時(shí)間：2022-11-13 06:57:39
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一、工作完成情況：
1、團(tuán)結(jié)協(xié)作，迎難而上，順利完成了2010年繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)稽核工作。稽核人員齊心協(xié)力，犧牲了全部休息時(shí)間，克服了時(shí)間緊、任務(wù)重、人手缺、壓力大等困難，在13天內(nèi)完成了以往2個(gè)月的工作量，共計(jì)完成1250家用人單位的繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)工作，書面稽核用人單位928 家，稽核人數(shù)共計(jì)19.3萬人，查出漏保險(xiǎn)種的申報(bào)單位205家，各險(xiǎn)種漏保職工人數(shù)合計(jì)24453人。經(jīng)書面稽核核定應(yīng)實(shí)行雙基數(shù)征繳的單位386 家，預(yù)計(jì)年增社保費(fèi)收入8200余萬元 ，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)324家，涉及職工70604人，基金年增收5500余萬。
2、責(zé)任到人，細(xì)中求精，確保實(shí)地稽核工作取得實(shí)效。今年我們轉(zhuǎn)變了工作思路，制定了抓重點(diǎn)，抓關(guān)鍵，抓落實(shí)的工作方針，將任務(wù)分解到人，使責(zé)任落實(shí)到人，稽核成效明顯。截止2010年底，共完成實(shí)地稽核單位 65 家，稽核出單位漏報(bào)工資總額為1.68億元，五險(xiǎn)漏保人數(shù)合計(jì)28798人，追回漏繳社?；?000多萬元。
3、鎖定目標(biāo)，分類實(shí)施，使社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面工作取得突破性進(jìn)展。截止2010年末，審計(jì)科已完成了對(duì)**煤礦和省建六公司等單位共計(jì)2000多名漏保人員的擴(kuò)面工作，并促成空空導(dǎo)彈研究所、613所、725所等三家用人單位近萬人按我市有關(guān)政策參保醫(yī)療保險(xiǎn)和女工生育保險(xiǎn)。
4、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作，認(rèn)真履行內(nèi)部監(jiān)督職能，做好社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控檢查評(píng)估工作。2010年我們完成了局申報(bào)登記科等8個(gè)主要業(yè)務(wù)科室，**縣等5個(gè)縣（市、區(qū)）社保中心的內(nèi)控檢查評(píng)估工作，出具檢查評(píng)估報(bào)告和整改意見書19份，對(duì)被檢查單位如何進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、規(guī)范業(yè)務(wù)操作，科學(xué)設(shè)崗等方面提出了合理化建議共計(jì)100多條，檢查工作效果顯著。
5、服務(wù)大局，不計(jì)得失，積極配合市局申報(bào)登記科、辦公室、醫(yī)療監(jiān)督科、征繳科等科室圓滿完成社會(huì)保險(xiǎn)登記證的年度檢驗(yàn)、縣（市、區(qū)）社保中心經(jīng)費(fèi)檢查、醫(yī)院騙保情況的調(diào)查以及中信重機(jī)、中油一建等單位原失業(yè)保險(xiǎn)欠費(fèi)情況的核算工作，協(xié)助完成失業(yè)保險(xiǎn)清欠1000萬元以上，挽回社?；饟p失200多萬元。
6、科學(xué)分工、簡(jiǎn)化程序，圓滿完成了市財(cái)政全供的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位2011年繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)和核定工作。截止2010年12月15日，接收和審核數(shù)據(jù)344家，職工20004人，申報(bào)月繳費(fèi)基數(shù)5555萬元。
7、積極主動(dòng)、加強(qiáng)溝通，全力配合市審計(jì)局順利完成對(duì)我局城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)保的審計(jì)工作。
8、精心準(zhǔn)備，積極配合，做好省養(yǎng)老保險(xiǎn)局對(duì)我市實(shí)地稽核及內(nèi)控建設(shè)檢查指導(dǎo)工作，以完備的檔案資料和扎實(shí)規(guī)范的基礎(chǔ)工作，贏得了省局領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
二、工作方法和采取的措施：
1、精心部署、積極應(yīng)變、科學(xué)實(shí)施，確?；藢徲?jì)工作順利開展。首先是在全面總結(jié)上年工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真梳理上年申報(bào)稽核中存在的問題，仔細(xì)查找問題根源，及時(shí)提出完善系統(tǒng)程序的有效需求，進(jìn)一步優(yōu)化了工作流程，有效提高了申報(bào)稽核工作效率和質(zhì)量；其次加強(qiáng)了對(duì)稽核人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，確保不同稽核人員采用同樣的核定標(biāo)準(zhǔn)和尺度；三是加強(qiáng)與相關(guān)業(yè)務(wù)科室的溝通協(xié)調(diào)，確保了稽核文件的起草印制、實(shí)施方案的制定下發(fā)、稽核人員的配備培訓(xùn)、錯(cuò)誤信息糾正等各項(xiàng)工作有條不紊，順利進(jìn)行；四是多手準(zhǔn)備，積極采取措施應(yīng)對(duì)突況。為最大程度消減2009年社平工資延遲公布對(duì)基數(shù)申報(bào)稽核造成的不利影響，稽查審計(jì)科會(huì)同有關(guān)科室，在認(rèn)真研究制定出了多套應(yīng)急方案的同時(shí)積極向省社保局、省人力資源和社會(huì)保障廳、市統(tǒng)計(jì)局等有關(guān)部門請(qǐng)示溝通，及時(shí)取得了統(tǒng)計(jì)部門的數(shù)據(jù)支持，確保了2010年繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)和稽核工作如期完成，7月征繳計(jì)劃正常生成；五是采取了抓大放小的策略，將所有應(yīng)申報(bào)單位進(jìn)行全面梳理，篩選出職工人數(shù)較多和效益較好的用人單位作為工作重點(diǎn)，采取了打電話、發(fā)短信、發(fā)郵件等各種方式督促用人單位及時(shí)辦理手續(xù)；六是充分利用現(xiàn)有的電腦和打印設(shè)備，對(duì)稽核人員進(jìn)行科學(xué)分工，成立了三個(gè)申報(bào)稽核組、一個(gè)復(fù)核組，明確人員職責(zé)和權(quán)限，并對(duì)千人以上的大單位采取了預(yù)約打印核定單的方法以錯(cuò)開工作高峰期，有效提高了工作效率；八是根據(jù)內(nèi)控要求完善了業(yè)務(wù)辦理流程，將申報(bào)稽核全部業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)管理，無論單位核定表還是個(gè)人基數(shù)核定表均通過系統(tǒng)自動(dòng)生成，并在系統(tǒng)上加設(shè)復(fù)核關(guān)，專門安排一名副科長(zhǎng)對(duì)核定的數(shù)據(jù)逐一進(jìn)行復(fù)核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤及時(shí)予以糾正，有效提高了工作的準(zhǔn)確度，減少了錯(cuò)誤疏漏；九是牢固樹立“申報(bào)就是服務(wù)，稽核就是責(zé)任”的工作理念，規(guī)范操作、嚴(yán)格實(shí)施、確保稽核質(zhì)量。對(duì)每一個(gè)申報(bào)單位，我們都按照實(shí)施方案要求認(rèn)真查閱報(bào)表資料，嚴(yán)格按程序接收數(shù)據(jù)、核定基數(shù)，對(duì)特殊情況的處理，我們嚴(yán)格按照權(quán)限范圍履行了必要的審批手續(xù)，對(duì)不符合申報(bào)要求或明顯不真實(shí)的數(shù)據(jù)資料堅(jiān)決不處理，有效減少了單位漏報(bào)繳費(fèi)基數(shù)和參保人數(shù)的情況切實(shí)提高了申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠；十是安排專人負(fù)責(zé)對(duì)漏保險(xiǎn)種的單位逐一開具整改通知書，限期辦理參保繳費(fèi)手續(xù)，有效地發(fā)揮了社?；酥骼U、促擴(kuò)面的作用。
