輸入速度、正確率等指標進行客觀的定性與定量相結合的評價，直接由計算機作出結果等級判定。對于點鈔和假幣識別技能可以參照銀行的崗位要求，制訂相關的考核標準，進行考核，以客觀公正的評價指標體系，在標準化的評判機制下，達到學生職業能力提升的目的。
對于專業綜合能力實踐課程系列，采取過程考核與結果考核相結合的考核辦法。如銀行從業模擬實訓、金融市場模擬實訓、保險綜合技能實訓等課程，主要采用基于金融業務操作流程的項目化教學，其教學評價的標準應體現項目驅動、實踐導向課程的特征，體現理論與實踐、操作的統一，根據能否完成項目實踐活動任務及完成情況給予評定。教學評價的對象包括學生知識掌握情況、實踐操作能力、學習態度和基本職業素質等方面，分為應知和應會兩部分。評價方法由試卷定成績改為對學生綜合素質進行全面性多視角的評價，側重于學生對學習方法的掌握和綜合能力的提高。如結合課堂提問、學生作業、平時測驗、實驗實訓以及考試情況，過程考核和結果考核相結合，綜合評定學生成績。特別是注重學生動手能力和實踐中分析問題、解決問題能力的考核。
對于頂崗實習的考核，主要以實習企業評價為主，依據實習企業指導教師對學生知識、技能和學習能力、工作態度等實習情況的綜合評定給出專業實習成績。對于校外頂崗實習等關鍵實踐環節，以頂崗實習單位管理為主，學校管理為輔。由學生頂崗實習的企安排經驗豐富的業務人員指導學生頂崗實習，學校專任教師作為指導教師定期走訪企業單位，檢查指導學生頂崗實習情況。學生在頂崗實習期間具有“學生”和“準員工”雙重身份，校企雙方根據企業提供的學生頂崗實習情況鑒定、學生頂崗實習報告和指導教師評價，共同實施考核，綜合評定學生的頂崗實習成績，實現對實踐教學環節的全面質量監控。
通過遞進式的實踐課程學習和嚴格的考核，高職金融專業的學生在校階段就能具備較強的實踐能力，為實現從學校到企業的零過渡奠定了基礎。
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銀監會2013年工作注重整體謀劃，務求工作實效，對重點工作分解督辦注重實效；加強政策引導，促進銀行業積極支持經濟結構調整，著力推進“金十條”落實；保持監管連續性，堅定不移地防控系統性區域性風險，防控平臺貸款、房地產貸款、過剩產能貸款等重點風險；適應金融市場變化，引導理財等新業態規范發展，協調處置非法集資活動，推動融資性擔保公司規范運作；及時權威信息，穩定市場預期，促進銀行業穩定健康發展。
中央經濟工作會議全面分析了國際國內形勢，要認真學習，深刻領會，全面把握形勢變化對銀行改革發展的要求。要深刻認識中央治國理政新思路、新理念、新舉措帶來的市場、社會運行機制和行為模式的新轉變，審時度勢，不斷增強銀行業工作的統籌謀劃能力。
2014年銀行業工作總的指導思想是：全面貫徹落實黨的十、十八屆二中、三中全會和中央經濟工作會議精神，堅持穩中求進的總基調，著力深化改革開放，著力改進金融服務，著力防范金融風險，切實提高銀行業運行效率和服務實體經濟能力。
2014年銀行業監管工作重點主要有以下幾個方面：
——深入推進銀行業改革開放。擴大金融業對內對外開放，完善現代銀行業治理體系、市場體系和監管體系，推進治理能力現代化，引導銀行業長期可持續發展。一是深化銀行業治理體系改革。改進績效考評，引導樹立正確政績觀和發展觀，完善公司治理體系；推進子公司制、事業部制、專營部門制、分支機構制改革，完善業務治理體系；加強集團并表全面風險管理，強化集團風險管理主體責任和監管機構監督責任，完善風險治理體系；鞏固行業協會自律機制建設，強化服務和救助功能，完善行業治理體系。二是推動業務產品創新。統籌規劃，分業推進產品創新；創新服務方式，降低企業融資成本，擴大金融服務的覆蓋面、公平性和可獲得性；探索管理制度創新，釋放改革紅利。三是擴大銀行業對內對外開放。探索逐步放寬外資銀行進入門檻、經營人民幣資格條件以及分行營運資金要求，進一步支持上海自貿區和金融改革試驗區的銀行業改革。拓寬民間資本進入銀行業的渠道和方式，一方面引導民間資本參與現有銀行業金融機構的重組改制，另一方面試辦由純民資發起設立自擔風險的銀行業金融機構。切實做好試點制度設計，強調發起人資質條件，實行有限牌照，堅持審慎監管標準，訂立風險處置安排。試點先行，首批試點3至5家，成熟一家批設一家。四是推動政策性銀行改革，在明確職能定位前提下，實行政策性業務、市場化運作、標準化監管。五是大力推動監管改革，簡政放權，還權于市場，讓權于社會，放權于基層。銀行業金融機構能夠管好的事項，監管就不要再管，把權力交給市場主體。改革完善分類分級管理，實行有限牌照制度。完善監管規制，重點推動資本管理和流動性風險管理辦法落地實施。
——切實防范和化解金融風險隱患。一是緩釋平臺貸款風險，堅持“總量控制、分類管理、區別對待、逐步化解”，審慎穩妥地緩釋平臺貸款風險。二是嚴控房地產貸款風險，高度關注重點企業，繼續強化“名單制”管理，防范個別企業資金鏈斷裂可能產生的風險傳染。三是防化產能過剩風險，通過產能整合重組、技術改造，促進生產資源有效利用，盤活沉淀在過剩產能上的信貸資產，減少風險總量。四是防范四種業務風險，對于理財業務，建立單獨的機構組織體系和業務管理體系，不購買本行貸款，不開展資金池業務，資金來源與運用一一對應；對于信托業務，要回歸信托主業，運用凈資本管理約束信貸類業務，不開展非標資金池業務，及時披露產品信息；對于小額貸款公司，會同有關部門制定全國統一的監管制度和經營管理規則，落實監管責任；對于融資性擔保公司，明確界定擔保責任余額與凈資產比例上限，防止違規放大杠桿倍數，建立風險“防火墻”。五是緊盯流動性風險，提高資金來源穩定性，加強同業、理財和投資業務管理，合理控制資產負債期限錯配程度。六是謹防信息科技風險，建設自主、安全、可控的信息科技系統。七是盯防市場風險和操作風險，嚴格實施信貸違規問責和案件問責。
——努力提升金融服務水平。通過盤活信貸存量，用好資金增量，改善服務質量，最大限度地提高貸款使用效率，降低社會融資成本。一是服務產業結構調整。按照綠色信貸原則，將增量貸款、盤活的存量貸款、資產證券化騰出的貸款和理財、信托、租賃等直接融資工具籌集的資金，優先用于符合國家產業政策和結構調整升級的行業和項目。二是服務“三農”發展，加快微貸技術在農村地區的推廣應用，探索發展農業產業鏈融資，加強銀保合作和抵押擔保創新。三是服務小微企業，繼續深化機制建設，創新金融產品，加大信貸傾斜。四是服務人民生活，綜合運用金融功能支持人民生活改善和消費升級，以消費擴內需、促生產、強服務，發揮消費基礎作用。五是服務金融消費者和投資者，重點是規范開發風險可控、投資者樂于接受的貴金屬、債權收益和理財、信托等產品，充分揭示產品風險，準確劃分投資人群，堅持把合適的產品賣給適合的對象，在強調買者自負的前提下，切實承擔售賣責任。同時，加強公眾教育，強化社會責任，切實保護金融消費者的合法權益。
金融機構開展計算機安全管理工作有助于整體行業的科學穩定發展，可良好應對金融機構自動化、電子化、現代化發展管理中面臨的各類安全風險問題，凈化行業環境，提升行業綜合發展能力。計算機網絡系統在金融機構中的廣泛應用，機構自身的信息化發展及開展股份制改革與發展上市之后令各類人性化業務豐富拓展，充分滿足了人們個性化的需求，同時也令金融機構管理服務系統面臨著各類安全風險因素的不良影響與侵害，因此金融機構在注重市場風險、信用風險、流動風險等傳統管理的基礎上更應將計算機安全管理擺在重要位置，令其成為機構全面管理體系之中核心組成部分。這是由于金融機構一旦發生不良風險事故，不僅會影響到各類金融服務業務的辦理與正常運行，還會令機構自身的市值－聲譽受到危害影響，因此金融機構唯有強化關注計算機安全管理，對實踐管理工作提出高水平保障要求，才能積極應對風險、杜絕不良影響，并有效提升IT行業綜合治理水平。金融機構應依據行業管理治理模式、計算機安全管理與綜合發展戰略的一致性，將績效評估、管理資源等構建成為IT行業的總體治理框架。
二、金融機構計算機安全管理實踐中存在的問題
金融機構在開展計算機安全管理實踐中由于對整體風險管理的流程、體系、工具與計量方式等層面的研究還不夠深入，沒有真正構建一套行之有效、可量化管理指標體系，因此無法有效衡量金融業各類信息的安全隱患并科學滿足風險管理要求。其管理實踐中排除人為失誤工作影響外，還同計算機復雜系統軟硬件的應用環境密切相關，因此要開展準確科學的評估及度量仍舊包含較大難度。同時金融機構開展計算機安全管理中還欠缺良好的災難備份系統建設，一旦發生安全事故動輒會令眾多機密信息、商業數據遭到破壞性影響，因此應科學構建災難備份管理體系，實施數據信息的安全保護，進而確保重要業務、設施系統的持續健康運行，并控制降低系統維護建設成本。另外金融機構開展計算機安全管理離不開各業務部門的參與與關注，因此金融機構應科學制定應急計劃，開展應急處理工作，各個科技部門與業務部門則應提供必要的協作支持，進而共擔風險，降低項目后期的變更需求現象，合理控制資源消耗，并提升產品投產效益。
