時間：2023-07-25 16:45:00
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關鍵詞:個人 投資理財 方式 技巧
隨著我國社會經濟的發展，人們積累的財富越來越多，對于這些財富何去何從，卻始終困擾著很大一部分人民大眾。如何理財就擺在人們的面前，這是屬于幸福的煩惱，但也確實給人們帶來了一定的困惑。理財對我們來說來講，就是羅列的人生計劃，就是給錢做個策劃方案，讓她在良好的環境下能保值增值，從而提高我們的生活品質和生活質量。
一、個人投資理財的含義及方式
個人理財，又稱個人財務規劃，是個人為了實現財產的最優化配置和實現財產創收的有效途徑而制定、安排、實施和管理的一個各方面總體協調的財務計劃的過程。一般來說，個人投資理財就是在了解個人的財務狀況、生活水平、各類投資產品的風險及個人偏好的基礎上，明確個人特定的理財目標，運用一定的投資方式，如儲蓄、購買保險、購買證券與股票等理財方式來管理自身的財產，從而規避風險，以期達到個人收益的最大化的活動。
對于個人來講，理財可以幫助我們獲取更多的財富，可以為我們的財產增值和保值，也有助于我們獲得更加有品質的生活，實現人生的目標。要想實現有效的投資理財，必須考慮多種因素，整合有效信息。首先，個人結合實際，設定理財目標。其次，了解個人所處的理財階段，做好自我鑒定。最后，測試個人風險承受的能力。完成以上三步，個人就可以合理分配各種金融產品了，按照自身實際情況，投資相關的產品，購買相應的理財產品，這樣就能最大程度地使個人財產獲得有效的保障和高效的增值。
二、個人投資理財存在的誤區
個人投資理財，簡單地說就是開源節流、管理好自己的錢財，理清楚自己錢的用途，有效發揮它的作用。當今社會，理財顯得極為重要，通常我們經常遇到的，如：結婚、購房、汽車、教育、各類保險、看病、養老、債務管理等。成功的個人理財不但可以使其資產增值保值，增加收入，減少不必要的支出，還可以改善個人的生活條件和生活環境。因此個人理財不只是為了生錢，也是為了提高個人生活品質，這才是個人投資理財應有的正確心態。然而就目前的現狀而言，人們的理財觀念還存在種種誤區，具體表現為：
第一，存在貪念。經濟學說上講到，每個人都是經濟人，都是自私的，都想實現自身利益的最大化。對我們來說，每個人都想擁有更多的錢財，并且可以讓現有的財產發揮一定的積極作用。為了財產的增值和保值，人們有可能會做些不理智的舉措，如非法借貸、非法集資等，這些一招不慎，就會傾家蕩產。
第二，喜歡廣撒網。一些投資者本身并沒有太多的余錢，但只要遇到覺得可以掙錢的機會都會參與其中。于是房地產、股票、期貨、基金、收藏統統拿來做，但由于財力和精力有限，很多的投資理財方式都會收效甚微，甚至虧本。
第三，過分自信。每個人都有自己的思想和思維方式，有些人只要了解到一些基本的理財信息，都會不假思索的去盲目投入，不能做到“三思而后行”，拍腦袋就輕易的做了不理智的舉動。還有的人，毫無主見，不加分析，一味的去聽從理財專家的知道，說到哪就打到哪，人云亦云，不考慮自身實際，實行不切實際的理財行為。
三、個人投資理財的技巧
改革開放以來，我們經濟飛速發展，我國居民的收入也是增長迅速，在個人財產增加的基礎上，如何實現財產的保值和增值已經擺在老百姓的面前，可以說也困擾著不少人。人人都想讓現有的財產發揮應有的作用，都想讓財產在安全的環境下有個好的去處，這就造成在市場上個人投資理財的重要性更為突出。結合我國的實際情況，面對眾多的社會問題，老百姓已經苦不堪言了，在就業、住房、教育和醫療上的不安全因素，都激其老百姓必須理財，并且要實現錢能生錢。個人為了防范風險，實現財產的最大化，就要求個人必須具備一定的投資理財的方法和技巧。
所謂“你不理財，財不理你”，要想實現資產的增值和保值，實現有效的個人投資理財，就必須擁有一定的理財習慣。了解自己的財務狀況是理財的基本要求，這久需要每個人做好財產登記，如果對自己的財務情況模模糊糊，一無所知的話就不可能做到高效的理財。制定理財所要達到的目標，為目標制定詳細可行的計劃，使其理財具有現實性和操作性；掌握自身的產出和花費，只有掌握了這些基本的信息，個人才能針對性的依據自身實際，做好投資理財工作；做好自己的預算，按照預算，做事情要切合實際，一切從實際出發。
個人投資理財的前提必須清楚地知道自己的需求在哪里，哪些是必須做到的，哪些是合理的、通過一定的努力可以實現的消費需求，哪些是好高鶩遠、不切實際的需求。必須清點現有財產和負債，對自己的財產做細致的分析和評估，以確定自己風險承受能力和風險偏好，以便于尋求合適的投資理財產品。在投資理財過程中，要盡早投資，享受復利帶來收益。我們知道，投資具有很大的不安全性，所以很多人自動放棄了高風險的投資產品和投資行業。但是，我們也明白，風險和收益是成正比的，高風險的投資產品會給我們帶來高收益。
四、 結語