2、在工作作風(fēng)上，我們牢記宗旨，增強(qiáng)意識(shí)，切實(shí)提高服務(wù)質(zhì)量。在工作中，我們始終以高效便民，服務(wù)用人單位為宗旨，通過耐心講解政策，專業(yè)處理業(yè)務(wù)、熱情提供服務(wù)贏得了參保單位的信任和尊敬。在稽核工作中，對(duì)于那些路途遠(yuǎn)，經(jīng)辦人員年齡大、計(jì)算機(jī)操作不熟練或人員少的用人單位，我們主動(dòng)通過發(fā)送郵件、簡(jiǎn)化操作程序、現(xiàn)場(chǎng)辦理、指導(dǎo)填報(bào)等方式，盡可能方便用人單位，減少經(jīng)辦人員往返次數(shù)；對(duì)于經(jīng)辦人員誤操作造成的數(shù)據(jù)上報(bào)失敗，我們沒有簡(jiǎn)單一推了之，而是積極主動(dòng)協(xié)助用人單位查找原因，恢復(fù)數(shù)據(jù)，幫助用人單位順利完成上報(bào)，不僅方便了用人單位，提高了經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)操作能力，也提高了基數(shù)申報(bào)和稽核工作效率。
3、在科室建設(shè)上，我們相互取長(zhǎng)補(bǔ)短，比學(xué)趕超，努力打造學(xué)習(xí)型、和諧型科室?；藢徲?jì)專業(yè)性強(qiáng)，對(duì)工作人員的綜合能力要求高，為了更好適應(yīng)稽核審計(jì)工作要求，我們根據(jù)科室工作人員來自合并前不同單位，從事過不同險(xiǎn)種管理工作的特點(diǎn)，在積極參加市局組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)社保政策和文件精神的同時(shí)，通過經(jīng)常性的業(yè)務(wù)討論會(huì)和總結(jié)會(huì)，相互交流學(xué)習(xí)，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，提高了稽核人員綜合能力和科室的凝聚力，使稽核審計(jì)人員在各項(xiàng)業(yè)務(wù)考核中做到不落人后，在工作中團(tuán)結(jié)一致，齊心協(xié)力。
4、在科室管理上，我們嚴(yán)格管理，責(zé)任到人，強(qiáng)化稽核人員責(zé)任意識(shí)和廉潔意識(shí)。在實(shí)地稽核中，我們成立了三個(gè)稽核小組，借鑒項(xiàng)目管理的模式，實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，每組包若干重點(diǎn)單位，由各稽核小組自行安排稽核對(duì)象、稽核順序、稽核時(shí)間、并對(duì)稽核結(jié)果負(fù)責(zé)。為確?；私Y(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確，在實(shí)地稽核開始前，我們就制定了嚴(yán)格的稽核紀(jì)律，明確提出了“不該吃的飯不能吃，不該要的東西不能要，不該伸的手不能伸”的稽核工作紀(jì)律，稽核人員也克服了車輛短缺、條件艱苦等困難，在單位車輛安排不過來時(shí)，主動(dòng)選擇坐公交車、騎自行車等方式下單位稽核，多次謝絕被稽核單位公車接送和宴請(qǐng)，截止目前審計(jì)科從未發(fā)生過工作人員因“吃拿卡要”和服務(wù)態(tài)度不好等原因被參保單位舉報(bào)投訴的情況。
三、存在的問題：
1、社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作的宣傳力度不夠，參保單位勞資人員缺乏足夠的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，造成基數(shù)申報(bào)錯(cuò)誤中人為因素較多，經(jīng)辦人員要花費(fèi)大量時(shí)間做政策解釋和糾正工作，影響工作效率，也加大了申報(bào)稽核工作的難度和強(qiáng)度。
2、受稽核時(shí)間和稽核力量等客觀因素限制，每年實(shí)地稽核單位有限，無法徹底杜絕人員漏保和基數(shù)漏報(bào)等情況。
3、稽核審計(jì)人員缺少足夠的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，影響稽核工作效果。
4、內(nèi)部審計(jì)缺乏必要的軟硬件條件，內(nèi)審工作開展緩慢，未能發(fā)揮應(yīng)有的審計(jì)監(jiān)督職能。
四、明年工作打算
1、在認(rèn)真總結(jié)2010年基數(shù)申報(bào)稽核工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化流程、簡(jiǎn)化程序，做好2011年繳費(fèi)工資基數(shù)申報(bào)和稽核工作。
2、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)稽核工作人員業(yè)務(wù)理論、政策法規(guī)的培訓(xùn)，尤其是縣（市、區(qū)）社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)稽核人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
針對(duì)實(shí)際，研究制定“一二三四五”總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式、加強(qiáng)力度、擴(kuò)大范圍、保證效果”的稽核工作理念;堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重;推行對(duì)稽核直接對(duì)象、業(yè)務(wù)管理部門、稽核人員的三重嚴(yán)格問責(zé);構(gòu)建“監(jiān)事會(huì)→稽核審計(jì)部→稽核大隊(duì)→稽核人員”的四級(jí)責(zé)任控制網(wǎng)絡(luò);建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主任的實(shí)時(shí)監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務(wù)科室的職能監(jiān)督、稽核審計(jì)部門的再監(jiān)督的五級(jí)監(jiān)督防范體系。
二、完善稽核工作制度
先后制定并下發(fā)了《稽核項(xiàng)目質(zhì)量管理辦法》、《稽核現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》、《稽核人員道德準(zhǔn)則》、《稽核員后續(xù)教育辦法》、《內(nèi)部稽核章程》、《稽核員目標(biāo)考核辦法》、《稽核員人盯社管理模式》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》、《干部職工廉政誡勉談話制度》、《2009年稽核人員目標(biāo)考核辦法》等10余個(gè)規(guī)范性制度文件，有力推進(jìn)了稽核工作制度化、稽核操作流程化進(jìn)程。
三、創(chuàng)新稽核手段
一是建立了稽核承諾制。每次開展稽核工作，被稽核單位均要對(duì)稽核事項(xiàng)作出書面承諾，明確雙方職責(zé)，維護(hù)稽核的嚴(yán)肅性。全年收到書面承諾書
四、設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)操作監(jiān)管流程
為盡量減少業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，在3月組織編寫了“農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作監(jiān)管流程”一書，并印發(fā)到每位員工手中。該書編印后，得到四川省聯(lián)社高度評(píng)價(jià)和肯定，在該書基礎(chǔ)上，經(jīng)省聯(lián)社完善改編后的《四川省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊(cè)》一書已正式出版，并在全省農(nóng)村信用社推廣實(shí)施，成為指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作的范本。
“十三五”工作總結(jié)
一、2017年“8.8”地震發(fā)生后，重建工作成為縣委、政府的主要工作。在災(zāi)后重建中大量的工程合同、監(jiān)理合同需要審查?？h委政府成立了以合同審查組，由原法制科工作人員組成，對(duì)災(zāi)后重建的合同一一進(jìn)行審查，保障了災(zāi)后重建工作依法、快速推進(jìn)。
二、2019年-2020年合并到司法局后，積極服務(wù)全縣整體法治工作，嚴(yán)格落實(shí)《重大行政決策程序暫行條例》和《省人民政府辦公廳關(guān)于全面落實(shí)行政規(guī)范性文件合法性審核機(jī)制的實(shí)施意見》，嚴(yán)格執(zhí)行重大行政決策程序規(guī)則和專家咨詢論證制度，把公眾參與、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合法性審查、集體討論決定作為重大行政決策法定程序。出臺(tái)《縣人民政府關(guān)于規(guī)范重大行政決策合法性審查工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范了合法性審查工作。堅(jiān)持政府常務(wù)會(huì)議、縣委常委會(huì)議討論的議題均經(jīng)過合法性審查，截至目前為縣政府常務(wù)會(huì)合法性審查397，其中重大協(xié)議81件。
三、加強(qiáng)規(guī)章和行政規(guī)范性文件管理，健全備案審查，加強(qiáng)對(duì)規(guī)章和行政規(guī)范性文件的清理和備案監(jiān)督工作，截止目前，行政規(guī)范性文件備案11件。
