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第1篇

關(guān)鍵詞：金融會(huì)計(jì)；金融風(fēng)險(xiǎn)；防控對(duì)策

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)的地位越來(lái)越高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境也越來(lái)越好，會(huì)計(jì)和金融產(chǎn)業(yè)在我國(guó)得到了快速的發(fā)展。但是近些年，由于西方資本主義市場(chǎng)金融風(fēng)暴的波及，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)也受到很大影響，現(xiàn)如今，我國(guó)會(huì)計(jì)金融領(lǐng)域的發(fā)展受到外界很大的關(guān)注，尤其對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)，一直都缺少有效地防控措施。不穩(wěn)定的金融環(huán)境很難為經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展提供保障。因此本文在金融會(huì)計(jì)的視角上，有效論述了當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的原因和主要表現(xiàn)，并具有針對(duì)性的提出防控措施，以此更好的保障金融會(huì)計(jì)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、金融會(huì)計(jì)和金融風(fēng)險(xiǎn)的理論內(nèi)涵

所謂金融會(huì)計(jì)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要產(chǎn)業(yè)，掌握著我國(guó)國(guó)內(nèi)整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向和行業(yè)命脈，金融會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)上并不局限于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算，同時(shí)對(duì)于金融市場(chǎng)的管理都具有重要意義，本文立足于金融會(huì)計(jì)的理論內(nèi)涵，深入探究金融風(fēng)險(xiǎn)，其主要是依據(jù)金融會(huì)計(jì)的理論基礎(chǔ)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的考量和論證。在某種意義上來(lái)講，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和防范都離不開(kāi)金融會(huì)計(jì)理論內(nèi)容，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范也是金融會(huì)計(jì)的一種重要職能。而金融風(fēng)險(xiǎn)也更多的是體現(xiàn)在金融會(huì)計(jì)的實(shí)際核算和管理當(dāng)中。總而言之，金融風(fēng)險(xiǎn)與金融會(huì)計(jì)具有內(nèi)外在的重要聯(lián)系。要想做到合理防范金融風(fēng)險(xiǎn)也要從金融會(huì)計(jì)角度入手進(jìn)行改革和創(chuàng)新。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

在我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受到很多因素的影響，不僅有來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有金融市場(chǎng)諸多外部條件因素的制約，除此之外還有來(lái)自于金融會(huì)計(jì)人員自身的管理水平因素影響。筆者對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的論述主要著重于以下幾點(diǎn)：1．不穩(wěn)定的外部金融環(huán)境在我國(guó)金融市場(chǎng)上，由于經(jīng)濟(jì)主體和市場(chǎng)交易呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)，金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，尤其在現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，很多金融工具和金融手段的出現(xiàn)加劇了金融市場(chǎng)的復(fù)雜，金融環(huán)境中不可控的因素也越來(lái)越大。不僅如此，很多企業(yè)和金融教育者為了獲取更多的利潤(rùn)和市場(chǎng)資源，紛紛采取不正常的競(jìng)爭(zhēng)手段，例如：私自操控資本證券市場(chǎng)、低息放貸以及運(yùn)用金融工具挑釁金融守則權(quán)威等，不僅加劇了我國(guó)金融市場(chǎng)的不合理競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也擾亂了金融市場(chǎng)公平的交易環(huán)境，進(jìn)一步加大了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的金融風(fēng)險(xiǎn)。2．企業(yè)自身監(jiān)管水平不高，存在管理漏洞現(xiàn)階段我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，雖然各行業(yè)都有所涉及金融業(yè)務(wù)，但是大部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者都尚未認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)也缺乏應(yīng)有的關(guān)注，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管意識(shí)不強(qiáng)，不僅如此，也有很多企業(yè)為了謀求更高的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不惜對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理作假，導(dǎo)致很多企業(yè)的金融會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，在管理上也存在許多漏洞，這給金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)創(chuàng)造了有利的環(huán)境條件。除此之外，很多企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)定位并不明確，缺乏科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略指導(dǎo)，在內(nèi)部的管理上也缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督和管理制度的約束，讓金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有了很多可乘之機(jī)。3．金融業(yè)務(wù)人員和會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)不高現(xiàn)階段縱觀我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展來(lái)看，具備專業(yè)化高素質(zhì)的金融會(huì)計(jì)人才還比較少，整體的人員素質(zhì)也不高，不僅在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，會(huì)計(jì)人員核算和監(jiān)督的專業(yè)不強(qiáng)，很難保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)在金融業(yè)務(wù)中，金融服務(wù)人員對(duì)現(xiàn)代化的金融工具、金融理論以及金融風(fēng)險(xiǎn)都缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。人員素質(zhì)不高，很難為金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范提供有力支持。另外，在企業(yè)管理人員的誘導(dǎo)下，很多金融業(yè)務(wù)人員和會(huì)計(jì)人員都成為企業(yè)弄虛作假，獲取不正當(dāng)利益的幫兇，例如：幫助企業(yè)管理人員做假賬等，無(wú)視會(huì)計(jì)法規(guī)和金融制度的行業(yè)底線，這些都在一定程度上影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，促使金融風(fēng)險(xiǎn)滋生。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要外在表現(xiàn)

1．金融會(huì)計(jì)失信越發(fā)嚴(yán)重隨著現(xiàn)階段我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)為了爭(zhēng)奪有利的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，不僅運(yùn)用現(xiàn)代化的金融工具和手段弄虛作假，操作資本市場(chǎng)，同時(shí)也為了規(guī)避稅負(fù)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息作假。欺瞞市場(chǎng)消費(fèi)者和投資者，同時(shí)也對(duì)政府的稅收和管理進(jìn)行逃避。嚴(yán)重影響了企業(yè)金融會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，同時(shí)也大大降低了企業(yè)自身的信用度。2．會(huì)計(jì)核算的風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)意義上企業(yè)的會(huì)計(jì)核算都是依靠人工完成的，對(duì)于會(huì)計(jì)信息的獲取、整理以及輸出都是手工核算，不僅會(huì)計(jì)人員的核算方法和核算手段很難保證會(huì)計(jì)處理的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，同時(shí)會(huì)計(jì)核算的效率也不高，不僅如此，在企業(yè)的會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和人員職能分配上也沒(méi)有進(jìn)行有效的監(jiān)督和制約，這種內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加重會(huì)計(jì)核算的風(fēng)險(xiǎn)。3．會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理職能無(wú)法有效開(kāi)展通過(guò)對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的分析來(lái)看，在金融會(huì)計(jì)視角下很多會(huì)計(jì)和金融業(yè)務(wù)人員的管理職能都得不到有效地落實(shí)。會(huì)計(jì)和金融業(yè)務(wù)人員缺乏對(duì)財(cái)務(wù)信息和金融市場(chǎng)的洞察力和風(fēng)險(xiǎn)的敏銳觀察力，無(wú)法有效識(shí)別和防范金融風(fēng)險(xiǎn)，使得會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理職能的發(fā)揮得不到有效落實(shí)。在一定程度上喪失了金融監(jiān)管的本來(lái)意義。

四、新時(shí)期如何有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)

1．建立完善的會(huì)計(jì)法則和金融管理制度針對(duì)我國(guó)當(dāng)前宏觀的會(huì)計(jì)行業(yè)發(fā)展和金融市場(chǎng)，首先還要積極打造穩(wěn)定健康的金融環(huán)境，建立完善的會(huì)計(jì)法則和金融管理制度，為金融市場(chǎng)提供有效的監(jiān)管。對(duì)此，還要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)核算和金融業(yè)務(wù)處理建立健全會(huì)計(jì)法則，例如：運(yùn)用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，定期參加政府的稅務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)察。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)呆賬資金和庫(kù)存的管理，進(jìn)一步創(chuàng)新和完善會(huì)計(jì)核算方法。其次，政府和金融管理部門(mén)也要根據(jù)外部金融環(huán)境的變化，積極制定有效的金融監(jiān)督管理制度，規(guī)范金融市場(chǎng)的交易和金融工具的使用，切實(shí)做到金融市場(chǎng)的公開(kāi)和透明。2．提高企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和管理水平新形勢(shì)下，企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越離不開(kāi)宏觀的經(jīng)濟(jì)條件，因此，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和管理者要進(jìn)一步提高企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和管理水平。建立健全企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理體系，根據(jù)會(huì)計(jì)崗位的制約機(jī)制，合理分配人員崗位工作，例如：做到出納和會(huì)計(jì)崗位的分離，其次也要強(qiáng)化會(huì)計(jì)人和金融業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知，保證他們?cè)诠ぷ鞯木?xì)化和科學(xué)化。除此之外，企業(yè)管理者也要定期根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，制定企業(yè)科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，有效適應(yīng)金融市場(chǎng)的發(fā)展。3．提高會(huì)計(jì)和金融隊(duì)伍的整體水平企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)人才動(dòng)力的支持，因此企業(yè)要積極提高會(huì)計(jì)和金融隊(duì)伍的整體水平，引進(jìn)專業(yè)化的會(huì)計(jì)人員和高素質(zhì)的金融人才，不僅要具備扎實(shí)的理論知識(shí)，同時(shí)也要具備良好的職業(yè)道德，除此之外也要對(duì)員工進(jìn)行崗位和技能的培養(yǎng)，例如：做好崗前培訓(xùn)和定期學(xué)習(xí)的舉措。讓會(huì)計(jì)和金融隊(duì)伍樹(shù)立足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。不僅如此，在業(yè)務(wù)技能上會(huì)計(jì)和金融從業(yè)人員也要樹(shù)立自主學(xué)習(xí)的意識(shí)，強(qiáng)化金融理論知識(shí)、法律知識(shí)的學(xué)習(xí)。以此為金融風(fēng)險(xiǎn)的防控提供支持。

五、結(jié)束語(yǔ)

金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范是一項(xiàng)系統(tǒng)的工作，不僅需要政府、企業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部員工都要做有力的防范措施。還需要用現(xiàn)代化的金融會(huì)計(jì)理論指導(dǎo)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

參考文獻(xiàn)：

［1］藍(lán)慶新．美國(guó)“次貸危機(jī)”與我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)防范［J］．理論探索，2008，（02）．

第2篇

關(guān)鍵詞：新常態(tài)；金融風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的基本內(nèi)涵及防范思路分析

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)的基本內(nèi)容

我們通常所說(shuō)的“金融風(fēng)險(xiǎn)”，包括很多方面的內(nèi)容，通常擁有三個(gè)層面上的意思。首先，金融風(fēng)險(xiǎn)指的是人們面對(duì)未來(lái)所具有的不確定性。之前，《人類(lèi)行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》當(dāng)中曾經(jīng)提出，行為總是以消除對(duì)今后的擔(dān)憂為根本目的。其中，今后的擔(dān)憂便是指不確定性，也是引起人們焦慮的根本因素并且想要防范的。從廣義上來(lái)講，金融風(fēng)險(xiǎn)一般指的就是這種不確定性。其次，金融風(fēng)險(xiǎn)指的是人們知道其可能性分布的一種特殊性。微觀主體可以更為有效地防止和處理金融風(fēng)險(xiǎn)，即為此特殊性。人們對(duì)于此類(lèi)事情的出現(xiàn)早就擁有了充分認(rèn)識(shí)，然而對(duì)具體情況仍舊沒(méi)有充分的掌握和了解，因此便出現(xiàn)了這種特殊的不確定性。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)能夠被判斷、量化評(píng)估及進(jìn)行市場(chǎng)操作。再次，金融風(fēng)險(xiǎn)指的就是金融損失。風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)，其損失是一定的，然而損失的分擔(dān)情況卻是無(wú)法確定的。從宏觀角度出發(fā)，人們?cè)谡f(shuō)到金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往會(huì)更多地談及此類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)擁有者的損失早已是一種過(guò)去的事實(shí)，然而市場(chǎng)的承擔(dān)體制尚未明確，從而造成了債務(wù)人的損失分配具有極大的不確定性，這屬于體制設(shè)計(jì)不恰當(dāng)導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)的防控思路剖析

1.對(duì)未知的領(lǐng)域，我們通常只能夠發(fā)揚(yáng)企業(yè)家的探險(xiǎn)精神，進(jìn)行持續(xù)有效的探究。然而，對(duì)那些并不是完全不確定的領(lǐng)域，尤其是對(duì)此類(lèi)領(lǐng)域的認(rèn)知未被完全公開(kāi)和掌握的基礎(chǔ)上，擁有寬廣的市場(chǎng)交易空間。進(jìn)行交換的為對(duì)相同領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的不同評(píng)估和相同風(fēng)險(xiǎn)的不同主觀評(píng)價(jià)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)知識(shí)的傳播以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的合理性。那些固定化的收益及損失，僅僅是對(duì)于目前的情況來(lái)說(shuō)的，由于市場(chǎng)評(píng)估具有延續(xù)性，只要企業(yè)不宣布破產(chǎn)，微觀主體便能夠?qū)崟r(shí)決定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

2.在資產(chǎn)所有者的不確定性消失的前提下，或者轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的收益或損失時(shí)，對(duì)于負(fù)債人來(lái)講，其不確定性沒(méi)有消失，仍舊會(huì)出現(xiàn)確定收益及損失的分配問(wèn)題。在資產(chǎn)可能帶來(lái)的收益或者損失分配不明確、不統(tǒng)一的時(shí)候，將造成額外不確定性因素的引入，從而扭曲市場(chǎng)行為，并引發(fā)道德危機(jī)。這是由于人為設(shè)計(jì)的體系不適當(dāng)所造成的，對(duì)整個(gè)社會(huì)來(lái)講不會(huì)帶來(lái)利潤(rùn)，而僅僅是收入的一種再分配形式。