總之，對于所有人來說，理財都是必須的。沒錢的人更需要做好良好的財務規劃，甚至零資產的人也需要理財，個人理財服務現正在成為中國百姓關注的熱點和銀行業競爭的焦點。我們加入WTO之后，外資銀行全面進入國內市場，并且隨著國內銀行個人理財業務的逐漸成熟，個人理財服務市場將日趨活躍，相信在不久的將來，個人理財業務的發展前景將是十分廣闊誘人的，且隨著同業競爭的加劇，個人理財服務也將更趨專業化。對于個人來講，更新投資理財思想，與時俱進，采用一定的技巧，一定會實現資產收益的最大化。
參考文獻:
[關鍵詞]護理；專業；創新人才；培養模式
培養創新人才，是現代教育的基本目標和根本目的。創新已成為世界范圍內教育改革的焦點和教學改革的核心。在建設創新型國家的今天，如何深化教學和加強培養學生的創新意識和創新能力，將關系到國家的前途和命運，中等專業學校要擔負起全面推進素質教育，培養高素質創新人才的歷史使命。
一、護理專業人才培養模式現狀分析
隨著醫療模式發生了根本轉變，現有護理人才的素質結構、知識結構、能力結構受到了嚴峻的挑戰。現有護理人才培養模式滯后，表現為傳統教學模式過于陳舊（以理論灌輸為主的“填鴨式”教學模式）、培養目標單一，知識結構不能適應社會需求（未完全擺脫傳統生物醫學模式的影響）、創新精神和創新能力培養不夠、護理教學方法和內容尚未擺脫傳統醫學模式（仍以學科為中心；各課程間過分強調學科的系統性、完整性；教材編印周期長、內容陳舊、反映滯后；醫學教育傳統的三段式教學法，即基礎-臨床-實習也帶來了基礎與臨床割裂、理論脫離實際、臨床又脫離預防的局面）等等。
二、“前期趨同，后期分流”的護理創新人才培養模式
（一）護理創新人才的質量標準
1、人品與能力相結合。
2、理論和實踐相結合。3、繼承和批判相結合。
4、多種能力培養相結合（實踐動手能力、科學思維能力、獨立分析、解決問題的理念、勇氣和能力、自學能力等）。
（二）“前期趨同，后期分流”的護理創新人才培養模式的特點：
1、以整體人為中心的護理教育理念，進一步深化教學改革，以社會發展與需求為導向，培養“寬口徑，厚基礎，高素質，強能力”的創新人才為目的，培養目標明確，可操作性強。
2、進一步加強課程整合，優化課程體系，使學生的知識結構符合護理創新人才質量標準的需要。
3、注重學生個性的發展，突出學生的主體地位。
（三）“前期趨同，后期分流”的護理創新人才培養模式的內容
1、素質教育體系：一方面要加強公共基礎課的教學，另一方面要增加選修課教學，包括人文社科類、科學研究類和護理專業類三種。
2、專業知識和技能培養體系：（1）減少專業課程，增加專業基礎課程，根據“后期分流”為臨床護理、社區護理和中西醫結合護理專業方向培養的原則，設置相應專業課程和專業選修課程。（2）優化實驗教學體系。實驗中所要求的觀察、組織、應用等綜合能力，都與創新有關，減少驗證性實驗，增加綜合性、設計型實驗，學生可以自己選題，自己動手、自己設計，明顯加強學生的實踐動手能力。
3、創新意識和創新能力培養體系：（1）增加有關“創新”方面的選修課和講座，使學生掌握創新的基本規律，如創新的心理需求，創新的思維方法，創新的常用方法，創新應具備的冒險精神及承受挫折與失敗的心理素質等。（2）注重學生個體的發展，突出學生的主體地位。必修課的減少，選修課的增多，為學生選擇知識、選擇教師提供了機遇；后期實施的專業方向的分化，可為學生二次選擇發展方向提供一次有利機遇，特別是護理專業導師制方案的實施將為學生個性的發展、特長的挖掘、興趣愛好的實現提供制度保障。（3）實踐教學體系的優化，可使學生的實踐能力得到訓練，特別是實驗室的開放，綜合性、設計型實驗的開出，可給學生提供多項展示自己創新才華的機會。（4）注重學生的自學能力，是培養創新人才性格特征的重要方面。圖書館、網上教學資源開放是培養學生自學意識、自學能力的有效途經；設立“業務班主任”制度，可以幫助學生解決自學過程中的困惑和困難。
4、教學管理及運行體系：（1）加強教學過程的監督、檢查，如“教學檢查制度”、“聽課制度”、“教學事故認定及處理辦法”以及有效的反饋機制等等。（2）狠抓考風考紀，教學管理中要明確“以考風促學風，以學風帶校風”的原則，制定或修改教考分離制度、閱卷辦法、考試成績分析的規定、臨床護理教學嚴格出入科考試制度等等。（3）加強師資隊伍建設，不斷提高教學質量。制定“高年資教師對青年教師的傳幫帶辦法”，加強教師業務素質、創新素質的培養等等。
總之，護理學創新人才的培養，應追求科學涵養與專業素質的結合，人文教育與文化素質的養成，心理個性與社會責任的融合，創新精神與應變能力的培植。創新機制的建立，更注重教育觀念由傳統向現代的更新，課程設置從局部走向整體優化，教學模式運作從繼承走向改革、創新和發展，教育技術應用從微觀改善走向宏觀的大手筆立新等。當代護理中專生的創新能力影響著我國護理專業前進的步伐，為此我們必須更新教育觀念，深化教學改革，為培養出一大批高素質護理創新人才而不懈努力。
參考文獻：
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[3]楊建梅.創新教育與高校創新人才培養模的構建[J].湛江海洋大學學報，2001，（8）.