四、對(duì)政府規(guī)章和規(guī)范化文件按照規(guī)定的程序和時(shí)限報(bào)送備案，對(duì)不適應(yīng)全面深化改革和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展要求的地方政府規(guī)章和規(guī)范性文件及時(shí)進(jìn)行清理。按照“誰(shuí)起草誰(shuí)清理、誰(shuí)實(shí)施誰(shuí)清理”的原則，截止目前清理文件104件，繼續(xù)有效的59件，擬修改的2件，失效的43件。
“十四五”工作計(jì)劃
一、全面落實(shí)《重大行政決策程序條例》、《省人民政府辦公廳關(guān)于全面落實(shí)行政規(guī)范性文件合法性審核機(jī)制的實(shí)施意見》，強(qiáng)化重大行政決策和行政規(guī)范性文件的事前監(jiān)督。
二、落實(shí)行政規(guī)范性文件的備案審查制度，落實(shí)事后監(jiān)督。
㈠完成了財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，地稅局、農(nóng)業(yè)局預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，在審計(jì)過程中我們堅(jiān)持以真實(shí)、合法審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政資金的使用更加有效合理，減少損失浪費(fèi)，增強(qiáng)財(cái)政資金的使用效果。
近幾年來，我局不斷突出審計(jì)重點(diǎn)，轉(zhuǎn)變審計(jì)方式，改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法和手段，始終牢記審計(jì)署提出的“審計(jì)人員不掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)，將失去審計(jì)資格”的科學(xué)論斷，積極將計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)融入到地稅局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)實(shí)踐中。
㈡完成了__市交通局石佛公路項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)檢查建設(shè)項(xiàng)目是否招投標(biāo)、是否存在高估冒算、有無擠占挪用、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象，通過審計(jì)，提高了資金的使用效益，有效地維護(hù)了建筑市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序。
㈢有效開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
受市委組織部委托，對(duì)我市調(diào)動(dòng)的6位正科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，現(xiàn)已全部完成。今年的經(jīng)責(zé)審計(jì)，我們堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高素質(zhì)、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，在規(guī)范行為、保證質(zhì)量上下功夫。
㈣我局精心組織，暫停局內(nèi)其他一切工作，舉全局之力抽調(diào)四名業(yè)務(wù)骨干遠(yuǎn)赴石家莊藁城參加審計(jì)署組織的全國(guó)土地出讓收支和耕地保護(hù)情況審計(jì)。審計(jì)人員努力克服時(shí)間緊、任務(wù)重、難度大的困難，積極參加全國(guó)土地出讓收支和耕地保護(hù)情況審計(jì)培訓(xùn)班，加班加點(diǎn)認(rèn)真學(xué)習(xí)消化培訓(xùn)內(nèi)容，領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，抓好貫徹落實(shí)，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)圓滿完成了全國(guó)土地出讓收支和耕地保護(hù)情況審計(jì)。
㈤根據(jù)國(guó)務(wù)院、審計(jì)署、河北省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)工作方案的通知》，
我局在人員少的情況下，克服任務(wù)新、時(shí)間緊、的困難，派出2人審計(jì)組對(duì)__市財(cái)政局、住建局、環(huán)保局、發(fā)展改革局、國(guó)土資源局等18個(gè)單位的政策落實(shí)情況逐一進(jìn)行了審計(jì)，認(rèn)真研究政策，吃透文件精神，按照“摸清底數(shù)、揭示問題、督促整改”和“抓項(xiàng)目落地、抓資金保障、抓簡(jiǎn)政放權(quán)、抓措施落地”的要求，確定工作重點(diǎn)，明確分工，加強(qiáng)督導(dǎo)，攻堅(jiān)克難，圓滿完成階段性審計(jì)任務(wù)。
一是把思想教育、理論教育和法制教育相結(jié)合，不斷提高隊(duì)伍素質(zhì)。在保證審計(jì)任務(wù)進(jìn)度的同時(shí)，組織干部職工學(xué)習(xí)國(guó)家方針政策、審計(jì)法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)審計(jì)知識(shí)，聘請(qǐng)業(yè)務(wù)骨干講解審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，同時(shí)為了鼓勵(lì)大家自學(xué)，我們還制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對(duì)學(xué)有所成并能運(yùn)用學(xué)習(xí)成果取得成績(jī)的，給予重獎(jiǎng)。二是狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)，制定完善了《__市審計(jì)局實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究制度實(shí)施辦法》，使廉政建設(shè)做到有章可循，責(zé)任明確。
自上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排部署ao和oa系統(tǒng)以來，我局多方籌資，用于oa、ao系統(tǒng)、審計(jì)內(nèi)網(wǎng)的部署和硬件設(shè)施的投入。近年來，計(jì)算機(jī)硬件建設(shè)和審計(jì)軟件的應(yīng)用雖取得了一定成效，但與上級(jí)要求、與兄弟單位相比還有較大的差距，信息化建設(shè)成為制約審計(jì)工作發(fā)展的一大難題。我局領(lǐng)導(dǎo)正視自己的短處，把計(jì)算機(jī)審計(jì)作為工作中的重中之重，擺上議事日程，經(jīng)過多次商議，制定了一系列措施：
一是加大對(duì)計(jì)算機(jī)基本技能的普及培訓(xùn)力度，通過定期舉辦計(jì)算機(jī)知識(shí)或軟件使用培訓(xùn)班，重點(diǎn)培養(yǎng)一批骨干，爭(zhēng)取每個(gè)業(yè)務(wù)科室都有計(jì)算機(jī)水平較高的業(yè)務(wù)人員，以點(diǎn)帶面，全面提升全局審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)知識(shí)和操作技能。
二是對(duì)于被審單位已實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)小組盡量全部推行計(jì)算機(jī)審計(jì)。如被審單位使用單機(jī)版會(huì)計(jì)軟件，還要求審計(jì)人員在計(jì)算機(jī)技術(shù)人員的指導(dǎo)下自己采集轉(zhuǎn)換電子數(shù)據(jù)。
三是改進(jìn)審計(jì)管理模式，讓計(jì)算機(jī)技術(shù)人員深入各個(gè)審計(jì)小組，隨時(shí)解決計(jì)算機(jī)審計(jì)中遇到的困難和問題，對(duì)于計(jì)算機(jī)審計(jì)任務(wù)較重的審計(jì)項(xiàng)目，將計(jì)算機(jī)技術(shù)人員直接編入審計(jì)小組，參與審計(jì)工作全過程。
狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)規(guī)定，制定完善了《__市審計(jì)局實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究制度實(shí)施辦法》，使廉政建設(shè)做到有章可循，責(zé)任明確。同時(shí)加強(qiáng)審計(jì)回訪制度，對(duì)審計(jì)人員在審計(jì)中是否廉潔從審進(jìn)行詢問，一經(jīng)查實(shí)審計(jì)人員存在不廉潔行為，將按制度規(guī)定嚴(yán)肅處理。