此外，從宏觀方面考慮，一般會(huì)設(shè)計(jì)兩種可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失分擔(dān)經(jīng)濟(jì)合理性的體系。首先是自我承擔(dān)體制。微觀主體最后只是憑借資本及留存收益來(lái)承擔(dān)可能出現(xiàn)的損失，若此損失超出其資本或留存收益，就會(huì)造成收益及損失承擔(dān)主體不匹配的現(xiàn)象。其次，政府安全網(wǎng)體系。為了保障金融安全及社會(huì)秩序，政府承擔(dān)了一些額外的金融風(fēng)險(xiǎn)，尤其是具有隱性擔(dān)保及剛性兌付等制度設(shè)計(jì)，令金融收益及損失的承擔(dān)主體不統(tǒng)一。通過(guò)上述分析，我們可以得出結(jié)論：金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的重點(diǎn)就是收益和損失一致的體制的設(shè)立，同時(shí)減少分配機(jī)制不明確造成的不確定性及行為扭曲。

二、新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)防控需要遵守的原則

（一）更加合理地承受風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)對(duì)金融安全的理解一般較為靜態(tài)、狹義。實(shí)際上，靜態(tài)的金融安全并不存在，一切金融安全均實(shí)現(xiàn)于經(jīng)濟(jì)循環(huán)過(guò)程中，即在一種“破”與“立”的有序轉(zhuǎn)變中實(shí)現(xiàn)的。充滿活力的金融機(jī)制，更應(yīng)當(dāng)借助承擔(dān)從未發(fā)生過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)激發(fā)。損失可以為市場(chǎng)主體傳達(dá)之前被忽略的信息。市場(chǎng)的優(yōu)化配置功效，也經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)及清除過(guò)程得以實(shí)現(xiàn)。取得風(fēng)險(xiǎn)收益的前提基礎(chǔ)即為承擔(dān)資產(chǎn)方風(fēng)險(xiǎn)。在此前提下，才應(yīng)控制承擔(dān)超出自身資本及留存收益的金融風(fēng)險(xiǎn)，改正不合理的損失分配體制。由此可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)防御的重點(diǎn)絕非消除部分風(fēng)險(xiǎn)來(lái)追求一個(gè)確定的世界，而是構(gòu)建一套完整、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)判別、計(jì)量及承擔(dān)體制。要想發(fā)揮企業(yè)家冒險(xiǎn)精神的作用，還應(yīng)當(dāng)對(duì)失誤決策和市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的承受能力。

（二）將市場(chǎng)主體作為風(fēng)險(xiǎn)控制的核心，限制政府責(zé)任

市場(chǎng)主體和政府兩者擁有各自的運(yùn)行邏輯。一方面，市場(chǎng)是由權(quán)責(zé)利統(tǒng)一的獨(dú)立主體參與雙向交易的過(guò)程。所以說(shuō)，將市場(chǎng)主體作為金融風(fēng)險(xiǎn)的防范核心，除了能夠充分吸收分散市場(chǎng)主體在各領(lǐng)域的知識(shí)外，還能夠通過(guò)各市場(chǎng)主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同評(píng)價(jià)，在經(jīng)濟(jì)體內(nèi)科學(xué)地分布風(fēng)險(xiǎn)。而政府所參與的市場(chǎng)活動(dòng)，其權(quán)責(zé)利并不統(tǒng)一。若政府過(guò)多、過(guò)早地干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)，很可能導(dǎo)致市場(chǎng)的扭曲以及收益、損失的不合理分配，甚至引發(fā)道德危機(jī)。特別是政府隱性擔(dān)保造成的市場(chǎng)偏差，可能導(dǎo)致資產(chǎn)泡沫的出現(xiàn)。所以，微觀主體在發(fā)生償付危機(jī)的時(shí)候，必須遵循市場(chǎng)出清準(zhǔn)則，并且提早退出市場(chǎng)。在市場(chǎng)失靈并且微觀主體發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)的前提下，才有必要借助政府幫助，總體上依舊應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步限制政府的責(zé)任權(quán)限。

（三）提高透明度，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)

新常態(tài)背景下，政府必須要承擔(dān)比平時(shí)更多的責(zé)任。而政府所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，根本來(lái)源是社會(huì)資本帶來(lái)的強(qiáng)制力，分為財(cái)政、行政及貨幣。對(duì)上述能力的評(píng)估不像市場(chǎng)主體那樣容易量化、直觀，同時(shí)較小的變動(dòng)不影響其整體的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。所以，政府通常更加依賴對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的吸收。就算是歐美發(fā)達(dá)國(guó)家也無(wú)法完全避免。如若質(zhì)疑政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平，將會(huì)逐漸由局部風(fēng)險(xiǎn)演變成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，必須不斷提高透明度，并及時(shí)釋放局部風(fēng)險(xiǎn)，目的是為了防止造成更為嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）先處置后追責(zé)，合理分配損失

因?yàn)閾p失在過(guò)去出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生一般是由多方責(zé)任形成的，如果完全劃分清楚責(zé)任再進(jìn)行處理，容易延誤新體制的確立，使得信息的不確定性、不透明程度更高，從而引起市場(chǎng)的信任危機(jī)。所以，應(yīng)當(dāng)先保留追責(zé)權(quán)力，先處置損失。在處置環(huán)節(jié)中，因不能明確責(zé)任導(dǎo)致的損失，可以依照經(jīng)驗(yàn)由各責(zé)任方根據(jù)合理的比例提供處置基金，然后進(jìn)行清算和追責(zé)。

三、新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)對(duì)策分析

（一）盡快實(shí)現(xiàn)金融的轉(zhuǎn)型升級(jí)

首先，更加科學(xué)合理地劃分財(cái)政和金融職能。這一點(diǎn)主體表現(xiàn)為對(duì)地方融資平臺(tái)轉(zhuǎn)型進(jìn)程的推動(dòng)，構(gòu)建地方政府新型投融資體系。與此同時(shí)，進(jìn)一步剝離地方融資平臺(tái)的融資功能，把地方融資平臺(tái)轉(zhuǎn)變?yōu)橐话阈缘钠髽I(yè)。另外，更明確地劃分投資項(xiàng)目的公益性，同時(shí)明確財(cái)政支持及市場(chǎng)融資的區(qū)別。構(gòu)建滾動(dòng)計(jì)劃作為基本的動(dòng)態(tài)調(diào)整規(guī)范，繼續(xù)強(qiáng)化投融資項(xiàng)目的評(píng)估工作，完善投資問(wèn)責(zé)體制等。此外，加快政策性銀行的單獨(dú)立法，進(jìn)一步明確政策性銀行的目標(biāo)和職能等內(nèi)容。可以借助持續(xù)投資、風(fēng)險(xiǎn)償付以及再行擔(dān)保等手段，構(gòu)建起政府性的融資擔(dān)保機(jī)制，減少對(duì)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)政策方針的直接下達(dá)。其次，重新構(gòu)建我國(guó)的金融監(jiān)督體系，設(shè)立更加開(kāi)放的金融系統(tǒng)。我國(guó)依舊以機(jī)構(gòu)監(jiān)管為主，因此，為滿足金融市場(chǎng)發(fā)展的需求，必須及時(shí)轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，探索更多的監(jiān)管模式和途徑。至于監(jiān)管結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)加快對(duì)目前監(jiān)管體系的轉(zhuǎn)變，更好地調(diào)整央行和監(jiān)管、中央和地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的職能劃分。此外，便是健全金融基礎(chǔ)設(shè)施。一方面不斷健全征信系統(tǒng)，并且適當(dāng)擴(kuò)展征信系統(tǒng)的使用范疇，增強(qiáng)對(duì)征信數(shù)據(jù)的再加工能力，提升征信系統(tǒng)的安全性、靈活性。另一方面就是可以嘗試構(gòu)筑中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中心，由企業(yè)提供唯一的會(huì)計(jì)報(bào)表，以供工商、銀行和征信機(jī)構(gòu)共同使用。

（二）構(gòu)建資產(chǎn)泡沫的應(yīng)對(duì)體制

第一，由以往的資產(chǎn)泡沫鑒別轉(zhuǎn)為對(duì)節(jié)點(diǎn)的控制、體制的健全。在人們達(dá)成共識(shí)的時(shí)候，資產(chǎn)泡沫也已經(jīng)進(jìn)入到了瘋狂期。此時(shí)，可供使用的調(diào)控工具不足，很可能造成最佳調(diào)控時(shí)機(jī)的貽誤，陷入更加被動(dòng)的狀況。事實(shí)上，資產(chǎn)泡沫的瘋狂期也是慢慢形成的，也是擁有一定的調(diào)控空間的。資產(chǎn)泡沫的應(yīng)對(duì)措施，需要從對(duì)資產(chǎn)泡沫的鑒別和收拾殘局，變成對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行邏輯的感知，加快市場(chǎng)運(yùn)行體系的健全，削弱資產(chǎn)泡沫帶來(lái)的不利影響。

第二，合理限制資產(chǎn)泡沫當(dāng)中的放大機(jī)制。由于資產(chǎn)泡沫和焦慮、貪婪等情緒密切相關(guān)，投資人常常會(huì)喪失理智，造成嚴(yán)重的損失，最終依靠政府救助。所以，應(yīng)當(dāng)適度地調(diào)控資產(chǎn)市場(chǎng)中的放大機(jī)制。這主要包括：對(duì)保證金制度的嚴(yán)格管控、投資人合理性的審查等。 另外，就是降低政府的隱性擔(dān)保及剛性兌付。以往的資產(chǎn)泡沫背后，通常都存在政府的參與，像泛濫的流動(dòng)性，政府過(guò)早、過(guò)多地參與加速了泡沫的形成，政府為投資行為提供各種擔(dān)保等。所以，對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，政府應(yīng)進(jìn)行更加合理的預(yù)期，防止設(shè)置不切實(shí)際的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)；構(gòu)建社會(huì)穩(wěn)定體制，防止“太大不能倒”。除此之外，就是貨幣政策應(yīng)充分考慮資產(chǎn)市場(chǎng)的實(shí)際需求，依照具體情況進(jìn)行具體分析，在此基礎(chǔ)上實(shí)行適宜的貨幣政策。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳道富.新常態(tài)下金融風(fēng)險(xiǎn)防控[J].北方金融，2016（01）

第3篇

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn) 金融風(fēng)險(xiǎn) 防控對(duì)策

一、前言

現(xiàn)階段，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅猛，我們必須高度重視房地產(chǎn)金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。而防控房地產(chǎn)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，既是確保房地產(chǎn)企業(yè)金融業(yè)順利發(fā)展的前提，又是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的內(nèi)在需求。但是，針對(duì)國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)以及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀分析，盡管有大量風(fēng)險(xiǎn)還未完全顯現(xiàn)出來(lái)，但已經(jīng)出現(xiàn)的現(xiàn)象正預(yù)示著房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻都存在著。所以，房地產(chǎn)和金融行業(yè)都必須高度關(guān)注此問(wèn)題。

二、我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

近幾年，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力大幅度增強(qiáng)，再加上，城市化進(jìn)程發(fā)展也較快，從而使得人們對(duì)房產(chǎn)需求逐漸增大，這樣便暴露出房地產(chǎn)金融潛在的風(fēng)險(xiǎn)，總的來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澇上铝袔追N：

（一）政策和法律風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)如今，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)金融行業(yè)最顯著的風(fēng)險(xiǎn)即為政策和法律風(fēng)險(xiǎn)。一旦金融行業(yè)出現(xiàn)變化、金融機(jī)構(gòu)管理極其不規(guī)范、政策和法律發(fā)生變化，都極有可能導(dǎo)致房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。此外，在和房地產(chǎn)企業(yè)金融相關(guān)的一些制度存在著大量的漏洞，如：土地規(guī)劃制度與供應(yīng)制度等，而這些問(wèn)題都可能增大房地產(chǎn)且金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)每年房地產(chǎn)投資量大幅度增多，而且房?jī)r(jià)上漲較快，同時(shí)這也增大了商品房空置率。如果房地產(chǎn)價(jià)格上漲十分迅猛，那么極易導(dǎo)致房地產(chǎn)的市價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出實(shí)際價(jià)值，出現(xiàn)嚴(yán)重的泡沫現(xiàn)象，而如果泡沫破滅，那么房地產(chǎn)便出現(xiàn)貶值現(xiàn)象，使銀行遭受巨大損失。上述問(wèn)題在2008年極為突出，所以，國(guó)內(nèi)有些地區(qū)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商出現(xiàn)了降價(jià)的局面。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