三、金融機構計算機安全管理的科學策略
1．創建金融機構計算機安全管理體系。為提升計算機安全管理水平，金融機構應科學組建安全管理體系，推舉機構領導擔任體系組長，各個業務部門、辦公室負責人應成為體系成員，一同負責機構計算機安全管理實踐工作中各類重大事件的災難備份、應急處理、計算機系統恢復等各類安全防護工作。同時科技部門應向組長與組內成員定期匯報有關計算機安全管理的實踐工作狀況。同時金融機構總部與子公司科技部門應專項設立負責實施計算機安全管理的機構部門，科學打造一批專業化、系統化、規范化的保障金融機構計算機安全管理的大型工作隊伍。
2．積極研發計算機安全管理應用軟件。隨著各類現代化信息技術的飛速發展，金融機構應與時俱進，大力研發新型計算機安全管理軟件，積極更新版本，為研發應用提供優質保障。首先應持續更新測試與研發管理流程，強化需求管理、研發進程管理，研發項目方案質量控制與審查。同時對應用軟件版本的測試、與投產策略應做到及時調整優化，應科學遵循集中軟件版本投產原則，有效解決頻繁投產問題，降低由于軟件生產、投產與版本變更帶來的不良風險隱患。同時金融機構應強化同各類業務部門的積極配合，通過良好的協調溝通令風險有效分散并實現分擔共擔風險目標。
3．科學實施操作管理與運行維護。金融機構開展計算機安全管理實踐工作中應科學避免生產運行發生風險，依據相關數據統計，約百分之五十的生產運行安全風險由于計算機安全管理操作不當而引發。因此金融機構應將計算機安全管理實踐工作作為科技信息工作的首要指導思想，強化各項工作安全管理，有效避免系統運行風險的大面積發生。應科學建立集中統一的監控管理體系平臺，對開放系統、逐級展開實時監控，并實現自動化運行。同時應通過部署有效提升各類網絡系統、管理性能容量系統、資源系統及工具的自動化運行程度，完善建立應急管理綜合體系，科學明確應急管理流程及預案，確保在發生緊急安全事故時可實施妥善及時的處理進而將不良影響控制在最低水平。
4．開展信息安全及連續性業務管理。開展信息安全管理應首先創建完善健全的內部信息安全控制體系，借助管理技術手段確保金融機構數據與信息系統的完整性、機密性及可用性。金融機構應科學組建信息安全專業防護隊伍，對各信息包含的安全隱患開展及時的分析并有效解決。同時，應科學落實相關信息安全系統規范、等級保護實踐措施，部署掃描漏洞、檢測入侵等安全信息防護工具，實現客戶端綜合安全管理。由于及時采取了各類行之有效的安全防御措施，因此即便受到網絡安全攻擊也能降低對穩定運行信息系統的不良影響，確保系統及各項金融業務的正常運行辦理，進而對金融機構的良好聲譽實現有效維護。另外金融機構應科學遵循主機系統災難備份、集中數據處理、多點平臺接入、跨區受理業務等原則建設信息系統相關技術體系，創建災難備份運行系統，開展同城磁盤備份鏡像，進而確保信息體系的健康持續運行。金融機構還應定期開展業務級災難的應急恢復演練，進而確保災難備份系統操作的熟練性及優質功能的全面發揮。
一、我國農村金融體系的概況
(一)農村金融組織體系。改革開放以來，我國已初步建立較為齊全的以政策性、商業性和合作性金融為主體的農村金融組織體系。1979年中國農業銀行恢復后，確立了中國農業銀行與農村信用社分工協作的農村金融體制；1994年從中國農業銀行分離出中國農業發展銀行，為農村金融增加了政策性金融部門；1996年農村信用社與農業銀行“脫鉤”，標志著農村金融體制的一次重大改革，以合作金融為基礎，商業金融、政策金融分工協作的農村金融服務體系建立；1986年開始設立的郵政儲蓄機構被界定為其他金融機構，但因得益于政策優惠，近些年取得了長足的發展，也成為農村金融組織體系重要組成部分。
(二)農村金融市場體系。農村金融市場的主要供給方為農業發展銀行、農業銀行和農村信用社，而需求方則主要包括從事農村經濟活動的主體農戶和農村企業。金融產品受制于供給水平、能力及意愿等因素，目前品種較為單一，對于各種類型的農戶和農村企業千差萬別的金融需求則顯得供不應求。客觀上由于我國的農村金融市場供給方在市場體系中基本處于壟斷者的地位，加之資金的價格未能市場化，由此導致金融交易行為扭曲現象普遍存在。
二、我國農村金融組織體系存在的主要問題
（一）中國農業銀行支農功能有所增強但還很薄弱。作為商業銀行的中國農業銀行，市場定位和經營策略發生了重大變化，信貸業務重點向城市傾斜，農業銀行信貸資金已基本從農村市場退出。2007年全國金融工作會議后，農業銀行重新重視農村金融業務，制定了支持三農、開拓縣域市場的發展戰略，組建了三農金融事業部，積極創新金融產品，加大信貸投放，支農力量明顯增強。但農業銀行涉農貸款規模不大，占其貸款總額的比重仍然較小，支農力量還很薄弱。
（二）農業發展銀行支農力量受限。農業發展銀行作為政策性銀行，其資金來源于財政撥款，長期以來資金撥付有限，且資金不能按時到位，有時不得不向央行借款，使籌資成本上升，制約了農業發展銀行的發展，支農力量受限。另外在支農領域主要涉及糧棉油收購、農業產業化經營、農業小企業發展、農業科技開發和主要農業生產資料儲備體系建設，支農范圍有限。
（三）農村信用社法人治理機構和經營管理制度不完善。農村信用社支農力不從心，其管理體制、經營機制還不夠健全完善，“三會”制度形同虛設，歷史包袱沉重，不良貸款率較高。長期以來農村信用社主要在農村開展小額信用貸款、聯保貸款等便農貸款，其電子化、信息化、網絡化建設滯后、不能為農村經濟發展提供高效、優質的服務。
（四）中國郵政儲蓄經營管理體制不完善，支農作用發揮有限。長期以來，郵政儲蓄作為郵政的一個內設機構，內部控制和風險防范機制相對薄弱，人才儲備比較缺乏。現在郵政儲蓄組建成為現代金融機構，但法人治理機構不完善和現代管理制度仍然落后，同時由于涉足農村貸款市場時間較短，在貸款技術、貸款產品、貸款人才、風險控制方面還存在許多不足。郵政儲蓄資產龐大，但涉農貸款金額較少、支農作用沒有有效發揮。
（五）新型農村金融組織和小額信貸組織發展相對不足。近幾年，我國新型農村金融組織和小額信貸組織發展迅速，但是數量較少，貸款規模額度小，這樣的狀況遠遠不能滿足以農戶小額金融需求為主的農村金融需要。新型農村金融機構融資渠道狹窄，資金來源不足，發展后勁不足。
三、改革和完善我國農村金融組織體系的措施
（一）推動農業銀行繼續拓展農村信貸業務。農業銀行作為經營農村信貸業務悠久歷史的商業性銀行，在營業網點、農業信貸管理等方面具有獨特的優勢，應加大支農力度。一是針對農村金融“短、小、頻、急”的特點，完善三農金融信貸政策制度，簡化三農和小企業信貸運作流程，創新擔保方式，增加對農村信貸的支持。要發揮經營網點覆蓋廣的優勢，開發適合農村金融需求的金融產品，為農戶提供便捷的金融服務；二是加大對縣域營業網點的投入力度，增加和優化金融服務網點建設，增強服務能力，同時加強金融管理體系的信息化、現代化建設。
（二）完善農業發展銀行職能，使其真正發揮農業政策性銀行的職能作用。要改變目前農業發展銀行只負責國家糧棉油收購貸款的格局，擴大其業務外延。一是把目前由農業銀行經營的農業開發貸款、扶貧貼息貸款等政策性金融業務劃為農業發展銀行；二是將國家開發銀行農業信貸業務、國際金融機構農貸的轉貸業務劃為農業發展銀行管理；三是改變目前農業政策性金融資金來源渠道過于狹窄、資金來源不穩定的現狀，通過發行農業金融債券，建立農業發展基金面向農民籌資、境外籌資等多種渠道籌集資金。
（三）改革完善農村信用社組織治理結構的經營管理制度。繼續推進以股份制和股份合作制為主的產權改革，組建農村商業銀行和農村合作銀行，完善合作制。在保持縣市法人地位總體穩定的前提下，深化省聯社改革，加快構建和完善省縣兩級法人體制。加快金融電子網絡建設進程，逐步實現業務處理和經營管理的信息化、科學化、現代化，推進科技、產品和管理的創新,逐步提升農村信用社支農服務的科技水平。
（四）健全中國郵政儲蓄銀行經營管理制度。郵政儲蓄在農村服務網點最多，應充分發揮其自身優勢，支持三農。一是按照現代企業法人治理結構的要求，健全和完善組織結構和風險防范機制，形成有效的制衡和約束機制。加強人才培養和培訓，提高貸款產品設計和風險管理水平，提高資金管理和使用效率；二是針對農村金融需求規模小、時間急的特點，簡化貸款手續和抵押方式，積極探索發展小額信貸業務，提高支農貸款的數量和比重。
（一）穩步推進鄉村產權準則變革
