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第1篇

【關(guān)鍵詞】：抵押房地產(chǎn)評(píng)估；形成機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、房地產(chǎn)抵押存在風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1.1評(píng)估目的風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估的直接決定和制約著資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型和方法選定，

以抵押為目的的評(píng)估價(jià)值類型是抵押價(jià)值。《規(guī)范》要求：房地產(chǎn)抵押價(jià)值的評(píng)估，可參照設(shè)定抵押權(quán)時(shí)的類此房地產(chǎn)的正常市長(zhǎng)價(jià)格進(jìn)行，但應(yīng)在估價(jià)報(bào)告中說(shuō)明未來(lái)市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)和短期強(qiáng)制處分等因素對(duì)抵押價(jià)值的影響。以抵押為目的的房地產(chǎn)評(píng)估要注意以下風(fēng)險(xiǎn)：

1、1、1預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榉康禺a(chǎn)抵押評(píng)估價(jià)值是當(dāng)時(shí)某一時(shí)點(diǎn)的價(jià)值，而抵押期間一般會(huì)在一年以上，一旦發(fā)生處分清償，處置價(jià)值是在未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)價(jià)值。因此，在評(píng)估時(shí)，對(duì)預(yù)期會(huì)降低評(píng)估價(jià)值的因素要充分考慮，而對(duì)預(yù)期不確定的收益或升值因素較少或不予考慮。

1、1、2市場(chǎng)變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn)。抵押權(quán)人實(shí)現(xiàn)抵押房地產(chǎn)回收時(shí)大多數(shù)是將抵押房地產(chǎn)變賣，而不是回收實(shí)物；并且由于宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)變化等因素影響，抵押價(jià)值也相應(yīng)變動(dòng)。尤其對(duì)有價(jià)無(wú)市的房地產(chǎn)要進(jìn)行分析，降低因不能及時(shí)變現(xiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

1、2抵押評(píng)估方法選擇帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

抵押房地產(chǎn)評(píng)估方法根據(jù)房地產(chǎn)具體情況一般采取成本法、市場(chǎng)比較法、收益法或假設(shè)開(kāi)發(fā)評(píng)估法進(jìn)行評(píng)估。采取不同評(píng)估方法所評(píng)估的結(jié)果從本質(zhì)上講是一致的，均能反映房地產(chǎn)公開(kāi)市場(chǎng)的公允價(jià)值，但由于各種評(píng)估方法在評(píng)估過(guò)程中所選定的參數(shù)和考慮的因素均不相同，也會(huì)造成抵押評(píng)估價(jià)值的高低風(fēng)險(xiǎn)。如：以收益法評(píng)估商業(yè)用途的房地產(chǎn)價(jià)值時(shí)，在測(cè)定收益率時(shí)，會(huì)因確定的收益率微小變化造成房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)值結(jié)果很大的差異；以假設(shè)開(kāi)發(fā)評(píng)估在建工程的價(jià)值時(shí)，建成的房地產(chǎn)價(jià)值、后續(xù)工程成本、銷售稅費(fèi)等參數(shù)均需要進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)結(jié)果的真實(shí)來(lái)自于要有一個(gè)完善透明的房地產(chǎn)市場(chǎng)才能實(shí)現(xiàn)，但由于房地產(chǎn)市場(chǎng)很不完善及行業(yè)內(nèi)相關(guān)信息資料相互共享不夠透明和有效，存在著采用不同評(píng)估結(jié)果高低風(fēng)險(xiǎn)。

1、3評(píng)估人員執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)，房地產(chǎn)估價(jià)是一項(xiàng)新興服務(wù)行業(yè)，也是對(duì)專業(yè)技術(shù)要求較高的行業(yè)。它要求評(píng)估師不僅要熟悉掌握評(píng)估專業(yè)知識(shí)，而且要求評(píng)估師要具備廣泛的經(jīng)濟(jì)、法律、金融、建筑、財(cái)務(wù)及管理等方面知識(shí)。由于行業(yè)的規(guī)范和管理正在探尋階段和估價(jià)人員執(zhí)業(yè)水平的參差不齊，對(duì)評(píng)估原則、評(píng)估方法、技術(shù)參數(shù)及相關(guān)因素的選擇、評(píng)估信息資料真實(shí)性的甄別、評(píng)估人員的執(zhí)業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)不足及價(jià)值含意的把握等都將影響評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性和真實(shí)性，也都增加了執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

1、4職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)評(píng)估公司是公正性的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)所出具的評(píng)估報(bào)告承擔(dān)法律責(zé)任。在房地產(chǎn)抵押評(píng)估過(guò)程中，評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員應(yīng)恪守職業(yè)道德、遵循獨(dú)立、公平、公正、公開(kāi)的原則。但當(dāng)前，個(gè)別房地產(chǎn)評(píng)估公司和評(píng)估人員出于自身私利目的或委托方需求，故意提高抵押房地產(chǎn)價(jià)值，提供虛假評(píng)估報(bào)告，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真，職業(yè)道德意識(shí)淡薄造成了抵押人員利益的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)。

2、房地產(chǎn)抵押的風(fēng)險(xiǎn)

2、1認(rèn)識(shí)誤區(qū)。房地產(chǎn)抵押貸款是在借款人的償還能力即第一還款來(lái)源之外，以房地產(chǎn)抵押物代償為條件設(shè)置了第二還款來(lái)源。這種貸款方式從理論上講比第一種多了一道風(fēng)險(xiǎn)屏障，當(dāng)?shù)谝贿€款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題，借款人無(wú)法用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流來(lái)歸還貸款時(shí)，銀行可通過(guò)處置抵押物獲得補(bǔ)償。因此，從這一意義出發(fā)，房地產(chǎn)抵押物在降低貸款風(fēng)險(xiǎn)、減少貸款損失方面發(fā)揮著重要作用。而不少信貸人員正是從這一認(rèn)識(shí)出發(fā)，把借款人能否提供抵押物作為能否貸款的主要依據(jù)，而不注重對(duì)借款人的償付能力進(jìn)行分析。

2、2操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行操作上的缺陷也是引發(fā)房地產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

2、2、1抵押物產(chǎn)權(quán)存在瑕疵造成的風(fēng)險(xiǎn)。抵押物雖然通過(guò)特殊方式取得了所有權(quán)證，但沒(méi)有相應(yīng)完善的程序和手續(xù)；抵押物存在產(chǎn)權(quán)糾紛或債權(quán)債務(wù)糾紛；占有形式不合規(guī)。如辦理房產(chǎn)或地產(chǎn)抵押時(shí)，房產(chǎn)與地產(chǎn)分離，沒(méi)有同時(shí)進(jìn)行抵押登記，一旦所占用的土地用途發(fā)生變動(dòng)時(shí)，抵押房產(chǎn)的價(jià)值將滅失；抵押權(quán)被懸空。如開(kāi)發(fā)商以無(wú)定著物的土地使用權(quán)作抵押取得貸款，用于該地塊上的房產(chǎn)開(kāi)發(fā)，隨著商品房的完工出售，開(kāi)發(fā)商可以輕而易舉地將售房款轉(zhuǎn)移，最終使抵押權(quán)懸空；抵押權(quán)滅失。如《城市房地產(chǎn)管理法》對(duì)以出讓方式取得土地使用權(quán)進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的土地有動(dòng)工期限限制，超過(guò)出讓合同約定的時(shí)間可以加征土地閑置費(fèi)甚至無(wú)償收回土地使用權(quán)。依此規(guī)定，土地長(zhǎng)期閑置不用超過(guò)一年的，無(wú)疑會(huì)增加處置成本，削弱還貸能力，更為嚴(yán)重的是，一旦閑置期屆滿兩年，土地使用權(quán)被國(guó)家無(wú)償收回，抵押物就不復(fù)存在；抵押權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。根據(jù)《城市房地產(chǎn)管理法》規(guī)定，以出讓方式取得土地使用權(quán)的，必須按照出讓合同的約定進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)，達(dá)不到法定轉(zhuǎn)讓條件的均不得轉(zhuǎn)讓。顯然，面對(duì)這樣的土地使用權(quán)，銀行即使維權(quán)成功，也只能夠以折價(jià)形式受償，但問(wèn)題還在于受償以后抵債土地使用權(quán)如何處理。

2、2、3抵押物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。

（1）抵押物市場(chǎng)價(jià)值減值風(fēng)險(xiǎn)。抵押物市場(chǎng)價(jià)值減值主要分四種情況：一是遠(yuǎn)離城區(qū)的企業(yè)以土地、廠房設(shè)備抵押，抵押物重置價(jià)值與市場(chǎng)變現(xiàn)價(jià)值相差大；另一種是外部環(huán)境變化引起的抵押物減值。如用城區(qū)土地抵押，由于城市規(guī)劃的調(diào)整或抵押物所處地區(qū)的功能環(huán)境的改變，也會(huì)使抵押物市場(chǎng)價(jià)值減值；第三是部分用專用性很強(qiáng)的抵押物如廠房、職工宿舍樓，交易市場(chǎng)狹窄，變現(xiàn)能力很差；第四種是功能性減值，如用機(jī)器設(shè)備抵押的，由于技術(shù)進(jìn)步和設(shè)備的加速損耗，造成抵押物市場(chǎng)價(jià)值減值。

（2）現(xiàn)行抵押率計(jì)算方法已不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。一是當(dāng)前的抵押物評(píng)估價(jià)值經(jīng)常被高估，即使不被高估，反映的也是市場(chǎng)價(jià)值，而不是變現(xiàn)價(jià)值，變現(xiàn)價(jià)值往往與市場(chǎng)價(jià)值存在較大差距；二是確定抵押率時(shí)，未從評(píng)估價(jià)值中扣除實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)所需發(fā)生的費(fèi)用，如訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、資產(chǎn)保全費(fèi)、產(chǎn)權(quán)過(guò)戶費(fèi)、處置費(fèi)等，而這些費(fèi)用所占抵押物價(jià)值的比例甚大。

2、2、4社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境不規(guī)范形成的風(fēng)險(xiǎn)。一是現(xiàn)有的法律、法規(guī)對(duì)咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估失真責(zé)任追究不嚴(yán)，為虛假評(píng)估報(bào)告提供了生存空間；二是政府職能管理部門存在管理上的漏洞，不具備產(chǎn)權(quán)辦理?xiàng)l件的，通過(guò)特殊關(guān)系可以辦理產(chǎn)權(quán)C明。不符合抵押登記條件的，辦理了抵押登記手續(xù)；三是地方保護(hù)主義的影響，銀行在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，法院裁定用于抵償債務(wù)的抵押物價(jià)值往往偏高，且未考慮償債物處置變現(xiàn)的相關(guān)費(fèi)用。

3、房地產(chǎn)抵押風(fēng)險(xiǎn)的防范及對(duì)策

3、1進(jìn)一步完善抵押貸款管理辦法。對(duì)抵押物件進(jìn)行細(xì)分，明確規(guī)范不宜作抵押物的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。房地產(chǎn)抵押物的選擇，應(yīng)牢牢把握"堅(jiān)固耐用，不易毀損；通用性強(qiáng)，容易變現(xiàn)；價(jià)值穩(wěn)定，不易貶值"二十四字原則。

3、2加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。信貸人員要到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)抵押物真實(shí)狀況，到有關(guān)職能部門核實(shí)產(chǎn)權(quán)檔案情況；法規(guī)部門要嚴(yán)格審核抵押物權(quán)證的合規(guī)合法性；咨詢部門要重新評(píng)估確認(rèn)抵押物價(jià)值。

3、4建立與規(guī)劃、城建、房管、國(guó)土、工商等職能部門的聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)了解抵押物是否存在缺陷，是否存在變動(dòng)，是否存在重復(fù)抵押等情況。

3、5嚴(yán)格審查抵押人資格及抵押房地產(chǎn)的有效性。要審查抵押人是否是《擔(dān)保法》、《房地產(chǎn)管理法》等規(guī)定的不得作為抵押人的幾種情形，是否有法人資格或是否具有完全民事行為能力的自然人、是否是體制改革后可以作為抵押人的事業(yè)法人。