關鍵詞：高校人才培養 勞動力市場 對接
改革開放的開展以來，中國高校在人才培養方面穩步發展，為勞動力市場源源不斷提供了大量的優質人才，但隨著社會的發展，中國的高校人才培養與勞動力市場對接卻出現了問題和矛盾。每年都有大量的高校畢業生因為這一矛盾不能找到理想的工作，阻礙了高校人才的發展。如何尋求有效的措施解決這一問題，成為促進高校人才培養與勞動力市場和諧對接的當務之急。
一、改革開放以來中國高校人才培養與勞動力市場的對接存在的問題
（一）高校畢業生找工作難與勞動力市場人員緊缺的矛盾
現如今高校畢業生和勞動力市場出現了這么一幕讓人費解的矛盾：畢業生總是喊著找工作難，而勞動力市場總是喊著人力資源緊缺。為什么出現了這樣的矛盾問題呢？這其中的原因主要有：一是專業限制原因，有的高校畢業生之所以找不到工作是因為專業不對口，許多的行業需要有專門的知識水平和專業的操作技能，沒有涉獵過這樣專業的求職者往往被拒之門外，有心想去工作，卻沒有資格去，導致這個行業勞動力資源短缺。二是冷門、熱門工作應聘人數不均勻的原因，待遇好的工作使高校畢業生多到擠破頭皮去應聘，大批的畢業生就得不到工作；待遇差的工作門可羅雀，少的可憐，造成人力資源的緊缺。
（二）缺乏有效的機制調節高校人才培養與勞動力市場的對接問題
改革開放以來，為了響應了政策的號召，中國高校加大了對人才的培養力度，逐年進行高校生源擴招，相應的高校畢業生逐年在增加，而且每年的增幅都很大。由于缺乏有效的調節機制，龐大的畢業生大軍每年都會有大量剩余，而勞動力市場也年年緊缺人力資源。許多畢業生由于沒有有效的引導，導致常年失業，大批的人才資源被浪費，勞動力市場也由于勞動力緊缺而被阻礙了發展。高校的人才培養也往往是缺乏指導，不能根據勞動力市場的實際需求進行調整，導致每年都培養了大量的人才無用武之地。從某種意義上來講，高校屬于供應者，勞動力市場屬于需求者，高校培養的人才相當于商品，高校、勞動力市場和人才三者之間形成了一種供求關系，現在這種供求關系鏈由于缺乏一個整體調節機制，導致及其的不平衡。現在高校人才培養與勞動力市場的對接迫切需要一個有效的機制進行調整，幫助高校培養的人才能夠適應勞動市場的發展需求，幫助勞動力市場有效的接納高校畢業人才，實現高校人才培養與勞動力市場的對接吻合。
二、促進高校人才培養與勞動力市場的對接的意見和建議
（一）增加畢業前實習實踐活動、加強大學生就業指導培訓
高校應增加畢業生畢業之前的實習實踐活動，多深入到企業的內部進行實踐，這樣可以增加學生在企業工作的經歷和經驗，很大程度上能幫助學生了解自己的優點和缺點，回到學校能及時的進行補充學習，提升自己的業務水平和技能素質，使自己畢業之后能具有適應企業的需求的技能。高校應該在人才培養過程中，打破傳統的課堂教育，將課堂開設在市場中、企業中或者公司中，通過真實的環境引導學生用理論知識解決現場問題，不僅能激發學生學習的興趣，也能讓學生在實踐中得到鍛煉。高校還應該在大學課堂上多增設就業指導課程，請有豐富工作經驗的講師教授給學生做講座，培養學生進行人生規劃，為自己的未來就業設定目標，為實現理想的目標作出合理的規劃，為將來畢業之后就業工作架橋鋪路。
（二）加強高校與企業合作，調整高校人才培養方向
高校應該重視與企業的合作，深入了解企業實際的用人需求，簽訂合作意向，不斷調整高校的人才培養方向，根據社會整體的企業行業用人需求進行人才培養。在市場經濟日益完善的今天，我們高校的人才培養應該適應市場經濟的發展，高校向勞動力市場輸出的人才應當是滿足市場實際需求的，在高校的就業教育師資隊伍中引進一定數量企事業家，保證高校的就業指導培訓能切合實際，真正的提升學生的就業能力和水平；發揮企事業家的榜樣示范帶頭作用，激勵學生向優秀企事業家學習的欲望，深入學習理論業務知識，不斷地提升學生的各項技術能力和素質水平。努力將自己打造成適應市場、適應企業發展的素質高、業務精、基礎扎實的優質全能型人才。
（三）完善相應的機制體系，調節高校人才培養與勞動力市場對接吻合
機制體系的完善包括：高校內部機制體系的完善、企業監督調節體制的完善和政府部門對大學生就業問題的體制完善。高校應當完善相應的體制建設，提高人才培養的優質性和與時俱進性，人才培養要不斷適應市場經濟的發展。企業也要建立監督機制，及時的將高校畢業生的實際表現反饋給高校，讓高校及時作出調整，適應企業的發展。政府部門也應該建立相關的機制，保障大學畢業生就業的優先性，開辟大學生就業路色通道，實現高校人才培養與勞動力市場完美對接。
三、總結
關鍵詞：可雇傭性理論；商務英語人才培養；改革方案
中圖分類號：G648文獻標識碼：B文章編號：1672-1578（2015）01-0002-02
1.前言
隨著世界經濟全球一體化的不斷加深，中國與世界各國的商務往來日益頻繁，經濟的快速發展要求我們培養越來越多的"具有較強的英語語言技能和廣博的商務專業知識"復合型、應用型、國際型商務英語人才。為適應這種人才需求，各高校從上世紀90年代起，開始建立商務英語專業，僅二十年就將其發展成為一個獨立本科專業，受到社會關注。根據教育部官方網站的數據統計，截至2014年8月，我國已有248所高校設立了商務英語本科專業。盡管專業課程設置結合了商務和英語知識，突出了復合型和應用型的特點，許多商務英語專業的畢業生，卻存在著不能很好的適應企業要求、應用技能不精、需要重新學習某些知識或技能等問題，這也反應出高校在商務英語專業人才培養方面理論與實踐脫節等問題。如何提高商務英語英語專業學生的可雇傭性技能，使其將所學知識應用到工作崗位中，快速適應職場角色，是商務英語人才培養改革方案中亟待解決的問題。
2.可雇傭性理論