在不變和完美鄉村根本運營準則的前提下，持續推進鄉村集體地盤一切權、地盤承包運營權、宅基地運用權、集體建立用地運用權確實權注銷頒證。依法維護和完美已確權的各類產權權能，樹立健全鄉村地盤承包運營權流起色制，建立鄉村地盤承包運營權流轉平臺，樹立健全地盤承包運營流轉市場，加速流轉效勞平臺建立，鼓舞指導多種方法流轉，立異流轉好處聯合機制。（市疆土資本局、市農業局、市林業局擔任）
部分試點、封鎖運轉、標準治理、后果可控的準則，嚴厲標準城鄉建立用地增減掛鉤試點，合理節制掛鉤周轉目標規劃，在統一縣級行政區域內設置項目區，依照清楚產權、維護權益的準則，合理分派地盤運用中的增值收益；明白受益主體，標準收益用處，確保所獲地盤增值收益實時悉數返還鄉村，用于支撐農業鄉村開展和改善農人出產生涯前提。江陽區作為統籌城鄉綜合配套變革實驗區，要樹立完美鄉村集體運營性建立用地流轉和宅基地治理機制。（市疆土資本局、市財務局擔任）
深化集體林權準則配套變革，完美林權典當借款和流轉治理方法。深化推進叢林分類運營和叢林采伐治理準則變革。（市林業局擔任）
（二）加大鄉村投融資體系體例變革立異力度
健全完美財務資金投入“三農”的不變增進機制和指導金融加大“三農”效勞的促進機制，落實鄉村金融機構定向費用補助政策、縣域金融機構涉農借款增量獎勵政策，完美村級公益事業建立一事一議財務獎補政策，加大鼓勵性獎補力度。（市財務局、市開展變革委擔任）。
持續以股權革新和產權變革為重點深化鄉村信譽社變革，積極爭奪在我市組建鄉村貿易銀行。（市金融辦、銀監局擔任）
積極穩妥推進新型鄉村金融機構試點，持續擴展小額借款公司試點，標準開展鄉村資金合作社，改善金融機構空白鄉鎮的金融效勞前提，立異鄉村金融產物和效勞，積極拓展合適農業鄉村特點的金融效勞，探究鄉村產權典當融資，樹立完美鄉村信譽系統。（市金融辦、人行中支、銀監局擔任）
進一步完美農業保險政策系統，擴展農業保險的種類和掩蓋面，促進鄉村小額人身保險、鄉村家庭財富人身綜合保險、農機具保險等涉農保險營業開展。（市財務局、市金融辦擔任）
（三）積極穩妥推進戶籍治理準則變革
依據經濟社會開展程度，在充沛思索城市綜合承載才能的前提下，放寬縣城和中間鎮落戶前提的政策，以正當固定居處和不變職業為根本落戶前提，進一步放寬農人工進城落戶、引進人才戶口遷徙、親屬到城鎮投靠落戶、離退休人員下崗職工戶口遷徙等的限制前提，并逐漸享有與本地城鎮居民一致的權益。制訂出臺我市統籌城鄉協調開展推進戶籍準則變革的施行定見。（市公安局牽頭）
（四）健全完美城鄉底層管理機制
穩固和完美黨指導的底層民主自治機制，完美村（社區）自治組織民主選舉、民主決議計劃、民主治理、民主監視準則，遍及樹立村務監視委員會準則，加大鄉村社區建立實驗掩蓋面，積極培養開展城鄉社區效勞性、公益性、合作性社會組織。（市民政局擔任）
（五）標準開展現代農業出產運營組織和社會化效勞系統
依法樹立農人專業協作社指點效勞系統和綜合協調的任務機制，完美農人專業協作社管理構造和內部治理準則，樹立和完美好處聯合機制，落實攙扶政策，推進示范社建立和協作社規范化建立，展開“農超對接”、“農校正接”“農企對接”試點。在鄉鎮履行農業綜合效勞形式，推進農科教結合、產學研連系的推行方法辦法立異，加速樹立以底層農業技能推行站為主體的多元化系統。（市農業局擔任）
二、深化市場主體變革，完美根本經濟準則
（六）持續抓好已改制企業標準和完美任務
依照樹立現代企業準則的要求，完美公司法人管理構造，推進股權多元化，實在轉換運營機制。要連系區域經濟開展的資本優勢和財產優勢，經過資產重組、企業整合等方法，力爭開展有中心競爭力和自立常識產權的公司、集團，推進企業做大做強，開展特征財產集群。處理好封閉、破產國有企業和國有企業廠辦大集體的變革，妥帖處置各類企業的社會保證遺留問題。（市國資委、市經濟和信息化委、市財務局、市人力資本社會保證局擔任）
（七）標準推進公司制變革，加強企業直接融資才能
鼓舞企業經過股份制、投資主體多元化等方式吸引民間資金和外商投資；充沛應用本錢市場的融資功用不時拓展上市融資渠道，支撐有前提的企業在境表里上市和刊行債券。充沛發揚華西證券的券商功用，發明前提支撐企業積極上市融資。重點培養酒類“小巨人”企業、川油鉆采、興瀘投資、市貿易銀行等企業，積極發明上市前提。樹立擬上市企業儲藏庫，執行分類指點、動態治理，構成“培養一批、申報一批、上市一批”的上市企業梯隊。對擬上市企業，優先立項、報批，并賜與用地、資金等攙扶。對企業上市，執行專項獎勵。積極支撐具有前提的中小企業應用“三板”市場展開融資。（市金融辦、市國資委、市經濟和信息化委、市開展變革委擔任）
（八）深化完美公用行業變革
深化水務體系體例變革，進一步理順本能機能，完美職責，樹立事權明晰、分工明白、行為標準、運轉協調的水資本治理任務機制。（市委編辦、市水務局、市住房城鄉規劃建立局、市城鄉情況衛生治理局擔任）
（九）進一步完美非公有制經濟開展的政策體系體例
仔細貫徹落實《人民當局關于進一步鼓舞和指導民間投資安康開展的施行定見》（川府發〔2011〕4號），制訂完美相關配套方法和詳細辦法，進一步拓展民營企業投融資范疇，鼓舞民間本錢參加根底財產和根底設備建立，進入市政公用事業和保證性住房建立、社會事業等范疇，指導民間本錢重組，推進民營企業增強自立立異和轉型晉級。增強對民間投資的效勞、指點和標準治理。加大對民營企業的融資支撐力度，推進展開動產典當借款、小額信譽借款、聯保借款等金融效勞。（市金融辦、市工商局、市經濟和信息化委、人行中支、銀監局擔任）
三、健全資本節省和情況維護體系體例機制，推進構成科技立異驅念頭制，促進經濟開展方法改變
（十）完美資本科學開拓應用機制
嚴厲工業用地投資強度治理準則，鼎力推進工業項目用地價錢調控機制和低效工業項目退出機制，健全建立用地規范系統，樹立地盤節省集約應用與地盤應用年度方案目標分派掛鉤準則，探究樹立各類園區低功效地制約退出機制。優化礦產資本開拓應用構造，完美開拓新形式和好處共享機制，樹立健全礦業權有形市場。（市疆土資本局擔任）
（十一）積極推進資本產物價錢變革和環保收費變革
積級推進居民用電戶表革新和階梯電價準則，逐漸執行貿易用電與工業用電同價；穩步推進農業水價綜合變革，完美農業用水價錢治理，推進居民用水戶表革新，研討城市用水階梯水價方法；簡化自然氣發賣價錢類別，樹立民用自然氣發賣價錢與出廠價錢調整聯念頭制，完美自然氣價錢調理金準則；完美污水處置和城市渣滓處置收費治理準則。（市開展變革委、市水務局、市環保局擔任）
（十二）健全節能減排和生態環保準則
確定“十二五”節能減排目的義務。強化節能減排目的責任審核，鼎力推行合同動力治理，樹立完美開展輪回經濟的政策機制。（市開展變革委、市情況維護局擔任）
（十三）探究樹立財產科技新體系體例
整合科技資本，鼎力推進我市技能立異工程，加速建立企業為主體、產學研連系的技能立異系統，以自立常識產權為中心，以科技效果貿易化為重點，推進立異型企業和財產技能立異聯盟建立。疏通立異價值鏈，建立科技效果轉化效勞平臺，構建科技金融效勞系統，增強立異型科技人才培育，落實促進科技效果轉化政策辦法。（市科技局牽頭）
四、完美公共財務體系體例和當地金融系統，深化投融資體系體例變革，進步公共資本裝備效率
（十四）深化推進財務治理準則變革
持續完美當局預算系統，進一步標準公共財務預算，健全當局性基金預算，具體推建國有本錢運營預算試點，推進編制社會保險基金預算。探究樹立預算編制、執行、監視相別離的新機制。完美國庫集中收付運轉機制，市本級具體施行公事卡變革，并在具有前提的區縣展開試點。完美當局收購準則系統,樹立當局收購電子平臺，立異任務機制。市本級具體施行、區縣積極試點財務支出績效評價。健全縣級根本財力保證機制,完美村級組織運轉經費保證機制。完美當局性債權治理準則，研討制訂我市增強融資平臺公司治理和當局性債權監管方法，探究將當局性債權進出和歸還歸入財務預算治理，增強年度當地當局債券運用歸還治理，推進鄉村公益性債權化解。（市財務局擔任）
（十五）健全完美當地金融系統
積極推進川滇黔渝連系部區域性金融效勞中間建立，鼎力引進各類金融機構及中介效勞機構，積極開展各類非銀行金融機構。加速當地法人金融機構變革，進一步深化鄉村信譽社變革，加速強大城市貿易銀行、證券公司、財富保險公司等當地法人機構本錢實力，鼓舞當地法人金融機構營業跨區域開展，加大對村鎮銀行、小額借款公司、鄉村資金合作社等新型金融組織的支撐力度，標準開展融資性擔保公司等金融效勞類機構。改善單薄環節金融效勞，增強對小型、小微企業金融支撐。鼓舞支撐金融機構展開產物、營業和效勞方法立異。指導上市公司運用債券東西融資，促進股權投資基金、風險投資基金開展。（人行中支、銀監局、市金融辦、市開展變革委擔任）
（十六）立異投融資體系體例機制
健全當局投資決議計劃和治理機制，研討樹立當局嚴重投資項目公示和后評價準則，完美企業投資項目核準、立案準則。（市開展變革委擔任）