3、6嚴(yán)格完善房地產(chǎn)抵押登記手續(xù)。房地產(chǎn)抵押合同自登記之日起生效。在房地產(chǎn)抵押過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格核實(shí)抵押房地產(chǎn)的情況，在進(jìn)行抵押房地產(chǎn)評(píng)估后，在縣以上地方人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理部門辦理登記手續(xù)。抵押登記期限一般以評(píng)估報(bào)告的效期為限，但往往借款期限長(zhǎng)于抵押登記期限，這就要求債權(quán)人在登記到期日前重新辦理評(píng)估和登記手續(xù)，才能完善房地產(chǎn)抵押合同的法律延續(xù)性和有效性，保證債權(quán)人的合法利益和風(fēng)險(xiǎn)可控。

3、7加強(qiáng)法律、法規(guī)、政策的信息收集，及時(shí)了解各種有關(guān)抵押擔(dān)保上的新的司法解釋、抵押管理辦法和政策。

3、8認(rèn)真進(jìn)行實(shí)地勘察、收集、整理和分析相關(guān)資料。實(shí)地勘察是依據(jù)抵押房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明和相關(guān)資料到實(shí)地驗(yàn)證和勘察，從而確定影響房地產(chǎn)價(jià)值的主要因素，主要包括：房地產(chǎn)所出位置和交通條件、周圍環(huán)境質(zhì)量及配套設(shè)施等區(qū)域因素；房地產(chǎn)的建筑結(jié)構(gòu)類型、內(nèi)外裝修、設(shè)施設(shè)備、朝向樓層及完損程度等個(gè)別因素；了解當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)行情，掌握市場(chǎng)交易信息；實(shí)地拍照、收集資料等。

3、9 綜合分析評(píng)估過(guò)程，慎重確定評(píng)估結(jié)果。明確了評(píng)估對(duì)象之后，應(yīng)選定擬采用的評(píng)估方法。由于采用的評(píng)估方法不同，計(jì)算出的評(píng)估額不同是很自然的。無(wú)論采取何種評(píng)估方法都要對(duì)整個(gè)評(píng)估過(guò)程在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、參數(shù)選擇是否合理、公式選用是否恰當(dāng)、影響因素是否齊全及是否符合評(píng)估原則等方面進(jìn)行檢查，在確定所選用的評(píng)估方法估算出的結(jié)果無(wú)誤后，對(duì)市場(chǎng)行情和潛力進(jìn)行綜合分析，最終決定評(píng)估價(jià)格。

4.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，本文針對(duì)在房地產(chǎn)抵押評(píng)估過(guò)程中面臨的一些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了羅列，并提出了相應(yīng)的防范措施，根據(jù)實(shí)際的房地產(chǎn)抵押評(píng)估的操作來(lái)從對(duì)于抵押人主體資格的審核等多個(gè)方面進(jìn)行分析，以期能引起相關(guān)部門的思考。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉卓群 建設(shè)銀行佳木斯分行中間業(yè)務(wù)部

第2篇

1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法    

近年來(lái)，靜態(tài)與動(dòng)態(tài)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法得到促進(jìn)和發(fā)展，李忠等}6]考慮多種風(fēng)險(xiǎn)分析方法，把靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理有效結(jié)合，提出更為全面、合理并貼近大斷面城市隧道工程實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)界定、辨識(shí)、估計(jì)、評(píng)價(jià)和控制的靜動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程架構(gòu);周宗青等}7]針對(duì)隧道塌方風(fēng)險(xiǎn)，利用模糊層次評(píng)價(jià)方法開(kāi)展基于孕險(xiǎn)環(huán)境的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，汲取大氣降水、開(kāi)挖支護(hù)措施及監(jiān)控量測(cè)等施工信息，進(jìn)行隧道施工過(guò)程中的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，基于動(dòng)態(tài)評(píng)估結(jié)果提出了風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)規(guī)避方法;蘇潔等針對(duì)地鐵隧道穿越既有橋梁安全開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制研究，建立包含工前檢測(cè)、工前評(píng)估、工中動(dòng)態(tài)控制、工后評(píng)估及恢復(fù)等四個(gè)方面的既有橋梁安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制體系，即識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出地鐵施工過(guò)程中既有橋梁施工中的控制指標(biāo)及控制標(biāo)準(zhǔn)，利用信息化手段實(shí)現(xiàn)既有橋梁在全過(guò)程中的安全性幾通過(guò)對(duì)施工結(jié)束后施工數(shù)據(jù)的分析，對(duì)既有橋梁結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要性評(píng)估及恢復(fù)。上述文獻(xiàn)通過(guò)動(dòng)態(tài)更新地質(zhì)、環(huán)境等評(píng)價(jià)指標(biāo)、增加施工監(jiān)控量測(cè)等施工信息實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理，但是對(duì)于施工行為的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法涉及不多，需要開(kāi)展進(jìn)一步的研究。    

定性評(píng)估方法中主觀因素影響太大，由于相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)有限，定量評(píng)估方法發(fā)展基礎(chǔ)明顯不足，定性定量相結(jié)合的方法成為目前采用的主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。杜修力等將網(wǎng)絡(luò)分析法應(yīng)用到地下工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，利用專家調(diào)查法對(duì)地下工程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別，運(yùn)用MATLAB對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素的比較判斷矩陣及加權(quán)超矩陣進(jìn)行分析和運(yùn)算;劉保國(guó)等通過(guò)建立集德?tīng)柗品ā⒛：C合評(píng)判和網(wǎng)絡(luò)分析法于一體的模糊網(wǎng)絡(luò)分析法，將其應(yīng)用于公路山嶺隧道施工風(fēng)險(xiǎn)分析，在公路山嶺隧道施工全過(guò)程分析基礎(chǔ)上，建立公路山嶺隧道施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。汪濤等}川采用貝葉斯網(wǎng)絡(luò)方法建立風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系模型，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)貝葉斯網(wǎng)絡(luò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率。

2 深長(zhǎng)隧道施工風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估    

近年大量的高風(fēng)險(xiǎn)深長(zhǎng)隧道工程正在或即將在地形地質(zhì)條件極端復(fù)雜的巖溶地區(qū)或西部山區(qū)修建，建設(shè)過(guò)程中極易遭遇突水突泥、巖爆等重大災(zāi)害，針對(duì)隧道突水、巖爆、大變形等單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件開(kāi)展的研究日益增多。李術(shù)才、李利平等通過(guò)案例統(tǒng)計(jì)分析，遴選出突涌水的影響因子，分析了各影響因素與突涌水發(fā)生概率和發(fā)生次數(shù)之間的隸屬函數(shù)或表征關(guān)系，建立巖溶隧道突涌水風(fēng)險(xiǎn)模糊層次評(píng)價(jià)模型。郝以慶、盧浩等利用概率理論對(duì)突水評(píng)價(jià)指標(biāo)值的不確定性進(jìn)行了表征，引入了屬性測(cè)度擾動(dòng)區(qū)間，推導(dǎo)了單指標(biāo)屬性測(cè)度的計(jì)算公式以及多指標(biāo)綜合屬性測(cè)度矩陣的計(jì)算方法。董鑫、盧浩等提出基于嫡的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策模型，綜合考慮了危險(xiǎn)性和不確定性因素;并針對(duì)隧道突水，基于斷裂力學(xué)理論，推導(dǎo)出了裂隙壓剪破壞與裂隙拉剪破壞的臨界水壓力值，分析了各影響因素對(duì)臨界水壓力的影響。吳世勇等通過(guò)微震實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和數(shù)值分析等手段，開(kāi)展TBM施工速度、導(dǎo)洞施工等TBM開(kāi)挖方案對(duì)巖爆風(fēng)險(xiǎn)的影響研究。肖亞勛，馮夏庭等在錦屏II水電站3#引水隧洞極強(qiáng)巖爆段實(shí)施了”先半導(dǎo)洞+TBM聯(lián)合掘進(jìn)”實(shí)驗(yàn)，結(jié)合微震實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)信息對(duì)TBM半導(dǎo)洞掘進(jìn)的巖爆風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展了研究。溫森等針對(duì)洞室變形引起的雙護(hù)盾TBM施工事故開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)后果等級(jí)結(jié)合發(fā)生的概率提出TBM施工變形風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣。    

深長(zhǎng)隧道中地質(zhì)因素不確定性大，影響機(jī)理復(fù)雜，目前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要側(cè)重于研究地質(zhì)、施工等因素與風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)關(guān)系，建立初步的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，對(duì)于多種因素綜合影響風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)理和綜合評(píng)估模型，還需要進(jìn)一步的研究。

3 城市地下空間施工風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估    

隨著我國(guó)地鐵、城市地下空間建設(shè)蓬勃發(fā)展，圍繞深基坑、盾構(gòu)隧道、過(guò)江隧道、地鐵穿越建筑物等工程施工開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)分析。張馳針對(duì)基于模糊數(shù)學(xué)理論深基坑施工對(duì)周邊環(huán)境影響開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，提出了風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)價(jià)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分以及風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)算公式。鄭剛等開(kāi)展盾構(gòu)機(jī)掘進(jìn)參數(shù)對(duì)地表沉降影響敏感度的風(fēng)險(xiǎn)分析，分析盾構(gòu)掘進(jìn)參數(shù)與掘進(jìn)速度的關(guān)系，分析對(duì)周圍地層沉降的影響規(guī)律，以盾構(gòu)掘進(jìn)過(guò)程中的關(guān)鍵掘進(jìn)參數(shù)為底事件建立風(fēng)險(xiǎn)故障樹(shù)并進(jìn)行定量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。吳世明對(duì)泥水盾構(gòu)穿越堤防的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行系統(tǒng)分析，闡述風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、造成的危害及規(guī)避和處理措施，并結(jié)合杭州慶春路過(guò)江隧道泥水盾構(gòu)穿越錢塘江南岸大堤的工程實(shí)例，驗(yàn)證所述風(fēng)險(xiǎn)控制措施的合理性及可行性。王浩開(kāi)展淺埋大跨隧道下穿建筑物群的施工期安全風(fēng)險(xiǎn)管理，采用數(shù)值模擬方法，對(duì)施工開(kāi)挖、支護(hù)進(jìn)行精細(xì)化模擬，得出關(guān)鍵施工步序的變形量幾結(jié)合類似工程經(jīng)驗(yàn)和規(guī)范，制定安全監(jiān)測(cè)的控制標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)監(jiān)測(cè)和施工。石鈕鋒針對(duì)超淺覆大斷面暗挖隧道下穿富水河道施工開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析及控制研究，在對(duì)可能采用的預(yù)加固手段及開(kāi)挖方案進(jìn)行初步比選后，采用三維數(shù)值模擬手段進(jìn)一步量化比選。張永剛等針對(duì)渤海灣海底隧道工程開(kāi)展施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制分析，考慮超前地質(zhì)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、施工工序風(fēng)險(xiǎn)、支護(hù)施工風(fēng)險(xiǎn)、防排水風(fēng)險(xiǎn)、超欠挖風(fēng)險(xiǎn)、海域段隧道施工風(fēng)險(xiǎn)、施工對(duì)環(huán)境影響、洞內(nèi)環(huán)境對(duì)人員健康及施工影響8種類型。    

相比深長(zhǎng)隧道，城市地鐵、地下空間地質(zhì)環(huán)境信息更加完備，目前研究主要側(cè)重于施工因素對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，為施工動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制提供了依據(jù)。

4 鹽巖地下儲(chǔ)備庫(kù)施工風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估    

隨著我國(guó)對(duì)能源儲(chǔ)存庫(kù)的需求增大，鹽巖地下儲(chǔ)備庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)分析也逐漸展開(kāi)。井文君，楊春和}29-31 ]基于國(guó)外鹽巖地下油氣儲(chǔ)備庫(kù)曾發(fā)生過(guò)的重大事故的統(tǒng)計(jì)資料，采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、故障樹(shù)、專家調(diào)查法對(duì)鹽巖儲(chǔ)備庫(kù)在建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并利用可靠度分析法計(jì)算各參數(shù)為正態(tài)隨機(jī)分布時(shí)腔體收縮各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，分析地應(yīng)力與腔體內(nèi)壓差值與各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率之間的變化規(guī)律。張寧建立地表沉降、鹽巖片幫風(fēng)險(xiǎn)功能函數(shù)表達(dá)式，最后采用基于隨機(jī)變量的蒙特卡洛方法、可靠度理論計(jì)算獲得鹽腔體積收縮引起的地表沉降風(fēng)險(xiǎn)、儲(chǔ)氣庫(kù)片幫風(fēng)險(xiǎn)失效概率。在力學(xué)機(jī)理分析和計(jì)算的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)功能函數(shù)，進(jìn)而利用可靠度理論可實(shí)現(xiàn)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，然而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)概率分布的確定比較困難，需要相關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)樣本的支撐。