20__年我們將貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的》，緊緊抓住市委、市政府中藥都建設(shè)這一主線，圍繞關(guān)系人民群眾切身利益的重大事項(xiàng)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
㈠加大審計(jì)力度，確保圓滿完成全年審計(jì)任務(wù)。
㈡繼續(xù)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，加大計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)力度，推廣運(yùn)用ao軟件開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，對(duì)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目積極運(yùn)用oa和ao的交互功能，完成審計(jì)項(xiàng)目的全過程管理。
㈢在離任審計(jì)的基礎(chǔ)上，探索任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，逐步規(guī)范細(xì)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的具體內(nèi)容和審計(jì)評(píng)價(jià)體系。
【關(guān)鍵詞】工程；跟蹤；審計(jì)
隨著合肥市化工企業(yè)退城進(jìn)園戰(zhàn)略的強(qiáng)力推進(jìn)，為了使企業(yè)能夠獲得新生，我公司自2010年起正式啟動(dòng)化工新區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)。由于新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目總投資預(yù)計(jì)高達(dá)100多億元人民幣。為控制好如此巨額的建設(shè)資金，我公司審計(jì)部決定將審計(jì)關(guān)口前移，在施工階段全面實(shí)行跟蹤審計(jì)管理方式。下面結(jié)合多年的工程施工階段的跟蹤審計(jì)工作淺談一下如何做好建設(shè)工程施工階段跟蹤審計(jì)工作。
1 在工程施工階段實(shí)行跟蹤審計(jì)工作的必要性
施工階段是建設(shè)項(xiàng)目各階段中持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的階段，是資金投入量最大的階段，也是造價(jià)控制的重要階段，存在頻繁大量的資金支付。本階段也是暴露問題最多的階段，在施工階段如果不能夠妥善處理好這些問題，工程建設(shè)項(xiàng)目總體質(zhì)量就難以保證，工程進(jìn)度就可能會(huì)拖延，投資就可能會(huì)失控。因此在施工階段實(shí)行跟蹤審計(jì)管理是非常必要的。
2 工程施工階段跟蹤審計(jì)的方法
2.1 嚴(yán)把工程簽證關(guān)。每個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目都不可避免的會(huì)受到施工條件、工程地質(zhì)、氣候、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、合同條件等多種因素的影響而發(fā)生工程簽證，但也存在著許多不合理的簽證，主要包括：（1）在招投標(biāo)階段施工單位為了能夠順利中標(biāo)而大幅讓利，中標(biāo)后又伺機(jī)從簽證中彌補(bǔ)損失，致使簽證嚴(yán)重失實(shí)；（2）施工單位利用業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表對(duì)定額和清單費(fèi)用的組成不甚了解而進(jìn)行重復(fù)計(jì)費(fèi)；（3）有些施工單位在變更事件發(fā)生后故意不辦理相關(guān)簽證，而是到結(jié)算時(shí)才一起出示，導(dǎo)致審計(jì)人員對(duì)一些隱蔽工程，因無法核實(shí)當(dāng)初事件發(fā)生的具體細(xì)節(jié)，使事后審核相當(dāng)困難，最終變成一筆糊涂賬。（4）有些簽證要涉及到工程量的丈量，施工單位在使用測(cè)量?jī)x器時(shí)容易出現(xiàn)作弊現(xiàn)象，使簽證中的工程量不實(shí)。（5）一份簽證簽完后，施工單位在后面空白處增加不實(shí)的簽證內(nèi)容。
針對(duì)以上這些問題，跟蹤審計(jì)人員可以采取如下應(yīng)對(duì)辦法（1）督促施工單位及時(shí)辦理簽證，特別是隱蔽工程，杜絕事后補(bǔ)辦簽證。跟蹤審計(jì)人員及時(shí)深入現(xiàn)場(chǎng)，在隱蔽工程掩蓋前或變更過程中做好記錄取證，準(zhǔn)確掌握工程過程中各種有效信息，減少與施工方的矛盾和糾紛，為后期確認(rèn)簽證做好準(zhǔn)備。（2）提醒簽證各方應(yīng)對(duì)簽證具體內(nèi)容進(jìn)行解釋和說明，而不能只在簽證單上籠統(tǒng)寫上“情況屬實(shí)”，以免結(jié)算時(shí)引起各方爭(zhēng)議。（3）跟蹤審計(jì)人員應(yīng)該對(duì)施工單位使用的測(cè)量?jī)x器進(jìn)行精準(zhǔn)度檢查，以防施工單位在使用測(cè)量?jī)x器時(shí)出現(xiàn)作弊現(xiàn)象。（4）規(guī)范工程簽證單的格式和內(nèi)容要求，采取業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表、監(jiān)理、施工方和跟蹤審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)簽的方式，保證工程簽證的真實(shí)，避免弄虛作假現(xiàn)象。跟蹤審計(jì)人員在現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表、監(jiān)理、施工方簽字認(rèn)可了實(shí)測(cè)記錄后，可立即計(jì)算出相應(yīng)的工程數(shù)據(jù)，避免扯皮拉筋，和簽證長(zhǎng)期不簽，大量積壓的弊病。（5）跟蹤審計(jì)人員和監(jiān)理要保存簽證原件，以防施工方增加不實(shí)內(nèi)容。
2.2 嚴(yán)格履行跟蹤審計(jì)職責(zé)
項(xiàng)目施工階段的跟蹤審計(jì)人員要具備良好的綜合素質(zhì)，要熟悉施工作業(yè)程序，掌握工程項(xiàng)目投資、進(jìn)度、質(zhì)量控制內(nèi)容和方法。跟蹤審計(jì)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的特殊崗位，不僅要與施工單位、監(jiān)理單位協(xié)調(diào)工作，還要與建設(shè)單位各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，因此要求審計(jì)人員不僅要有一定水平的專業(yè)知識(shí)，還要有良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力。建設(shè)工程項(xiàng)目參與人員的素質(zhì)參差不齊，有的業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表、監(jiān)理缺乏專業(yè)知識(shí)，對(duì)定額和清單費(fèi)用組成不了解，有的現(xiàn)場(chǎng)代表未能嚴(yán)格把關(guān)，未對(duì)施工單位的施工材料進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督，造成施工單位以次充好，偷工減料。跟蹤審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)提出。對(duì)業(yè)主代表、監(jiān)理不合理的意見及時(shí)進(jìn)行溝通，不能聽之任之。
2.3 加強(qiáng)對(duì)工程設(shè)計(jì)變更的審核
跟蹤審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注工程設(shè)計(jì)變更前的工作是否已實(shí)施，實(shí)施到何種程度，若沒有實(shí)施，則要扣除變更前相關(guān)內(nèi)容的費(fèi)用，若已施工，則要視實(shí)施的程度實(shí)施審計(jì)。由于施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤引起的設(shè)計(jì)變更，由施工單位自負(fù)，如果對(duì)工期、質(zhì)量、投資效益造成影響，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行反索賠。
2.4加強(qiáng)建設(shè)工程進(jìn)度款支付的控制
工程進(jìn)度款的審核支付是建設(shè)工程施工階段一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，存在著頻繁、大量的資金支付。為規(guī)范工程進(jìn)度款支付程序，確保資金撥付及時(shí)、安全、高效，每次支付工程月進(jìn)度款前，跟蹤審計(jì)人員均需要親自深入施工現(xiàn)場(chǎng)，通過現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量來核實(shí)施工單位實(shí)際完成的工程量，以計(jì)量值作為進(jìn)度款支付依據(jù)。通過對(duì)累計(jì)發(fā)生進(jìn)度款的審核，可對(duì)以前簽發(fā)過的證書中有錯(cuò)、漏或重復(fù)，提出更改或修正。