從目前的情況來(lái)分析，土地儲(chǔ)備制度還不是非常的完善，這必然會(huì)給土地儲(chǔ)備貸款帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。集中表現(xiàn)在以下兩方面：其一，由于土地都是被地方政府部門(mén)所壟斷，加之，拍賣(mài)土地成為政府財(cái)政收入的主要來(lái)源，所以，通常政府規(guī)定的價(jià)值偏高，這樣會(huì)帶動(dòng)房地產(chǎn)價(jià)格上漲。由于土地開(kāi)發(fā)和購(gòu)置融資需求偏大，因此，還款則必須借助土地出讓金，而銀行機(jī)構(gòu)向土地整理所發(fā)放的貸款無(wú)任何擔(dān)保。現(xiàn)階段，常使用的擔(dān)保方式有兩種，即政府保證與土地使用權(quán)質(zhì)押，但是上述兩種方法都存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。其二，房產(chǎn)市場(chǎng)中，因土地價(jià)值波動(dòng)較大、商品房銷(xiāo)售十分困難、虧損較嚴(yán)重等，這些現(xiàn)象都存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、房地產(chǎn)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的特征分析

（一）擴(kuò)張性

在現(xiàn)今社會(huì)中，金融的作用非常重要。而在經(jīng)濟(jì)社會(huì)的每個(gè)角落都涉及到金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)。再加上，金融資產(chǎn)和不同金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系都非常緊密，從而逐漸形成了資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)間互相影響的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。但是，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，資金融通和債權(quán)等的聯(lián)系遠(yuǎn)不能離開(kāi)金融機(jī)構(gòu)的促進(jìn)，而在此階段，勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)，而在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，借助所購(gòu)才的金融體系網(wǎng)絡(luò)快速傳遞下去，因而，導(dǎo)致房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出一定的擴(kuò)張性。

（二）可控性

一切的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都勢(shì)必會(huì)存在著一定風(fēng)險(xiǎn)。在有房地產(chǎn)金融活動(dòng)中，便會(huì)在資金融通、債權(quán)關(guān)系出現(xiàn)階段存在著風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，在房地產(chǎn)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在的，盡管房地產(chǎn)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)具有一定的必然性，但是，它也是受人為控制的。對(duì)于房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的參與方來(lái)說(shuō)，都能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)予以識(shí)別、衡量和監(jiān)控，進(jìn)而確定出即將面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)以及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。同時(shí)在此基礎(chǔ)上，借助風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制與合理的金融工具等主動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或者是轉(zhuǎn)移，然而，身為監(jiān)管部門(mén)，應(yīng)該健全相關(guān)制度，從源頭消除和控制不利于房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、當(dāng)前國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)金融方面存在的諸多問(wèn)題探究

（一）融資結(jié)構(gòu)不科學(xué)

現(xiàn)如今，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展依然處在初級(jí)階段，因此，間接金融仍然占據(jù)著金融市場(chǎng)的主導(dǎo)地位，這樣，造成直接金融發(fā)展極其落后。再加上，我國(guó)一些商業(yè)銀行改革不夠徹底，進(jìn)而出現(xiàn)了國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)融資渠道十分單一等問(wèn)題。事實(shí)上，房地產(chǎn)金融和房地產(chǎn)行業(yè)二者互相依存，共同發(fā)展，因而所存在的風(fēng)險(xiǎn)也有明顯的共生特性。加上，房地產(chǎn)業(yè)對(duì)銀行信貸具有較大的依賴性。近年來(lái)，國(guó)家出臺(tái)了多項(xiàng)宏觀調(diào)控政策，客戶違約從而使銀行陷入到資金流動(dòng)困難的境地。

（二）金融創(chuàng)新發(fā)展速度較慢

現(xiàn)階段，政府機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)金融實(shí)施利率管制制度，明確指出金融機(jī)構(gòu)的范圍，這樣直接阻礙了房地產(chǎn)金融創(chuàng)新發(fā)展。然而，目前房地產(chǎn)金融工具種類(lèi)相對(duì)較少，而且融資渠道也非常狹窄，直接影響到銀行資金的流動(dòng)性。除此之外，由于房地產(chǎn)的信貸業(yè)務(wù)剛起步，可貸款的品種非常少，很難滿足消費(fèi)者的各種需求，從某種程度上來(lái)說(shuō)，也影響到房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴(kuò)展。

（三）資金配置效率偏低

在我國(guó)，因房地產(chǎn)企業(yè)的融資體系不夠完善，而且經(jīng)營(yíng)范圍比較狹窄，這必然會(huì)造成反地產(chǎn)資金配置效率大大降低。主要表現(xiàn)在以下兩方面：第一，國(guó)內(nèi)的金融體制非完全市場(chǎng)化的特點(diǎn)，導(dǎo)致金融資源不能更好的按照市場(chǎng)發(fā)展的規(guī)律予以科學(xué)、合理的配置，這直接影響到社會(huì)資金流入到房地產(chǎn)金融的速度。再加上，由于資金供應(yīng)者資金狀況以及儲(chǔ)蓄率等的限制，很難滿足現(xiàn)代房地產(chǎn)的巨大數(shù)額的資金需求。第二，資金投向結(jié)構(gòu)不完善，通常來(lái)說(shuō)，商業(yè)房投資要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于住宅房投資，而也正是由于住房建設(shè)投資不充足，最終造成房地產(chǎn)市場(chǎng)總量失去平衡的局面出現(xiàn)。

五、防控房地產(chǎn)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效策略

（一） 不斷拓寬融資渠道

一方面，可以實(shí)施住房貸款證券化，這樣既能夠全面擴(kuò)大銀行融資規(guī)模，而且又顯現(xiàn)了資本市場(chǎng)和房地產(chǎn)金融市場(chǎng)很好的互動(dòng)，與此同時(shí)，又加快資產(chǎn)流動(dòng)速度，降低銀行貸款業(yè)務(wù)成本；另一方面，在制定有效防范風(fēng)險(xiǎn)措施的基礎(chǔ)上，可以在房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展中引入大量外資。可以說(shuō)，融資渠道的多元化成為今后房地產(chǎn)企業(yè)金融發(fā)展的主要趨勢(shì)，只有這樣才能從源頭有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（二）強(qiáng)化對(duì)銀行內(nèi)部進(jìn)行有效控制

逐漸健全銀行的內(nèi)部控制制度，這樣可以從源頭徹底改變金融治理結(jié)構(gòu)存在的多種問(wèn)題。另外，還應(yīng)進(jìn)一步加快對(duì)股份制度的改革速度，以免資產(chǎn)比例不平衡或者是存在較大風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。除此之外，我們還必須及時(shí)建立以高效的房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警制度，及早地發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

（三）政府部門(mén)要強(qiáng)化宏觀調(diào)控與引導(dǎo)

政府部門(mén)要準(zhǔn)確收集更多關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的數(shù)據(jù)，并且將此數(shù)據(jù)予以公布，結(jié)合當(dāng)前房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展情況，對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的指導(dǎo)與管理，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行情況預(yù)警。

（四）完善信用評(píng)級(jí)體系

建立和完善信用評(píng)級(jí)制度，能夠?qū)杩钫叩木蜆I(yè)情況、收入情況等進(jìn)行跟蹤調(diào)查和監(jiān)控，從而便于對(duì)個(gè)人信用度予以客觀的評(píng)論，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。即使出現(xiàn)了貸款風(fēng)險(xiǎn)，我們要及時(shí)分析出風(fēng)險(xiǎn)所屬的類(lèi)別，進(jìn)而及時(shí)采取有效的對(duì)策予以處理，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。

六、結(jié)束語(yǔ)

總體來(lái)說(shuō)，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅猛，因此，我們必須高度重視房地產(chǎn)金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)采取有效的防控對(duì)策，降低房地產(chǎn)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，這既是確保房地產(chǎn)企業(yè)金融業(yè)順利發(fā)展的前提，又是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的內(nèi)在需求。

參考文獻(xiàn)

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[3]邵玉.防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2012 （03）.

第4篇

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)；金融風(fēng)險(xiǎn)；防控體系

互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)在中國(guó)有了28年的發(fā)展歷史，從星星之火演變成影響到人們生活點(diǎn)點(diǎn)滴滴的重要參與者，互聯(lián)網(wǎng)金融就是在這樣的大環(huán)境下誕生的。互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過(guò)程中無(wú)論是具體的產(chǎn)品還是詳細(xì)的服務(wù)流程都不斷在進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展，雖然如此，但是本質(zhì)上它依然屬于金融行業(yè)，在發(fā)展過(guò)程中必然會(huì)同樣需要承擔(dān)傳統(tǒng)金融業(yè)必須面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)向，而互聯(lián)網(wǎng)金融又是嫁接在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)上的新品種，對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的依賴程度高，對(duì)數(shù)據(jù)的安全、具體的專業(yè)技術(shù)要求高，這意味著它還需要承擔(dān)互聯(lián)網(wǎng)帶來(lái)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以及數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融作為新生事物，必然會(huì)面對(duì)各種各樣的態(tài)度與看法，在發(fā)展過(guò)程中會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，尤其是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的金融與傳統(tǒng)金融業(yè)相比，風(fēng)險(xiǎn)還具有被放大的效應(yīng)，決不能放任其自由發(fā)展，如何做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控，開(kāi)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)研究已經(jīng)迫在眉睫。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）部分機(jī)構(gòu)無(wú)許可超范圍經(jīng)營(yíng)

這主要表現(xiàn)在很多 P2P 平臺(tái)的發(fā)展中，作為最初僅僅只是信息服務(wù)的平臺(tái)，為了能夠更好地促成成交率，P2P平臺(tái)開(kāi)始將提供的服務(wù)不斷進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，逐漸從傳統(tǒng)的信息中介實(shí)現(xiàn)了朝信用中介的角色的轉(zhuǎn)變，實(shí)質(zhì)上已經(jīng)超出了原本的經(jīng)營(yíng)范疇。

（二）操作上存在諸多監(jiān)管政策“球”行為

互聯(lián)網(wǎng)金融帶有互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的性質(zhì)，在開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)推廣過(guò)程中為了更好的對(duì)用戶產(chǎn)生吸引力，將互聯(lián)網(wǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)模式套用到金融上，承諾收益、補(bǔ)貼收益、有獎(jiǎng)理財(cái)?shù)葘儆谶`規(guī)行為的營(yíng)銷(xiāo)手段被廣泛應(yīng)用，曾經(jīng)百度的“百發(fā)”、支付寶推出的所謂萬(wàn)能險(xiǎn)產(chǎn)品等都出現(xiàn)過(guò)這樣的球行為。

（三）客戶資金安全存在隱患

互聯(lián)網(wǎng)金融中的資金流動(dòng)都屬于虛擬數(shù)據(jù)變動(dòng)，在網(wǎng)絡(luò)支付或者借貸過(guò)程中，由于中間環(huán)節(jié)會(huì)出現(xiàn)資金沉淀現(xiàn)象，對(duì)于這部分資金的監(jiān)管大都是由互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自發(fā)開(kāi)展，缺乏外部有效監(jiān)管，客戶的資金安全難以保障，僅2013年一年，全國(guó)先后就發(fā)生了74起由于平臺(tái)出現(xiàn)問(wèn)題，創(chuàng)始人攜款潛逃或者用戶體現(xiàn)出現(xiàn)問(wèn)題等情況。

（四）監(jiān)管主體缺位

雖然從2010年開(kāi)始，中國(guó)人民銀行已經(jīng)將應(yīng)用范圍頗廣的第三方支付平臺(tái)納入到金融監(jiān)管體系中，但是在整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，還存在很多并不在金融監(jiān)管視野下的金融行為，很多互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)都在開(kāi)展跨行業(yè)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管工作存在普遍性的監(jiān)管主體缺失現(xiàn)象。

（五）計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)缺漏依然存在

雖然我國(guó)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)、搜索引擎、云計(jì)算等技術(shù)都在不斷趨于成熟，但是各項(xiàng)技術(shù)在應(yīng)用到互聯(lián)網(wǎng)金融是卻表現(xiàn)出步調(diào)的不同意，尤其是在大數(shù)據(jù)的分析與應(yīng)用、數(shù)據(jù)安全保密等領(lǐng)域的技術(shù)還存在技術(shù)短板，無(wú)論是過(guò)去、仙現(xiàn)在還是在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，技術(shù)缺漏與互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)一步的創(chuàng)新與發(fā)展之間的矛盾依然會(huì)存在。

二、我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控中存在問(wèn)題

對(duì)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控需要政府充分運(yùn)用行政手段以及法律手段參與，對(duì)于我國(guó)傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控體系來(lái)說(shuō)，無(wú)論是相關(guān)政策法規(guī)還是具體的形成措施都已經(jīng)相當(dāng)完備，形成了一個(gè)相當(dāng)完整的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，能夠促進(jìn)我國(guó)金融的健康有序發(fā)展，有效地為金融行業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。而互聯(lián)網(wǎng)金融是發(fā)生在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展基礎(chǔ)上的金融，對(duì)于傳統(tǒng)的金融來(lái)說(shuō)，無(wú)論是交易的方式還是渠道，都發(fā)生了翻天覆地的變化，與傳統(tǒng)金融比起來(lái)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大，相應(yīng)的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)注點(diǎn)也需要進(jìn)行調(diào)整，主要需要從其資金動(dòng)向、融資渠道、價(jià)格軌跡、支付方式等方面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作，而目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中主要表現(xiàn)出一下五個(gè)問(wèn)題：