第3篇

關(guān)鍵詞：并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)值估值風(fēng)險(xiǎn) 融資風(fēng)險(xiǎn) 支付風(fēng)險(xiǎn) 整合風(fēng)險(xiǎn)

購(gòu)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，既是發(fā)展擴(kuò)張的機(jī)遇，也是一項(xiàng)巨大的挑戰(zhàn)。企業(yè)能否合理評(píng)估并購(gòu)過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并有針對(duì)性地應(yīng)對(duì)與控制，關(guān)系到并購(gòu)的成敗。本文通過(guò)分析并量化并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，希望幫助企業(yè)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，降低并購(gòu)失敗的概率。

一、企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念界定

風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，可能帶來(lái)超額回報(bào)，也可能帶來(lái)巨額損失，機(jī)會(huì)和危險(xiǎn)并存。企業(yè)并購(gòu)是一項(xiàng)繁瑣的活動(dòng)，存在多種風(fēng)險(xiǎn)，比如環(huán)境、政策、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致企業(yè)還款能力下降，投資者預(yù)期收益滿足不了其要求水平的風(fēng)險(xiǎn)。本文所說(shuō)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不是單純由債務(wù)引起的，而是貫穿于并購(gòu)的全過(guò)程，包括目標(biāo)企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)值估值風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)和并購(gòu)后的整合風(fēng)險(xiǎn)。綜合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的理解，并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在整個(gè)并購(gòu)過(guò)程中，價(jià)值估值、融資方式、支付手段、整合的決策給企業(yè)未來(lái)帶來(lái)財(cái)務(wù)損失的可能性，企業(yè)對(duì)并購(gòu)預(yù)測(cè)的價(jià)值與未來(lái)實(shí)際價(jià)值可能產(chǎn)生嚴(yán)重偏差。它囊括了綜合性、動(dòng)態(tài)性、可控性、補(bǔ)償性的多重特性。

二、企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類與成因

結(jié)合并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念界定，可將其劃分為四大類風(fēng)險(xiǎn)，包括價(jià)值估值、融資、支付和整合風(fēng)險(xiǎn)，這四類風(fēng)險(xiǎn)相輔相成，密不可分。

（一）目標(biāo)企業(yè)價(jià)值估值風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中，對(duì)目標(biāo)企業(yè)定價(jià)的合理性關(guān)系到并購(gòu)的成敗，過(guò)高估計(jì)會(huì)導(dǎo)致并購(gòu)成本過(guò)高，進(jìn)而引發(fā)不合理的融資結(jié)構(gòu)，帶來(lái)融資風(fēng)險(xiǎn)；抑或由于未來(lái)目標(biāo)企業(yè)的盈利能力達(dá)不到預(yù)期值，而帶來(lái)現(xiàn)金流不足，導(dǎo)致企業(yè)難以彌補(bǔ)并購(gòu)成本。因此，目標(biāo)企業(yè)價(jià)值估值風(fēng)險(xiǎn)是由于并購(gòu)方?jīng)]有對(duì)目標(biāo)企業(yè)未來(lái)的資產(chǎn)價(jià)值和獲利能力做出合理的估計(jì)導(dǎo)致并購(gòu)成本過(guò)高，使企業(yè)難以承受，帶來(lái)了財(cái)務(wù)危機(jī)。

對(duì)于價(jià)值估值風(fēng)險(xiǎn)的成因可以總結(jié)為以下幾點(diǎn)：（1）并購(gòu)雙方的信息不對(duì)稱，目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表有漏洞。報(bào)表對(duì)過(guò)去交易事項(xiàng)的反映與并購(gòu)企業(yè)對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)存在偏差，而且管理層也有操縱報(bào)表信息的可能性，隱蔽消極信息。（2）并購(gòu)企業(yè)價(jià)值評(píng)估體系不完善，導(dǎo)致價(jià)值評(píng)估不準(zhǔn)確。目前的評(píng)估方法有凈資產(chǎn)賬面價(jià)值法、現(xiàn)金流折現(xiàn)法等，主觀性較強(qiáng)，易造成偏差。（3）缺乏能夠提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育并不是很健全，具有較強(qiáng)專業(yè)能力和職業(yè)道德的金融服務(wù)公司數(shù)量有限，而且評(píng)估中獨(dú)立性和客觀性較弱，影響了結(jié)果的準(zhǔn)確性。

（二）融資風(fēng)險(xiǎn)。并購(gòu)需要大額的資金，內(nèi)部資金一般達(dá)不到需求，需要外界資金的支持，所以并購(gòu)資金的來(lái)源需要內(nèi)外部相結(jié)合。內(nèi)部融資沒(méi)有償債風(fēng)險(xiǎn)，但是使用內(nèi)部資金的機(jī)會(huì)成本較大。外部融資中的權(quán)益融資會(huì)帶來(lái)股權(quán)稀釋的風(fēng)險(xiǎn)，而債務(wù)融資又會(huì)帶來(lái)未來(lái)歸還本金的壓力。企業(yè)能否及時(shí)籌措到資金，以及如何做出正確的決策、合理分配資金來(lái)源的比例至關(guān)重要。因此融資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中能否籌集到充足的資金來(lái)滿足并購(gòu)需求以及籌集資金來(lái)源方式的比例分配對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。

對(duì)于融資風(fēng)險(xiǎn)的成因可以總結(jié)為以下幾點(diǎn)：（1）融資渠道選擇不合理，每一種資金來(lái)源均有各自的風(fēng)險(xiǎn)，不能合理分配不同資金來(lái)源方式的比重，可能會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)。（2）融資的資本結(jié)構(gòu)不恰當(dāng)，企業(yè)沒(méi)有合理地安排權(quán)益和負(fù)債的比率，以致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。（3）融資的資本成本過(guò)高，任何一種融資方式都有資金成本，不合理的安排會(huì)導(dǎo)致融資成本過(guò)高，加大并購(gòu)成本，引起未來(lái)難以彌補(bǔ)并購(gòu)成本的危機(jī)。

（三）支付風(fēng)險(xiǎn)。并購(gòu)過(guò)程中，支付的方式有多種，可以考慮現(xiàn)金支付抑或發(fā)行新股，抑或兩者兼具。每一種方式均有各自的優(yōu)勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金支付方式下，不會(huì)帶來(lái)股權(quán)稀釋的問(wèn)題，但是現(xiàn)金規(guī)模可能會(huì)限制并購(gòu)的規(guī)模，而且存在機(jī)會(huì)成本，可能帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；此外，目標(biāo)股東收到現(xiàn)金需要繳納稅款，增加了稅務(wù)負(fù)擔(dān)，有可能使并購(gòu)行為受阻。股票支付可能會(huì)導(dǎo)致股權(quán)稀釋，分散管理權(quán)。混合支付方式是兩種及以上方式的綜合，一般情況下不能一次性完成，可能會(huì)有中斷，缺乏連續(xù)性。因此支付風(fēng)險(xiǎn)是由于并購(gòu)方選擇的支付方式給企業(yè)帶來(lái)的資金流動(dòng)性降低和股權(quán)稀釋的可能。

對(duì)于支付風(fēng)險(xiǎn)的成因可以概括為：（1）企業(yè)流動(dòng)性資金比例較低，企業(yè)無(wú)法樽什增加或者負(fù)債減少提供資金保障，進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)損失。現(xiàn)金支付方式下，資金流動(dòng)性降低，可能會(huì)引起財(cái)務(wù)危機(jī)。（2）股權(quán)被稀釋，股東權(quán)益受損。股票支付方式下，股票數(shù)量的增加可能會(huì)導(dǎo)致股權(quán)被稀釋。

（四）并購(gòu)后的整合風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)并購(gòu)流程結(jié)束后，并購(gòu)后的整合也非常重要。每個(gè)公司在人力、文化、制度等方面都存在或大或小的差異，并購(gòu)后能否在這些方面很好的整合，關(guān)系到企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。整合風(fēng)險(xiǎn)范圍很廣，如企業(yè)的資金、人員等各類資源都需要整改，因此也就帶來(lái)了與各類整合資源相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。整合風(fēng)險(xiǎn)是指并購(gòu)雙方在交易完成之后，能否將人才、戰(zhàn)略、組織、文化凝聚在一起，如果并購(gòu)過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)累計(jì)達(dá)到某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)水平，因某一事件的發(fā)生對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響起到主導(dǎo)作用，就會(huì)帶來(lái)財(cái)務(wù)損失的可能性。

對(duì)于整合風(fēng)險(xiǎn)的成因可以概括為：（1）人力資源整合不善。能否對(duì)目標(biāo)企業(yè)的員工進(jìn)行合理的安置非常重要，應(yīng)該關(guān)心如何留住人才。（2）戰(zhàn)略整合不善。能否將并購(gòu)雙方的戰(zhàn)略進(jìn)行統(tǒng)一、達(dá)到共同的目標(biāo)很重要。（3）組織機(jī)構(gòu)整合不善。如果機(jī)構(gòu)整合不考慮經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性，職能分工不明確，集權(quán)分權(quán)不適宜，會(huì)影響企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（4）文化整合不善。企業(yè)文化是一種無(wú)形資源，會(huì)影響員工的心理和行為，進(jìn)而影響有形資產(chǎn)的使用。如果并購(gòu)后企業(yè)文化價(jià)值觀念不能達(dá)到統(tǒng)一，可能會(huì)引起分歧，降低員工的凝聚力，降低企業(yè)的生產(chǎn)效率。

三、利用層次分析法量化并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

利用層次分析法，將企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，以具體的數(shù)據(jù)更直觀地反映風(fēng)險(xiǎn)的大小。

1.設(shè)定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為五個(gè)等級(jí)，然后將每個(gè)等級(jí)賦予分值，分值的大小可以結(jié)合專家咨詢法。專家可以利用企業(yè)的各個(gè)具體評(píng)價(jià)指標(biāo)與行業(yè)均值的偏離程度進(jìn)行打分，衡量風(fēng)險(xiǎn)大小。

2.結(jié)合并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類和成因，先建立層次結(jié)構(gòu)，劃分為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層。對(duì)于第一層次，它的含義是評(píng)估并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小，即最終評(píng)估目標(biāo)。對(duì)于第二層次，具體劃分為四類風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于第三層次指標(biāo)的選取，考慮的因素較多，一般情況下，層次結(jié)構(gòu)中分析體系的層次數(shù)量的多少不受限制，但是每一層下的具體指標(biāo)數(shù)量不宜過(guò)多，因?yàn)閿?shù)量過(guò)多會(huì)影響兩兩元素之間的重要性比較。其次，結(jié)合我國(guó)為了綜合考察國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效，從盈利、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)效率三個(gè)方面制訂的一套權(quán)威的指標(biāo)體系，體系中的指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、應(yīng)收賬款總周轉(zhuǎn)率、銷售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、資本收益率等。結(jié)合層次分析法對(duì)同一層次指標(biāo)選取數(shù)目不宜過(guò)多的要求及國(guó)家制定的權(quán)威指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，綜合指標(biāo)計(jì)算的便利性及科學(xué)性，具體的指標(biāo)選取如圖1所示。

3.為方便層次分析法的運(yùn)用，先把準(zhǔn)則層的指標(biāo)利用專家咨詢法進(jìn)行重要性排序，然后對(duì)于第三層次中歸屬于同一個(gè)上一層級(jí)的指標(biāo)進(jìn)行重要性排序。建立好層次結(jié)構(gòu)圖之后，設(shè)立判斷矩陣，采用1―9比較標(biāo)度的方法，比較兩兩因素的重要性，進(jìn)而確定權(quán)重。