3 工程施工階段跟蹤審計(jì)中存在的問題和對(duì)策
3.1跟蹤審計(jì)人員的施工經(jīng)驗(yàn)有待進(jìn)一步豐富
由于審計(jì)人員的精力主要是放在對(duì)數(shù)據(jù)和文字資料的審核上，很少會(huì)深入施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)新工藝、新材料不太熟悉，對(duì)施工程序和施工工藝也了解的不太多。因而對(duì)施工方、監(jiān)理方做出多種施工方案的選擇不能夠提出經(jīng)濟(jì)合理的建議
3.2 跟蹤審計(jì)人員實(shí)地取證、記錄不夠積極、主動(dòng)
由于跟蹤審計(jì)人員對(duì)審計(jì)傳統(tǒng)工作模式已經(jīng)習(xí)以為常，有些審計(jì)人員往往不能及時(shí)到施工現(xiàn)場(chǎng)，更談不上積極、主動(dòng)。這樣要么耽誤了時(shí)間要么晚到后只記錄到不全的內(nèi)容。當(dāng)施工中采用定額以外的新工藝時(shí)，跟蹤審計(jì)人員不能詳細(xì)清楚的了解其中人、材、機(jī)的消耗量，既不利于自己做補(bǔ)充定額分析，又不能在審核工序費(fèi)用時(shí)，拿出相關(guān)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。
具體對(duì)策：
3.2.1 跟蹤審計(jì)人員要不斷加強(qiáng)自身專業(yè)理論知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)。
隨著建設(shè)工程新技術(shù)、新工藝、新材料的日益發(fā)展，跟蹤審計(jì)人員只有不斷加強(qiáng)專業(yè)理論知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)、充實(shí)，才不致使自己的專業(yè)知識(shí)和技能被淘汰，從而保證跟蹤審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。
3.2.2 跟蹤審計(jì)人員要改進(jìn)工作作風(fēng)和方法。
跟蹤審計(jì)人員不僅要具備高度的敬業(yè)精神、工作責(zé)任感以及良好的職業(yè)道德，同時(shí)也要注重工作方式方法的不斷改進(jìn)。真正做到了解施工現(xiàn)場(chǎng)新工藝流程要像施工方的工程師一樣了然于心；實(shí)地測(cè)量、觀察、取證要像監(jiān)理工程師一樣跟班旁站；定額套用時(shí)要在堅(jiān)持原則的前提下，適當(dāng)協(xié)商、靈活機(jī)動(dòng)。
司法局根據(jù)《省司法廳關(guān)于報(bào)送全面推行行政規(guī)范性文件合法性審核機(jī)制工作情況總結(jié)的通知》有關(guān)文件精神，將全面推行行政規(guī)范性文件合法性審核機(jī)制作為推進(jìn)法治政府建設(shè)工作任務(wù)重要一環(huán)，現(xiàn)將推行行政規(guī)范性文件合法性審核機(jī)制工作情況總結(jié)如下：
一、基本情況
2020年市政府法制辦對(duì)3件規(guī)范性文件進(jìn)行了合法性審核，出具了合法性審核意見，并及時(shí)向州人民政府法制辦公室進(jìn)行了報(bào)送備案。從源頭上防止違法文件出臺(tái)，切實(shí)保障了公民、法人和其他組織合法權(quán)益。
今年因機(jī)構(gòu)改革等原因，未收到過相關(guān)規(guī)范性文件的審查，因此未對(duì)規(guī)范性文件出具過合法性審查意見書。
二、工作措施
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)文件精神，增強(qiáng)法治意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。
一是發(fā)揮市法治政府建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組核心作用，通過文件簽批、開會(huì)傳達(dá)等形式，及時(shí)傳達(dá)相關(guān)文件精神，要求各相關(guān)部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)并貫徹落實(shí)；
二是加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，明確責(zé)任分工，在行文過程中，進(jìn)一步明確審核范圍、確定審核主體、規(guī)范審核程序、明確審核職責(zé)、嚴(yán)格審核標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化督察考核，切實(shí)提高審核時(shí)效，組織合法性審核人員對(duì)規(guī)范性合法性審查制度相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范性文件管理工作。
一是明確法治業(yè)務(wù)綜合股作為規(guī)范性文件合法性審核主體，落實(shí)2人為法制審核人員，為規(guī)范性文件合法性審查提供人員保障；
二是對(duì)規(guī)范性文件法制審核堅(jiān)持有備必審、有錯(cuò)必究的原則，建立合法性審核臺(tái)賬，統(tǒng)一文書格式。在審查規(guī)范性文件時(shí)，從制定主體、法定職權(quán)、文件內(nèi)容、制定依據(jù)、制定程序等方面進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保行政規(guī)范性文件合法有效，重點(diǎn)審查規(guī)范性文件制定是否超越制定機(jī)關(guān)法定職權(quán)、是否符合憲法、法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家政策規(guī)定等問題，對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問題，依法提出處理意見和建議，及時(shí)糾正。同時(shí)規(guī)定對(duì)行政規(guī)范性文件未經(jīng)合法性審核的，不得提交審議、印發(fā)；
三是建立完善行政規(guī)范性文件統(tǒng)一登記、統(tǒng)一編號(hào)、統(tǒng)一“三統(tǒng)一”制度，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范性文件備案審查制度，要求各部門規(guī)范性文件在印發(fā)之日起及時(shí)向市司法局報(bào)送備案材料；
四是不定期對(duì)市人民政府（含其派出機(jī)關(guān)）及其辦公室制發(fā)的規(guī)范性文件；各部門（市級(jí)人民政府部門，法律、法規(guī)授權(quán)組織）制發(fā)的規(guī)范性文件；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、街道辦制發(fā)的規(guī)范性文件進(jìn)行適時(shí)清理，對(duì)已公布的不符合實(shí)際的規(guī)范性文件及時(shí)修改或廢止，實(shí)行動(dòng)態(tài)化、精細(xì)化管理。通過形成一系列務(wù)實(shí)管用的行政規(guī)范性文件制定和日常監(jiān)督管理機(jī)制，為行政規(guī)范性文件合法性審核工作開展提供有力制度保障。
三、下一步計(jì)劃
1至6月，全市共開展了__7個(gè)單位審計(jì)（市本級(jí)12個(gè)），共查出主要問題金額94994萬元（違規(guī)金額5383萬元、管理不規(guī)范金額89610萬元）；審計(jì)期間整改金額5931萬元；審計(jì)處理處罰45306萬元。通過審計(jì)，促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金15567萬元，核減政府工程投資額5255萬元。出具審計(jì)報(bào)告__7篇，提交審計(jì)專題報(bào)告、綜合性報(bào)告和信息簡(jiǎn)報(bào)共105篇，向被審計(jì)單位或有關(guān)單位提出審計(jì)建議174條（已被采納__6條）。
1．積極推動(dòng)宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。圍繞推動(dòng)中央和省、市關(guān)于“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2015年一、二季度穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分問題提出了意見建議。審計(jì)結(jié)果表明，我市認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院和省政府穩(wěn)增長(zhǎng)系列政策措施，積極推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處、取得實(shí)效，全市經(jīng)濟(jì)基本面穩(wěn)定向好，社會(huì)保持和諧穩(wěn)定。