（一）相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)工作不到位

雖然目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展勢(shì)頭迅猛，已經(jīng)呈現(xiàn)出爆炸式的增長(zhǎng)，但是在這樣的情況下，我們對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)都缺乏整體系統(tǒng)的法律法規(guī)體系來(lái)對(duì)其進(jìn)行約束與監(jiān)管，無(wú)法用法律手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全行業(yè)性的防范與控制，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，缺乏有效的法律法規(guī)來(lái)進(jìn)行合理的處理隨著金融互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，出現(xiàn)了許多新的業(yè)務(wù)種類(lèi)，但是現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律法規(guī)并沒(méi)有進(jìn)行與時(shí)俱進(jìn)的調(diào)整，這些新業(yè)務(wù)并沒(méi)有被納入法律法規(guī)的監(jiān)管中去，而對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也并沒(méi)有一個(gè)法定的機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行全面專業(yè)的承擔(dān)相關(guān)的職責(zé)。比如最近鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的裸貸風(fēng)波，充分反映了我國(guó)網(wǎng)絡(luò)貸款體系中還存在相當(dāng)多的問(wèn)題，整體出于行業(yè)門(mén)檻、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)監(jiān)管都不到位的三缺狀態(tài)，使得很多不法分子借助互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)從事不法勾當(dāng)；對(duì)于很多類(lèi)似人人貸的平臺(tái)，由于其本身的存在符合民商法的相關(guān)規(guī)定，政府并沒(méi)有意識(shí)到公法介入的必要性；比如諸如比特幣這類(lèi)虛擬貨幣的流通并沒(méi)有法律對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)管，對(duì)貨幣市場(chǎng)可能產(chǎn)生極大地沖擊。介于當(dāng)前我國(guó)在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)域的法律缺失，我國(guó)政府以及相關(guān)部門(mén)當(dāng)務(wù)之急是如何填補(bǔ)這塊空白。

（二）監(jiān)管體系歸屬難以界定

一直以來(lái)我國(guó)金融行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是在分業(yè)監(jiān)管體制中進(jìn)行的，不同的金融監(jiān)管部門(mén)只針對(duì)對(duì)應(yīng)的機(jī)構(gòu)類(lèi)型開(kāi)展監(jiān)管活動(dòng)，無(wú)論是行業(yè)準(zhǔn)入的審批還是行業(yè)信息的披露，又或者是監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)管的目標(biāo)，都是不一樣的。但是在在互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展中，互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融之間的融合速度越來(lái)越快，傳統(tǒng)的銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)也開(kāi)始開(kāi)通互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，二者的交叉發(fā)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)也在增加，但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融表現(xiàn)出的更加復(fù)雜的業(yè)務(wù)范疇以及風(fēng)險(xiǎn)因素，我政府對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管依然沒(méi)有形成有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，難以劃定互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系的歸屬問(wèn)題。比如目前存在的眾多網(wǎng)絡(luò)理財(cái)平臺(tái)以及眾籌平臺(tái)同時(shí)具備了多種金融業(yè)務(wù)性質(zhì)，其中存在金融行業(yè)中的準(zhǔn)備金、壞賬風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，但是卻因?yàn)榫唧w歸誰(shuí)管這個(gè)問(wèn)題并沒(méi)有明確的答案，使得監(jiān)管無(wú)力；比如形形的網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)至今都沒(méi)有從法律層面對(duì)其地位與性質(zhì)做一個(gè)明確的規(guī)定，也沒(méi)有制定專門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，目前都還只是將其作為普通的企業(yè)中介來(lái)進(jìn)行管理，忽略了其中濃厚的金融服務(wù)色彩，缺失有力的監(jiān)管的后果就是投資者對(duì)合法權(quán)益容易受到侵害，正常的信貸秩序被破壞。總的來(lái)說(shuō)，目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管歸屬問(wèn)題依然是一個(gè)難題，監(jiān)管不到位、監(jiān)管重復(fù)等問(wèn)題廣泛存在，各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)工作還不成熟，難以對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行有力的監(jiān)管，這些都影響了整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的整體規(guī)范發(fā)展，影響金融行業(yè)穩(wěn)定。

（三）科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手段相對(duì)落后

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進(jìn)步息息相關(guān)，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)大數(shù)據(jù)潮流的到來(lái)，未來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢(shì)必然也是朝大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、數(shù)據(jù)共享等方向，數(shù)據(jù)安全將成為制約互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)一步發(fā)展的重要因素。而在數(shù)據(jù)數(shù)量越來(lái)越龐大的過(guò)程中，如何充分利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)來(lái)提升數(shù)據(jù)安全，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)保存與傳送的安全以及應(yīng)變能力，將成為互聯(lián)網(wǎng)金融科技風(fēng)險(xiǎn)防范的重要手段。而目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融高速發(fā)展，而相應(yīng)的科技風(fēng)險(xiǎn)防范手段跟不上，甚至明顯表現(xiàn)出滯后性。比如曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)的“網(wǎng)銀吸血鬼”就是一種非常規(guī)的木馬病毒，能夠成功躲過(guò)殺毒軟件對(duì)用戶的網(wǎng)絡(luò)支付路徑進(jìn)行修改，在被用來(lái)進(jìn)行多次網(wǎng)絡(luò)犯罪后 才被工信部門(mén)發(fā)現(xiàn)；目前在手機(jī)端盛行的一種新型病毒能夠?qū)τ脩舻氖謾C(jī)鍵盤(pán)進(jìn)行監(jiān)控，盜取用戶的手機(jī)賬號(hào)以及密碼，甚至能夠模擬用戶的手機(jī)使用行為盜刷，這種病毒在出現(xiàn)的短時(shí)間內(nèi)都無(wú)法被發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)后也沒(méi)有辦法立刻進(jìn)行技術(shù)性處理，每次都是在相關(guān)的時(shí)間出現(xiàn)多次后才得到相關(guān)部門(mén)的技術(shù)解決方案進(jìn)行處理。我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融起步晚，但是發(fā)展速度快，相應(yīng)的科技水平還沒(méi)有跟上來(lái)，整體表現(xiàn)在相關(guān)技術(shù)型人才的缺失，各部門(mén)的協(xié)調(diào)機(jī)制被動(dòng)，科技風(fēng)險(xiǎn)防范手段落后。

（四）監(jiān)管政策和措施存在漏洞

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，我國(guó)政府雖然進(jìn)行開(kāi)始著手相關(guān)的監(jiān)管制度與法律的制定，并有部分已經(jīng)開(kāi)始應(yīng)用到實(shí)際監(jiān)管中去，但是監(jiān)管的手段依然在部分領(lǐng)域沒(méi)有跟上互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展速度，存在很多漏洞。比如從2006年就開(kāi)始使用的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》一直都沒(méi)有將在業(yè)務(wù)中包括電子銀行業(yè)務(wù)或者與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)有合作的機(jī)構(gòu)組織，造成相關(guān)的監(jiān)管政策難以盡情全面覆蓋；仙子阿互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品多種多樣，而政府并沒(méi)有就理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行投資領(lǐng)域的限制，很多實(shí)際上具備有運(yùn)轉(zhuǎn)周期的理財(cái)產(chǎn)品比如房地產(chǎn)都成為網(wǎng)民直接進(jìn)行投資理財(cái)?shù)捻?xiàng)目，一旦出現(xiàn)大面積的撤資，那么產(chǎn)品的流動(dòng)性將受到嚴(yán)重影響；很多互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品允許未實(shí)名注冊(cè)的用戶進(jìn)行短期注冊(cè)，而在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的貨幣市場(chǎng)基金的運(yùn)行周期基本超過(guò)一年，短期與長(zhǎng)期之間的時(shí)間差，使得后期開(kāi)展金融監(jiān)管和審計(jì)過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)矛盾對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一項(xiàng)長(zhǎng)遠(yuǎn)的任務(wù)，需要政府與相關(guān)監(jiān)管部門(mén)通力協(xié)作，不斷地在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，想辦法解決問(wèn)題。

（五）監(jiān)管引導(dǎo)不到位

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展勢(shì)頭過(guò)猛，不可避免的會(huì)對(duì)傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)業(yè)造成一定的影響，而在沖擊產(chǎn)生的過(guò)程中，政府以及相關(guān)的金融監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有有效對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及社會(huì)公眾進(jìn)行合理的政策性引導(dǎo)。比如當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)金融的豐富的理財(cái)產(chǎn)品將傳統(tǒng)銀行中的個(gè)人存款大量分流之后，為了挽回局勢(shì)，部分金融機(jī)構(gòu)利用監(jiān)管制度中的漏洞從存款利率、理財(cái)產(chǎn)品收益等方面下功夫，開(kāi)展資金爭(zhēng)奪戰(zhàn)；當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)金融影響到貨幣市場(chǎng)后，政府并沒(méi)有及時(shí)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融中存在風(fēng)險(xiǎn)因素，政府僅僅只是要求互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)向公眾進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，并沒(méi)有面向參與互聯(lián)網(wǎng)金融投資的公眾進(jìn)行更多的提示，在一定程度上模糊了公眾對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，沒(méi)有有效引導(dǎo)公眾合理投資，無(wú)法有效保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。政府進(jìn)行政策性引導(dǎo)是對(duì)金融法律監(jiān)管的很總要補(bǔ)充，能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范中發(fā)揮一定的作用，需要引起重視。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)因素分析與防范建議

新興事物的發(fā)展都不是一帆風(fēng)順的，作為建立在網(wǎng)絡(luò)發(fā)展基礎(chǔ)上的互聯(lián)網(wǎng)金融，與傳統(tǒng)金融也相比面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn)，需要積極做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展是建立在一定的技術(shù)支持基礎(chǔ)上的，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過(guò)程中最常遇到風(fēng)險(xiǎn)就是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)表現(xiàn)為技術(shù)的選擇、運(yùn)行以及系統(tǒng)的支持三種。從企業(yè)內(nèi)部來(lái)看，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)各種硬件或者軟件故障，造成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)外部來(lái)看，無(wú)處不在的網(wǎng)絡(luò)犯罪、網(wǎng)絡(luò)木馬病毒以及黑客的入侵都會(huì)為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶來(lái)不可以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于獨(dú)立進(jìn)行技術(shù)開(kāi)發(fā)以及運(yùn)行所需的成本過(guò)高，一部分互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)嘗試求助專業(yè)的技術(shù)機(jī)構(gòu)或者專家來(lái)解決核心的技術(shù)問(wèn)題，雖然這在一定程度上能夠滿足企業(yè)短期內(nèi)的技術(shù)需求，但是在服務(wù)的持續(xù)性、安全星尚無(wú)法得到保障。 針對(duì)上述存在的各種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下三個(gè)方面開(kāi)展工作：首先是改進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的技術(shù)環(huán)境。互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境涉及到網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)備、軟件設(shè)備以及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，需要有計(jì)劃地對(duì)服務(wù)器的安全系統(tǒng)以及防火墻設(shè)施進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，做好網(wǎng)絡(luò)環(huán)境監(jiān)控預(yù)警工作，并做好相關(guān)備份工作，當(dāng)遇到黑客或者病毒時(shí)能夠及時(shí)做出反應(yīng)，建設(shè)好良好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境。對(duì)現(xiàn)有的軟件要不斷進(jìn)行優(yōu)化工作，發(fā)現(xiàn)漏洞及時(shí)進(jìn)行修復(fù)，遇到系統(tǒng)出現(xiàn)兼容性問(wèn)題以及報(bào)錯(cuò)要及時(shí)檢查并解決，營(yíng)造號(hào)一個(gè)良好的軟件環(huán)境。對(duì)網(wǎng)站進(jìn)行訪問(wèn)時(shí)，設(shè)置好身份驗(yàn)證，對(duì)非法的操作進(jìn)行限制，重視數(shù)據(jù)傳送的穩(wěn)定與速度提升，不斷對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化；要加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的處理，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要從頻率以及準(zhǔn)確度上下功夫，充分利用相關(guān)的數(shù)據(jù)管理機(jī)器協(xié)助人力進(jìn)行數(shù)據(jù)管理；最后要充分重視信息技術(shù)的研發(fā)工作，組建專業(yè)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)專制互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)工作，不斷進(jìn)行技術(shù)優(yōu)化，規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融在業(yè)務(wù)層面表現(xiàn)出的電子化特征以及別具一格的運(yùn)行方式使得其在發(fā)展中可能面臨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為用戶需求不同對(duì)業(yè)務(wù)選擇時(shí)出現(xiàn)的實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在面向客戶提供服務(wù)時(shí)可能出現(xiàn)的無(wú)法滿足用戶需求打架用戶對(duì)機(jī)構(gòu)信心的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、以及互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在借助企業(yè)之外的了解為客戶提供服務(wù)時(shí)產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)連接風(fēng)險(xiǎn)三大類(lèi)。

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是由客戶方引起的，要想有效規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要不斷去完善互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)監(jiān)管機(jī)制，在現(xiàn)有金融管理制度基礎(chǔ)上對(duì)換聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的具體操作流程進(jìn)行規(guī)范化，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，重視工作人員的整體素質(zhì)的提升。在從內(nèi)部監(jiān)管開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作的同時(shí)全面開(kāi)展社會(huì)信用體系構(gòu)建工作，借助現(xiàn)有的信用體系，不斷進(jìn)行內(nèi)容擴(kuò)充，全面覆蓋到企業(yè)、個(gè)人。