著手完美當局投資非運營性項目代建治理施行細則及相關配套文件。（市住房城鄉規劃建立局擔任）
標準完美市和區縣當局投融資平臺建立。（市國資委、市開展變革委、市財務局及各區縣當局擔任）
五、加速推進收入分派準則變革，健全社會保證準則，促進民生改善
（十七）加大收入分派準則變革力度
履行企業工資集體協商準則，樹立健全企業職工工資共決機制、正常增進機制和付出保證機制，制訂工資指點線、人力資本市場工資指點價位，合時合理調整最低工資規范。完美國有和國有控股企業工資總額治理準則，進一步標準國有和國有控股企業運營治理者收入分派方法。（市開展變革委、市人力資本社會保證局、市國資委、市民政局、市農業局、市財務局擔任）
（十八）深化社會保證準則變革
加速新型鄉村社會養老保險（以下簡稱新農保）和城鎮居民養老保險（以下簡稱城鎮居保）試點措施，力爭在2012年新農保和城鎮居保試點掩蓋一切區縣。進一步完美職工根本養老保險準則，標準職工根本養老保險市級統籌治理，強化社會保險考核和勞動保證監察法律任務，起勁進步征繳率。研討新農保、城鎮居保、職工養老保險的轉移接續方法。積極推進醫療、賦閑、工傷、生育保險市級統籌。按國度規則調整企業退休人員根本養老金和工傷人員待遇，逐漸進步城鎮職工、城鎮居民根本醫療保險待遇程度。（市人力資本社會保證局、市財務局擔任）
進一步完美城鄉低保、城鄉醫療救助、鄉村“五保”、暫時生涯救助準則，健全優撫安頓準則。（市民政局、市財務局擔任）
（十九）樹立健全住房保證準則
鼎力開展公共租賃住房，持續推進廉租住房、經濟合用房和限價商品住房建立，深化施行棚戶區和鄉村危房革新，逐漸調整完美投入、用地等保證機制和政策辦法，建立城鎮保證性住房1.34萬套，革新各類棚戶區0.26萬戶，革新鄉村危房0.96萬戶。（市住房城鄉規劃建立局擔任）
（二十）健全完美價錢補助機制
啟動編制低收入居民根本生涯費用價錢指數任務，樹立健全價錢暫時補助和最低生涯保證、賦閑保險規范與物價上漲掛鉤的聯念頭制，樹立和完美價錢調理基金準則，依據市場物價上漲狀況，合時發放價錢暫時補助。推進公共產物價錢變革，完美醫療、教育、住房、交通等公用公益范疇價錢政策，構建惠民價費系統。（市開展變革委牽頭）
六、加速社會事業體系體例變革，立異社會治理體系體例，促進根本公共效勞均等化
（二十一）施行醫藥衛生體系體例重點變革
加速推進根本醫療保證準則建立，穩固擴展根本醫療保證掩蓋面，城鎮職工和居民根本醫療保險參保率進步到90%以上，新型鄉村協作醫療參合率不變在95%以上，具體提拔根本醫療保證程度。初步樹立國度根本藥物準則，擴展根本藥物準則施行局限，樹立標準的根本藥物收購機制，具體推進底層醫療衛生綜合變革。健全底層醫療衛生效勞系統，持續增強底層醫療衛活力構和以全科大夫為重點的底層醫療衛生步隊建立，改變底層醫療衛活力構效勞形式。具體展開10類根本公共衛生效勞，完成嚴重公共衛生效勞項目,促進根本公共衛生效勞均等化。積極穩妥推進公立病院變革，加大變革試點力度。在市人民病院和市中病院進行綜合變革試點，每個區縣選擇一家區縣級病院展開綜合變革試點任務，其他區縣公立病院展開單項變革試點，力爭有所打破。樹立健全公立病院與底層醫療衛活力構的分工協作機制，以病報酬中間完美公立病院內部運轉機制，鼓舞和指導社會本錢舉行醫療機構，加速構成多元化的辦醫格式。（市開展變革委、市衛生局、市人力資本社會保證局、市財務局、市委編辦擔任）
（二十二）具體推進教育體系體例變革
具體貫徹落實國度、省、市《中長時間教育變革和開展規劃大綱》精力，環繞建立“川滇黔渝連系部教育培訓中間”的總體計謀目的，深化推進教育體系體例“十大變革試點”。即：展開建立川滇黔渝連系部教科城變革試點，推進跨行政區域教育交流機制建立；組織施行“完美支撐民辦教育開展的政策辦法”變革試點，探究完成民辦教育疾速開展的途徑和辦法；推進本質教育變革試點，樹立減輕中小學生課業擔負的有用機制，完美教育質量監測評價系統；展開義務教育平衡開展變革試點，探究樹立城鄉一體化義務教育開展機制，逐漸執行縣（區）域內教員、校長交流準則；展開職業教育辦學形式變革試點，以推進當局統籌、校企協作、集團化辦學為重點，探究部分、行業、企業參加辦學的機制；展開以縣為主的義務教育投入保證機制變革試點，進一步樹立和完美縣區當局依法添加投入、社會多渠道籌措教育經費的長效機制；展開學前教育變革試點，探究當局主導、社會參加、公民辦并舉的辦園體系體例；展開終身教育體系體例機制建立試點，樹立區域內通俗教育、職業教育、持續教育之間的溝通機制；展開樹立現代黌舍準則變革試點，探究中小黌舍長擔任制，樹立校務委員會和家長委員會，完美民主治校、民主治理的現代黌舍準則；展開拔尖立異人才培育變革試點，探究各級各類黌舍有機聯接培育立異人才路子，展開高中階段拔尖學生培育形式變革試點。（市教育局擔任）
（二十三）持續深化文明體系體例變革
仔細貫徹落實黨的十七屆六中全會經過的《關于深化文明體系體例變革、推進社會主義文明大開展大昌盛若干嚴重問題的決議》，以轉企改制為中間環節，具體推進市、縣級國有文藝院團變革，加速市級運營性文明單元轉企改制，推進樹立現代企業準則。持續施行嚴重公共文明效勞工程，進一步提拔根本公共效勞均等化程度，樹立和完美公共文明效勞財務投入保證機制。（市文明新聞出書局、市廣電局擔任）
（二十四）加速社會治理體系體例變革
推進社會治理立異綜合試點，具體施行社會不變風險評價準則，完美“大調停”聯念頭制。健全新型社區治理和效勞體系體例，推進社會治理重心向底層組織轉移，延長根本公共效勞本能機能。完美社區居民自治準則，理順底層當局及其派出機構與社區居民自治組織的關系，積極開展社區效勞站等專業效勞機構。深化社會組織注銷治理準則變革，探究社會組織治理新機制，展開全市性行業協談判會評價任務。（市民政局、市委群工局、市司法局、市綜治辦擔任）
七、深化行政治理體系體例變革，增強行政效能建立，促進依法行政
（二十五）穩固深化當局機構變革
展開市級部分和區縣當局機構變革成效評價任務，研討提出進一步深化行政治理體系體例變革的建議定見。（市委編辦擔任）
（二十六）完美行政審批準則
深化推進以“兩集中、兩到位”為首要內容的相對集中行政審修改革，完美以部分行政審批科為主導的行政審批運轉機制，標準嚴重項目審批效勞運轉機制，增強對行政審批權運轉的監視。穩步履行并聯審批任務，持續推進政務效勞中間規范化建立，增強電子效勞大廳、政務效勞中間電子監察，不時拓展電子監察局限，嚴厲落實責任追查準則。（市當局法制辦、市監察局、市當局政務效勞中間擔任）
（二十七）標準行政運轉機制
完美科學民主決議計劃機制，落實嚴重行政決議計劃有關準則，健全行政決議計劃風險評價機制。（市當局各部分、各區縣級當局擔任）
具體啟動區縣當局創立法治型當局運動。（市當局法制辦、各區縣當局擔任）
深化推進政務公開，樹立健全監視和保證機制。（市當局辦公室、各區縣當局擔任）
展開縣級以上當局行政復議標準化建立，推進行政復議委員會試點，探究相對集中行政復議權。（市當局法制辦、各區縣當局擔任）
完美行政調停準則，界定局限，標準順序。（市當局法制辦、市當局有關部分、各區縣當局擔任）
（二十八）具體深化人事準則變革
依照國度一致擺設，穩步推進公事員職位聘用制試點任務，樹立公事員分類治理準則，深化推進事業單元人事準則變革和職稱分類變革。（市人力資本社會保證局擔任）
（二十九）持續推進擴權強縣變革試點
商業銀行改革是我國金融體系改革的關鍵環節，根據商業銀行治理結構優化的目標取向和當前面臨的障礙，實現商業銀行治理結構的優化主要應從以下幾個方面著手：
1、明晰商業銀行治理結構應堅持的四項基本原則。一是控制權與剩余索取權的對稱原則。治理結構優化解決的關鍵問題是商業銀行控制權與剩余索取權的合理配置問題，只有堅持控制權與剩余索取權的對稱，才能有效解決由于信息不對稱造成的“內部人”控制問題。二是公平性原則。主要是平等對待所有股東，如果他們的權利受到損害，應有機會得到有效補償；同時，銀行治理結構的框架應確認公司利益相關者(債權人、雇員、客戶等)的合法權益。三是透明度原則。一個強有力的信息披露制度是對銀行進行市場監督的典型特征，是投資人具有行使表決權能力的關鍵。信息披露也是影響銀行行為和保護投資者利益的有力工具。良好的公司治理要求在信息披露中采用高質量會計標準和可靠的信息審計，以確保信息披露的真實性和準確性。四是風險控制體系的不可替代性原則，即不以治理結構優化替代商業銀行風險管理體系的建立。要防止將治理結構優化作用夸大的傾向，那種認為“一股就靈”、銀行上市就會自動走上持續發展道路的認識是極其錯誤的。事實上，無論是英國巴林銀行的倒閉還是美國20世紀80年代出現的銀行倒閉潮都是在商業銀行具有良好治理結構背景下發生的。