2．完成20__年度城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)。按照審計(jì)署和省廳統(tǒng)一安排部署，以促進(jìn)住房保障政策落實(shí)、分配公平、管理規(guī)范、機(jī)制健全、制度完善和維護(hù)群眾權(quán)益、推動(dòng)“健全符合國(guó)情的住房保障和供應(yīng)體系”為目標(biāo)，我局組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)我市20__年度城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，取得了明顯成效。全市共查出742戶違規(guī)享受廉租住房租賃補(bǔ)貼和住房待遇的住戶，涉及金額63.28萬元、實(shí)物配租1套。同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提出相應(yīng)審計(jì)建議。
3．強(qiáng)化財(cái)稅部門審計(jì)。以推進(jìn)深化財(cái)稅體制改革、提高財(cái)政資金使用績(jī)效、完善制度規(guī)范管理、維護(hù)財(cái)政資金安全為目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算管理、預(yù)算下達(dá)、國(guó)庫(kù)集中支付等方面的審計(jì)。一是我局完成了對(duì)財(cái)政、地稅預(yù)算執(zhí)行情況“同級(jí)審”；二是完成對(duì)__縣債務(wù)審計(jì)調(diào)查；三是完成了__區(qū)、__縣的債券審計(jì)調(diào)查。
4．狠抓政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。截止6月，全市審計(jì)機(jī)關(guān)已開展各類投資審計(jì)項(xiàng)目105個(gè)（其中市本級(jí)完成5個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目，10個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目正在進(jìn)行中）,送審金額72099萬元（其中市本級(jí)3427萬元），審減工程投資5255萬元（其中市本級(jí)198萬元）。整合市、縣兩級(jí)審計(jì)力量，抽調(diào)7名審計(jì)骨干赴滎經(jīng)縣開展援建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。
5．深化和完善領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。完成了市水務(wù)局主要領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，正在實(shí)施__市投資促進(jìn)局主要領(lǐng)導(dǎo)、__縣黨政領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；聯(lián)合市紀(jì)委、組織、監(jiān)察等部門共同印發(fā)了《__市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“監(jiān)審聯(lián)動(dòng)”監(jiān)督協(xié)作機(jī)制方案》，并在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中得以實(shí)施；起草了《關(guān)于建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的通知》、《__市2015-2019年市管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)劃》等文件，為下一步開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供保障。
6．深化部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。市本級(jí)開展了市食藥監(jiān)局、市水務(wù)局和市商務(wù)局3個(gè)單位20__年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)；正在實(shí)施市投資促進(jìn)局、市職業(yè)培訓(xùn)學(xué)院和市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)3個(gè)單位20__年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)；開展了第二十一屆__恐龍燈會(huì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過審計(jì)，對(duì)單位違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)問題進(jìn)行糾正，對(duì)管理中存在的問題要求整改，有效促進(jìn)了部門預(yù)算管理水平的提升。
7．推進(jìn)金融服務(wù)專項(xiàng)審計(jì)。按照國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見的要求，先后完成__市中新、__縣和__區(qū)3家農(nóng)村信用合作聯(lián)社20__年度信貸政策執(zhí)行情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作，從強(qiáng)化金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)合意貸款規(guī)?？刂坪驮鰪?qiáng)“三農(nóng)”服務(wù)功能等方面提出了審計(jì)意見和建議。
8．切實(shí)提升審計(jì)質(zhì)量。進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)、審前調(diào)查、制發(fā)通知書、召開進(jìn)場(chǎng)會(huì)、審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理、審計(jì)組業(yè)務(wù)會(huì)議、審計(jì)局審理會(huì)議等審計(jì)程序，加強(qiáng)質(zhì)量控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。上半年，市本級(jí)已重點(diǎn)審理了3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，保證了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。
9．加強(qiáng)人才教育和干部隊(duì)伍建設(shè)。一是開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，印發(fā)了《__市審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)實(shí)施方案》和《__市審計(jì)局關(guān)于開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育的實(shí)施方案》。二是推進(jìn)審計(jì)實(shí)務(wù)導(dǎo)師制，對(duì)市本級(jí)7名新進(jìn)年輕干部
指定7名實(shí)務(wù)導(dǎo)師進(jìn)行為期2年的實(shí)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)揮審計(jì)骨干帶頭引導(dǎo)作用。三是經(jīng)市編委同意，市本級(jí)設(shè)立電子數(shù)據(jù)審計(jì)科。四是強(qiáng)化干部培養(yǎng)教育，推薦2名區(qū)縣審計(jì)局局長(zhǎng)參加審計(jì)署舉辦的2015年度市縣審計(jì)局長(zhǎng)培訓(xùn)班；選派1名同志到省廳參加掛職鍛煉、3名審計(jì)人員參加審計(jì)廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)班。五是開展2015年度上半年2名新錄用公務(wù)員招錄工作和2個(gè)區(qū)縣4名局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的變動(dòng)管理工作等。六是完成人事檔案的歸檔和清理等工作。10．加強(qiáng)信息化建設(shè)和后勤保障工作。上半年，我局著重加強(qiáng)信息化制度建設(shè)，明確信息化管理機(jī)構(gòu)的人員職責(zé)；兩次召開局長(zhǎng)辦公會(huì)討論2015年審計(jì)信息化建設(shè)方案和國(guó)產(chǎn)化升級(jí)事宜，即將開展計(jì)算機(jī)機(jī)房標(biāo)準(zhǔn)化改造和國(guó)產(chǎn)化升級(jí)改造。同時(shí)，改善職工食堂衛(wèi)生狀況，建設(shè)了職工活動(dòng)室，利于職工身心健康。
11．積極配合相關(guān)部門完成臨時(shí)任務(wù)。一是參與市紀(jì)委為期一周的“政風(fēng)肅紀(jì)”工作。二是參與市人大組織的全市財(cái)政科技資金分配使用情況的調(diào)研工作以及對(duì)有關(guān)單位20__年部門財(cái)政決算審查工作。三是參與了市紀(jì)委監(jiān)察部門關(guān)于某鄉(xiāng)鎮(zhèn)腐敗問題專項(xiàng)調(diào)查工作。