（三） 法律風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)的金融業(yè)有一定的區(qū)別，由于其根治于互聯(lián)網(wǎng)的特殊運(yùn)行機(jī)制，打破了地域性的限制，傳統(tǒng)的金融法律法規(guī)體系已經(jīng)無(wú)法有效對(duì)其進(jìn)行全面有效的監(jiān)管，存在諸多的法律漏洞以及薄弱區(qū)域，這意味者其面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜。主要表現(xiàn)在國(guó)內(nèi)相關(guān)法律不完善以及跨國(guó)往來(lái)中的國(guó)與國(guó)之間法律沖突。

要想對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防控，首先需要有針對(duì)性的對(duì)現(xiàn)存的金融法律法規(guī)進(jìn)行梳理，將與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相違背的內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，對(duì)沒(méi)有涉及到的領(lǐng)域進(jìn)行補(bǔ)充，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪加大量刑力度，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)進(jìn)行法律威懾；其次我國(guó)法律建設(shè)要有意識(shí)的與國(guó)際接軌，加強(qiáng)與國(guó)外的交流，推動(dòng)國(guó)際通用法律準(zhǔn)則的構(gòu)建與推廣工作。

在看到互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的勁頭十足的同時(shí)，我們還需要意識(shí)到，互聯(lián)網(wǎng)金融的背后還隱藏著更多的風(fēng)險(xiǎn)因素，不僅僅包括金融市場(chǎng)本身的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還包括建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、所處的法律制度落后的法律風(fēng)險(xiǎn)，這都成為互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)一步發(fā)展的擴(kuò)大的障礙物，需要引起重視，加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控體系建設(shè)，避免因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)而在面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)束手束腳。只有在針對(duì)當(dāng)前中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展進(jìn)行深度分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有針對(duì)性的去解決問(wèn)題，不斷總結(jié)方法與經(jīng)驗(yàn)，為互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控提供更多的監(jiān)管理論依據(jù)，有的放矢的進(jìn)行創(chuàng)新與突破，構(gòu)建出一整套適合中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，制定相關(guān)的行業(yè)監(jiān)管規(guī)則與互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并貫徹落實(shí)到位，中國(guó)金融行業(yè)才能得到更好的發(fā)展。

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第5篇

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新，金融中介，風(fēng)險(xiǎn)防范

金融創(chuàng)新（FinancialInnovation）理論是在創(chuàng)新理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。之后，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界在這一理論框架上進(jìn)行了補(bǔ)充和延伸。嚴(yán)格意義的金融創(chuàng)新是指金融工具的創(chuàng)新，而廣義的金融創(chuàng)新是指金融機(jī)構(gòu)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，創(chuàng)造新的金融市場(chǎng)、金融商品、金融制度、金融機(jī)構(gòu)、金融工具、金融手段及金融調(diào)節(jié)方式等。

金融創(chuàng)新與銀行角色轉(zhuǎn)變

過(guò)去銀行業(yè)務(wù)一向偏于靜態(tài)與穩(wěn)定，但受到金融創(chuàng)新的影響，新的金融投資和風(fēng)險(xiǎn)管理策略陸續(xù)開(kāi)發(fā)，金融機(jī)構(gòu)也跟著調(diào)整其運(yùn)營(yíng)模式，不僅借由發(fā)行或投資新種金融商品創(chuàng)造收入，也利用新種金融商品從事風(fēng)險(xiǎn)管理。在上世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)危機(jī)以前，金融中介機(jī)構(gòu)主要是銀行，而銀行所從事的業(yè)務(wù)種類(lèi)也非常有限，除了經(jīng)營(yíng)存款、貸款、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，很少經(jīng)營(yíng)其它金融業(yè)務(wù)，非銀行金融中介機(jī)構(gòu)一直很少。

60年代末，國(guó)際資本流動(dòng)速度的加快對(duì)布雷頓森林體系所規(guī)定的固定匯率制提出了挑戰(zhàn)，各國(guó)政府對(duì)外匯市場(chǎng)實(shí)行資本控制。這一階段銀行的金融創(chuàng)新目的在于逃避各國(guó)的金融控制和資本監(jiān)管，主要有歐洲貨幣、歐洲債券、平行貸款等。在歐洲貨幣市場(chǎng)建立后，金融創(chuàng)新活動(dòng)層出不窮，其結(jié)果是加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)體對(duì)金融體系的深化，在原有的金融體系專業(yè)分工的基礎(chǔ)上，加速了非銀行金融中介機(jī)構(gòu)的設(shè)置，如保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金、住宅金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、信用合作社和互助基金等。

70年代，布雷頓森林體系崩潰，各國(guó)開(kāi)始逐漸放松管制，實(shí)行有管理的浮動(dòng)匯率制度。這一階段市場(chǎng)創(chuàng)新活動(dòng)主要有浮動(dòng)利率票據(jù)、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓存單、貨幣遠(yuǎn)期交易、浮動(dòng)利率債券、貨幣市場(chǎng)存款賬戶等，其目的在于防范匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。80年代，能源市場(chǎng)供應(yīng)過(guò)剩、債務(wù)危機(jī)等使得轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)、改善銀行信貸質(zhì)量、降低籌資成本成為當(dāng)務(wù)之急。這一階段的主要?jiǎng)?chuàng)新活動(dòng)有票據(jù)發(fā)行便利、零息票債券、互換、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期利率、協(xié)議等。進(jìn)入90年代，隨著世界經(jīng)濟(jì)區(qū)域化和一體化趨勢(shì)，各國(guó)金融管制大大放松，金融機(jī)構(gòu)為增強(qiáng)資產(chǎn)之流動(dòng)性，在國(guó)際金融市場(chǎng)上融資證券化和資產(chǎn)證券化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯。

隨著金融衍生商品的不斷發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)的角色從以往單純的間接金融轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐返陌l(fā)行者、商、管理發(fā)行者、信托者、增強(qiáng)信用或流動(dòng)性者、至證券化資產(chǎn)的投資者。例如投資銀行等各種各樣的非銀行金融中介機(jī)構(gòu)在金融創(chuàng)新的過(guò)程中發(fā)揮橋梁和紐帶作用，它們從事著資本市場(chǎng)的業(yè)務(wù)，包括證券的發(fā)行、承銷(xiāo)與交易，提供企業(yè)并購(gòu)與資產(chǎn)重組、基金管理以及為企業(yè)投資融資進(jìn)行咨詢、顧問(wèn)等業(yè)務(wù)，顯然的，為直接融資提供金融服務(wù)的正是這些非銀行的金融中介。

因此，商業(yè)銀行不僅繼續(xù)是貨幣市場(chǎng)、間接融資的主體，在資本市場(chǎng)、直接融資中的作用也在加強(qiáng)，這也使得銀行金融中介和非銀行金融中介的界限變得越來(lái)越模糊。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行正在不斷地改變以往的經(jīng)營(yíng)模式，它們一改由原來(lái)只經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存、匯、貸、放，變成經(jīng)營(yíng)幾乎無(wú)所不包的金融百貨公司。

對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

無(wú)論是從金融創(chuàng)新的誘因還是從金融創(chuàng)新的應(yīng)用來(lái)看，最直接的體現(xiàn)是在商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，即西方所指的表外業(yè)務(wù)上。中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行除傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外，不直接承擔(dān)或形成債權(quán)債務(wù)，不動(dòng)用或極少動(dòng)用自身資產(chǎn)，為社會(huì)提供的各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。銀行在辦理這類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人，而是處于受委托的地位，以中間人的身份進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，它既滿足了經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的需求，又能吸引更多顧客，增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)。

從事金融商品創(chuàng)新會(huì)為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更多的利潤(rùn)，但也讓金融機(jī)構(gòu)在承銷(xiāo)和交易過(guò)程中承擔(dān)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，因此金融機(jī)構(gòu)在從事此些業(yè)務(wù)時(shí)必須了解這些業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的防范措施。由于金融衍生商品的構(gòu)成相當(dāng)復(fù)雜，創(chuàng)新或復(fù)制后金融商品的風(fēng)險(xiǎn)可能與原產(chǎn)品不一樣，不僅受標(biāo)的資產(chǎn)的報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)所決定，同一金融商品對(duì)發(fā)行者和使用者的風(fēng)險(xiǎn)也不同，并且也依這些商品如何被使用而有所分別。

隨著各國(guó)對(duì)市場(chǎng)利率、外匯管制的放松，企業(yè)為了轉(zhuǎn)移或消除價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及擺脫政府的金融管制，金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造了種類(lèi)繁多的新金融工具進(jìn)行表外融資，金融創(chuàng)新活動(dòng)愈演愈烈。以目前的金融創(chuàng)新活動(dòng)而言，主要集中在資產(chǎn)證券化和新型衍生性金融商品開(kāi)發(fā)上。

資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性、但能夠產(chǎn)生穩(wěn)定的未來(lái)現(xiàn)金收入的資產(chǎn)，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，轉(zhuǎn)變成為資本市場(chǎng)可銷(xiāo)售和流通的金融產(chǎn)品的過(guò)程。它是近30年來(lái)全球范圍內(nèi)被廣泛應(yīng)用的有效融資和投資工具，是衍生證券技術(shù)和金融工程技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物。資產(chǎn)證券化的好處除了增加發(fā)行金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性外，最大的好處即是將證券化之資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加以分割，移轉(zhuǎn)給愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的其它投資者。

在金融市場(chǎng)上，有些金融資產(chǎn)是缺乏流動(dòng)性的，如零售汽車(chē)貸款、信用卡應(yīng)收賬款和住宅貸款等，而有的金融資產(chǎn)是富有流動(dòng)性的，如證券，投資者可以隨時(shí)在證券市場(chǎng)上把證券賣(mài)出去。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，為了提高資金的效率，有必要將沒(méi)有流動(dòng)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂辛鲃?dòng)性的證券，資產(chǎn)擔(dān)保證券就是在這種情況下產(chǎn)生的。它是以貸款在未來(lái)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為擔(dān)保發(fā)行的證券，通過(guò)資產(chǎn)擔(dān)保證券，銀行將難以流動(dòng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢粤鲃?dòng)的證券。

創(chuàng)新業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管

金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新之間的關(guān)系常常是互為因果的。經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩（Kane）認(rèn)為，嚴(yán)格的管制會(huì)促使金融機(jī)構(gòu)通過(guò)創(chuàng)新金融產(chǎn)品來(lái)規(guī)避監(jiān)管，而金融創(chuàng)新又進(jìn)一步促使監(jiān)管部門(mén)通過(guò)制定新的法規(guī)來(lái)將新產(chǎn)品納入監(jiān)管范圍，于是又有新一輪的創(chuàng)新。據(jù)此也可以認(rèn)為，管制和創(chuàng)新會(huì)形成一個(gè)相互推動(dòng)的過(guò)程，嚴(yán)格的金融管制實(shí)際上是金融創(chuàng)新的一種動(dòng)力。

國(guó)際清算銀行下之巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)在1988年7月提出巴塞爾資本協(xié)議（BaselCapitalAccord），該資本協(xié)議之目的在確保各國(guó)銀行持有相同水準(zhǔn)的適足資本，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，提升以金融機(jī)構(gòu)償債能力為主軸的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)理標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而強(qiáng)化國(guó)際金融市場(chǎng)之健全與穩(wěn)定。自此巴賽爾資本協(xié)議的優(yōu)點(diǎn)廣泛地被認(rèn)可，成為全球金融業(yè)界公認(rèn)的準(zhǔn)則。

惟近幾年來(lái)，隨著金融環(huán)境瞬息萬(wàn)變，金融國(guó)際化與自由化使得金融業(yè)務(wù)區(qū)隔日漸模糊，在金融創(chuàng)新、科技進(jìn)步與全球競(jìng)爭(zhēng)力提升下，銀行除傳統(tǒng)存放款業(yè)務(wù)外，也積極開(kāi)發(fā)包括衍生性金融商品在內(nèi)之各項(xiàng)新種業(yè)務(wù)，以增加收益來(lái)源，但伴隨而來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理也就日益重要。有鑒于此，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)在巴塞爾新資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿、廣征十國(guó)集團(tuán)及開(kāi)發(fā)中國(guó)家之各方意見(jiàn)、并進(jìn)行銀行量化影響評(píng)估后，于2004年6月定稿“巴塞爾新資本協(xié)議”，作為舊版的修正。

與舊版相比較，新資本協(xié)議除舊版的信用風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)之資本計(jì)提，即支柱一之最低資本需求，定義銀行資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)最低比率仍維持在8%的原則外，將銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)有系統(tǒng)的分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)，并允許銀行使用本身發(fā)展之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型或使用外部信用評(píng)等機(jī)構(gòu)所提供的評(píng)等方式。此外，舊資本協(xié)議僅承認(rèn)少數(shù)具有高可信度及可辨識(shí)等特色之擔(dān)保品與保證，而新資本協(xié)議為鼓勵(lì)銀行妥適運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)沖銷(xiāo)技術(shù)以降低信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)提資本，將承認(rèn)更廣泛之沖銷(xiāo)技術(shù)，包括擔(dān)保品、保證、凈額結(jié)算、信用衍生性商品等，另從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)以降低風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)，也能達(dá)到降低信用風(fēng)險(xiǎn)之目的。