2、實施商業銀行硬預算約束，明確法人治理結構優化的目標。漸進式改革、增量型改革是我國金融體系改革的重要特征，目前已經進入到攻堅階段，只有硬化商業銀行預算，完善產權制度改革，減少外部的非市場手段支持，才能從根本上改善商業銀行的治理結構，進而重造商業銀行的信用基礎。一方面，國有商業銀行應在股份制改革的基礎上，進一步明確經營管理層的責任和義務，配套建立激勵約束機制，進一步完善治理機制；另一方面，加速股份制商業銀行和城市商業銀行的民營化進程，讓地方政府和國有企業盡快退出商業銀行，減少地方政府和國有企業與中央銀行的博弈機會，通過解決商業銀行產權問題來建立合理的治理結構，恢復商業銀行的企業信用基礎。總之，無論是國有商業銀行還是地方性商業銀行或是股份制商業銀行，只有借助經濟民營化進程，實施“國退民進”的改革，才能從出資人的源頭解決商業銀行的治理結構優化問題。
2、根據巴塞爾委員會關于商業銀行治理準則的要求，進一步優化內部治理結構。巴塞爾銀行業監管委員會1999年了《加強銀行組織的公司治理》，從銀行價值取向、戰略目標、責權劃分、管理者相互關系、內控體系、特殊風險監控、激勵機制和信息透明等八個方面闡述了良好的銀行公司治理機制應具備的要素。根據這些原則，結合當前我國商業銀行的治理實踐，當前完善商業銀行治理結構應著重突出三個方面：一是完善規范組織架構，即股東大會、董事會、監事會、經營管理層之間相互制約的關系，改變經營管理層權力過份集中的現狀。二是建立董事會下屬的專家委員會，充分發揮董事會在商業銀行治理中的關鍵作用。基本途徑有兩種：一是引進外部非執行(獨立)董事以增強董事會的權威性和獨立性，并建立獨立董事評價制度。二是設立專門委員會。從目前的實際看，獨立董事受到供給源、社會聲譽機制缺乏的制約，將難以充分發揮作用。而專門委員會的作用將大于獨立董事的作用，主要包括風險管理委員會、審計委員會、薪酬委員會和提名委員會。專門委員會的建立將使董事會對公司高級管理層的領導和監督具體化，真正發揮董事會在商業銀行治理中的核心作用。三是優化對銀行高級經營管理人員的激勵與約束，防止剩余索取權與控制權的錯位。由于銀行高級經營管理層事實上擁有對商業銀行資源的投票權、支配權和決策權，他們是否會積極運用本身的經營管理才能(“企業家精神”)為銀行創造利潤，在很大程度上影響到銀行或者銀行分支機構的經營管理狀況。因此，必須以適當的形式(如相對較高水平的與業績掛鉤的獎金、認股權等等)給予這些高級經營管理人員以一定的剩余索取權。同時，加大對經營結果的監控、考察和評估，促使這些擁有事實上投票權的人員對投票后果承擔一定的責任(如風險金等方式)，從而抑制“廉價投票權”的廣泛存在對銀行經營效率的侵蝕。
3、以優化董事會的運行機制為突破口完善治理機制，力求治理結構優化效用最大化。首先要規范股東大會的運行機制，防止“一股獨大”和損害中小股東利益的行為。通過進一步明確股東大會的議事規則、運作程序等措施，充分發揮股東大會作為商業銀行最高權力機構在治理結構中的作用。重點要建立和規范董事會的運行機制，這是提高治理機制的關鍵環節。一是要規范董事會成員的構成和選聘程序，確保專家治理和適當的規模；二是要保持董事會的獨立性（美國花旗集團董事會的17名董事中有13人來自外部，美國十大投資銀行的董事會中外部董事占68.4%）。董事會某些方面的決策，特別是涉及到對經營班子的考核評價、獎懲、薪酬政策等方面均主要由獨立董事做出決定。加拿大蒙特利爾銀行制定的“董事會批準與監控指引”，規定了貸款和或有負債審查程序、一定數額以上的投資、資產負債管理、融資管理、增資計劃和財務預算等需董事會批準，衍生金融工具、利率風險和貨幣風險敞口的管理、審計方案、內部控制等事項需事后向董事會報告；三是要明確董事會的職責，設立執行董事，并建立獨立的評價機制。可以由監事會聘請管理咨詢公司對董事長和董事會成員進行績效評估，并由監事會向股東大會報告并向董事會反饋結果；四是提供董事所需要的信息，以利于決策；五是董事會應就對銀行經營管理層的監督和激勵形成定期評估的機制，并至少要滿足幾個通用的標準：第一，至少要每年評估一次；第二，評估需要分析銀行的年度以及長遠表現，并且與競爭者進行橫向比較；第三，必須通過行長個人目標和銀行目標來判斷其業績的優劣；第四，行長必須對自己的業績表現作出自我評價；第五，行長必須與外部董事直接溝通并能夠有機會表達自己的反應。
4、改革銀行業的外部環境，提高外部治理效率。外部治理是優化商業銀行內部治理必不可少的方面，應重點注意以下幾個方面：一是大力發展競爭性的產品市場，即大力發展直接融資。通過資本市場產生的替代效應，促使商業銀行自覺改善內部治理；二是建立并實施商業銀行的退出機制，加大行業開放程度，鼓勵行業兼并，通過增加商業銀行生存壓力來促進治理結構優化，提高風險控制能力；三是大力推進商業銀行的上市進程，發揮資本市場對于治理結構優化的促進作用。商業銀行上市有利于加速商業銀行發展，借助外部力量改善商業銀行治理結構和機制。目前世界排名前50名的大銀行除我國的三大國有銀行外（建行已于2005年10月上市）均為上市銀行，表明商業銀行上市是提升國際競爭力的必由之路。四是加強外部監管。以與國際接軌的監管要求對國內商業銀行實行評級、并大力推行規范的信息披露制度，引導公眾和存款人關注商業銀行的信用狀況，強化債權人約束，進而促進商業銀行自覺優化治理結構。五是大力培育銀行家市場，為商業銀行經營管理層的人員流動創造條件。
5、配套完善風險管理機制和內部控制機制，從而在科學的法人治理結構之上建立全方位的風險管理框架。商業銀行作為經營風險的專業機構，治理結構的優化與完善只是為商業銀行的風險管理創造了一個較好的基礎，要真正提高商業銀行的風險控制能力和核心競爭力，還需要商業銀行配套進行內部風險管理體系和內部控制體系的改革。這里首先是董事會必須建立清晰的發展戰略目標和具有指導性的企業文化價值觀，使全行的經營行為能夠得到統一。其次，商業銀行應該進一步推行矩陣式管理，逐漸形成垂直化、集約化的經營系統，提高對市場的反映能力和對風險的識別能力。第三，建立垂直化的信貸風險管理系統，獨立評估信貸風險，并建立直屬董事會的風險控制委員會，對全行面臨的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等進行全面評估、監測、計量與控制，防止風險管理失控。第四，加強內部控制體系的建設，在實行董事會直接管理稽核部門的同時，引入外部審計部門實施對內部審計的再審計，確保內部控制體系的有效性。
6、充分的信息披露是市場約束有效發揮作用的前提條件。我國要根據國際上有關銀行信息披露的慣例，結合我國的實際情況，建立充分的信息披露制度。2002年5月21日人民銀行《商業銀行信息披露暫行辦法》，標志著我國己初步建立了信息公開披露制度。我國商業銀行《暫行辦法》的規定，對財務會計報告、各類風險和風險管理情況、公司治理信息及年度重大事項進行公開披露。針對我國商業銀行風險管理能力較弱，各商業銀行要參照國際銀行業慣例，不斷提高風險管理水平和風險信息的公開披露水平。同時，要進一步改革會計制度，提高會計制度的透明度、可信度以及與國際通行準則的統一程度。監管當局還必須用經濟、法律的手段，對信息的虛假披露和不按期披露進行嚴格處罰，以保證披露信息的真實性、可靠性。
公司治理問題歸根結底是要在出資者、經營者、勞動者、相關利益者之間尋求利益的平衡，這是一道永無止境的課題。世界上也許不存在一種統一的、完美的、或一成不變的公司治理結構模式。事實上，由于經濟、社會和歷史、文化等方面的原因，各國公司的所有制模式和公司治理模式有很大差異，但是公司治理還是存在一些普遍的規則。隨著我國國內金融市場開放程度的不斷加深，我國商業銀行在借鑒國際規則的基礎上建立和完善自己的公司治理，既是一個必然選擇，也是一項緊迫的任務。
（二）制定清晰明確的發展戰略和市場定位
在經濟環境越來越復雜和變幻莫測，競爭異常激烈的形勢下，認識發展戰略的地位和作用，有助于決策者從瑣碎的日常事務中解脫出來，及時發現和解決那些有關商業銀行生死存亡、前途命運的重大戰略問題，有助于將銀行經營活動的視野放在全方位的未來發展和廣闊的市場競爭中，對系統、對銀行進行戰略策劃，從而尋求出適合自己成長的最佳道路，使銀行獲得更大的發展。
我國商業銀行要在越來越激烈的市場競爭中鞏固并保持傳統的競爭優勢，需要采取與競爭對手截然不同的戰略。首先要結合銀行自身實際選擇一個獨一無二的戰略定位；其次，為了選擇戰略定位，必須列出盡可能多的可選擇項；再次，在列出所有的選擇后，必須做出明確選擇，即追求什么，放棄什么。
為此，我國商業銀行需要認真思考并解決以下問題：
1、發展目標和市場定位。商業銀行的發展目標和市場定位是什么？是向全能銀行發展，是以對公業務為主，還是以零售業務為主？在確定總體目標后，還應進行市場客戶細分，明確提出追求什么，放棄什么。