由于每一層次的權(quán)重確定的原理是相同的，這里只舉例說(shuō)明準(zhǔn)則層相對(duì)于目標(biāo)層各因素的權(quán)重確定方法。根據(jù)專家進(jìn)行的兩兩因素比較的重要性判斷得到判斷矩陣B：

結(jié)合判斷矩陣的比較標(biāo)度，可知角線處每一個(gè)值為1，按對(duì)角線對(duì)稱的兩個(gè)值互為倒數(shù)，比如B12=1/（B21）。得到判斷矩陣后，依據(jù)和積法求出矩陣的特征值和特征向量。具體步驟為：（1）將矩陣B的每一個(gè)列向量都進(jìn)行歸一化，歸一化是指同一列向量中的每一元素分別除以該列向量的和，比如B11/（B11+B21+B31+B41），從而得到新矩陣。（2）將新矩陣的每一行相加，得到n行一列的列向量。（3）將n行一列的列向量進(jìn)行歸一化，得到一個(gè)新的列向量W=W（W1，W2，W3，W4）T，從而得到權(quán)重值，記為W1―W4。另外為了保證準(zhǔn)確性，要進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，需要計(jì)算指標(biāo)CI=（λmax-n）/（n-1）的大小（λmax為根據(jù)判斷矩陣得出的最大特征根）。該指標(biāo)如果小于0.1則通過(guò)檢驗(yàn)，否則需要將判斷矩陣進(jìn)行調(diào)整。

4.通過(guò)上述方法，最后一個(gè)步驟的結(jié)果匯總?cè)绫?所示。將確定的風(fēng)險(xiǎn)分值與計(jì)算出的權(quán)重填列在表格對(duì)應(yīng)的空白處。最后一列為專家根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分的分值。準(zhǔn)則層和指標(biāo)層各因素對(duì)應(yīng)的權(quán)重通過(guò)上述步驟得出，最后利用加權(quán)平均的數(shù)學(xué)方法計(jì)算并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小，具體計(jì)算出四類風(fēng)險(xiǎn)的分值以及最終目標(biāo)層并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分值。

四、結(jié)論

企業(yè)并購(gòu)是幫助企業(yè)擴(kuò)張發(fā)展的手段，也是一項(xiàng)充滿風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性活動(dòng)。并購(gòu)活動(dòng)要順利開(kāi)展，需要企業(yè)正確評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)應(yīng)對(duì)。本文對(duì)相關(guān)概念的界定可以幫助企業(yè)正確理解并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)類別和成因的分析可以幫助企業(yè)更全面地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合成因有的放矢。層次分析法和專家咨詢法的結(jié)合使用，可以幫助企業(yè)將具體的四類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及綜合的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，根據(jù)估計(jì)的每一類風(fēng)險(xiǎn)的大小有側(cè)重地采取應(yīng)對(duì)措施，對(duì)于企業(yè)并購(gòu)的順利進(jìn)展有一定的借鑒意義。

本研究主要側(cè)重于理論分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的介紹，缺乏具體的案例分析。而且在層級(jí)結(jié)構(gòu)設(shè)立的第三個(gè)層次指標(biāo)的選取上，也存在不足，只是選取了幾個(gè)代表性的指標(biāo)，需要進(jìn)行改進(jìn)與完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]湯曉華，陳宜.如何防范企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2009，（01）.

[2]商廣蕾，李妍瑋.企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)控制系統(tǒng)研究[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2010，（19）.

[3]李金田，李紅琨.企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2012，（03）.

第4篇

關(guān)鍵詞：建筑工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；施工安全；成本分析

建筑工程項(xiàng)目主要包括分項(xiàng)工程、分部工程、單項(xiàng)工程、單位工程以及工程建設(shè)項(xiàng)目。建筑項(xiàng)目工程具有工期長(zhǎng)、投資大的特點(diǎn)，且在施工過(guò)程中可能會(huì)受到很多因素的干擾。風(fēng)險(xiǎn)是任何項(xiàng)目工程中不可避免的，如果對(duì)建筑工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有做好評(píng)估，很可能在工程進(jìn)行中發(fā)現(xiàn)工程的預(yù)期目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致投資的失敗，資金無(wú)法收回，因此在建筑工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尤為總要。除此之外，建筑工程項(xiàng)目的施工安全成本的分析也很重要，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目施工安全升本的分析，判斷項(xiàng)目施工的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，避免項(xiàng)目最終賠本。隨著我國(guó)2001年加入世界貿(mào)易組織，外資企業(yè)也開(kāi)始漸漸走進(jìn)我國(guó)的建筑行業(yè)，促使建筑行業(yè)里的競(jìng)爭(zhēng)也來(lái)也激烈。要想在我國(guó)建筑行業(yè)中長(zhǎng)足的發(fā)展下去，建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及施工安全成本分析必不可少。在我國(guó)目前的建筑行業(yè)中，建筑工程項(xiàng)目的投資不當(dāng)?shù)臓顩r屢屢出現(xiàn)，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是由于沒(méi)有做好建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與施工安全成本分析。本文將主要對(duì)建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并對(duì)建筑工程項(xiàng)目的施工安全成本進(jìn)行分析。

1.建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、1、建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述

建筑工程項(xiàng)目中存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)，而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是盡量的去發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施去避免這些風(fēng)險(xiǎn)。在建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，首先開(kāi)始的就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以簡(jiǎn)單的解決掉無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的一些問(wèn)題，倘若要了解風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源就需要進(jìn)行深入的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[1]。建筑工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)來(lái)發(fā)現(xiàn)及確定建筑工程項(xiàng)目中的一些風(fēng)險(xiǎn)因素，其主要的應(yīng)用就是找到建筑工程項(xiàng)目中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)。在建筑工程項(xiàng)目的前期就要做好建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，以為建筑工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供必要的理論基礎(chǔ)。

1、1、1風(fēng)險(xiǎn)分析方法

風(fēng)險(xiǎn)分析主要依照以下幾點(diǎn)：

1、1、1、1對(duì)所進(jìn)行的建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集

要想做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作，數(shù)據(jù)的收集必不可少，需要做的是收集與風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)的資料和數(shù)據(jù)，這些資料可能是以往建筑工程項(xiàng)目結(jié)束后所總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)，也可能是專家學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析做出的重要論述。不論數(shù)據(jù)與材料如何獲得，必須保證所收集材料的真實(shí)性和客觀性。

1、1、1、2建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型

通過(guò)建立相應(yīng)的建筑項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析模型，可以將風(fēng)向分析更加直觀的表現(xiàn)出來(lái)，為確定風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)打下良好的基礎(chǔ)。分析模型例子如表一

分析模型例子表一中，我們可以直觀的發(fā)現(xiàn)，購(gòu)買保險(xiǎn)的損失期望值最小，其為最佳方案。

1、1、1、3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

在給建筑工程項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)分析建立模型以后，就可以細(xì)致的對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。當(dāng)建立模型以后，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)就可以更加更加的全面。

1、2建筑工程項(xiàng)目中的主要風(fēng)險(xiǎn)因素

在建筑工程項(xiàng)目中主要面臨以下方面的風(fēng)險(xiǎn)

1、2、1環(huán)境與技術(shù)方向的風(fēng)險(xiǎn)

在建筑工程項(xiàng)目中主要面臨這地質(zhì)地基條件、設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時(shí)、施工技術(shù)協(xié)調(diào)這幾方面的風(fēng)險(xiǎn)。在建筑工程開(kāi)始前期，工程的發(fā)包人會(huì)為建筑工程項(xiàng)目承包人提供相應(yīng)的地基技術(shù)要求以及地質(zhì)資料，但這些資料在有的時(shí)候與實(shí)際的數(shù)據(jù)有很大的出入。倘若在建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)發(fā)現(xiàn)這些問(wèn)題，將會(huì)拖慢項(xiàng)目進(jìn)度。設(shè)計(jì)的臨時(shí)變更以及圖紙供應(yīng)不及時(shí)也會(huì)為建筑項(xiàng)目工程施工帶來(lái)一定的影響，嚴(yán)重時(shí)可能導(dǎo)致工期的推遲以及經(jīng)濟(jì)的損失。在工程施工的過(guò)程中，還要注意施工技術(shù)的協(xié)調(diào)，倘若各專業(yè)間不能很好的、及時(shí)的協(xié)調(diào)遇到的問(wèn)題，可會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目工期的延誤。

1、2、2項(xiàng)目合同方面的風(fēng)險(xiǎn)

在建筑工程項(xiàng)目中還存在合同方面、發(fā)包人的資信因素、工包方面、履約方面等也是建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)中存在的。合同的缺陷、涵蓋不全面、文字中存在漏洞、條款不嚴(yán)密等，都可能在項(xiàng)目進(jìn)行中引起經(jīng)濟(jì)的糾紛，導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法順利進(jìn)行。發(fā)包人的經(jīng)濟(jì)狀況的惡化，很可能導(dǎo)致發(fā)包人無(wú)法按照合約履行合同，不能按照合約約定的時(shí)間結(jié)算工程的款項(xiàng)。分包以及履約等不能順利的進(jìn)行，也會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)行中出現(xiàn)一些不必要的麻煩，導(dǎo)致工期的推遲[2]。

1、2、3經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于建筑工程項(xiàng)目，需要對(duì)招標(biāo)文件及工程要素市場(chǎng)價(jià)格等進(jìn)行仔細(xì)的分析，核對(duì)。否則在工程進(jìn)行時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，很可能導(dǎo)致建筑工程項(xiàng)目的成不增加，收益降低，甚至導(dǎo)致承包商賠錢。

2.建筑工程項(xiàng)目施工安全成本分析

建筑工程項(xiàng)目具有施工強(qiáng)度大，且危險(xiǎn)的特點(diǎn)。因此在建筑工程施工過(guò)程中安全成本就比較高，在項(xiàng)目開(kāi)始之前基于對(duì)建筑功臣項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，來(lái)進(jìn)行建筑工程項(xiàng)目施工安全成本分析，可以保證項(xiàng)目花費(fèi)的盡量降低。

2、1基于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析保險(xiǎn)的重要性

建筑工程項(xiàng)目花費(fèi)很大，其中易于出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)也很多，基于對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，建筑工程項(xiàng)目在進(jìn)行前應(yīng)該考慮項(xiàng)目自身的需求，考慮是否為項(xiàng)目及工作人員購(gòu)買保險(xiǎn)。確保在項(xiàng)目出現(xiàn)事故時(shí)，項(xiàng)目本身的損失可以降到最低。

2、2建立建筑工程項(xiàng)目施工安全成本評(píng)價(jià)體系

對(duì)于建筑工程項(xiàng)目施工安全成本的有效利用，需要建立適合的施工安全成本評(píng)價(jià)體系。通過(guò)對(duì)相關(guān)資料的搜集、分析，總結(jié)得出建筑施工項(xiàng)目中安全成本利用效率最高的方案。其具體內(nèi)容有：1、安全管理費(fèi)用：安全保險(xiǎn)費(fèi)用、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用、安全管理人員費(fèi)用、2、安全設(shè)施費(fèi)用：升降機(jī)的費(fèi)用、施工中用電費(fèi)用、防護(hù)棚的費(fèi)用。3、培訓(xùn)費(fèi)用：普通工人的費(fèi)用、特種工人費(fèi)用、管理人員安全培訓(xùn)費(fèi)用。4、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用、工人住宿設(shè)施等費(fèi)用、工地圍欄的費(fèi)用。5、勞動(dòng)保護(hù)法中規(guī)定的工人費(fèi)用、特種工人津貼費(fèi)用、管理人員費(fèi)用等。通過(guò)對(duì)上訴費(fèi)用進(jìn)行仔細(xì)的分析，以確定建筑工程項(xiàng)目施工安全的成本，以保證成本的最有效的利用[3]。