可雇傭性（employability）作為一種勞動力市場政策分析的工具，自20世紀90年代起已在歐美等國家廣泛應用于大學生就業問題的研究。它是指大學畢業生獲得最初就業、維持就業和必要時獲取新的就業的可能性（Hillage & Pollard，1998）。可雇傭性依賴于個人人力資本存量、個人展示人力資本的能力和勞動力市場環境三個方面。也就是說，可雇傭性體現在學生能力與崗位需要能力之間的聯系，同時也是應聘者展示出來的能勝任某種工作的潛在特點。換個角度說，可雇傭性并非是一種雇傭與否的結果，而是一種涉及雇傭現象的學習能力。國外的研究表明，大學畢業生學會做事的速度依賴于他們在正規教育中所獲得的能力水平和類型，這說明可雇用性是可以通過高等教育來獲得的。
那么，高等教育如何才能提升個體的可雇傭性呢？這即是可雇傭性教育模式所要探索的內容。
3.基于可雇傭理論視域下商務英語人才培養中存在的問題
我國經濟社會的高速發展需要大量的商務英語類人才，然而經過調查發現，目前開設商務英語專業課程的各大高校在人才培養方面普遍存在以下問題：
3.1師資力量不足、質量參差不齊。由于商務英語專業較其他專業開設較晚，全國開設商務英語專業博士、碩士學位的高校少之又少，具有商務英語博士、碩士學位的人才短缺，很大比例的商務英語專業教師由英語語言文學專業或其他相關專業教師擔任，這就存在師資力量不足、不專業的問題。另外，英語語言文學專業或其他相關專業教師都以本專業的思路繼續指導商務專業的學習，無法將商務學習和英語學習結合起來，形成清晰準確的商務英語教學定位。再加上教師本身缺乏與專業相對應的實踐培訓，更缺乏商務方面的實踐經驗，無法給予學生有針對性的指導，無助于復合型、應用型商務英語人才的培養。這在一定程度上導致商務英語專業畢業生專業能力不足，可雇傭性降低。
3.2課程繁雜，缺乏重點指向性。經過筆者實地走訪調查，商務英語專業開設的課程除了基本的商務英語聽、說、讀、寫課程外，還開設了國際貿易實務、國際金融、國際商務談判、國際單證實務、經濟學基礎、管理學基礎、跨文化商務溝通、人力資源管理、演講的藝術等十幾門專業課程。由于課程繁雜，其中部分需要幾個學期學習的課程壓縮至一到兩個學期完成，部分學生反映"課程僅學到皮毛、知識遺忘率很高，僅僅學習理論而缺乏實踐"等種種問題。學校旨在培養復合型、多面手式的人才，卻忽略了學生可雇傭能力的提高。另外，課程設置主要關注知識技能方面的培養，忽視了學生職業道德、職業發展方面的教育。這樣培養出來的學生也很難稱的上是社會、企業所需要的人才。
3.3授課方式傳統，缺乏實踐鍛煉。目前高校商務英語專業授課方式仍為傳統的教材授課輔以多媒體、案例分析等方式，教學模式缺乏創新。課本和材料陳舊過時，實用性不強，仍局限于英語文學的思路和形式。課堂氣氛沉悶，知識的學習僅靠死板記憶，應付完考試后就很快忘記。這些因素都使學生很難將課程中的知識轉化為工作中所需要的技能，降低了可雇傭性。
學校為在校生提供的實踐機會不足。學校很少提供學生到企業實踐鍛煉的機會，學生缺乏在真實商務氛圍中的鍛煉，學生很難將學習到的知識及時轉化為經濟環境中企業所需要的技能，造成難以入職或入職后需要重新學習、培訓某些技能等問題。
4.基于可雇傭理論視域下商務英語人才培養的改革方案
可雇傭性理論不僅強調學生的知識、技能、能力，還對學生的個人品質和可雇傭提出了非常明確的要求。這意味著，畢業生自身素質全面性和素質的高低與獲得工作的可能性密切相關。因此，可雇用性理論可以為商務英語人才培養改革方案在內容、途徑、方式等多方面提供積極而有價值的指導。
4.1改革教育思路，提高教師教育水平。聘請本專業博、碩士生，明確商務專業的定位，用具有商務英語專業特色的思路指導學生。同時，可以吸納社會上有實踐經驗的專業人才，為商務英語師資建設注入新鮮力量。對于已有的師資隊伍，或采取教師定期到企業掛職的方式提高教師專業水平，亦或是聘請本地相關企業如海關、外貿公司等管理人定期到學校培訓的方式，一方面引導教師走出象牙塔，了解社會和市場需求，培養適應市場的人才；另一方面引導教師改變原有專業思路，盡早實現教師轉型，使商務英語教師成為既懂英語又懂專業，不斷探索創新的"雙師型"人才。
4.2改革課程設置。經濟社會需求下的商務英語人才跨度是十分廣泛的，將學生培養一個能夠適應各個方面的人才并不現實，廣泛的授課導致的結果必然是學習的多，精通的少。因此，改革課程設置勢在必行。可以在安排好商務英語聽說讀寫方面的基礎上，將課程分為國際貿易方向、國際金融方向和國際商務方向，各方向下開設相關課程，讓學生按興趣選擇方向，學習特定方向專業的內容，提高專業技能。這樣既突出了學科的系統性，又能突出重點，引導學生學有所長，學有所用。
4.3改革授課方式。改變以教師為核心的傳統課堂，以學生為中心，運用多媒體教學，探究式學習，案例教學，小組討論，模擬談判等多元化方式，將平面的書本知識轉化為立體的實踐技能。同時增加自主學習環節，發揮學生的主觀能動性，讓學生充分接觸多種媒介，如英語報刊，電視節目，商務網站等，了解第一手資料，掌握前沿動態，提升自我學習和信息獲取能力。
4.4建立校企聯合培養平臺，建立"學習――實習――學習"的培養方式，通過讓學生定期到相關企業實習或者企業在校建立培養平臺的方式，定向培養適合企業特定需求的人才，這是提高學生可雇傭性的最直接、效果最明顯的方式。另外，"學習――實習――學習"的培養方式將理論教學與實踐教學有機結合，便于發現學生實踐中的問題，為學校教育提供參考，改善學校教育的不足，利于企業與高校之間建立良性互動。同時也可以將共性教育與個性教育相結合，有針對性地解決學生在理論和實踐中的問題，提高可雇傭性。
4.5注重學生綜合素質培養，提高學生的可雇傭性。可以在專業課程的基礎上加入就業指導方面的課程，為學生提供職業生涯規劃指導，引導學生選擇感興趣同時又與自身能力匹配的行業和企業并科學地搜集信息；幫助學生提高簡歷制作、形象設計、簡歷投遞、面試準備、面試表現方面的的能力；同時幫助他們樹立正確的擇業觀和就業觀。讓學生在走上工作崗位后具備高度的責任心、職業道德和敬業精神。