2、市場戰略。在市場競爭日益激烈的情況下，我國商業銀行要研究制定自身市場競爭戰略，是立足于鞏固現有市場，還是發現一個新的市場，是用現有的產品來打開新的市場，還是開發新產品來打開新的市場，還是組合使用各種市場戰略，來不斷鞏固、發展銀行的市場。
3、區域戰略。要確定業務發展的重點區域，對重點區域要在機構設置、技術投入、產品研發、費用分配、人力資源配置等方面進行傾斜，進一步形成在該區域的市場競爭優勢；對于非重點區域，要實施果斷的推出戰略，減少資源的無效、低效占用。
4、客戶戰略。要對公司客戶、機構客戶和個人客戶按照貢獻度進行細分，確定本行重點依托的客戶群體，建立起能長期合作、提供穩定收益來源、保障銀行長遠發展的客戶基礎。
5、產品戰略。產品戰略要以特色突出、品質優異、收益顯著為目標，培育銀行自身的核心品牌產品。對核心產品，要大力提高研發質量、適當加大資源投入，精心組織營銷策劃，有效開展產品包裝，宣傳營銷和市場推介，落實具體人員，提升核心產品的售后管理，擴大產品市場占有率，凸顯品牌價值。
6、科技戰略。積極進行技術創新，充分發揮現代信息網絡技術在金融產品創新中的支撐作用是提升金融服務的技術保障。在網絡經濟條件下，信息網絡技術與金融的聯系日益加深，依托于現代信息網絡技術進行產品創新，創新科技含量高的金融產品，已成為商業銀行金融產品創新的主旋律。
7、文化戰略。要想贏得競爭，就要建立適于現代商業銀行市場競爭需要的企業文化。突出的是要樹立整體營銷的意識和氛圍，要主動為客戶服務，主動去營銷客戶，了解客戶的需求，以客戶的需求為銀行的需求，為客戶提供他想要的服務。要通過建立營銷的競爭文化來對銀行員工的行為進行導向、約束和激勵，從而促進整個銀行更加健康、高效地運行和發展。
8、活化經營策略――面向市場，融入市場，搶占制高點，開拓生存和發展空間，走集約化經營之路。當前，商業銀行的經營困難是由于外部經濟環境變化、許多歷史問題的累積、有些改革的不到位等多種因素造成的。活化經營、搶占制高點，實現可持續發展，是我們從根本上與外資銀行抗衡的戰略選擇。我們要本著“發揚傳統優勢、擴大獨特優勢、培植后發優勢、聚合整體優勢”的指導思想，面向國際國內兩個市場，并了解、融入、服務、開拓、占有市場，審時度勢地提升經營層次，突出經營重點。在組織資金上要把主攻點放在搶占黃金地段的灘頭陣地、搶占市場份額上；在配置資金上要把落腳點真正放在壯強扶優上；在追求目標上要把根本點放在以效益為中心的集約經營上。摒棄大包大攬、規模擴張、粗放經營等習慣行為，注重人均創利和存貸款平均成本等效益性指標。當前，要研究、調整、拓展金融產品的消費群，真正實現有效投入。信貸配置要面向外需，抓好內需，鞏固傳統產業，著眼新興產業。
（三）健全內部控制機制和風險管理機制
控制風險是確保業務穩健發展的前提。加入WTO后，隨著國內金融市場開放程度的不斷加深，銀行經營將暴露在更多的國際、國內的不確定因素之中，承受更多的風險。所以，如何建立一套比較完善的評估、預警、監測、消化、防范機制，規避經營風險就顯得更加重要。還要看到，目前國有商業銀行面臨的經營環境很不寬松，潛在風險很多，防范和減震的難度增大，更要求我國商業銀行要十分地提高警惕，把防范化解風險的每一個環節都能抓緊抓好。同時要學習和借鑒國外的先進管理經驗，吸取亞洲金融風波的教訓，以實現國有商業銀行經營管理的高效、穩健、安全運作。為此，我國商業銀行要做好以下幾方面的工作：
1、構建完整獨立的風險管理體系。風險管理是商業銀行管理的核心之一，建立符合銀行戰略定位的科學、完整、高效、可控的風險管理體系，是建設良好銀行治理的要求。股份制商業銀行要通過風險管理委員會實現對風險管理進行整體戰略決策管理；通過獨立而權威的風險管理部門實現對銀行內各機構風險的有機統一管理；通過科學的風險管理模式實現對銀行內各種類型風險的全面有效管理；通過創新先進的風險識別、衡量、監測、控制和轉移，實現對風險的全過程管理；通過合理明確的職能劃分，實現風險管理職責在各業務部門之間、上下級之間的有效協調和聯動管理，最終實現以促進業務發展為根本的增值型的風險管理體系的建立。
2、建立健全風險識別、評估體系和完整的內控信息反饋機制。我國商業銀行要按照新巴塞爾資本協議框架要求，借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，從風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫、風險管理信息系統等方面，建立科學的內部評級法，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控和評價預警系統，并進行持續的監控和定期評估。同時，應充分利用現代化的信息處理和通訊技術，建立靈敏的信息收集、加工、反饋機制，建立完整的信息交流渠道，使各項決策和業務經營活動建立在充分的信息支持的基礎上，利用各種信息及時調整業務經營方針和發展策略，加強決策和經營管理活動的針對性和主動性，及時協調解決內部控制中的問題，消除信息傳導失真，有效防范和控制業務風險。
3、整合優化業務流程，有效落實各項規章制度。股份制商業銀行應當對現行的業務制度和流程進行徹底的檢查、全面整合和完善，使得制度具備自我修正能力，從根本上解決各類規章制度之間缺乏足夠的相互制約性問題，真正做到“一個業務品種、一套業務流程、一套規章制度”的要求，實行內控管理標準化和規范化，使員工對自己的工作流程與職責有明確認識，將防范風險落實到每個具體環節。
4、加強稽核審計，完善專業監督檢查制度。首先，應建立獨立、垂直、具有監督權威的內部稽核部門；其次，應建立合理有序的內部稽核檢查制度。第三，要設置科學的量化監控指標體系，科學反映監控對象的主要內容，作為警戒線對監控對象的狀況做出快捷的判斷，并采取必要的措施；第四，要借鑒國外審計經驗，將外部審計作為內審的有益補充，促進內控和管理水平的提高。
（四）建立市場化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機制
銀行業的競爭，歸根到底是人才的競爭。誰擁有了人才優勢，誰就擁有競爭優勢。一方面，要加強對銀行業人才的培養，更重要的則是留住人才。因此，要加強企業文化建設以增強凝聚力、歸宿感；要建立起符合市場競爭規則的人才開發和激勵機制，建立起較為穩定和可持續的人力資源有效開發和配置的制度體系；同時還要建立起一整套有效測度和績效評估的技術指標和科學管理體系。留住人才并不是要制造人才流動的障礙，留人而留不住心是沒有實際效應的。只有在人才的流動和競爭過程之中，積極地創造適宜金融核心人才發展的空間和機會，我們才能發現和真正留住人才。
建立和完善激勵制度。激勵制度的建立和完善是多層面的，在管理者的激勵中，報酬激勵和控制權激勵是兩個重要方面。國有商業銀行改革的基本方向就是將控制權激勵內化于市場型的公司治理體系時，重視報酬激勵機制，使人出于自身利益的考慮而追求委托人的利益。各級管理者應按照公開、公正的選拔標準、制度、程序及其規則，競爭擇優聘任，實施科學的控制權激勵。
在員工激勵中，建立市場化用人制度，優化勞動組合，加快實施按需設崗、按崗聘用、定崗定員、減員增效的全員競爭上崗制度和崗位管理制度。在優化勞動組合的同時，建立績效掛鉤、以崗位工資為主要形式的分配制度。以崗定薪，加大工效掛鉤力度。完善內部授權，依據經營效益、管理水平、客戶結構、風險履歷等多種因素綜合授權，并根據情況不同進行調整，建立權限和程序合法有效的經營機制，使人力資本與銀行經營資本優化配置。
考慮在董事會中設立薪酬委員會，制定書面的、制度化的對高級管理層成員績效評價的標準和程序，以完善對高級管理層的薪酬激勵機制。對員工的薪酬制度進行改革，薪酬標準由以職位和工齡為基礎過渡到以崗位技能和業績為基礎，依據科學的崗位評價標準，將員工的薪酬拉開檔次，以真正反映員工的工作表現、勞動強度和技術含量，并在此基礎上加大收入中與員工績效掛鉤的部分，以加強薪酬的激勵作用。逐步考慮員工持股計劃和股票期權計劃，員工持股計劃屬于長期激勵收入行為，是通過資本投入取得紅利；股票期權計劃是建立在該銀行股票上升的基礎上的，運行程序是：銀行授予員工股票期權員工更好地為本銀行工作銀行取得更大的業績、利潤股票價格上升股票持有人獲得無成本收益員工持續地、更好地為銀行工作、服務。該計劃做到了“零風險、高收益”，克服了員工持股計劃的墊資負擔和套牢風險。通過員工持股計劃和股票期權計劃，來激發員工在銀行治理中發揮更加積極的作用，并藉此實現股權結構的多元化。
（五）全面提升綜合服務、業務創新，創建核心競爭力