3.結(jié)論

對(duì)建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作還需要不斷的完善，建筑工程項(xiàng)目在發(fā)展過(guò)程中將面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多。建筑工程項(xiàng)目的施工安全成本在經(jīng)濟(jì)全球化的今天也將不斷提高，這也需要施工安全成本分析工作越來(lái)越仔細(xì)，才可以將成本最大化的利用。相信在未來(lái)這兩項(xiàng)工作也會(huì)做的越來(lái)越細(xì)致，建筑工程項(xiàng)目也可以更好的進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]王勇.建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與施工安全成本分析[J].城市建設(shè)理論研究，2013，10

第5篇

關(guān)鍵詞：信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析

一、前言

電力系統(tǒng)越來(lái)越依賴電力信息網(wǎng)絡(luò)來(lái)保障其安全、可靠、高效的運(yùn)行，該數(shù)據(jù)信息網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)的任何信息安全方面的問(wèn)題都可能波及電力系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，因此電力信息網(wǎng)絡(luò)的安全保障工作刻不容緩[1，2]。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具體的評(píng)估方法從早期簡(jiǎn)單的純技術(shù)操作，逐漸過(guò)渡到目前普遍采用BS7799、OCTAVE、ISO13335、NIST SP800-30等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的方法，充分體現(xiàn)以資產(chǎn)為出發(fā)點(diǎn)，以威脅為觸發(fā)，以技術(shù)、管理、運(yùn)行等方面存在的脆弱性為誘因的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合方法及操作模型[3]。

二、信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作已經(jīng)完成了調(diào)查研究階段、標(biāo)準(zhǔn)草案編制階段和全國(guó)試點(diǎn)工作階段，國(guó)信辦制定的標(biāo)準(zhǔn)草案《信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指南》[4]（簡(jiǎn)稱《指南》）得到了較好地實(shí)踐。本文設(shè)計(jì)的工具是基于《指南》的，涉及內(nèi)容包括：

（一）風(fēng)險(xiǎn)要素關(guān)系。圍繞著資產(chǎn)、威脅、脆弱性和安全措施這些基本要素展開(kāi)，在對(duì)基本要素的評(píng)估過(guò)程中，需要充分考慮業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、資產(chǎn)價(jià)值、安全需求、安全事件、殘余風(fēng)險(xiǎn)等與基本要素相關(guān)的各類屬性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分析原理。資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價(jià)值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對(duì)象、出現(xiàn)頻率、動(dòng)機(jī)等；脆弱性的屬性是資產(chǎn)弱點(diǎn)的嚴(yán)重程度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程。包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)備、資產(chǎn)識(shí)別、威脅識(shí)別、脆弱性識(shí)別、已有安全措施確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)消減[5]。

三、電力信息網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輔助系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

本文設(shè)計(jì)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輔助系統(tǒng)是基于《指南》的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)階段參考了Nipc-RiskAssessTool-V2.0，Microsoft Security Risk Self-Assessment Tool等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具。系統(tǒng)采用C/S結(jié)構(gòu)，是一個(gè)多專家共同評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具。分為知識(shí)庫(kù)管理端、信息庫(kù)管理端、系統(tǒng)評(píng)估端、評(píng)估管理端。其中前兩個(gè)工具用于更新知識(shí)庫(kù)和信息庫(kù)。后兩個(gè)工具是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主體。下面對(duì)系統(tǒng)各部分的功能模塊進(jìn)行詳細(xì)介紹：

（一）評(píng)估管理端。評(píng)估管理端控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的進(jìn)度，綜合管理系統(tǒng)評(píng)估端的評(píng)估結(jié)果。具體表現(xiàn)在：開(kāi)啟評(píng)估任務(wù)；分配風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家；對(duì)準(zhǔn)備階段、資產(chǎn)識(shí)別階段、威脅識(shí)別階段、脆弱性識(shí)別階段、已有控制措施識(shí)別階段、風(fēng)險(xiǎn)分析階段、選擇控制措施階段這七個(gè)階段多個(gè)專家的評(píng)估進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)多個(gè)專家的評(píng)估數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合，得到綜合評(píng)估結(jié)果。

（二）系統(tǒng)評(píng)估端。系統(tǒng)評(píng)估端由多個(gè)專家操作，同時(shí)開(kāi)展評(píng)估。系統(tǒng)評(píng)估端要經(jīng)歷如下階段：a.準(zhǔn)備階段：評(píng)估系統(tǒng)中CIA的相對(duì)重要性；b.資產(chǎn)識(shí)別階段；c.威脅識(shí)別階段；d.脆弱性識(shí)別階段；e.已有控制措施識(shí)別階段；f.風(fēng)險(xiǎn)分析階段；g.控制措施選擇階段。在完成了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的所有階段之后，和評(píng)估管理端一樣，可以瀏覽、導(dǎo)出、打印評(píng)估的結(jié)果—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)表系列。

（三）信息庫(kù)管理端。信息庫(kù)管理端由資產(chǎn)管理，威脅管理，脆弱點(diǎn)管理，控制措施管理四部分組成。具體功能是：對(duì)資產(chǎn)大類、小類進(jìn)行管理；對(duì)威脅列表進(jìn)行管理；對(duì)脆弱點(diǎn)大類、列表進(jìn)行管理；對(duì)控制措施列表進(jìn)行管理。

（四）知識(shí)庫(kù)管理端。知識(shí)庫(kù)的管理分為系統(tǒng)CIA問(wèn)卷管理，脆弱點(diǎn)問(wèn)卷管理，威脅問(wèn)卷管理，資產(chǎn)屬性問(wèn)卷管理，控制措施問(wèn)卷管理，控制措施損益問(wèn)卷管理六部分。

四、總結(jié)

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)新興的領(lǐng)域，本文在介紹了信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究意義的基礎(chǔ)之上，詳細(xì)闡述了信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輔助工具的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)主要部分的功能描述。測(cè)試結(jié)果表明系統(tǒng)能對(duì)已有的控制措施進(jìn)行識(shí)別，分析出已有控制措施的實(shí)施效果，為風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃提供依據(jù)。

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第6篇

關(guān)鍵詞：金融預(yù)測(cè)；金融評(píng)估；市場(chǎng)

中圖分類號(hào)：E52 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）09-0350-01

引言

雖然金融市場(chǎng)的價(jià)格都是隨機(jī)，不確定的，但仍然與金融市場(chǎng)中的部分因素存在一定的關(guān)聯(lián)性，所以人們還是會(huì)事先采用金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估的方式，來(lái)降低企業(yè)破產(chǎn)和違約，投資決策失誤的可能性，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障有效收益。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的分類

對(duì)于金融市場(chǎng)而言，其風(fēng)險(xiǎn)的種類比較多，本文將主要闡述幾種常見(jiàn)的形式，一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，其涵蓋了利率和匯率，主要是銀行利率和匯率的上調(diào)和下降所引起的風(fēng)險(xiǎn)，但由于我國(guó)的匯率并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全面的開(kāi)放，因此對(duì)于市場(chǎng)而言，主要來(lái)源還是利率風(fēng)險(xiǎn)。二是信用風(fēng)險(xiǎn)，這也是現(xiàn)階段出現(xiàn)頻率較高的風(fēng)險(xiǎn)之一，主要是由于個(gè)人或是企業(yè)到期償還不了所貸款的金額，給金融機(jī)構(gòu)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)的存在意味著資金的不足，從而影響了營(yíng)運(yùn)能力。四是管理風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是哪種企業(yè)類型，如果在管理上或是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事先控制上存在操作失誤等問(wèn)題都會(huì)帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)，危及企業(yè)的生存和發(fā)展。

二、關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析

1.金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析

（1）對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的認(rèn)識(shí)。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)最基本的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有所識(shí)別，即能收集到造成風(fēng)險(xiǎn)損失的原因，影響因素的類別以及對(duì)于哪些具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該事先有所考慮等方面的認(rèn)識(shí)，而相對(duì)于類似的市場(chǎng)、信用或是流動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)，則有具體的預(yù)測(cè)指標(biāo)和內(nèi)容。比如信用風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)過(guò)往的信用狀況，盈利能力，資本，擔(dān)保物以及行業(yè)環(huán)境等因素來(lái)進(jìn)行事先的預(yù)測(cè)，而流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)則可以通過(guò)流動(dòng)性比例，其中企業(yè)一般需要超過(guò)百分之百的比例，銀行是不小于百分之二十五的比例，另外還有貸款比例，超額備付金以及定資金比率等指標(biāo)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

（2）關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方法分析。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)一般方式可以通過(guò)一是風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別，比如一項(xiàng)工業(yè)投資活動(dòng)，包括對(duì)生產(chǎn)的工藝、原材料，操作條件做大致的了解，掌握風(fēng)險(xiǎn)源。二是關(guān)于金融投資項(xiàng)目事件的前后關(guān)聯(lián)性進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。三是金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析，涉及到財(cái)務(wù)報(bào)表和其他經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的分析，但由于任何一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方式都不能全面的指出風(fēng)險(xiǎn)的類別和程度，而且也不能通過(guò)一兩次的調(diào)查和分析，得出所存在的具體風(fēng)險(xiǎn)，因此要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)單位的性質(zhì)、規(guī)模和結(jié)合多種方式，對(duì)復(fù)雜和深層次的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)和預(yù)測(cè)。

除此之外應(yīng)用較多的還有馬爾科夫的預(yù)測(cè)方法，主要作用于對(duì)貸款的回收率和商品市場(chǎng)的占有率預(yù)測(cè)，由此看出它既適用于金融機(jī)構(gòu)，也適用于非金融機(jī)構(gòu)，這種方式主要是通過(guò)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的概率原理，發(fā)現(xiàn)投資者應(yīng)按照合理的比例來(lái)進(jìn)行不同的投資，分散風(fēng)險(xiǎn)。另外對(duì)貸款回收率的預(yù)測(cè)一是假定預(yù)測(cè)對(duì)象可能存在的狀況是不變的，二是假定貸款的條款不變，三是僅僅與前一期的回款情況相關(guān)，在這些條件的基礎(chǔ)上，起到了幫助投資者有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用。根據(jù)這種分析方式可以發(fā)現(xiàn)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)需要科學(xué)的分析工具，并加大對(duì)金融信息的收集和研究，才能得到較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)結(jié)果。

2.金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析

（1）明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言一是確認(rèn)資產(chǎn)的質(zhì)量，是否具有一定的資金流動(dòng)性和能保證生存以及發(fā)展的能力，是否存在不良貸款的情況，另外資金有充足的金融機(jī)構(gòu)也并不表達(dá)其流動(dòng)性的水平很高，如果流動(dòng)性剩余較多反而也會(huì)影響到資金的盈利能力，所以要有度的評(píng)估。二是收益的合理性，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，收益是否真實(shí)合理是判斷其盈利能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)其經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家法律規(guī)范，是否存在違規(guī)操作和具有潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)等因素也是衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。三是管理的健全性，在治理結(jié)構(gòu)、審計(jì)以及內(nèi)部控制的管理上是否有嚴(yán)格的制度和政策，這也是規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的有效指標(biāo)。

除此之外，對(duì)于非金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)則需要結(jié)合宏觀和微觀兩個(gè)層面進(jìn)行，其中宏觀方面主要考慮與宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行相關(guān)的金融指標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、物價(jià)水平等內(nèi)容，而微觀體現(xiàn)在金融市場(chǎng)中供求關(guān)系的利率、匯率等方面，以及包含前文所述關(guān)于金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政狀況方面的內(nèi)容。

（2]關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法分析。主要針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)估一是的加權(quán)評(píng)估方法，對(duì)可能影響或是引起金融風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行加權(quán)，通過(guò)計(jì)算對(duì)金融機(jī)構(gòu)所存在的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷。比如對(duì)于得分低于50分的則為有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，其存在的風(fēng)險(xiǎn)程度較高，低于20分則被判斷成有危險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)程度極高。二是通過(guò)特征值來(lái)進(jìn)行評(píng)估，一般而言如果盈利能力、不良貸款率或是資產(chǎn)的流動(dòng)性比例超過(guò)了同行業(yè)的平均水平或是監(jiān)管局所定下的標(biāo)準(zhǔn)線，都屬于存在一定風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)。同理非金融機(jī)構(gòu)也可以采用類似的方法，設(shè)立金融風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，包括安全，基本安全，警惕以及危險(xiǎn)，比如財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估就是通過(guò)財(cái)政債務(wù)依存率，國(guó)債負(fù)擔(dān)率以及財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重，如果財(cái)政債務(wù)依存率大于五十則風(fēng)險(xiǎn)較大，國(guó)債負(fù)擔(dān)率超過(guò)二十五代表危險(xiǎn)，財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重小于十五危險(xiǎn)系數(shù)較大。