5.結論
將可雇傭性理論應用于高校商務英語專業人才培養的改革研究中本身就是一項創新，其目的在于將可雇傭性理論作為指導，改革目前商務英語人才培養中存在的各種問題，提高畢業生的可雇傭性，指導高校和教師培養適應社會、企業所需要的復合型、應用型高素質商務英語人才。
參考文獻：
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作者簡介：
【關鍵詞】高職教育；核心能力；教學改革
經濟全球化趨勢的加強，市場競爭的加劇，企業要在新的經濟環境下參與市場競爭并取得持續健康的發展，就必須樹立現代市場營銷觀念，制定營銷戰略，搞好企業內部和外部的市場營銷活動。因此，高職市場營銷專業人才必須具備適應企業發展和職業變化的核心能力，既溝通協調與團隊合作能力；自主學習與自我完善能力；專業能力與實踐能力；競爭與創新能力。通過教學方法的改進，對培養學生的核心能力有積極促進作用。
1 高職院校教學方法改革的現狀及存在的問題
高職院校積極響應了教育部的深化教育改革、全面推進素質教育的號召，進行了人才培養目標的重新定位和人才培養模式的改革，從而引發了一系列教學改革，其中教學方法改革是重點，也是難點。目前，以“灌、填和注”為主的傳統教學方法一直主宰著課堂教學。作為一名教師無論是在教學還是在教學方法改革的專題討論過程中，深感教學方法改革的必要性和迫切性。但當前在實施教學方法改革的進程中還存在著諸多問題。
1.1 教學方法改革的意識不強。教育教學改革以來，高職院校受到了許多新思想、新觀念的影響，進行了一些改革與探索，但教學基本上還是按照歷史的慣性在走，教師依然保持原來的風格，并未從根本上擺脫“教材中心”、“教師中心”、“滿堂灌”、“填鴨式”、“布道式”，即“傳遞一接受”的教育模式。對教學方法改革缺乏使命感，還沒有完全意識到傳統的、舊的教學方法給教學帶來的弊端。
1.2 教師能力水平的局限性。教學方法的改革，意味著教師必須對自己原本已經熟悉和習慣的教學內容、教學形式、教學方式等進行重新審視。相比較以前的以教師、書本為中心、以傳授知識為目的，照本宣科的滿堂灌來說，現今倡導的以學生為主體、以學習為中心，以自主創新和能力培養為重點的多樣化教學方式，難免對教師的知識結構、工作經驗和工作能力等提出比傳統教學方法更高的要求。對此，由于不少教師本身帶有某些“先天不足”，知識的系統性不強、理論水平低、能力欠缺等，或者是未勤于學習和潛心鉆研，對教學方法特性的理解，對教學實踐中具體教學方法的理解與把握不夠，不能進行教學改革總結、深化、提煉和升華，從而使教學方法改革只流于形式。
2 教學方法改革的探索與實踐
全面實施素質教育，培養學生的核心能力，推進教學方法的改革和創新，是目前高職教育教學的發展趨勢，是人們普遍的共識。不斷探索、創新教學方法是適應我國現行職業教育改革發展的需要。
2.1 明確教學方法改革的目標。教學方法改革是課程教學改革的核心，依據（市場營銷）專業培養目標，與相關企業、院校共同設計教學方法，以做為核心，根據不同課程性質選擇靈活多樣的教學方法。通過教學方法的改革有效地挖掘學生的潛能，從而培養具有較強學習能力、合作能力、實踐能力、創造能力的高素質（營銷）人才，適應社會的需要。因此，我們必須全面、深刻地掌握教學目的，并在教學過程中，經常以此來檢查和評價自己的教學水平和教學效果，從而不斷改進教學方法。
2.2 教學方法改革的實施。高職教育教學方法改革就是打破傳統的課堂理論滿堂灌的模式，進行“以崗位素能培養為中心、以核心能力培養為目標”的項目導向、任務驅動等的多樣化教學方法設計，不同的課程采用不同的方法。理論課程《市場營銷理論與實務》教學主要采取案例教學、討論教學、探究式教學等方法；實踐課程《市場調查》、《營銷策劃》）教學采取現場教學、項目教學、討論式教學方法，課程《商品推銷與商務談判》采取情景教學法、模擬教學法等，同時融入互動式、參與式、體驗式、角色轉換式、團隊競賽式等形式多樣和生動活潑、主題鮮明、目標明確的教學活動，形成一套有效的現代教學方法體系，構建準職業化的現場教學環境，使學生在“做中學、學中做”。從而培養學生的團隊合作能力、競爭能力、實踐操作能力和開拓創新能力等。
3 基于核心能力培養的教學方法改革對教師的期待
教師是高等職業教育改革與發展實踐的主體，是教學方法改革的主力軍和實施者，因此，教學方法改革，必然對教師的教育思想和觀念，對他們的素質和能力提出新的要求。
3.1 先進的教育理念。教學方法的改革是一種觀念的轉變，要求教
師適應時展，樹立現代教育觀念：一是以學生為本的觀念，強調以學生為認識主體，發掘學生在教學過程中的主觀能動性，促進其自身的發展與完善，從而不斷提高他們的生存和發展能力，并且教育不能只面向少數學生，也不能只面向多數學生，而要面向每一個學生；二是全面發展的觀念，現代教育以促進人的自由全面發展為宗旨，因此它更關注人的發展的完整性、全面性，將教學視為一個與社會政治、經濟、文化等因素相互作用、相互制約的開放的系統，實現教學應有的社會功能，大學不僅僅是傳授知識與技能的場所，更培養人的思想、情感、意志、品質之所在，是鑄造靈魂的地方；三是素質教育觀念，現代教育更加強調學生實踐能力的鍛造，全面素質的培養和訓練，把學生綜合素質的培養與提高作為教育教學的中心工作，全面開發學生的多種素質潛能，使知識、能力、素質和諧發展，提高人的整體發展水準。