“當變則變，不可自縛”。面對市場化、全球化、信息化和入世帶來的各種挑戰，國有商業銀行就要不斷進行制度創新、業務創新和產品服務創新。惟有創新，才能跟上市場變化，才能推進銀行的有效公司治理、增強銀行的實力。金融創新是一個系統性工程，它要求在一定機制下銀行各部門協同工作，進行整體聯動性的研制、開發、運用和推廣。
首先，與客戶關系密切的公司業務部門、零售業務部門、營業部門應及時收集、匯總和反饋客戶的各種金融服務需求信息，針對這些信息，信息科技部門應及時為客戶量身定做個性化的金融服務產品，對有普遍性的新型金融服務產品加大宣傳、推廣運用的力度，以贏得更多的新客戶。
其次，人力資源管理部門要從組織結構上、人員結構上、業務結構上對相關業務部門進行及時調整優化，使業務流程安全可靠、快速細致、齊全周到。
第三，實現業務流程科學化，這樣能減掉傳統業務流程70%以上不必要的工作，從而節省成本；使經理人員得以集中精力和時間研究企業的發展戰略、發展方針以及人才培育開發等重大事項；減少管理層，實現管理的扁平化，減輕員工的工作壓力；使銀行組織系統更具柔性，能夠最大限度滿足客戶的服務要求。
第四，我國商業銀行業務、產品和服務品種的創新應以高知識含量、高附加值及安全性為準則，實現負債業務方面的存款證券化、可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶和個人退休賬戶等的創新，資產業務方面的銀團貸款、并購貸款、保理貸款、個人信貸等的創新；中間業務方面的多功能高品位的銀行卡、現金管理、投資理財、信息咨詢、貸款證券化、貸款出售、衍生金融業務等方面的創新。
（六）加強信息科技建設
近年來，天津農商銀行全面加強科技信息建設，業務系統不斷強化，系統數量由最初的25個已經發展到現在的100余個，科技隊伍由最初的29人發展到現在的110人，科技規劃能力、服務能力、核心及重要系統的把控能力全面提升，逐步建設完成了應用級災備中心，2013年度科技監管評級達到了二級。天津農商銀行自主研發的“跨平臺金融外設系統”獲人民銀行科技發展二等獎，“冷僻字金融應用”等系統獲得三等獎，“商業銀行科技風險研究”等項目獲銀監會驗收通過，在科技前沿的研發能力方面有了長足發展。
建立科學的IT治理體系
天津農商銀行組建成立以來，建立了科學的IT治理體系，全面落實信息科技風險管理職責，保障科技建設的順利開展。首先，成立了由董事長擔任組長、行長擔任副組長、其他行領導任成員的科技信息領導小組，將信息科技治理提高到全行戰略管理層面。其次，董事會每年都審議科技年度計劃和科技風險報告，每季度審議科技規劃實施情況報告。其三，在高管層設立科技信息委員會，委員會對行長負責，定期召開會議審議信息科技戰略和重大科技項目立項，并對科技項目開展后評價和信息科技風險評估。其四，對科技規劃的具體執行部門――科技信息部進行組織架構改革，成立了規劃與服務管理、需求管理、應用開發、數據管理、生產運行和災備六個中心，新的架構分工清晰、專業化水平高，有效促進了科技隊伍的快速發展和科技能力的迅速提升。
重視科技發展規劃與實踐
規劃是實踐的前提。成立之初，天津農商銀行便聘請專業咨詢公司制定較全面的戰略發展規劃，其中重要的一項就是第一個“3～5年科技發展規劃”，該規劃對天津農商銀行科技治理及科技崗位人員設置、應用架構、基礎架構規劃和數據等進行了全方位的規劃和設計，為天津農商銀行科技信息工作理清了思路，指明了道路。
幾年來，天津農商銀行將原有落后的應用架構調整為業界領先的SOA架構，建成了以ESB企業服務總線為核心、數據倉庫為經營支撐平臺的科技高速公路，使天津農商銀行系統優化、改造和建設的成本不斷降低，實施周期不斷縮短。
在應用架構調整的同時，天津農商銀行大力推進信息系統建設工作，一是通過建設新電話銀行、農村金融服務、手機銀行系統以及優化自助、網銀、柜面等業務功能，進一步豐富渠道品種與業務，不斷改善用戶體驗。二是通過實施新借記卡系統改造、POS收單系統以及完善信貸類系統功能，不斷支持業務創新。三是實現了集中放款、遠程授權等業務管理改進需求，在提升業務處理效率的同時，有效控制業務操作風險。四是通過建設監管數據綜合報送、個人綜合積分管理、客戶關系管理、經營管理平臺等管理類系統，加強了管理層掌握經營信息的及時性和準確性。
在科技規劃實施的幾年里，在大規模的改造和頻繁的系統升級變更中，天津農商銀行沒有一天停止對外營業，重要系統的對外服務可用率達到業界先進的99.98%。至2013年底，天津農商銀行科技發展規劃已基本實施完畢，按照評估結果，實施完成超過90%，完成程度在業界處于較高水平。
強化科技風險管理
近年來，天津農商銀行持續加強信息科技風險管理力度，形成了信息科技風險三道管理防線架構，即科技信息部負責一線風險管理、風險合規部負責二線風險管理、稽核監察部負責三線風險管理的體系，有力地保障了信息系統的建設和穩定運行。
一是通過建立科技項目管理規范嚴把項目質量，并在項目各環節中嚴格控制項目風險。二是通過強化信息系統測試工作，有力保障了各類系統投產以及變更上線后的穩定運行。三是通過對系統投產、變更環節的評審，找出各類隱患或潛在風險。四是通過增強核心技術自主掌控能力，逐漸擺脫“受制于人”的局面，同時有效地控制了外包風險。五是通過加強運維體系建設，增強了信息科技運維風險管理能力。六是通過完善科技管理制度，為防范各類操作風險提供依據。七是通過持續開展信息科技風險文化建設，強化了行內員工的信息科技風險防范意識。八是通過外包風險評估及管理，有效防范信息科技外包風險。九是通過持續的內、外部風險評估工作，達到掌握天津農商銀行信息系統的安全狀況、排查系統風險隱患和薄弱環節的目標。
價值鏈優化在成本管理中的應用
新版COSO報告的解析與借鑒
金融危機與銀行業高管薪酬問題研究
資本預算決策評價方法的比較與優化探討
淺談財務管理中的往來賬款管理
企業集團財務管理體系的優化研究
新舊事業單位會計制度比較辨析
關于科技補貼收入確認問題的探討
論企業價值管理——基于EVA應用研究
淺議企業間借貸的法律效力及風險
最終控制人性質、內部控制與盈余質量
企業購買金融理財產品會計處理方法的探討
公司快速擴張下的財務管控十大手段
加強融資性擔保公司財政監控的一點認識
事務所行業專長、董事會獨立性和真實盈余管理
財務共享服務與傳統管琿模式的比較
通信工程海外項目管理及風險控制探討
人行國庫資金系統性風險的防范策略研究
EBITDA相關指標在證券公司信用評級中運用辨析
淺析集團企業授權管理體系建設的思路
EVA與傳統會計指標對MVA的解釋能力研究
國有公司與民營公司成長性的比較研究
基于審計視角的企業內部控制制度有效性分析
構建新疆地域特色的內部控制芻議
構建企業資產運營效率指標體系之研究
出口產品反傾銷會計存在問題與應對策略
上汽集團的內部審計與內控評估體系
公開市場股份回購的動因分析和財富效應
現代電子商務對會計發展的影響與應對
淺析國有資產證券化的意義和實施途徑
藝術品行業的內部控制風險與防范
報紙廣告業務內部控制建設嘗試
政治聯系對企業價值影響的傳導渠道分析
ERP系統在銷售成本控制管理中的應用
基于財務報表的財務戰略分析
金融業上市公司高管薪酬與公司績效相關性研究
公司治理與企業風險組合類型關系研究
國有企業12345內控框架述評
建立基于EVA的財務風險預警體系
淺析企業如何構建財務風險預警體系
通貨膨脹的深層次原因及其中國式治理
資金風險管理體系與資金風險的應對措施
人民幣升值過程中進口制造企業風險管理的探討
全面風險管理理念下BSC的應用探討
我國上市公司內部控制外部審核問題研究
創業板上市公司持股高管辭職現狀研究
中小企業板董事會特征與財務風險關系研究
信息系統的安全性、可靠性和有效性不僅是商業銀行賴以生存和發展的重要基礎，還關系到整個銀行業的安全和國家金融體系的穩定，因此國家金融監管部門對銀行信息科技風險管理日益重視，對銀行信息科技風險管理提出了明確要求，各商業銀行也普遍提髙了對信息科技風險管理的關注程度。
1.加強信息科技風險管理是金融監管部門高度重視的重要問題
中國銀監會主席劉明康在信息科技風險管理與評價審計工作會議上指出，根據近幾年國際上出現的信息系統故障事件分析，如果銀行信息系統中斷1小時，將直接影響該行的基本支付業務；中斷1天，將對其聲譽造成極大傷害；中斷2?3天以上不能恢復，將直接危及銀行乃至整個金融系統的穩定。這在一定程度上反映了國家金融監管部門對信息科技風險的深刻認識和日益重視。2008年7月，銀監會頒發了《銀行業金融機構信息系統安全保障問責方案》，明確各銀行的法定代表人為本單位信息系統安全保障的第一責任人，并要求逐級簽訂信息系統安全保障責任書。同時，中國人民銀行、銀監會組織全國金融機構開展了奧運信息科技風險全面自查工作，并相繼對各主要商業銀行進行了現場專項檢查；國家審計署也在對6家大型商業銀行的2008年度全面審計工作中首次引入了信息科技審計的內容，著重從信息安全的角度出發，站在維護國家金融穩定和國家安全的髙度，分析當前我國銀行業信息科技工作面臨的主要風險，并提出了有針對性的改進建議。國家有關監管和審計部門推出的這些卓有成效的管理措施，對銀行不斷改進和完善信息科技風險管理工作具有十分重要的指導意義，充分體現出了我國政府對銀行業信息科技風險管理的尚度重視。