第7篇

【關(guān)鍵詞】層次分析；水利工程；風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估

1.層次分析法的基本原理

1.1構(gòu)建指標(biāo)體系，建立層次結(jié)構(gòu)模型

指標(biāo)體系構(gòu)建及層次結(jié)構(gòu)模型的建立必須要充分結(jié)合系統(tǒng)分析結(jié)構(gòu)，同時(shí)并對(duì)系統(tǒng)中所包含的各類因素及其隸屬關(guān)系加以歸納劃分，其次再將具有相同屬性的元素歸結(jié)到一起并納入到層次結(jié)構(gòu)模型中的某一個(gè)層次中去。同理，不同的因素由于隸屬關(guān)系的不同在歸納到層次結(jié)構(gòu)模型中，統(tǒng)一層次的模型既會(huì)對(duì)下一層次產(chǎn)生制約又會(huì)受到上次層次元素的影響。

1.2建立基于兩兩比較的判斷矩陣

層次結(jié)構(gòu)模型建立后便可以在層次結(jié)構(gòu)模型當(dāng)中建立基于兩兩比較的矩陣模型，即為 。兩兩比較的矩陣模型實(shí)際上是利用判斷矩陣對(duì)某一次層次元素及上一次層次元素間重要性與相關(guān)性進(jìn)行比較。如下表所示：

兩兩比較的判斷矩陣

值得一提的是，比較矩陣中元素aij表示的元素A，該層元素ci相對(duì)于cj其重要程度可以利用公式aij=wi/wjo加以表示。根據(jù)這一條件不難知道，wi與wj便是準(zhǔn)則層元素ci與cj的相對(duì)重要性權(quán)值。不僅如此，如果在此判斷標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步量化還可以得出比較矩陣，并做出更加精準(zhǔn)、具體的分析。需要注意的是，在判斷矩陣中所出現(xiàn)的aij 實(shí)際上是經(jīng)過(guò)大量專業(yè)人士審核、系統(tǒng)人員分析并基于豐富經(jīng)驗(yàn)判斷之后確定下的，具體表示含義如下表所示：

表1 判斷矩陣標(biāo)度及表示含義

1.3一致性檢驗(yàn)

一致性檢驗(yàn)對(duì)于應(yīng)用層次分析法來(lái)保持思維判斷的一致性是至關(guān)重要的，通常我們用CI來(lái)定義和表示判斷矩陣一致性指標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，一致性指標(biāo)的CI值越大，那么則說(shuō)明判斷矩陣的偏離完全一致性的程度越大；同樣，如果CI值越小，就說(shuō)明判斷矩陣接近完全一致性。大多數(shù)情況下，如果判斷矩陣階數(shù)大，其偏離完全一致性指標(biāo)的CI值就大，判斷矩陣階數(shù)小則與之相反。對(duì)此，人們?yōu)榱烁玫倪\(yùn)用這一方法，尤其是對(duì)于多階判斷矩陣來(lái)說(shuō)，便引入了一致性指標(biāo)RI。本文下表就列出1～9階正互矩陣計(jì)算1000次得到的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，并給出相關(guān)解釋。

1～9階RI值

從上表可以看出，當(dāng)矩陣結(jié)束小于三層時(shí)，判斷矩陣具有完全一致性；當(dāng)CR1.010時(shí)，就有必要調(diào)整并檢視判斷矩陣，讓其滿足CR

1.4綜合評(píng)價(jià)

在對(duì)水利工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究時(shí)，人們?yōu)榱烁臃奖愕膶?duì)水利工程風(fēng)險(xiǎn)加以管理對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)值大小進(jìn)行了細(xì)致的劃分，并在結(jié)合AHP算法的基礎(chǔ)上列出了若干等級(jí)。依據(jù)AHP算法進(jìn)行計(jì)算所得出的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)值均在0～1開(kāi)區(qū)間內(nèi)呈正態(tài)分布，其次，結(jié)合數(shù)理統(tǒng)計(jì)假設(shè)檢驗(yàn)小概率，利用顯著性水平對(duì)正態(tài)總體參數(shù)和假設(shè)檢驗(yàn)進(jìn)行判斷，取顯著性水平分別為0.05、0.01、0.1。考慮到水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素敏感度較低，因此本文將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為三級(jí)，如下：

1級(jí)：嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)：0.10≤權(quán)重≤1。

2級(jí)：一般風(fēng)險(xiǎn)：0.01≤權(quán)重≤0.10。

3級(jí)：輕微風(fēng)險(xiǎn)：0≤權(quán)重≤0.01。

2.水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防及控制措施

2.1全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作

水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)際上就是對(duì)整個(gè)水利工程中的各要素、團(tuán)隊(duì)及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理工作，從水利工程項(xiàng)目立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、招投標(biāo)及施工建、運(yùn)營(yíng)等環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。開(kāi)展水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作其目的就在于在第一時(shí)間識(shí)別、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)，從而控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和惡化。其次，水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作還應(yīng)該做好控制風(fēng)險(xiǎn)的管理儲(chǔ)備工作，在一定程度上來(lái)講，參與到水利工程項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)中的施工單位、分包單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)院其各團(tuán)隊(duì)人員由于利益和工作重心的影響往往會(huì)發(fā)生沖突，從而給水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展帶來(lái)一定困難，正因如此，在開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作中必須要做好各方利益主體的協(xié)調(diào)工作，然后再通過(guò)各團(tuán)隊(duì)間的密切配合、協(xié)調(diào)努力，真正做好水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制及管理工作，保障水利工程項(xiàng)目的順利施工及質(zhì)量安全。

2.2深化水利工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理

眾所周知，不論是在任何項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理上，工程合同能夠起到非常重要的作用。同樣對(duì)于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者來(lái)說(shuō)，更應(yīng)該加以重視。在水利工程項(xiàng)目合同中所提到的每一條款、細(xì)則都應(yīng)該充分結(jié)合水利工程項(xiàng)目實(shí)際情況，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行細(xì)致比較、全面分析，切實(shí)落實(shí)好水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)防、控制及管理工作。

當(dāng)前使用的較為廣泛的措施主要由以下兩種。一是選用科學(xué)合理的合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，而是利用工程合理索賠的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為一定程度的利潤(rùn)。但是仍然需要注意的是，雖然在合同簽訂時(shí)考慮了大量的風(fēng)險(xiǎn)因素，但是由于風(fēng)險(xiǎn)本身的不確定性、潛在性往往很難發(fā)現(xiàn)。比如工程地質(zhì)條件出現(xiàn)變化、施工過(guò)程當(dāng)中的設(shè)計(jì)變更、這些因素都會(huì)給工程承包商帶來(lái)極大的成本壓力，以至于出現(xiàn)工期的延誤和損失。大量的調(diào)查、實(shí)踐表明，如果能夠運(yùn)用有效的管控措施進(jìn)行施工索賠，那么其索賠金額往往大于投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤(rùn)部分。正因如此，水利工程項(xiàng)目管理工作人員要樹(shù)立更加牢固的風(fēng)險(xiǎn)、合同與索賠意識(shí)，深入貫徹落實(shí)水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施，這對(duì)于保證水利工程項(xiàng)目、降低風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的作用。

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第8篇

論文關(guān)健詞：應(yīng)用流分析；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；流量分組

論文摘要：針對(duì)網(wǎng)絡(luò)中的各種應(yīng)用服務(wù)的識(shí)別檢測(cè)，采用應(yīng)用層協(xié)議簽名的流量識(shí)別技術(shù)和流量分組技術(shù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流的分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)——RAS，提出基于流量分組技術(shù)的應(yīng)用流風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。該系統(tǒng)為網(wǎng)絡(luò)資源分配和網(wǎng)絡(luò)安全的預(yù)測(cè)提供有價(jià)值的依據(jù)。實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明，TARAS系統(tǒng)具有良好的流量分析效率和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性。

1概述

基于互聯(lián)網(wǎng)的新技術(shù)、新應(yīng)用模式及需求，為網(wǎng)絡(luò)的管理帶來(lái)了挑戰(zhàn):(1)關(guān)鍵應(yīng)用得不到保障，OA， ERP等關(guān)鍵業(yè)務(wù)與BT，QQ等爭(zhēng)奪有限的廣域網(wǎng)資源;(2)網(wǎng)絡(luò)中存在大量不安全因素，據(jù)CNCERT/CC獲得的數(shù)據(jù)表明，2006年上半年約有14萬(wàn)臺(tái)中國(guó)大陸主機(jī)感染過(guò)Beagle和Slammer蠕蟲(chóng);(3)傳統(tǒng)流量分析方法已無(wú)法有效地應(yīng)對(duì)新的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、動(dòng)態(tài)端口和多會(huì)話等應(yīng)用，使得傳統(tǒng)的基于端口的流量監(jiān)控方法失去了作用。

如何有效地掌握網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行狀態(tài)、合理分配網(wǎng)絡(luò)資源，成為網(wǎng)絡(luò)管理者們的當(dāng)務(wù)之急。針對(duì)以上需求，作者設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了一套網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)(Traffic Analysis and Risk Assessment System， TARAS)。

當(dāng)前，網(wǎng)絡(luò)流量異常監(jiān)測(cè)主要基于TCP/IP協(xié)議。文獻(xiàn)[5]提出使用基于協(xié)議簽名的方法識(shí)別應(yīng)用層協(xié)議。本系統(tǒng)采用了應(yīng)用層協(xié)議簽名的流量分析技術(shù)，這是目前應(yīng)用流分析最新技術(shù)。然而，簡(jiǎn)單的流量分析并不能確定網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行狀態(tài)是否安全。因此，在流量分析的基礎(chǔ)上，本文提出了應(yīng)用流風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。該模型使用流量分組技術(shù)從定量和定性兩方面對(duì)應(yīng)用流進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，使網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行狀態(tài)安全與杏這個(gè)不確定性問(wèn)題得到定性評(píng)估，這是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)管理領(lǐng)域需要的。

2流量分析模型

目前應(yīng)用流識(shí)別技術(shù)有很多，本文提出的流量識(shí)別方法是對(duì)Subhabrata Sen提出的應(yīng)用協(xié)議特征方法的改進(jìn)。針對(duì)種類繁多的應(yīng)用層協(xié)議采用了兩級(jí)匹配結(jié)構(gòu)，提高效率。

應(yīng)用識(shí)別模塊在Linux環(huán)境下使用Libpcap開(kāi)發(fā)庫(kù)，通過(guò)旁路監(jiān)聽(tīng)的方式實(shí)現(xiàn)。在設(shè)計(jì)的時(shí)候考慮到數(shù)據(jù)報(bào)文處理的效率，采用了類似于Linux下的NetFilter框架的設(shè)計(jì)方法，結(jié)構(gòu)見(jiàn)圖1。

采取上述流量識(shí)別框架的優(yōu)點(diǎn):(1)在對(duì)TCP報(bào)文頭的查找中使用了哈希散列算法，提高了效率;(2)借鑒狀態(tài)防火墻的技術(shù)，使用面向流(flow)的識(shí)別技術(shù)，對(duì)每個(gè)TCP連接的只分析識(shí)別前10個(gè)報(bào)文，對(duì)于該連接后續(xù)的數(shù)據(jù)報(bào)文則直接查找哈希表進(jìn)行分類，這樣避免了分析每個(gè)報(bào)文帶來(lái)的效率瓶頸;(3)模式匹配模塊的設(shè)計(jì)使得可擴(kuò)展性較好。

在匹配模塊設(shè)計(jì)過(guò)程中，筆者發(fā)現(xiàn)如果所有的協(xié)議都按照基于協(xié)議特征的方式匹配，那么隨著協(xié)議數(shù)量的增大，效率又會(huì)成為一個(gè)需要解決的問(wèn)題。