3.2 較高的素質、能力。教師靠綜合素質與能力引領學生奔向未來，是富有時代精神、把握時代文明發展方向的人。教學方法的革故鼎新，必然要求教師把握當前高等教育改革的方向，善于學習借鑒國內外先進的教學方法，準確把握教學目的，熟練掌握教學內容，深入了解學生狀況；豐富的教育教學經驗，較強的教學能力，教師的真正本領，不在于他是否會講述知識，而在于是否能激發學生的學習動機，喚起學生的求知欲望，讓他們興趣盎然地參與到教學過程中來；高職教育的教學內容既有專業理論知識傳授，也有實踐操作技能訓練，教師必須具有扎實的專業功底、淵博的知識，在教學中能引導學生積極思考，幫助學生有效地學習，指導學生進行技能訓練。教師應該具有超群的智慧和健全的人格，給學生以終生受用的生存智慧、學習智慧和創新智慧；具有敏銳的洞察力和反思能力，注意觀察教學過程中不利于創新思維培養的因素，尋求一種調動學生自身內在的和諧發展機制，為學生提供一種寬松的、愉快的、以人為本的學習氛圍。以市場營銷專業為例，作為一個專業教師必須具有扎實的市場營銷專業理論知識；嫻熟的實踐操作技能；勤于思考和勇于創新的精神。未來教育面臨的最大挑戰不是技術，不是資源，而是教師的素質，教育可持續發展的根本戰略是教師整體素質的提高。
4 結束語
教學方法改革具有較強的綜合性與過程性，創新教學方法要兼顧目的性、整體性、科學性、創新性、實踐性、互補性，因此要依據教學目標、教學內容特點、學生特點（兼顧所有學生）、教師的自身素質、教學環境條件選擇教學方法。教學方法的改革需要教師的不斷探索與實踐，需要學生的積極配合，需要學院的鼎力支持。
參考文獻：
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[2]高炳學、姜可.《高校課堂教學中激勵方法的探討》[J].經濟師，2011.08
作者簡介：
人民法院審理離婚案件，涉及分割夫妻共同財產中以一方名義在合伙企業中的出資，另一方不是該企業合伙人的，另一方可以要求對方按其在合伙企業中的出資給予價值總額一半或適當的經濟補償；當夫妻雙方協商一致，將其合伙企業中的財產份額全部或者部分轉讓給對方時，按以下情形分別處理：
（一）其他合伙人一致同意的，該配偶依法取得合伙人地位；
（二）其他合伙人不同意轉讓，在同等條件下行使優先受讓權的，可以對轉讓所得的財產進行分割；
（三）其他合伙人不同意轉讓，也不行使優先受讓權，但同意該合伙人退伙或者退還部分財產份額的，可以對退還的財產進行分割；
（四）其他合伙人既不同意轉讓，也不行使優先受讓權，又不同意該合伙人退伙或者退還部分財產份額的，視為全體合伙人同意轉讓，該配偶依法取得合伙人地位。
【關鍵詞】個人理財；問卷調查；現狀分析
理論上講，當出現個人財產時，個人對財產進行管理，個人理財也就隨之產生了。當前我國經濟正處在快速發展狀態，社會金融環境日新月異，個人財富快速積累，個人理財規劃服務市場需求正在快速壯大，但是，由于不同的社會歷史階段和國家社會形態的不同，個人理財在整個社會大環境條件下的形式也不同。而對于不同種類的理財機構和不同品種的理財產品，個人的選擇往往是信息不對稱的，這就要求金融機構順應需求的潮流開發個性化的理財產品。
一、我國個人理財發展階段分析
根據個人理財發展成熟程度，將其劃分為三個不同的階段：初級階段、發展階段和高級階段。
改革開放以來我國經濟得到了快速的發展，個人財富也得到了較大的積累。由于當前我國經濟處在轉型期，財富掌握力度分配不均衡，居民整體文化素質正在發展中，使得我國個人理財狀況出現了多階段并存的復雜情景。首先，農村以及偏遠地區個人理財仍然處在初級階段甚至是原始階段，個人理財沒有專業的理財理論為支撐，幾乎沒有投資理財，收入主要依賴固定的工資或經營收入。其次，在廣大大中小城市人群中，主要存在的狀況是發展階段，人們的財富有了更多的結余，為了追求更多的回報和收入，人們往往想把閑置的錢財用于投資，但受各種原因的閑置不能進行直接投資，而另一部分人則是急需資金用于經營，但是又不能直接從資金擁有者那里獲得大量的資金。從主體上講資金擁有者擁有更多的可投資資金，同時也主動有投資的意愿，他們會主動學習理財知識并了解各種投資方向，會主動向專業人士咨詢投資建議。最后，在小部分較為富裕的群體中，正在嘗試著高級階段的理財方式。高級階段社會經濟進一步發展，資金需求劇增，可投資途徑門類繁多，非專業人士已不能全面了解各種投資理財途徑，這樣就需要委托專業理財規劃師給予幫助管理。專業理財規劃師根據客戶的實際收入以及客戶的要求制定合理的理財方案，經客戶同意后由理財規劃師完成投資理財，并定期向客戶匯報財產管理情況。因此，當前我國個人理財狀況主要處在發展階段，同時，又有初級階段的共存并且將，而高級階段也剛剛開始發展，并將會以迅猛的速度發展。
二、對52名2008年畢業大學生個人理財狀況調查以及分析
大學畢業的80后人群正在逐步成為社會的主要群體，他們的理財行為將是我國將來十年甚至二十年個人理財的主要行為方向。因而對新畢業大學生個人理財情況進行分析調查非常重要。
我們對某高校2008年畢業的52名大學生進行了不記名問卷調查。我們所問卷的對象是大學畢業并且工作5年的小部分人群。在52名調查者中，其中有30名在大城市工作，有22人來自偏遠的小城市。從家庭收入來看，來自大城市的被調查者中五萬以下的有10人，五萬到十萬有10人，十萬到二十萬有7人，二十萬以上的有三人；來自偏遠小城市的被調查者中，五萬元以下的15人，五萬到十萬的有6人，十萬到二十萬的有1人，二十萬以上的有0人。而對結余財富的處理方式，來自大城市中的調查者有20%是銀行定期存儲，5%進行基金投資，20%進行股票投資；來自偏遠小城市的調查者他們中有60%是銀行定期存儲，5%進行基金投資，2%進行股票投資。而在所有的調查者中只有20%對個人理財有所了解，3%對個人理財知識進行學習，大部分完全沒有人向專業理財人員進行過咨詢，更沒有將個人多余財富委托給專業理財規劃師管理。