支柱二是監(jiān)理審查程序要求監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)銀行資本分配技術(shù)與是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行量化及非量化評(píng)估。作為支柱三的市場(chǎng)約束要求銀行披露其資本比率計(jì)算適用范圍、資本內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信息管理、資本適足比率等四類(lèi)信息，透過(guò)市場(chǎng)紀(jì)律來(lái)督促銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)信息披露的方式提高金融機(jī)構(gòu)的透明度，不但有助于準(zhǔn)確評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健程度和控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而且能夠使風(fēng)險(xiǎn)管理較好的金融機(jī)構(gòu)可以享受較低的籌資成本和較高的授信額度，從而有助于整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。同時(shí)舊資本協(xié)議之適用對(duì)象為銀行業(yè)，而新資本協(xié)議延伸至金融集團(tuán)之控股公司。

巴塞爾新資本協(xié)議是大幅提升銀行監(jiān)理機(jī)能的動(dòng)力，旨在鼓勵(lì)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，而非僅遵守一個(gè)狹義的最低資本比率要求。然而，新協(xié)定的復(fù)雜性、對(duì)銀行資本水平的影響與將監(jiān)理審查程序及市場(chǎng)紀(jì)律機(jī)能納入基本架構(gòu)，對(duì)監(jiān)理機(jī)關(guān)與銀行都將是一大挑戰(zhàn)。概括而言，新版資本協(xié)議是銀行提升經(jīng)營(yíng)策略的契機(jī)，透過(guò)正確的衡量與管理風(fēng)險(xiǎn)，塑造出一套健全的公司治理制度，如此銀行將易獲得市場(chǎng)認(rèn)同、有利股價(jià)提高、信用評(píng)等升級(jí)，并使銀行除現(xiàn)有以資產(chǎn)報(bào)酬率及股東權(quán)益報(bào)酬率衡量整體財(cái)務(wù)績(jī)效外，尚可衡量各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整報(bào)酬率，將使績(jī)效評(píng)估及資本配置更合理化，新資本協(xié)議對(duì)銀行的運(yùn)營(yíng)應(yīng)會(huì)產(chǎn)生重大的附加價(jià)值。

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第6篇

一、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融的特點(diǎn)

（一）擁有非常廣泛的服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)對(duì)象

最開(kāi)始新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要內(nèi)容是對(duì)象貧困農(nóng)民提供貸款服務(wù)，隨著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)容和對(duì)象不斷發(fā)展，到目前為止，已經(jīng)把普通農(nóng)戶、養(yǎng)殖專業(yè)戶、個(gè)體工商等，都納入了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍中。同時(shí)把單一信貸的服務(wù)，擴(kuò)展到匯兌、保險(xiǎn)等服務(wù)中。近年來(lái)，農(nóng)村銀行的金融結(jié)構(gòu)的建立，使得新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)內(nèi)容對(duì)象擴(kuò)大。

（二）組織形式多樣化

目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融組織主要有三個(gè)類(lèi)型：第一種類(lèi)型是農(nóng)村資金互助社、 農(nóng)村銀行、信貸公司等微型金融機(jī)構(gòu)，此類(lèi)微型金融機(jī)構(gòu)都是工商部門(mén)注冊(cè)的法人，并得到銀行監(jiān)管部門(mén)的機(jī)構(gòu)。第二種類(lèi)型包括服務(wù)社、小額貸款的信貸公司，這些公司都具有正規(guī)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第三種類(lèi)型包括民間標(biāo)會(huì)之內(nèi)的微型和非正式信貸組織。

（三）資金主要來(lái)源是商業(yè)化

最開(kāi)始的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金的主要來(lái)源捐贈(zèng)資金，但發(fā)展至今，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也能在金融市場(chǎng)市場(chǎng)上獲得相應(yīng)的商業(yè)性資金，農(nóng)村資金合作社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，能夠把農(nóng)戶的閑散資金儲(chǔ)存進(jìn)行 儲(chǔ)存，從而通過(guò)多途徑的渠道獲得發(fā)展資金。微型機(jī)構(gòu)和小額貸款企業(yè)是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獲得運(yùn)行資金的重要方式，這就導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源還商業(yè)性企業(yè)資金的來(lái)源有本質(zhì)區(qū)別，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要的目標(biāo)是增值和保值資金。

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）貸款對(duì)象發(fā)生偏離

一旦新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融貸款的對(duì)象發(fā)生偏離，就會(huì)導(dǎo)致農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款比例發(fā)生下降。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，國(guó)家推行村鎮(zhèn)銀行的主要目的，為農(nóng)村那些經(jīng)濟(jì)收入水平低的農(nóng)戶，提供貸款資金，讓他們有足夠的成本為擴(kuò)大種植規(guī)模或者提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，但近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象發(fā)生很偏離，不再把貸款的重點(diǎn)放在貧困農(nóng)戶上，而是轉(zhuǎn)向了相對(duì)賦予的養(yǎng)殖大戶和小型企業(yè)客戶。這和當(dāng)初銀行監(jiān)管局設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行的目的不相符，這也是村鎮(zhèn)銀行很少設(shè)立國(guó)家重扶貧地區(qū)的主要原因，在農(nóng)村用戶貸款業(yè)務(wù)實(shí)際操作過(guò)程中，村鎮(zhèn)銀行比較偏重于富裕客戶，比如：大型養(yǎng)殖用戶和小型企業(yè)。截止道2016年底，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的貸款余額為1500億元左右，其中一般農(nóng)民貸款余額為520億元，占總貸款金額的34.7%，小型企業(yè)貸款余額為714億元，占總貸款金額的47.6%。第二，農(nóng)村資金互助社的發(fā)展方向也發(fā)生了很大改變，其實(shí)國(guó)家設(shè)立農(nóng)村資金互助社的主要目的，并不是為獲得經(jīng)濟(jì)效益，而且希望通過(guò)農(nóng)村資金互助改善農(nóng)村現(xiàn)狀，從而實(shí)現(xiàn)共同賦予的最終目的。但在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，和村鎮(zhèn)銀行相似，也把貸款的對(duì)象放在是比較富裕的農(nóng)戶上，完全背離了國(guó)家成立的農(nóng)村資金互助社初衷，也不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少，且分布不夠合理

相關(guān)資料文獻(xiàn)顯示我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在是了《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的工作安排》計(jì)劃在2014年底成立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)1325家，但是截止到2014年底，全國(guó)僅僅成立了712家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行665家，貸款公司20家，農(nóng)村資金互助社27家，距離實(shí)現(xiàn)規(guī)定計(jì)劃僅僅完成了48.6%。從組數(shù)據(jù)中可以看出，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中村鎮(zhèn)銀行的增長(zhǎng)速度比較快，貸款公司和農(nóng)村資金互助社的增長(zhǎng)速度比較慢，就2015年而言我國(guó)共建立了625家村鎮(zhèn)銀，比2014年增長(zhǎng)了25%，貸款公司和農(nóng)村資金互助社僅增長(zhǎng)了9%。

在2014年末我國(guó)新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)712家，其中東部324加，中部211家，西部106家，北部71家。?惱庾槭?據(jù)中可以看出，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)比較偏重東部和中部，而且村鎮(zhèn)銀行地址主要集中在縣城，不利改善西部地區(qū)和欠發(fā)達(dá)縣城鄉(xiāng)村的發(fā)展。

（三）新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的流動(dòng)性不足

在2013年我國(guó)新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存貨比是52%，在2014提高到80%，在2015年略有下降僅有79%。資產(chǎn)負(fù)債率從2013年的62%，到2015年提高到86%。導(dǎo)致存貨比偏高的主要原因是貸款增長(zhǎng)快于存款增長(zhǎng)，新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存款從2013年的2468億元，到2015年增長(zhǎng)到5462億元，而貸款規(guī)模從2013年的1452億元，到2015年在增長(zhǎng)到6412億元。

三、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融風(fēng)險(xiǎn)防控與分擔(dān)措施

（一）強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)的作用

雖然我國(guó)農(nóng)業(yè)大國(guó)，但是隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)和工業(yè)、商業(yè)相比仍然處于劣勢(shì)，此種基礎(chǔ)國(guó)情的背景下，要求我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過(guò)程中，不能完全借助國(guó)家政策扶持的金融體系來(lái)實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。再加上我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)危險(xiǎn)金融的起步比較晚，和很多很多發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍然存在巨大差距，國(guó)家政策的扶持具有一定片面性和局限性，這就決定了我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須市場(chǎng)之外的力量才能滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。才能解決新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在資金和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題。強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)的作用可以工程從以下幾個(gè)方面進(jìn)行入手：第一，開(kāi)展多元化資金獲取渠道，解決農(nóng)村信貸資金缺乏的危機(jī)。僅僅依靠國(guó)家農(nóng)業(yè)銀行的貸款并不能滿足當(dāng)前農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體要求。比如：通過(guò)招商引資，引進(jìn)企業(yè)商業(yè)企業(yè)投資，農(nóng)村吸引商業(yè)企業(yè)的主要優(yōu)勢(shì)是農(nóng)產(chǎn)品， 可以和商業(yè)企業(yè)取得聯(lián)系，把每年收獲的農(nóng)產(chǎn)品盡數(shù)出售給需要的商業(yè)企業(yè)，已獲得第二年種植所需的資金；第二，建立系統(tǒng)完善的政策風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，由于我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的起步比較晚，很多制度和體系還不夠完善，在發(fā)展運(yùn)行過(guò)程中仍然存在很大風(fēng)險(xiǎn)；第三，在強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)中必須遵循安全性原則，通過(guò)具體的市場(chǎng)調(diào)查，掌握農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的具體需求，并落實(shí)在相應(yīng)的政策中。

（二）發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)中的作用

目前農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)中發(fā)揮作用的影響因素主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，農(nóng)業(yè)銀的業(yè)務(wù)既有是農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)也有商業(yè)性業(yè)務(wù)，在承擔(dān)農(nóng)業(yè)扶貧政策的同時(shí)，由于農(nóng)業(yè)的收入具有季節(jié)性，而且回款的質(zhì)量比較差，這就很大程度上影響了農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展能力和盈利能力；第二，農(nóng)業(yè)銀行抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力比較小，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)，嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)銀行對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融貸款投放的數(shù)額；第三，缺乏完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，很大程度阻礙新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向縱深發(fā)展；第四，農(nóng)業(yè)銀行的服務(wù)體系、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和新型農(nóng)村發(fā)展的需求存在一定差距；第五，涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全。但是從我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，農(nóng)業(yè)銀行具有跨鄉(xiāng)城和統(tǒng)一集中管理的優(yōu)勢(shì)，對(duì)新型農(nóng)村的發(fā)展有大幫助。

（三）突出信用社的地位

農(nóng)村信用社具有貸款門(mén)檻低，專門(mén)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)，所以在新型農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)中必須突出農(nóng)村信用社的地位和作用。要根據(jù)當(dāng)代新型農(nóng)村建立的具體需求，發(fā)揮出農(nóng)村信用社最大的價(jià)值和作用。轉(zhuǎn)變成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織入股的經(jīng)營(yíng)單位，從而更好的為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持，在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自我約束的管理模式，農(nóng)村信用社的改革可以采用以下幾種模式：第一，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的城市和地區(qū)，可以把性用社轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)業(yè)銀銀行；第二，可以借助其他國(guó)家成功的經(jīng)驗(yàn)，在保證農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，積極開(kāi)展股份制的信用模式。第三，放寬并購(gòu)條件，允許有實(shí)力的銀行比如：農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等收購(gòu)農(nóng)村信用社；第四，對(duì)于經(jīng)營(yíng)效益和信用良好的農(nóng)村信用設(shè)可進(jìn)行股份改造，逐步建立成合格合法的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；第五，把農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行相互結(jié)合，把信用社是改變?yōu)槎噢r(nóng)業(yè)銀行的基層單位。

（四）規(guī)范非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)

由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量比較少，而且發(fā)展緩慢，滿足不了新型農(nóng)村發(fā)展的具體要求，于是出現(xiàn)了很多民間金融結(jié)構(gòu)，就經(jīng)濟(jì)學(xué)角度而言，這些民間金融機(jī)構(gòu)屬于典型“誘致性”引發(fā)的產(chǎn)物，長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，民間非正規(guī)的金融?C構(gòu)在農(nóng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用，是正規(guī)國(guó)家政府金融機(jī)構(gòu)主要補(bǔ)充，在某些農(nóng)村中甚至出現(xiàn)了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和民間金融相當(dāng)?shù)木置妗Ｔ?015年北京市聯(lián)合周?chē)?個(gè)省市，對(duì)115個(gè)農(nóng)村地區(qū)的300個(gè)新型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行深入調(diào)查，其中有102個(gè)民間金融結(jié)構(gòu)，占總金融機(jī)構(gòu)的34%，相比2014年提高了6.4個(gè)百分點(diǎn)。從這組數(shù)據(jù)中可以看出，民間金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量和規(guī)模正在不斷擴(kuò)大，融資的渠道也日漸多元化，很大程度上降低了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理過(guò)程中要做到，以下幾點(diǎn)，第一，建立完善的立法制度，扶正民間金融機(jī)構(gòu)的地位；第二，逐漸完善民間金融監(jiān)管體系，賦予民間融資合法性，并指派相關(guān)部門(mén)全權(quán)負(fù)責(zé)民間金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作；第三，完善正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和民間機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系。