因此，在設(shè)計(jì)應(yīng)用流識(shí)別模塊時(shí)，筆者首先考慮到傳輸層端口與網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流之間的聯(lián)系，雖然兩者之間沒(méi)有絕對(duì)固定的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但是它們之間存在著制約，比如:QQ協(xié)議的服務(wù)器端口基本不會(huì)出現(xiàn)在80， 8000， 4000以外的端口;HTTP協(xié)議基本不會(huì)出現(xiàn)在80， 443， 8080以外的端口等，因此，本文在流量分析過(guò)程中首先將一部分固定端口的協(xié)議使用端口散列判斷進(jìn)行預(yù)分類，提高匹配效率。

對(duì)于端口不固定的應(yīng)用流識(shí)別，采用兩級(jí)的結(jié)構(gòu)。將最近經(jīng)常檢測(cè)到的業(yè)務(wù)流量放在常用流量識(shí)別子模塊里面，這樣可以提高查找的速度。另外，不同的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境所常用的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流也不同，因此，也沒(méi)有必要在協(xié)議特征庫(kù)中大范圍查找。兩級(jí)查詢匹配保證了模型對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的自適應(yīng)性，它能夠隨著網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的改變以及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的變化而改變自己的查詢策略，但不降低匹配效率。應(yīng)用流識(shí)別子模塊的設(shè)計(jì)具體結(jié)構(gòu)見(jiàn)圖2。

3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

本文采用基于流量分組技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。流量分組的目的是為流量的安全評(píng)估提供數(shù)據(jù)。

3.1應(yīng)用流的分組

網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用種類多、變化頻度高，這給應(yīng)用流的評(píng)估帶來(lái)了麻煩，如果要綜合考慮每一種應(yīng)用流對(duì)網(wǎng)絡(luò)帶來(lái)的影響，顯然工作量是難以完成的。因此，本文引入應(yīng)用流分組的概念。應(yīng)用流分組的目的是從網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和安全角度的考慮，將識(shí)別后的流量進(jìn)行歸類分組。筆者在長(zhǎng)期實(shí)驗(yàn)過(guò)程中，根據(jù)應(yīng)用的重要性、對(duì)網(wǎng)絡(luò)的占用率、對(duì)網(wǎng)絡(luò)的威脅性等因素得到一個(gè)較為合理的分組規(guī)則，即將網(wǎng)絡(luò)流量分為:關(guān)鍵業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)流量，P2P及流媒體，攻擊流，其他5類。應(yīng)用流分組確定了流量評(píng)估的維度，這樣有利于提高評(píng)估的效率。表1列舉了部分應(yīng)用流的分組。

應(yīng)用流分組模塊有2個(gè)功能。首先是將檢測(cè)到的各種應(yīng)用流量按照表1中的分組歸類，并計(jì)算各分組應(yīng)用流量的大小、連接數(shù)目、通信主機(jī)數(shù)目3個(gè)方面的信息，并以一定的時(shí)間周期向流量安全評(píng)估模塊傳送數(shù)據(jù)。另外一個(gè)是在安全事件出現(xiàn)時(shí)，向安全響應(yīng)模塊提供異常應(yīng)用流名稱和其他相關(guān)信息。應(yīng)用流分組模塊的輸入是各應(yīng)用流的流量大小，而輸出有2個(gè):

(1)整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的流量分布矩陣。

(2)異常主機(jī)流量分組中的成份。

筆者引入流量矩陣的概念。流量矩陣A的數(shù)學(xué)定義為

其中，aij表示第i臺(tái)主機(jī)的第j組流量的大小，aij的單位為實(shí)際流量的單位大小。流量矩陣反映了網(wǎng)絡(luò)中信息流動(dòng)的整體情況。

由于TCP/IP協(xié)議的廣泛應(yīng)用，網(wǎng)絡(luò)流量中的絕大部分使用基于TCP的傳輸層協(xié)議，因此傳輸層的網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)也在一定程度上反映了網(wǎng)絡(luò)流量的情況。定義網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)矩陣為

其中，Lij表示第i臺(tái)主機(jī)第J組應(yīng)用流的網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)。

在網(wǎng)絡(luò)通信過(guò)程中，每個(gè)流量分組的通信主機(jī)數(shù)量具有參考價(jià)值，在此引入通信主機(jī)數(shù)量矩陣，數(shù)學(xué)描述為

其中，hij為表示某一分組流量的通信主機(jī)數(shù)目。

另外，流量分組模塊在接收到安全響應(yīng)模塊的請(qǐng)求時(shí)，會(huì)向其發(fā)送該異常網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)的應(yīng)用流類別信息。

信息內(nèi)容為:主機(jī)IP地址，主機(jī)應(yīng)用流分組名，應(yīng)用流名稱列表。

3.2應(yīng)用流的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

網(wǎng)絡(luò)流量的特征是網(wǎng)絡(luò)安全性的重要表現(xiàn)。本節(jié)主要描述網(wǎng)絡(luò)用戶流量的安全評(píng)估過(guò)程和機(jī)制。流量的安全評(píng)估實(shí)際上是網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程的一部分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有定量評(píng)估、定性評(píng)估和定性與定量結(jié)合的評(píng)估方法。在此本文借鑒風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定性與定量結(jié)合的方法設(shè)計(jì)流量的安全評(píng)估子模型。

本節(jié)首先確定該模型的評(píng)估的對(duì)象、指標(biāo)和目標(biāo)，評(píng)估的具體方法如下:

(1)流量安全評(píng)估的對(duì)象是每個(gè)網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)的應(yīng)用流分組。

(2)評(píng)估對(duì)象的定量指標(biāo)分別是網(wǎng)絡(luò)流量大小、網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信主機(jī)數(shù)。

(3)評(píng)價(jià)的目標(biāo)是確定各應(yīng)用流的安全性。

(4)評(píng)估方法是以先定量后定性的方法為原則，具體方法如下:

1)制定各分組流量的安全評(píng)估規(guī)則，為量化評(píng)估提供依據(jù)。

2)參照安全評(píng)估規(guī)則，根據(jù)3個(gè)量化指標(biāo)評(píng)價(jià)網(wǎng)絡(luò)用戶流量的安全性，并得到安全評(píng)分。

3)根據(jù)安全性評(píng)價(jià)集，將量化后的安全評(píng)分指標(biāo)定性化。另外，對(duì)于攻擊流進(jìn)行特別評(píng)估，并且當(dāng)出現(xiàn)攻擊流時(shí)，攻擊流安全等級(jí)代表主機(jī)安全等級(jí)。

安全評(píng)估子模型的結(jié)構(gòu)如圖3所示。

3.2.1各分組流量的安全定量評(píng)價(jià)

對(duì)于不同分組的通信行為和流量特點(diǎn)，本模塊采用分指標(biāo)量化評(píng)估的方法進(jìn)行安全評(píng)估。表2中各指標(biāo)的安全性劃分是根據(jù)實(shí)驗(yàn)得出的結(jié)論。

對(duì)于各流量安全評(píng)估節(jié)點(diǎn)，A各節(jié)點(diǎn)應(yīng)用分組流量的集合;L為網(wǎng)絡(luò)連接的集合;H是各節(jié)點(diǎn)通信主機(jī)數(shù)集合;Sij是各節(jié)點(diǎn)量化評(píng)估的結(jié)果集合。定義安全評(píng)估函數(shù)F(A，L，H)=Sij(1≤ i ≤ n， 1≤ j ≤ 5)，用于表示目標(biāo)節(jié)點(diǎn)流量安全評(píng)估的量化結(jié)果，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)安全狀況的定量分析。

將該評(píng)價(jià)方法設(shè)為F則該過(guò)程可用數(shù)學(xué)描述如下:

其中，Sij為各網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)中應(yīng)用流分組的安全評(píng)分。

3.2.2流量安全定性評(píng)價(jià)

量化后的安全評(píng)分對(duì)與安全程度的描述仍然有很大的不確定性，因此，需要將安全評(píng)分定性化以確定其所在的安全級(jí)別。每個(gè)安全級(jí)別確定安全分?jǐn)?shù)以及對(duì)于攻擊流的安全等級(jí)劃分如表3—表5所示。

以上5個(gè)安全等級(jí)對(duì)于流量的安全性的區(qū)分如下:

(1)安全狀態(tài)表明該分組流量屬于正常情況;

(2)可疑狀態(tài)表明該分組流量中有可疑成分或流量大小超過(guò)正常情況;

(3)威脅狀態(tài)表明該類流量威脅到網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行和使用;

(4)危險(xiǎn)狀態(tài)主要指該分組流量危害網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行;

(5)高危狀態(tài)表明該類分組的流量成分已嚴(yán)重危害網(wǎng)絡(luò)正常運(yùn)行。

量化安全評(píng)分經(jīng)過(guò)定性劃分后可以得到一個(gè)定性的流量安全評(píng)估矩陣Th，將該過(guò)程用運(yùn)算h表示為

其中，Tij為第i臺(tái)主機(jī)第j組應(yīng)用流的安全等級(jí)。

4實(shí)驗(yàn)結(jié)果

4.1應(yīng)用流的識(shí)別率

由于TARAS系統(tǒng)能夠識(shí)別多種應(yīng)用流量，因此識(shí)別算法的準(zhǔn)確性是一個(gè)重要的指標(biāo)。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境重的各種因素以及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用協(xié)議特征不斷變化等原因，TARAS系統(tǒng)對(duì)應(yīng)用流的識(shí)別存在漏報(bào)和誤報(bào)的間題。應(yīng)用流的識(shí)別率見(jiàn)表6。由表6的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看到，TARAS對(duì)各種協(xié)議的識(shí)別存在漏報(bào)和誤報(bào)的情況。具體來(lái)看，eMule應(yīng)用由于大量使用UDP傳輸數(shù)據(jù)，因此識(shí)別率不高。另外，http協(xié)議通常使用傳輸層80端口，但這個(gè)端口也被QQ和MSN 2個(gè)聊天軟件使用，除此之外一些木馬后門程序?yàn)榱朔乐狗阑饓Φ姆鈿⒁餐褂迷摱丝冢虼耍谧R(shí)別過(guò)程中http協(xié)議會(huì)產(chǎn)生誤報(bào)，即將非http協(xié)議數(shù)據(jù)也當(dāng)作http協(xié)議計(jì)算。

4.2應(yīng)用流的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

為了測(cè)試TARAS系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性，筆者在擁有8臺(tái)主機(jī)的局域網(wǎng)中做相關(guān)測(cè)試，并以其中3臺(tái)(主機(jī)17、主機(jī)77和主機(jī)177)進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。局域網(wǎng)內(nèi)8臺(tái)主機(jī)各應(yīng)用分組流量狀況如表7所示。關(guān)鍵業(yè)務(wù)和其他應(yīng)用的分組流量為0。

主機(jī)17使用傳統(tǒng)應(yīng)用FTP執(zhí)行下載任務(wù)，其他流量分組中無(wú)或只有極少流量，從表7可以看出，該主機(jī)的傳統(tǒng)應(yīng)用分組流量達(dá)到2 Mb/s，此時(shí)傳統(tǒng)應(yīng)用流量分組應(yīng)該達(dá)到威脅級(jí)別，而其他分組應(yīng)該都是安全級(jí)別，主機(jī)的總體評(píng)價(jià)為安全。主機(jī)77不斷受到Nimda蠕蟲(chóng)病毒的攻擊，從表7可以發(fā)現(xiàn)，該主機(jī)高危分組的流量為2 048 kb/s，此時(shí)該分組應(yīng)該達(dá)到高危級(jí)別，而其他分組由于流量為0因此為安全，主機(jī)的總體評(píng)價(jià)為高危。主機(jī)177使用BT進(jìn)行下載，并使其流量達(dá)到1 536 kb/s，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略，該主機(jī)的P2P及流媒體分組應(yīng)該達(dá)到威脅級(jí)別，其他分組應(yīng)該都是安全級(jí)別，主機(jī)的總體評(píng)價(jià)為安全。表8為TETRAS系統(tǒng)對(duì)表7所示流量狀況進(jìn)行評(píng)估所得的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