通過對我國現有個人理財狀況進行分析，并結合我們所做的小范圍問卷調查，我國個人理財狀況呈現出錯綜復雜的局面。偏遠的小城市調查者由于對理財知識的了解不全面，個人理財仍然處在初級階段甚至是原始階段，個人理財沒有專業的理財理論為支撐，幾乎沒有投資理財，關注渠道也較為狹窄，并且大部分人收入主要依賴固定的工資或經營收入，在處理多余的錢的方式上，多數人選擇了儲蓄，呈現理財方式過于單一；而在廣大大中城市調查者中，主要存在的狀況是發展階段，人們的財富有了更多的結余往往想把閑置的錢財用于投資，同時也主動有投資的意愿，他們會主動學習理財知識并了解各種投資方向，會主動向專業人士咨詢投資建議，并且正在嘗試著高級階段的理財方式，這樣就需要委托專業理財規劃師幫助管理。
另外，這部分群體對新事物新方法的接受能力較強，主動意愿嘗試新鮮事物。同時他們正在成長為社會的中堅力量，將會影響著我國經濟社會今后十到二十年的發展。因此，及早開發這部分人群的個人理財業務是當務之急，并且，由于這部分群體特使得更容易在他們中間開展高級階段的個人理財規劃業務。
三、我國個人理財發展方向
當前我國金融機構面臨的最大難題就是市場需求不足。雖然我國金融機構努力開拓著個人理財服務市場，但是，我國個人理財服務市場總體上仍處于發展階段。金融市場比較混亂，理財產品名目繁多，缺乏系統有效的管理，這使得個人理財服務市場的開發受到嚴重的阻礙。因此，合理分析規劃個人理財服務成為必需。
（一）合理規范投資理財產品
當前市場上主要的個人理財服務主要的方式是投資理財產品的開發，而市場上主要的理財產品主要可分為：最傳統渠道——儲蓄，風險與收益同在——債券，保障性投資——保險，專家理財投資——基金信托，高風險投資——股票，實實在在的投資——收藏，甚至包括彩票[4]，這些理財投資產品經過不同金融機構開發出品種多樣的理財產品，這就造成了市場上的混亂。由于市場管理混亂，有些金融機構打著投資理財的幌子，將客戶的資金挪用，給客戶造成極大的損失，同時，也嚴重損害了客戶對金融機構的信任。另外，金融機構只看重投資理財產品的開發，而忽視了個人理財規劃的真正含義，忽略了客戶利益是以金融機構提供物超所值的理財服務為前提的，而認為投資理財只是個人理財規劃很小的一部分，個人理財規劃不單純是個人結余資金的管理，同時包括個人債務，個人收入，以及個人消費的管理。因此，良好的個人理財規劃服務應該是全面的，金融機構應當嚴格規范自身的服務方式，全面考慮客戶的需求。
（二）個人理財服務的個性化
社會個體形形各不相同，同一年段的人其所從事的職業不同，相同職業的人其家庭狀況不同，其經濟情況也是個不相同，即使是相同職業家庭狀況也類似的個體，其消費習慣或消費以及理財心理也不相同，可見，不同的個體對于個人理財規劃服務的需求也不盡相同。因此，開展個人理財規劃服務要根據個人特點制定個性化理財規劃，個人理財服務將朝著個性化服務方向進一步深化。
隨著現代高科技的發展，金融領域也會用到高科技技術。引進數字化信息化管理模式，構建個人理財規劃數學模型，是當前個人理財規劃服務行業中一個重要的任務。該模型參數應當考慮客戶的年齡、職業、家庭負擔、消費習慣、社會經濟發展狀況、社會經濟大事件以及社會經濟穩定情況，為客戶提供一個直觀的數據參考，該數據應當能夠及時提醒客戶，應當進行何種個人理財調整。
（三）以銀行存儲卡為中心開發個體服務
隨著市場競爭的加劇，國內金融機構逐步確立以客戶為中心根據客戶需求開發新產品，有差別、有選擇地進行金融產品的營銷和客戶服務。我國要進行個人理財規劃服務，銀行具有得天獨厚的地位，因為，當前我國居民主要結余錢財的存儲方式就存在銀行，而且，我國居民的主要借貸對象也是銀行。銀行作為中間人應當充分利用自己的條件，開發個人理財規劃。
具體操作上，通過客戶在銀行開戶時所留下的信息以及與銀行接觸的機會，銀行應當積極的為客戶提供一些免費的理財規劃知識，逐漸建立客戶對銀行的信任。在合法的前體下讓客戶主動提供個人基本的財務情況，銀行根據客戶基本情況為客戶提供一對一的免費咨詢，給客戶提出科學的消費、投資甚至借貸規劃，并定期為客戶提供當前社會經濟狀況分析，根據客戶的實際經濟情況實時提供理財建議。在這樣條件下，銀行逐漸與客戶建立穩固的服務關系，當客戶需要進行投資理財時，銀行及時給與正確的引導。
四、結束語
綜上，通過對我國現有個人理財狀況進行分析，并結合我們所做的小范圍問卷調查，我國個人理財狀況呈現出錯綜復雜的局面，并依據現有市場發展情況為金融機構提供一些改進意見。相信不久的將來我國個人理財規劃服務將進入高級階段。
參考文獻：
一、個人理財業務服務“三農”的現狀
近兩年來，江西省余干縣的農村家庭平均年收入增長率約為19%。農民口袋里有了錢，對“錢生錢”很有興趣，卻不懂如何進一步運用理財手段使“錢生錢”，導致當地約70%的農民將多年積蓄用在蓋房上，受民間借貸年利率達18%左右的高利率推動，約有20%的農民參與民間借貸活動，制約著農村理財市場的發展。
目前農村理財業務的開展，普遍存在以下問題：
1、對農村拓展個人理財業務認識不足。
大中城市的理財市場競爭趨于白熱化，而在廣大農村卻悄無聲息。眾多的理財產品，其市場定位幾乎“忽略”了占全國總人口80%的農民，大部分農民無緣享受城市居民的理財服務。對筆者所在縣農民的理財意愿進行的調查表明，約78%的調查對象表示，隨著“送金融知識下鄉”等活動的深入開展，農民對于高收益、低風險的金融理財這塊美味的“奶酪”，期待能夠享受。可以說，農村個人理財的潛在需求十分巨大，是一塊急待開發的肥沃田野。
2、缺乏專業的個人理財人員。
個人理財業務是一項綜合性業務，要求理財人員必須全面了解理財產品的各項功能，熟練掌握保險、法律、稅收、財務等多方面知識，具備豐富的操作經驗，并有良好的交際和協調能力。目前,基層行個人理財業務剛剛起步，缺乏專業的個人理財人員, 理財人員往往是由一線營銷人員兼任。這些人員缺乏對理財過程中金融工具的選擇能力，及獨立為農民制訂個性化理財規劃的能力。由于人員素質跟不上，目前個人理財業務主要是資產治理業務，且僅停留在產品上，深層次的理財業務無法開展，管理的隨意性也就更大?