（五）加快農(nóng)村微型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新

從2006年銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》到如今已經(jīng)經(jīng)歷了10多個(gè)年頭，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)始終遵循“低門(mén)檻、嚴(yán)監(jiān)管”的原則，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)取得了快速發(fā)展，對(duì)農(nóng)村金融改革和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善前提下，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提出了更高要。比如：允許和鼓勵(lì)各類(lèi)資本投資農(nóng)村，在農(nóng)村設(shè)立村、鎮(zhèn)銀行、專營(yíng)貸款業(yè)務(wù)子公司和農(nóng)村資金互助社三類(lèi)新型農(nóng)村銀行業(yè)機(jī)構(gòu)。同時(shí)降低新設(shè)銀行金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)成本，減少外界因素限制。加快農(nóng)村微型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新可以從以下幾個(gè)方面入手，第一，大力發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)，和保險(xiǎn)公司取得溝通和交流，創(chuàng)新出適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保險(xiǎn)種類(lèi)；第二，大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)，保證農(nóng)農(nóng)產(chǎn)品能獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益；第三，建立健全的農(nóng)村抵押擔(dān)保制度，進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村信貸方式的創(chuàng)新；第四，大力發(fā)展農(nóng)村信用體系，改善農(nóng)村的金融生態(tài)環(huán)境。

第7篇

他稱，“我認(rèn)為每一個(gè)危機(jī)都是與一些資產(chǎn)價(jià)格泡沫聯(lián)系起來(lái)的，債務(wù)、股票都是有過(guò)的。因此現(xiàn)在需要關(guān)注的是，主要經(jīng)濟(jì)體是不是存在資產(chǎn)泡沫呢？如果有跡象，監(jiān)管者就需要采取行動(dòng)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)體量很大，如果出現(xiàn)任何負(fù)面沖擊，全球都會(huì)受到影響，因此各界對(duì)中國(guó)的擔(dān)憂也是可以理解的。”

不過(guò)，作為本場(chǎng)討論會(huì)唯一的中國(guó)嘉賓，也是唯一一位監(jiān)管層人士，方星海在整場(chǎng)英語(yǔ)討論中表示，中國(guó)有能力防控金融風(fēng)險(xiǎn)。“我們的確很多年前就發(fā)現(xiàn)有不少問(wèn)題，宏觀債務(wù)率、非金融部門(mén)企業(yè)負(fù)債很高，后者與GDP之比高達(dá)250%，我們也意識(shí)到了這個(gè)問(wèn)題，2年前就開(kāi)始采取措施。好消息是，債務(wù)率首次在去年停止上升；截至2017年12月末，廣義貨幣(M2)同比增長(zhǎng)8.2%，增速再創(chuàng)歷史新低，可以看見(jiàn)政策的力度。”

方星海還表示：“如果有一些機(jī)構(gòu)希望通過(guò)做空中國(guó)來(lái)牟利，那么可能是行不通的，中國(guó)系統(tǒng)的屬性決定了中國(guó)能夠防治金融崩潰，因?yàn)楸O(jiān)管層采取行動(dòng)的速度很快。”

他稱：“我們會(huì)很快抑制這些風(fēng)險(xiǎn)，確保恐慌情緒不會(huì)傳播到整個(gè)體系。如果能夠抑制風(fēng)險(xiǎn)、恐慌不蔓延，整個(gè)金融體系就會(huì)更穩(wěn)健。央行可以介入，大型健康的金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小機(jī)構(gòu)伸出援手，整個(gè)體系仍然能夠工作，中國(guó)會(huì)一直這么做。問(wèn)題在于，一旦問(wèn)題太大，可能很難處置，這就是為什么中國(guó)盡早采取行動(dòng)來(lái)抑制金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，我們已經(jīng)取得了進(jìn)步。”

此前，摩根大通的研究顯示，中國(guó)整體負(fù)債率在2017年二季度達(dá)到GDP的166%，較2007年翻番，但環(huán)比下降1%。盡管降幅很小，但這是自2011年以來(lái)中國(guó)首次出現(xiàn)整體債務(wù)的下降。其次，債務(wù)構(gòu)成也有所變化，即家庭債務(wù)上升，政府和公司負(fù)債下降，這是一個(gè)良性跡象。今后，金融去杠桿將進(jìn)一步向企業(yè)去杠桿傳導(dǎo)，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇也有助于提升企業(yè)償債能力、提升投資效率。

第8篇

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)防控 金融信息

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及社會(huì)的進(jìn)步，我國(guó)的金融行業(yè)正在逐漸的發(fā)展成熟，金融化企業(yè)信息的發(fā)展受到了廣泛的關(guān)注，特別是在我國(guó)的移動(dòng)行業(yè)以及社交網(wǎng)絡(luò)與網(wǎng)絡(luò)中的搜索引擎等方面具有非常重要的作用，金融行業(yè)的發(fā)展不僅對(duì)人們正常的生產(chǎn)生活具有重要的影響，同時(shí)也沖擊了傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)。在這樣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，我們對(duì)于金融行業(yè)的信息化以及互聯(lián)網(wǎng)兩個(gè)方面涉及的法律進(jìn)行不斷的健全與不斷的完善。通過(guò)相關(guān)法律的管理效率對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行管理與約束，并且對(duì)金融行業(yè)中信息化的特征的影響進(jìn)行詳細(xì)的研究與分析，全面的講解在金融信息化建設(shè)對(duì)于銀行防控的作用。

一、對(duì)金融信息化與風(fēng)險(xiǎn)的全面認(rèn)識(shí)

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中金融行業(yè)并不是一個(gè)新興的企業(yè)，其運(yùn)行的時(shí)間也比較長(zhǎng)，并且在金融方面還扮演著一個(gè)非常重要的角色，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要的一部分，也是經(jīng)濟(jì)的核心部門(mén)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱。對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行及時(shí)的改革是對(duì)傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行的一次重要革新，也是順應(yīng)現(xiàn)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的一個(gè)重要措施。從現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)上看，在各種經(jīng)濟(jì)研究領(lǐng)域很多的學(xué)者沒(méi)有對(duì)經(jīng)濟(jì)金融信息形成一個(gè)比較統(tǒng)一的觀點(diǎn)。但是比較順應(yīng)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，受到很多人支持的是觀點(diǎn)是信息化金融主要是利用現(xiàn)在信息化技術(shù)逐漸的對(duì)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行研究與創(chuàng)新，使其逐漸的實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、信息化與電子化。并且與此同時(shí)金融行業(yè)還利用現(xiàn)在信息化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式，逐漸的進(jìn)行大量數(shù)據(jù)的分析，這樣可以為金融行業(yè)提供比較科學(xué)的管理數(shù)據(jù)，逐漸的促進(jìn)金融行業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的提升與質(zhì)量的增強(qiáng)，從而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理模式的轉(zhuǎn)變。從金融行業(yè)信息化逐漸發(fā)展為止我國(guó)經(jīng)濟(jì)主要經(jīng)歷了三個(gè)階段，在這三個(gè)階段過(guò)程中金融信息化發(fā)生了很多的變化，并且為我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展提供了更加充實(shí)的指導(dǎo)與依據(jù)。

二、金融信息下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控現(xiàn)狀

（一）信息化認(rèn)識(shí)不夠充足

在現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展下對(duì)于我國(guó)的信息化認(rèn)識(shí)不夠充分，還存在很多的不足。金融信息化的發(fā)展在建設(shè)的過(guò)程中對(duì)其的思想也非常的重要，在進(jìn)行金融行業(yè)的運(yùn)行與認(rèn)識(shí)時(shí)一定要能夠全面的掌握現(xiàn)在的金融風(fēng)險(xiǎn)控制，并且對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)存在的特點(diǎn)等進(jìn)行詳細(xì)的了解，還需要從思想上提高對(duì)于這方面的認(rèn)識(shí)。在現(xiàn)在這樣信息化的條件下，與傳統(tǒng)的金融方面的風(fēng)險(xiǎn)相比較，金融風(fēng)險(xiǎn)具有很多的差異，所以在進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控時(shí)一定要針對(duì)當(dāng)前的實(shí)際資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況以及其中存在的風(fēng)險(xiǎn)相互進(jìn)行綜合性的考慮，最主要的目的就是將金融經(jīng)濟(jì)的效益提升到最大化，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小化。逐漸的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)在金融行業(yè)中信息化管理的效率。

（二）金融防范風(fēng)險(xiǎn)中存在很多的問(wèn)題

在進(jìn)行金融行業(yè)信息化管理的同時(shí)，一定要根據(jù)實(shí)際的金融資金運(yùn)轉(zhuǎn)的情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控。我國(guó)現(xiàn)在的金融行業(yè)在處于建設(shè)的期間，其中還有很多方面發(fā)展的不夠成熟，還存在很多的不足與漏洞，其中有很多的問(wèn)題嚴(yán)重的影響了金融行業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步，并且加大了其中存在的風(fēng)險(xiǎn)。若是不對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的處理，則會(huì)導(dǎo)致金融行業(yè)發(fā)展更加的緩慢，內(nèi)部控制不夠完善，不能及時(shí)的控制其中的風(fēng)險(xiǎn)，不能充分的發(fā)揮金融的作用。

（三）金融信息化建設(shè)中對(duì)于金融組織管理存在的問(wèn)題

在現(xiàn)在這樣的信息化發(fā)展過(guò)程中，關(guān)于金融信息安全的問(wèn)題一直是金融行業(yè)中的重中之重，信息安全方面需要借助我國(guó)的計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行有效的管理。在進(jìn)行管理的同時(shí)還需要掌握熟練的計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)于其中的組織管理需要進(jìn)行詳細(xì)的的分析與掌握，現(xiàn)在的信息管理技術(shù)不夠健全，不管是在管理機(jī)制方面還是在制度方面都存在很多的問(wèn)題需要解決。

三、企業(yè)如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)

金融信息化的建設(shè)是適應(yīng)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及社會(huì)進(jìn)步下重要的決策之一，也是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇，信息化建設(shè)能夠很好的促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)對(duì)于各種信息數(shù)據(jù)的掌握與評(píng)估，以及對(duì)于現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展下金融行業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)的分析，并且信息化建設(shè)對(duì)于金融管理來(lái)講是其調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及信息掌握重要的手段與重要的載體，也是不斷加強(qiáng)信息化建設(shè)平臺(tái)以及金融管理工作的重要支柱與動(dòng)力。在以后的發(fā)展工作中，對(duì)于金融的發(fā)展需要通過(guò)多種形式不斷的實(shí)現(xiàn)信息的收集，利用科學(xué)的知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)的分析實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)的發(fā)展。

（一）加強(qiáng)對(duì)于金融信息化建設(shè)的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的掌握程度

在進(jìn)行金融經(jīng)濟(jì)信息化管理的同時(shí)一定要注意現(xiàn)在的信息化發(fā)展的現(xiàn)狀以及對(duì)于其最基本的認(rèn)識(shí)與掌握，并且還需要不斷的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)化。金融行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的加強(qiáng)與充分認(rèn)識(shí)可以很好的促進(jìn)現(xiàn)在的金融行業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步，全面的降低金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高金融行業(yè)效益提升。

（二）完善金融中信息化控制的法律環(huán)境，建立完善的管理機(jī)制

在進(jìn)行信息化建設(shè)管理的同時(shí)需要我們不斷的完善信息化管理的法律基礎(chǔ)與管理機(jī)制，全面的保障信息化建設(shè)能夠更好的，更加全面的進(jìn)行發(fā)展。建立比較完善的信息化的管理機(jī)制能夠很好的對(duì)信息化發(fā)展與建設(shè)做出正確的指導(dǎo)與規(guī)范，并且為金融行業(yè)的發(fā)展提供重要的依據(jù)。

（三）完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理將其滲入到管理業(yè)務(wù)中，促進(jìn)企業(yè)金融的發(fā)展

對(duì)于現(xiàn)在的金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來(lái)講，其在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)中非常的重要，所以在進(jìn)行信息化管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控發(fā)展的同時(shí)一定要重視對(duì)于金融業(yè)務(wù)管理，熟悉金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，將信息化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控不斷的滲入到經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中，這樣才能很好的促進(jìn)企業(yè)金融行業(yè)的發(fā)展。

（四）建立比較健全的金融風(fēng)險(xiǎn)信息管理保障體系

在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)方面的管理還存在一些不足，在國(guó)外的經(jīng)濟(jì)金融管理中已經(jīng)建立比較健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的管理控制，我國(guó)可以向其借鑒一些管理方式或是風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，以及在金融風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)當(dāng)遵守的一些標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合自身的國(guó)情進(jìn)行經(jīng)濟(jì)金融方面的風(fēng)險(xiǎn)防控以及管理，并且根據(jù)實(shí)際的情況進(jìn)行信息安全方面的管理設(shè)計(jì)，其中信息管理安全非常的重要，一定要建立比較全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制管理。

例如在前幾年我國(guó)的中航油事件中，從最初的獲利到后來(lái)逐漸的資金短缺，一開(kāi)始其中就存在著巨大的隱患，在資金方面中石油選擇的是風(fēng)險(xiǎn)比較大的做空期權(quán)，并且在風(fēng)險(xiǎn)方面意識(shí)比較薄弱，沒(méi)有及時(shí)的采取措施，來(lái)積極的應(yīng)對(duì)對(duì)沖交易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)被無(wú)限的擴(kuò)大，最后被逼倉(cāng)。所以在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范方面一定要掌握好防控技巧，不斷的提升自身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控的技能與意識(shí)。

四、結(jié)束語(yǔ)

金融行業(yè)中的信息化發(fā)展是一種動(dòng)態(tài)的發(fā)展形式，也是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要的動(dòng)力，在一定程度上能夠很好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步與社會(huì)的發(fā)展。從現(xiàn)在發(fā)展的情況來(lái)講，對(duì)于金融行業(yè)中信息化發(fā)展還需要很多完善的地方，需要我們從多方面的角度進(jìn)行信息化金融經(jīng)濟(jì)的建設(shè)。將信息化管理逐漸的發(fā)展成熟不僅能夠促進(jìn)我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還能很好的促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)與進(jìn)步。

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[2]閻楓.金融信息化建設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)防控中的作用探討[J].中外企業(yè)家，2015，01：104.