對(duì)比表7和表8可以發(fā)現(xiàn)，TARAS系統(tǒng)能夠正確地對(duì)網(wǎng)絡(luò)中各主機(jī)流量狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。同時(shí)該實(shí)驗(yàn)結(jié)果也證實(shí):雖然TARAS系統(tǒng)對(duì)于應(yīng)用流的識(shí)別存在一定誤差，但是該誤差沒(méi)有嚴(yán)重影響網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別安全，誤差在可接受范圍內(nèi)。

5結(jié)束語(yǔ)

本文針對(duì)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)管理面臨的問(wèn)題，將應(yīng)用流成份分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估引入到網(wǎng)絡(luò)流量分析和評(píng)估領(lǐng)域中，設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了應(yīng)用流分析和評(píng)估系統(tǒng)——TARAS。該系統(tǒng)主要解決網(wǎng)絡(luò)流量管理中的2個(gè)問(wèn)題:

第9篇

關(guān)鍵詞： 隴西縣； 盤龍山風(fēng)電項(xiàng)目； 地質(zhì)災(zāi)害； 危險(xiǎn)性評(píng)估； 防治措施

該項(xiàng)目地貌單元屬黃土中低山區(qū)，工程主要集中在宏偉鄉(xiāng)一帶。區(qū)內(nèi)地形坡度一般在10°～30°之間，地形條件較復(fù)雜；土體主要為第四系上更新統(tǒng)馬蘭黃土，厚度8m～16m，巖土體性質(zhì)為復(fù)雜，區(qū)內(nèi)無(wú)斷裂通過(guò)，地震烈度為Ⅷ度，地質(zhì)構(gòu)造為較復(fù)雜。本文綜合評(píng)估區(qū)內(nèi)地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性，并提出防治措施，為該工程選址設(shè)計(jì)、征地、施工和安全運(yùn)行提供防災(zāi)減災(zāi)依據(jù)。

1. 地層及構(gòu)造特征

評(píng)估區(qū)地層主要為第四系風(fēng)積物，其次為第四系沖洪積物。隴西縣屬于隴西系旋卷構(gòu)造體系，夾于內(nèi)官、南山隆起帶和武山斷隆間。在區(qū)域上北部沿渭源―隴西，南部沿漳縣―武山一線沉積了新生界新近系，構(gòu)成了渭隴―漳武盆地。其西部和南部有構(gòu)造線呈北西西向的中生界白堊系及古生界分布，是盆地的基底層。盆地和基底層的構(gòu)造型式有別，盆地中的構(gòu)造呈現(xiàn)為旋卷構(gòu)造，而基底層北西西向的構(gòu)造帶，形成了兩個(gè)截然相反的構(gòu)造體系。由于渭隴―漳武盆地內(nèi)為旋卷構(gòu)造，而基底層為北西西向構(gòu)造帶，盆地中構(gòu)造發(fā)生時(shí)，對(duì)基底層有強(qiáng)烈的干擾和影響，使基底層部分結(jié)構(gòu)面及白堊系全部受影響和改造而被卷入，成為盆地中構(gòu)造體系的一員。評(píng)估區(qū)所在區(qū)域及周邊無(wú)斷裂發(fā)育。本區(qū)新構(gòu)造運(yùn)動(dòng)的表現(xiàn)形式主要以垂直升降運(yùn)動(dòng)為主。河谷普遍發(fā)育有Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ級(jí)階地和下更新統(tǒng)地層的缺失，表明本區(qū)新構(gòu)造運(yùn)動(dòng)比較活躍。

2. 水文地質(zhì)特征

根區(qū)內(nèi)地下水的賦存條件、水力性質(zhì)及水力特征等，區(qū)內(nèi)地下水主要為黃土潛水和松散巖類孔隙水。

（1）黃土潛水：賦存于黃土丘陵的梁峁中，含水層巖性為馬蘭黃土與離石黃土，含水層厚度變化較大，但大都在4m～5m左右。其唯一補(bǔ)給來(lái)源是大氣降水的垂直入滲，下伏基巖一般構(gòu)成隔水底板，黃土大孔隙及垂直節(jié)理構(gòu)成黃土潛水賦存與徑流空間，由黃土梁向就近的河（溝）谷方向徑流，多以泉的形式排泄，其次為地面蒸發(fā)排泄。黃土潛水補(bǔ)給條件差，排泄條件好，富水性一般較弱。受地層較高易溶鹽含量及地面蒸發(fā)作用的影響，黃土潛水的水質(zhì)一般呈微咸水。

（2）松散巖類孔隙水：分布于山間河谷平原區(qū)。主要含水層為卵、礫石層，厚度2m～4m，富水性中等，主要為SO42--HCO3--Na+-Mg2+、SO42--Cl--Na+型水，礦化度1g/l～2g/l。接受大氣降水和上游徑流補(bǔ)給和基巖裂隙水補(bǔ)給，沿河谷向下游徑流、排泄。現(xiàn)代的人工開(kāi)采已成為重要排泄方式。

3. 巖土體工程地質(zhì)類型

評(píng)估區(qū)主要的土體為馬蘭黃土、離石黃土和粉質(zhì)黏土。

（1）馬蘭黃土：即黃土單層土體，質(zhì)地均一，具大孔隙，垂直節(jié)理發(fā)育，遇水易崩解，根據(jù)可研報(bào)告，馬蘭黃土的天然密度1.43/cm3～1.97g/cm3，天然含水率11.7%～25.2%，干密度1.24/cm3～1.61g/cm3，壓縮系數(shù)0.056MPa-1～0.138MPa-1，濕陷系數(shù)0.011～0.059，自重濕陷系數(shù)0.008～0.024，具有Ⅱ―Ⅲ級(jí)（中等）自重濕陷，最大濕陷深度為18m，承載力特征值為110KPa～130KPa。

（2）離石黃土：即粉土單層土體，夾多層淺棕紅色古土壤，并伴有鈣質(zhì)結(jié)核層，具輕微濕陷性，承載力特征值為150KPa～180KPa。

（3）粉質(zhì)黏土礫卵石雙層土體：上部粉質(zhì)黏土，褐黃色，土質(zhì)不均，根據(jù)可研報(bào)告，該層土體天然密度1.86g/cm3～2.03g/cm3，天然含水率19.8%～29%，干密度1.44g/cm3～1.67g/cm3，孔隙比0.63～0.89，壓縮系數(shù)0.064MPa-1～0.124MPa-1，濕陷系數(shù)0.001～0.020，自重濕陷系數(shù)0.001～0.017，具有Ⅰ級(jí)（輕微）自重濕陷，最大濕陷深度為3m。承載力特征值為120kPa～150KPa。下部礫卵石層，厚度3m～5m，承載力特征值為400kPa～450kPa。

4. 地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性現(xiàn)狀評(píng)估

根據(jù)評(píng)估區(qū)所處的地質(zhì)環(huán)境條件和地質(zhì)災(zāi)害分布發(fā)育特征，結(jié)合災(zāi)種的引發(fā)因素、發(fā)育程度和危害程度，采用地質(zhì)歷史分析法、工程地質(zhì)條件類比法綜合分析，在此基礎(chǔ)上按照地質(zhì)災(zāi)害可能造成的損失與可能性綜合判定危險(xiǎn)性大小（表1），按大、中等、小三級(jí)對(duì)各類地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估。

根據(jù)評(píng)估區(qū)地質(zhì)環(huán)境條件和已取得資料，依據(jù)“評(píng)估規(guī)程”要求，首先對(duì)黃土濕陷形成的充分程度進(jìn)行判定（表2），再按照地質(zhì)災(zāi)害可能造成的損失與可能性綜合判定危險(xiǎn)性大小，按大、中、小三級(jí)對(duì)黃土濕陷危險(xiǎn)性現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估。

評(píng)估區(qū)土層主要為馬蘭黃土，具有濕陷性，根據(jù)可研報(bào)告，馬蘭黃土的濕陷系數(shù)在0.011～0.059之間，自重濕陷系數(shù)在0.008～0.024，具有Ⅱ―Ⅲ級(jí)（中等）自重濕陷，最大濕陷深度為18m，所以確定評(píng)估區(qū)黃土濕陷發(fā)生的可能性較大。該項(xiàng)目風(fēng)機(jī)基礎(chǔ)采用鉆孔灌注樁，樁長(zhǎng)22m，持力層為下部不具有濕陷性的離石黃土層，所以黃土濕陷對(duì)風(fēng)機(jī)基礎(chǔ)的影響較小。而每臺(tái)風(fēng)機(jī)所配備的箱變采用天然地基，基礎(chǔ)埋深2.9m，基礎(chǔ)持力層為濕陷性黃土層，可能引起擬建建（構(gòu)）筑物基礎(chǔ)局部地段的不均勻沉降、地面沉陷、裂縫等。

5. 工程建設(shè)引發(fā)地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性預(yù)測(cè)評(píng)估

評(píng)估區(qū)內(nèi)濕陷性土層主要為馬蘭黃土（Q3eol），具有嚴(yán)重自重濕陷性。根據(jù)工程特點(diǎn)，在風(fēng)機(jī)部位雖不會(huì)布設(shè)用水管道，但隨著近些年極端天氣的增多，突降大暴雨或者到雨季時(shí)，連續(xù)陰雨天氣，可能會(huì)加劇建設(shè)場(chǎng)地產(chǎn)生陷坑、陷穴，造成地基土下陷，威脅施工人員、設(shè)備以及工程本身的安全，另外由于濕陷性土層的濕陷量及濕陷厚度較大，若對(duì)地基處理不當(dāng)，一旦發(fā)生黃土濕陷，可能引起擬建建（構(gòu)）筑物基礎(chǔ)不均勻沉降、地面沉陷、裂縫等。但由于風(fēng)機(jī)的基礎(chǔ)持力層為下部不具有濕陷性的離石黃土層，所以工程建設(shè)加劇黃土濕陷災(zāi)害的可能性小，可造成的損失小，危險(xiǎn)性小。

6. 地質(zhì)災(zāi)害防治措施建議

根據(jù)評(píng)估區(qū)地質(zhì)環(huán)境條件，地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性現(xiàn)狀評(píng)估和預(yù)測(cè)評(píng)估結(jié)果，針對(duì)地質(zhì)災(zāi)害的分布特點(diǎn)及其對(duì)工程的危害程度和危害方式，按照“以防為主、防治結(jié)合”的原則，達(dá)到保護(hù)地質(zhì)環(huán)境，避免和減少地質(zhì)災(zāi)害損失為目的，對(duì)評(píng)估區(qū)地質(zhì)災(zāi)害隱患提出以下防治建議：

（1）基礎(chǔ)開(kāi)挖時(shí)，基坑邊坡應(yīng)設(shè)置合理的坡率，并采取臨時(shí)支護(hù)措施，防止崩塌、滑坡的發(fā)生。

（2）場(chǎng)區(qū)道路施工過(guò)程中，路線應(yīng)盡量選在斜坡坡度較緩的地段通過(guò)，若形成挖方或填方邊坡，必要時(shí)應(yīng)采取護(hù)坡等方式進(jìn)行坡面防護(hù)。

（3）建議對(duì)地基處理時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范實(shí)施，并在擬建建（構(gòu)）筑物周圍做好地表防排水措施，防止基礎(chǔ)下沉。施工期盡可能避免大量施工用水漫流的情況發(fā)生，并設(shè)置排水溝等措施，避免造成大量施工用水或降水入滲，引發(fā)黃土濕陷。

（4）工程建設(shè)中，場(chǎng)地平整產(chǎn)生棄土，可就地?cái)偲教幚恚L(fēng)機(jī)基礎(chǔ)施工時(shí)將會(huì)產(chǎn)生大量的棄土，應(yīng)拉出場(chǎng)外集中處理，不得堆放在溝谷中或斜坡上，以免引發(fā)泥石流、崩塌、滑坡等災(zāi)害。

（5）場(chǎng)地平整時(shí)盡量減少開(kāi)挖量及開(kāi)挖幅度。施工及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中做好地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測(cè)預(yù)警，確保工程安全運(yùn)營(yíng)。

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