上半年，我市出臺(tái)了《__市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（__府發(fā)〔2015〕12號(hào)），從發(fā)揮審計(jì)的保障和監(jiān)督作用、完善審計(jì)工作機(jī)制等方面提出了具體意見，審計(jì)環(huán)境得到進(jìn)一步改善。但面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，仍存在以下幾個(gè)問題：一是按照黨的十八屆四中全會(huì)《決定》和國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》賦予審計(jì)工作的新任務(wù)新要求，審計(jì)理念方法以及干部隊(duì)伍的作風(fēng)、專業(yè)素質(zhì)還不能適應(yīng)；二是審計(jì)力量不足和審計(jì)業(yè)務(wù)需求量過大的矛盾盡管有所緩解但依然突出，人均項(xiàng)目較多，審計(jì)壓力大；三是審計(jì)人才結(jié)構(gòu)不合理和人員老化的問題也制約了審計(jì)事業(yè)發(fā)展；四是審計(jì)機(jī)關(guān)的各項(xiàng)保障水平與周邊地市相比還存在一定的差距。
（一）繼續(xù)加強(qiáng)宏觀政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)。根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，按月匯總上報(bào)跟蹤審計(jì)結(jié)果，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)家宏觀政策措施的貫徹落實(shí)。
（二）繼續(xù)加大政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)力度。圍繞全年投資審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃加快審計(jì)進(jìn)度，提高審計(jì)效率，統(tǒng)籌兼顧確保年內(nèi)全面完成投資審計(jì)計(jì)劃；深化社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與國(guó)家審計(jì)的探索模式；積極推進(jìn)市投資審計(jì)中心建設(shè)。
（三）做好《__市20__年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告》和《__市20__年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》的起草工作，為市委、市人大、市政府的決策提供服務(wù)；繼續(xù)開展市投資促進(jìn)局、市職業(yè)培訓(xùn)學(xué)院和市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)3個(gè)單位部門預(yù)算審計(jì)。
（四）繼續(xù)開展4名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。
（五）圍繞關(guān)系民生的重大資金開展審計(jì)。開展全市征地成本審計(jì)、小井溝水利工程征地移民資金審計(jì)；開展對(duì)__市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資有限責(zé)任公司20__年度資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)情況的審計(jì)調(diào)查等3個(gè)項(xiàng)目； __市公交集團(tuán)有限責(zé)任公司20__年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)等。
一、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)和工作能力
學(xué)則進(jìn)，不學(xué)則退。時(shí)代要求我們必須堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，刻苦學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中汲取工作能力，汲取前進(jìn)的動(dòng)力，汲取創(chuàng)新的活力。只有加強(qiáng)學(xué)習(xí)，才能使資金在思想上、理論上、業(yè)務(wù)上真正成熟起來，更好的搞好本職工作，保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)。“干一行、愛一行、精通一行、勤勤懇懇、踏踏實(shí)實(shí)”，這更加使我注重加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，注重學(xué)習(xí)黨的基本路線、方針政策。通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)了我的政治敏銳感，在具體事情面前能夠保持清醒頭腦，立場(chǎng)堅(jiān)定，處處以集體利益為重，先集體、后個(gè)人，思想逐步走向成熟。在生活中，積極向周圍領(lǐng)導(dǎo)和同事們學(xué)習(xí)，是自己的交際能力不斷提高，解決、思考問題逐步走向周全。
二、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)
今年以來，我局黨支部以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十六大精神及《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，緊緊圍繞建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)旗這個(gè)中心，繼續(xù)全面落實(shí)“四項(xiàng)主要任務(wù)”，結(jié)合實(shí)際扎實(shí)有效地開展了宣傳思想工作和精神文明建設(shè)，經(jīng)過全體黨員干部的共同努力，各項(xiàng)任務(wù)圓滿完成，并取得了明顯的成效，促進(jìn)了我局各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作?，F(xiàn)將主要工作情況總結(jié)如下：一、宣傳思想工作和精神文明建設(shè)工作開展情況
（一）、進(jìn)一步強(qiáng)化理論學(xué)習(xí)，黨員和干部思想政治素質(zhì)有了進(jìn)一步提高
圍繞實(shí)現(xiàn)富民強(qiáng)旗的目標(biāo)，以科學(xué)理論武裝人和提高黨員干部思想政治素質(zhì)為目的，按照具體要求，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了“三個(gè)代表”重要思想、十六大精神、《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》、WTO知識(shí)以及黨和國(guó)家的其他重要方針政策。局支部認(rèn)真落實(shí)學(xué)習(xí)制度，學(xué)習(xí)采取集中學(xué)習(xí)、個(gè)人自學(xué)等形式強(qiáng)化干部政治理論學(xué)習(xí)，局支部為每人購(gòu)買了學(xué)習(xí)資料。在學(xué)習(xí)中合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間，妥善解決工學(xué)矛盾，做到了學(xué)習(xí)工作兩不誤。并積極組織參加旗有關(guān)部門組織的知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)。為了確保學(xué)習(xí)不流于形式，切實(shí)收到實(shí)效，制定了《科技局黨支部====年干部理論學(xué)習(xí)安排》，明確了學(xué)習(xí)內(nèi)容，具體要求和措施。全年累
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計(jì)集中學(xué)習(xí)==小時(shí)以上，黨員參學(xué)率達(dá)到==以上，黨員受教育面達(dá)到===。通過學(xué)習(xí)，全體黨員干部進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，樹立了的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)了黨性鍛煉，樹立了正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，增強(qiáng)了抵制個(gè)人主義、拜金主義、享樂主義等資產(chǎn)階級(jí)腐朽思想侵蝕的能力，在政治上保持了清醒。在政治理論學(xué)習(xí)的同時(shí)，充分利用訂閱的報(bào)紙、雜志等資料，學(xué)習(xí)現(xiàn)代科技、經(jīng)濟(jì)，了解國(guó)家科技工作的方向和重點(diǎn)，了解世界>文秘站:文化素質(zhì)；以發(fā)展“優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效”農(nóng)業(yè)為目標(biāo)，加強(qiáng)農(nóng)牧業(yè)新品種、新技術(shù)試驗(yàn)示范和先進(jìn)實(shí)用技術(shù)推廣，圍繞農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，抓好對(duì)改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)有重大影響的重點(diǎn)項(xiàng)目和科技示范工程，努力培植新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)；