第9篇

摘 要：金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵組成部分，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，金融會(huì)計(jì)領(lǐng)域發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)金融財(cái)務(wù)管理角度來(lái)分析，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)的利益不能及時(shí)回收而使企業(yè)蒙受損失帶來(lái)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，甚至對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展建設(shè)帶來(lái)不同程度的阻礙。在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素非常多，只有及時(shí)采取防控和化解措施，才能降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：金融會(huì)計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)防控；化解

1 金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式

1.1 業(yè)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)金融會(huì)計(jì)工作開(kāi)展過(guò)程中存在很多問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：一是金融會(huì)計(jì)未及時(shí)對(duì)企業(yè)賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)處理，二是金融會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表的填寫(xiě)不認(rèn)真，而且后期審查也不夠嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表中存在很多錯(cuò)誤，三是金融會(huì)計(jì)管理存在漏洞，企業(yè)金融會(huì)計(jì)管理機(jī)制不健全，管理體系也不完善，四是金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算所選用的方法不科學(xué)。這些因素導(dǎo)致企業(yè)資金被肆意挪用，騙取等，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析可以了解企業(yè)的債務(wù)償還能力、資金應(yīng)用情況等等，財(cái)務(wù)人員把財(cái)務(wù)信息傳達(dá)給企業(yè)管理者，可以讓企業(yè)管理者了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析可以保證企業(yè)籌資方案的合理性，降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性無(wú)法保障，會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表的作用就無(wú)法發(fā)揮。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，對(duì)企業(yè)的資金賬目進(jìn)行核算，保證資金賬目的準(zhǔn)確性是金融會(huì)計(jì)工作的重要內(nèi)容。

1.2 資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)金融會(huì)計(jì)結(jié)算工作的內(nèi)容有：一是向企業(yè)和客戶提供資金支付服務(wù)，二是向企業(yè)和客戶提供資金轉(zhuǎn)移服務(wù)，這兩種服務(wù)需要通過(guò)不同的手段實(shí)現(xiàn)。但是，從企業(yè)金融會(huì)計(jì)結(jié)算工作開(kāi)展現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)金融會(huì)計(jì)結(jié)算工作中還存在很多問(wèn)題，這必定會(huì)增加企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。目前，很多企業(yè)都沒(méi)有建立健全的金融會(huì)計(jì)管理制度，也沒(méi)有設(shè)置金融會(huì)計(jì)監(jiān)督管理部門(mén)，導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)私自更改會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)而挪用公司資金，給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。相對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性的特點(diǎn)，不容易被察覺(jué)。

1.3 監(jiān)督管理風(fēng)險(xiǎn)

要想保證金融會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，企業(yè)就必須認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督管理的重要性，設(shè)置獨(dú)立的金融會(huì)計(jì)監(jiān)督管理部門(mén)。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，出現(xiàn)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因就是企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督管理工作不重視，金融會(huì)計(jì)監(jiān)督管理的力度非常小，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)不科學(xué)的行為，無(wú)法對(duì)企業(yè)的金融會(huì)計(jì)起到監(jiān)督和管理的作用，使企業(yè)產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。

2 金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

2.1 從業(yè)人員素質(zhì)低

企業(yè)金融會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)核算的重要組成部分，金融會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)對(duì)會(huì)計(jì)功能的發(fā)揮有很大影響。目前，很多企業(yè)的金融會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平和綜合素質(zhì)較低，數(shù)據(jù)整理和分析的能力也比較差，無(wú)法滿足企業(yè)經(jīng)濟(jì)工作的需求。除此之外，企業(yè)現(xiàn)有的金融會(huì)計(jì)人員金融風(fēng)險(xiǎn)防控和化解的意識(shí)較差，面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)束手無(wú)策，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

2.2 工作積極性較低

金融會(huì)計(jì)是一項(xiàng)比較復(fù)雜的工作，工作內(nèi)容多，而且工作壓力較大，需要承擔(dān)企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。但是，很多企業(yè)并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到金融會(huì)計(jì)工作的重要性，金融會(huì)計(jì)人員的薪資待遇和其他員工并無(wú)差別，這樣不僅會(huì)嚴(yán)重打擊金融會(huì)計(jì)人員的自信心，也會(huì)影響到工作熱情和積極性。很多企業(yè)的金融會(huì)計(jì)以靜態(tài)方式工作，企業(yè)忽略了金融會(huì)計(jì)監(jiān)督和管理的重要性。在企業(yè)傳統(tǒng)金融會(huì)計(jì)工作開(kāi)展過(guò)程中，企業(yè)的金融會(huì)計(jì)部門(mén)沒(méi)有真正發(fā)揮出作用，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)金融會(huì)計(jì)部門(mén)必須結(jié)合企業(yè)的發(fā)展規(guī)律恰當(dāng)?shù)倪x擇金融經(jīng)營(yíng)管理模式，金融管理必須在企業(yè)中樹(shù)立動(dòng)態(tài)觀念，科學(xué)的運(yùn)用金融會(huì)計(jì)管理手段，讓金融會(huì)計(jì)真正發(fā)揮出作用，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。在新的社會(huì)形勢(shì)下，企業(yè)通常把金融會(huì)計(jì)管理的權(quán)限交給行政人員，企業(yè)管理者不參與企業(yè)的金融會(huì)計(jì)管理，也沒(méi)有認(rèn)識(shí)到金融會(huì)計(jì)管理的重要性。企業(yè)要想充分發(fā)揮出金融會(huì)計(jì)的作用，增強(qiáng)金融會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控和化解意識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員防控和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，就必須在會(huì)計(jì)人員內(nèi)部設(shè)置獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)表現(xiàn)差的給予一定的處罰，以提高金融會(huì)計(jì)人員工作的紀(jì)律性和積極性，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)防控和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.3 利益驅(qū)使

很多企業(yè)金融會(huì)計(jì)存在造假現(xiàn)象，導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)造假的主要原因是經(jīng)濟(jì)利益。很多企業(yè)會(huì)向社會(huì)提供虛假的金融會(huì)計(jì)信息，這樣就可以獲取更多的社會(huì)資金，企業(yè)管理人員的社會(huì)地位也會(huì)得到提升。還有一部分企業(yè)為了完成固定的生產(chǎn)任務(wù)，突顯業(yè)績(jī)，避免企業(yè)倒閉，而讓金融會(huì)計(jì)造假。面對(duì)這樣的情況，金融會(huì)計(jì)人員為了保護(hù)自己的利益，只能聽(tīng)從企業(yè)管理者的意愿，在會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表上造假。

2.4 造假行為處罰過(guò)輕

針對(duì)金融會(huì)計(jì)造假行為的處罰過(guò)輕，無(wú)法讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)造假的嚴(yán)重性。國(guó)家對(duì)的處罰形式主要表現(xiàn)為：一是注重經(jīng)濟(jì)處罰，忽視法律處罰，二是注重對(duì)企業(yè)的處罰，忽視了對(duì)金融會(huì)計(jì)個(gè)人的處罰，三是注重內(nèi)部處罰，忽視公開(kāi)處罰。現(xiàn)有的處罰不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也不會(huì)損害個(gè)人利益。因此，很多企業(yè)對(duì)國(guó)家處P不在意，造假行為依舊很?chē)?yán)重。

2.5 制度不健全

國(guó)家和行業(yè)金融會(huì)計(jì)制度不健全，存在一定的局限性，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是權(quán)責(zé)發(fā)生制出現(xiàn)了嚴(yán)重的漏洞。我國(guó)金融會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行管理，進(jìn)而產(chǎn)生了應(yīng)付款、預(yù)付款、預(yù)提款和待攤費(fèi)用項(xiàng)目，這為金融會(huì)計(jì)人員造假提供了便利，金融會(huì)計(jì)人員可以提前確認(rèn)企業(yè)的應(yīng)收賬款，也可以延后待攤費(fèi)用的入賬時(shí)間，以此在金融會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表上造假。二是國(guó)家金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在一定的滯后性，這就增加了風(fēng)險(xiǎn)防控和化解的難度。隨著企業(yè)的快速發(fā)展，業(yè)務(wù)活動(dòng)不斷增多，原有的金融會(huì)計(jì)制度已經(jīng)不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求，新的會(huì)計(jì)制度還不夠健全，金融會(huì)計(jì)人員無(wú)法把新的會(huì)計(jì)制度和原有的會(huì)計(jì)制度結(jié)合在一起，也就無(wú)法正確把控金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行防控和化解。三是很多外部金融會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)為了獲取更多的利益，為企業(yè)出具虛假的財(cái)務(wù)審查報(bào)告，縱容企業(yè)金融會(huì)計(jì)的造假行為。

3 金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控和化解對(duì)策分析

3.1 建立金融會(huì)計(jì)工作秩序和監(jiān)管體系

在企業(yè)防控和化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要想充分發(fā)揮出金融會(huì)計(jì)的作用，就需要改變傳統(tǒng)的金融會(huì)計(jì)核算方法，對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全方位的監(jiān)督和管控，積極參與到企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策中，創(chuàng)新金融會(huì)計(jì)管理體系。除此之外，企業(yè)還應(yīng)該合理整頓金融會(huì)計(jì)的工作秩序，杜絕造假現(xiàn)象，保證信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和金融會(huì)計(jì)造假有著密切的聯(lián)系，要想降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，就必須從根源上杜絕造假現(xiàn)象。

3.2 創(chuàng)建誠(chéng)信金融會(huì)計(jì)環(huán)境

要想杜絕會(huì)計(jì)造假現(xiàn)象的出現(xiàn)，首先就要增強(qiáng)企業(yè)管理者的誠(chéng)信意識(shí)，政府部門(mén)應(yīng)起到指導(dǎo)和引導(dǎo)作用，通過(guò)制定規(guī)章制度約束企業(yè)，打擊不誠(chéng)信的行為，創(chuàng)建誠(chéng)信的金融會(huì)計(jì)環(huán)境。除此之外，國(guó)家還應(yīng)該不斷出臺(tái)金融會(huì)計(jì)造假懲處的法律法規(guī)，對(duì)造假行為人和企業(yè)給予嚴(yán)厲的處罰，這樣才能讓企業(yè)管理人員和金融會(huì)計(jì)工作人員認(rèn)識(shí)到造假的嚴(yán)重性，才能從源頭上杜絕造假行為。

3.3 加快信息化建設(shè)步伐

企業(yè)的金融會(huì)計(jì)信息一旦丟失將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失，要想保證金融會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性，企業(yè)還應(yīng)該加快金融會(huì)計(jì)的信息化建設(shè)步伐，建立會(huì)計(jì)電算化的賬務(wù)核算系統(tǒng)，完善金融會(huì)計(jì)管理體系，采用先進(jìn)技術(shù)手段提高金融會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量。企業(yè)一定要加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息化管理，金融會(huì)計(jì)人員應(yīng)該定期對(duì)金融信息進(jìn)行存檔備份，保證金融信息都是一式兩份，并且分別存放在不同的計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存空間內(nèi)，這樣就可以降低企業(yè)會(huì)計(jì)信息丟失的機(jī)率。例如：某企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中非常重視金融會(huì)計(jì)的信息化建設(shè)，希望通過(guò)信息化建設(shè)來(lái)提高金融會(huì)計(jì)的水平，進(jìn)而提高企業(yè)的管理水平，目前，該企業(yè)自行設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)金融會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，并購(gòu)買(mǎi)了OA辦公室軟件，實(shí)現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一體化管理，第二年該企業(yè)財(cái)務(wù)信息化軟件再次升級(jí)換代，原來(lái)需要2天才能處理審批完成的財(cái)務(wù)信息，目前僅需要5分鐘就可以完成，大大提高了金融會(huì)計(jì)的工作效率。

3.4 加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

企業(yè)應(yīng)定期對(duì)金融會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行考核，制定完善的考核體系，將薪酬與業(yè)務(wù)素養(yǎng)掛鉤，提金融會(huì)計(jì)工作人員抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，企業(yè)要認(rèn)識(shí)到金融會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)的重要性，只有不斷加強(qiáng)人員培訓(xùn)，不斷掌握新的知識(shí)，才能提高金融會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)，才能提高處理問(wèn)題解決問(wèn)題的能力，才能最大限度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語(yǔ)

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素比較多，主要表現(xiàn)在企業(yè)的金融會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平和綜合素質(zhì)較低，數(shù)據(jù)整理和分析的能力比較差。金融會(huì)計(jì)造假的主要原因是受經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，國(guó)家金融會(huì)計(jì)制度不健全，存在一定的局限性等等。要想合理防控和化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)新金融會(huì)計(jì)體系，重視金融會(huì)計(jì)信息化建設(shè)。除此之外，企業(yè)還應(yīng)該注重金融會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高金融會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。

參考文獻(xiàn)

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