2.加強信息科技風險管理是新《巴塞爾資本協議》的基本要求
在2004年正式公布的新《巴塞爾資本協議》中，重新修訂了銀行風險的分類和定義，強調銀行在進行風險管理的時候，不僅要重視傳統的信用風險、市場風險、流動性風險，而且要將防范操作風險放在一個重要的地位，并將信息科技風險明確劃歸操作風險的范疇，從而使得信息科技風險管理成為了銀行全面風險管理體系中的重要組成部分。
3.加強信息科技風險管理是銀行提高IT治理水平的需要
根據IT治理模型，IT風險管理與戰略一致性、資源管理、績效評估等構成IT治理總體架構，而且是其中的一個重要方面。隨著各家銀行信息化建設的深入，對信息科技風險的認識也在逐步加深，從單一的信息安全轉變為涵蓋生產運行、應用研發、信息安全等方面的全面IT風險管理，信息科技風險管理水平體現了銀行的信息化程度和整體的風險管理水平。在商業銀行完成股份制改造和上市之后，商業銀行已普遍認識到信息科技方面一旦發生風險事件，不僅會影響業務的正常辦理，還可能會對銀行的聲譽和市值產生負面影響，因此更加重視信息科技風險管理，對加強信息科技風險管理提出了更髙的要求。
二、加強信息科技風險管理的相應舉措
根據國際權威機構信息系統審計與控制委員會(ISACA)的信息系統風險控制和IT審計工作的最佳實踐指南，信息科技風險管理應關注IT治理、軟件生命周期管理（即項目開發與變更）、IT服務交付與支持(即系統運行維護）、信息安全、業務連續性管理等五大領域。在上述領域，各家商業銀行紛紛采取了各種風險管理措施。下面以中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱“工商銀行”）為例進行介紹。
多年來，工商銀行堅持“科技興行'“科技引領”發展戰略，建立了集約化的科技組織體系，并逐步建立了與國際大銀行相適應的先進的科技體系和技術平臺。自2006年起，工商銀行正式將信息科技風險納入了全行風險管理體系，作為操作風險管理的重要內容，并在信息科技風險管理方面開展了大量工作。
1.信息科技風險管理組織體系工商銀行成立了信息系統應急領導小組，由行長擔任組長，主管副行長任副組長，信息科技部、辦公室、個人金融部、運行管理部等相關部門負責人為成員，負責領導和組織信息系統重大事件的應急處理、災難備份和恢復、計算機信息系統的安全防護等工作。科技部門定期向董事會、行長辦公會、技術審查委員會、風險管理委員會匯報信息科技風險管理工作。同時，工商銀行總行以及分行的科技部門均設有負責信息科技風險管理的部門，建立了一支專業的風險防護隊伍，為加強信息科技風險管理提供了組織保障。
2008年，國家有關監管、審計部門對工商銀行目前的信息科技風險管理情況都給予了較髙的評價，認為工商銀行構建了較完整的信息科技治理結構，構成了信息科技管理、信息科技風險管理和信息科技審計三道防線。
2.項目開發管理
針對由于版本質量造成的應用研發風險，工商銀行采取了一系列措施，嚴格保障應用系統研發質量。一是不斷改進研發和測試管理流程，加強需求管理、項目方案審查、研發過程管理和項目質量控制；二是及時優化調整應用版本、測試和投產策略，針對版本投產比較頻繁等情況，明確了“版本集中投產”的原則，切實降低因版本投產和生產變更帶來的風險隱患；三是與業務部門密切配合，力卩強溝通和協調，實現風險共擔。
3.運行維護和操作管理
生產運行風險是信息科技風險的突出表現，并且根據實際情況統計，大約有50%的生產運行風險是由管理操作原因引起的。為此，工商銀行始終堅持“將確保信息系統安全穩定運行放在信息科技工作首位”的指導思想，并持續強化運行管理操作的各項措施，降低系統運行風險。一是建立了全行統一集中的監控管理平臺(ECC)，對主機和開放平臺等各類應用系統進行實時監控，實現生產操作、監控的自動化；二是通過部署幫助臺系統、網絡管理系統、性能容量管理系統、資源管理系統等工具和系統，逐步提髙生產運行管理的自動化程度；三是建立了完備的應急管理體系，明確了應急預案和流程，確保出現緊急事件情況下能夠進行妥善處理，將事件影響降至最低。
4.信息安全管理
信息安全管理的核心是要建立健全信息安全的內部控制體系，通過技術和管理手段，確保銀行信息系統和數據的機密性、完整性和可用性。為此，工商銀行建立了一支專門的信息安全防護隊伍，及時分析和解決存在的各類信息安全隱患。同時，積極落實信息安全體系規范和信息安全等級保護措施，部署了入侵檢測、漏洞掃描等一系列信息安全防護工具，實施了客戶端安全管理。由于采取了及時有效的防御措施，假冒網站、網絡攻擊等事件雖然時有發生，伹沒有對信息系統的穩定運行造成不良影響。特別是在北京奧運會期間，工商銀行成功抵御了針對網上銀行系統的惡意攻擊，保障了電子銀行業務正常開展，維護了企業聲譽。
5.業務連續性管理
多年來，工商銀行始終堅持“數據集中處理、主機災難備份、平臺多點接入、業務跨區受理”的原則開展信息系統技術體系建設，自行建立了國內同業領先的完善的技術災備體系。2003年以后，工商銀行建立了核心業務異地災難備份系統，實施了同城磁盤鏡像，成為國內同業第一家同時具備同城和異地災備系統的銀行，為保障信息系統的連續性運行奠定了技術基礎。與此同時，工商銀行依靠自身力量制定了《信息系統連續性運作計劃（ITCP)》，并從2005年開始，每年都進行一次全行業務級災難恢復應急演練，模擬在上海的生產中心發生災難或信息系統長時間無法得到恢復的情況下，將全行核心業務切換到北京的災備中心的技術和業務處理，有效保障了災備系統的有效性。
三、加強信息科技風險管理需要思考的若干問題
目前，商業銀行在實施信息科技風險管理過程中主要面對以下幾方面的問題。
1.要關注信息科技風險計量和相關標準規范體系建設
對于銀行來說，操作風險本身就是一種比較難以控制的風險，目前世界銀行業也沒有一種公認的成熟方法來計量。新《巴塞爾資本協議》要求2007年所有的銀行都要開始按照協議規定的三種方法中的一種來計算經濟資本，進而控制操作風險。伹據調查，60%以上的銀行未從2007年開始對操作風險實行量化管理，大多數銀行的預期實施時間是2010年?2012年。可見，銀行業在對于整個操作風險的管理體系、流程、計量方法和工具等方面的探索還遠遠落后于傳統的信用風險和市場風險管理等領域。而銀行信息科技風險除了人為誤操作因素以外，還與日趨復雜的信息系統軟硬件環境直接相關，因此要對其進行科學、準確的度量和評估，存在更大難度。從全球范圍來看，盡管國際上一些大銀行在信息科技風險管理方面已經積累了一定的經驗，伹迄今為止真正構建出有效的、完善的、可量化的信息科技風險管理體系的銀行卻為數寥寥。因此，國內銀行業需要首先考慮建立一套量化的指標體系，科學衡量銀行的信息科技風險。同時，建議相關主管部門牽頭在信息科技管理領域建立相應的標準規范，以指導和促進國內商業銀行提髙信息科技風險管理的規范化、標準化水平。
2.正確認識災難備份體系建設的內涵
建立完備的災備體系對銀行的重要意義毋庸置疑，伹災備體系建設應遵循什么樣的標準和原則，是否所有銀行系統都遵循同樣的標準建設災備系統，是商業銀行在災備體系規劃和建設過程中需要認真考慮的問題。通常情況下，銀行可以根據業務系統的重要性、災難恢復的時效性要求和銀行自身的風險承受能力等因素，參考相關國際標準n，綜合評定劃分災備等級，確定業務恢復時間（RTO)、業務丟失時間（RPO)等關鍵指標，在此基礎上，遵循成本效益的原則，按照相應的標準開展災備建設。目前，國外現代化商業銀行普遍采用此種做法，首先確定系統的災備等級，并相應實施不同的災備策略，重點對關鍵設施和系統實施髙等級的災備保護措施。
因此，建議國內相關行業主管部門積極引導各商業銀行根據實際情況，采取分級實施、逐步推進的原則，借鑒國外銀行的先進經驗，優先確保關鍵設施和重要業務系統的連續性運作，在實現災備體系建設目標的同時，也相應降低建設和維護的成本。
3.信息科技風險管理需要業務部門的關注和共同參與
與應用產品創新工作需要科技部門和業務部門共同完成類似，雖然信息科技風險管理更多關注的是IT領域，伹其中相當一部分內容與業務部門息息相關。
在業務連續性管理方面，在科技部門建成了災備系統的基礎上，需要業務部門制定業務層面的應急計劃，指導業務人員在信息系統中斷和恢復時進行業務的應急處理，從而與科技部門協同開展應急恢復工作。