（二）加強(qiáng)新聞宣傳工作，進(jìn)一步提高質(zhì)量和效果
圍繞旗委、旗政府和我局今年的重點(diǎn)工作，積極配合全旗的新聞
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宣傳，安排專人做好宣傳信息和稿件的報(bào)送工作，向旗委辦公室、宣傳部、新聞中心等部門單位報(bào)送了奶牛養(yǎng)殖、鄉(xiāng)鎮(zhèn)科技示范基地建設(shè)、科技試驗(yàn)示范、科技培訓(xùn)、科普活動(dòng)、黨建等方面的信息==多件，大力宣傳黨的科技方針、政策，宣傳介紹科技知識(shí)、農(nóng)牧業(yè)實(shí)用技術(shù)以及與移風(fēng)易俗、文明生活密切相關(guān)的科普知識(shí)，報(bào)道科技工作的動(dòng)態(tài)等。宣傳工作取得了很大成績(jī)，收到了很好的效果。同時(shí)，積極完成了====年黨報(bào)黨刊征訂工作。
（三）、加強(qiáng)思想道德建設(shè)，為我旗經(jīng)濟(jì)建設(shè)搞好服務(wù)
以思想道德教育為重點(diǎn)，加強(qiáng)了經(jīng)常性的愛國(guó)主義、集體主義、社會(huì)主義教育；加強(qiáng)了社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德教育。
=、認(rèn)真貫徹落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》。充分利用“七一”、“十一”等革命節(jié)日以及民間傳統(tǒng)節(jié)日和重大歷史節(jié)日等開展“崇尚科學(xué)、破除迷信”、揭批“*”科普宣傳活動(dòng)；組織學(xué)習(xí)典型先進(jìn)事跡、參加有關(guān)知識(shí)競(jìng)賽、義務(wù)勞動(dòng)、法律援助捐款等社會(huì)公益活動(dòng)，強(qiáng)化了愛國(guó)主義、集體主義、社會(huì)主義教育和社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德教育，提高了干部職工的思想道德素質(zhì)。
=、進(jìn)一步加強(qiáng)思想政治工作，開展“家訪談心，排憂解難”活
動(dòng)。從群眾最關(guān)心的問題入手，注意傾聽群眾意見，關(guān)心群眾疾苦，努力為群眾排憂解難，重點(diǎn)在為群眾辦實(shí)事、辦好事方面做了大量的工作：一是圍繞當(dāng)前農(nóng)民增收難、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差等問題，深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展服務(wù)，幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)科技示范基地。目前，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都建起了===
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畝以上的科技示范基地，通過實(shí)施先進(jìn)的實(shí)用技術(shù)項(xiàng)目，有效提高了農(nóng)業(yè)科技含量和經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)揮了示范引導(dǎo)作用；二是圍繞全旗奶牛養(yǎng)殖和農(nóng)民對(duì)養(yǎng)殖技術(shù)的需求，實(shí)施了“奶牛模式化飼喂技術(shù)試驗(yàn)示范和奶牛炎防治研究”項(xiàng)目。與旗農(nóng)牧局共同編印了《養(yǎng)殖手冊(cè)》發(fā)送到示范戶。通過實(shí)施項(xiàng)目，提高了奶牛的產(chǎn)奶量和質(zhì)量，奶牛科學(xué)養(yǎng)殖取得了新的成效。同時(shí)，與旗委宣傳部、旗農(nóng)牧局、電視合開展農(nóng)業(yè)技術(shù)信息服務(wù)和科技培訓(xùn)。共播出農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)==多項(xiàng)；還邀請(qǐng)市、自治區(qū)有關(guān)農(nóng)牧業(yè)專家舉辦技術(shù)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。
由于加強(qiáng)了宣傳思想工作和精神文明建設(shè)工作，在計(jì)劃生 育、社會(huì)治安綜合治理、普法、民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步等方面也取得了很大成績(jī)。無計(jì)劃外生育、違法犯罪行為、火災(zāi)、被盜、安全生產(chǎn)事故等現(xiàn)象的發(fā)生，各民族團(tuán)結(jié)互助，和睦相處。
（四）開展精神文明建設(shè)活動(dòng)，為我旗經(jīng)濟(jì)建設(shè)做好服務(wù)
=、開展“塑造良好公仆形象、創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)”活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)黨員干部的宗旨意識(shí)、公仆意識(shí)和勤政廉政意識(shí)。制定了《創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)活動(dòng)實(shí)施方案》。實(shí)施公仆形象“六規(guī)范”做人民滿意的公務(wù)員活動(dòng)。首先強(qiáng)化文明服務(wù)，開展“五講十不”教育，按照十條標(biāo)準(zhǔn)找差距、定措施，提倡文明用語(yǔ)、辦文明事做文明人，其次抓好衛(wèi)生責(zé)任區(qū)和樓內(nèi)衛(wèi)生，做到了任務(wù)明確、責(zé)任到人。每天早上利用半小時(shí)清掃室內(nèi)衛(wèi)生，每周五大清掃一次，做到窗明幾凈、環(huán)境整潔，大家養(yǎng)成了人人講衛(wèi)生、愛清潔的良好習(xí)慣。同時(shí)進(jìn)一步完善了內(nèi)部各項(xiàng)
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制度，從人員儀表行為、工作紀(jì)律、服務(wù)行為等方面提出了明確要求，通過一系列活動(dòng)，全局干部職工的思想政治素質(zhì)和精神面貌有了明顯的變化，加班加點(diǎn)的多了，遲到早退的少了，經(jīng)常出現(xiàn)樂于助人、甘于奉獻(xiàn)的好人好事。
=、積極參加社會(huì)公益性活動(dòng)和獻(xiàn)愛心活動(dòng)。先后參加了全旗法律援助捐款、義務(wù)獻(xiàn)血等活動(dòng)，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。
二、主要體會(huì)
=、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的關(guān)鍵。只有求真務(wù)實(shí)，開拓進(jìn)取，精誠(chéng)團(tuán)結(jié)干事業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子，才能把各項(xiàng)工作落到實(shí)處，才能認(rèn)真扎實(shí)地開展工作。
=、加強(qiáng)制度建設(shè)是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的有力保證。只有建立和完善各項(xiàng)工作制度，各項(xiàng)工作才有章可循，才能得到保證。
=、堅(jiān)持常抓不懈是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的重要措施。只有把此項(xiàng)工作列入重要議事日程，建立強(qiáng)有力的組織機(jī)構(gòu)，制定切實(shí)可行的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計(jì)劃，并定期進(jìn)行總結(jié)，才能收到實(shí)效。
=、經(jīng)常歡迎光臨 開展各類活動(dòng)是做好宣傳思想工作和精神文明建設(shè)的重要內(nèi)容。有活動(dòng)才能有活力、有氣氛、有動(dòng)力、有能感染人、教育人、鼓舞人。
三、存在的主要問題
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由于缺少資金，很多活動(dòng)難以開展，如更換科普展 、編印科普小冊(cè)子等均因經(jīng)費(fèi)原因未能實(shí)施。