3、產品宣傳方式單一,不夠規范。
目前,基層行對個人理財產品宣傳方式均以張貼條幅、在營業場所宣傳為主，方式簡單?同時,部分銷售人員對個人理財產品宣傳不夠規范，片面強調低風險、高收益,未向農民充分揭示投資可能產生的風險,存在重視個人理財業務收益宣傳、忽視個人理財業務風險宣傳等問題?
4、個人理財產品單一,缺乏有吸引力的個人理財產品。
目前，基層行銷售的個人理財產品比較單一,主要是儲蓄結構性的個人理財產品，收益率對農民的吸引力不大,因此銷量也不多?個人理財產品主要定位于中高端農民，理財金額起點高、服務專業化水平高，而農民的收入帶有較強的周期性和季節性，較難滿足基金等理財產品的投資要求，導致農戶個人投資渠道狹窄。銀行卡、電子銀行、代客理財等在城市十分普及的業務品種，在農村仍然處于起步階段。
二、發揮個人理財業務在服務“三農”中作用的措施
幫助農民理好財，使其能夠享受到現財服務，既是切實服務“三農”的責任所系，更是農行自身規避城市中的激烈競爭、尋求新的效益增長點的當務之急。筆者認為，應從以下幾方面開展好個人理財業務，提高農行服務“三農”的貢獻度：
1、轉變觀念，增強拓展農村理財市場的主動性。
全行上下必須徹底改變那種理財只能面對城市、農民大多沒有理財需求的片面認識，充分認識到農村理財所蘊含的無限商機以及服務“三農”的政治責任，把搶占農村理財市場擺上議事日程，多策并舉。
2、優化配置，培育訓練有素的個人理財業務隊伍。
拓展農村理財市場，需要一大批既精通理財業務又熟悉農村市場的銷售人員。因此，一是通過招聘的方式，把社會上一些有理財專業知識、懂得理財方案設計的高素質人才進行引進。對于一時急需的專業人才，可采取短期招聘的辦法進行解決。二是通過培養的方式，在現有員工隊伍中挑選一批資歷高、素質好的專業技術人才，進行重點培訓，從而建立起一支精通產品和業務知識、有豐富的市場和服務經驗的復合型專業理財隊伍。三是制定有關激勵辦法，鼓勵理財人員參加中國金融理財標準委員會認定的CFP或AFP資格認證，逐步建立理財人才梯隊。四是加強業績考核，激發理財人員的工作積極性。為了調動個人理財人員的積極性，理財崗位的人員相關待遇上要高于一般人員，增強理財崗位的吸引力。對理財人員實行業績考核制，所得報酬全部與工作業績掛鉤，實行上不封頂的按勞分配原則。個人理財業務費用按理財業務收入比例計算，實行比例管理，先收后支。對在個人理財業務的開發、營銷方面有突出貢獻的員工，實行重獎。
3、精心組織，加大對農民的理財知識宣傳力度。
當前，農民對金融理財產品知之甚少，理財知識欠缺。農行應進村入戶，或利用電視、貼標語、寫廣告和發放資料等多種載體，向農民宣傳金融理財產品，讓金融理財產品真正“上山下鄉”，積極培育和拓展農村金融理財市場。首先，要加強對農民現財意識的教育，使農民走出傳統理財的誤區，懂得如何利用現代金融工具進行理財。其次，加強理財知識教育,轉變農民理財觀念。要對農民進行教育,提供相關培訓,進行必要的理財風險提示，以免造成法律風險和聲譽風險。
4、因地制宜，設計符合農民需求的理財產品。
雖然一些農民的口袋里有了錢，但由于謹慎、抗風險能力較弱等原因，不敢輕易運用理財手段使資金保值增值，因此在開發農村理財產品時必須考慮到這個因素，并針對農民的經濟、生活和金融知識水平等狀況，研制開發符合農民理財需要的理財產品。如可針對農民關注的養老問題，設計出專門適合農民養老的投資理財產品。針對農民承受風險能力較弱的特點，可以嘗試性的開發出固定收益保本型理財產品或保本浮動收益理財產品，使農民在投資本金不受損失的情況下，達到收益的最大化。
5、加強溝通，實現銀農雙贏。
(一)立法層次過低，法律體系不健全我國目前規范商業銀行個人理財業務的法律規范主要有:2005年11月1日銀監會的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》與《商業銀行個人理財業務風險管理指引》;2006年4月18日中國人民銀行、銀監會和國家外匯管理局聯合的《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》;2006年6月的《中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于商業銀行開展個人理財業務風險提示的通知》;2007年11月的《中國銀監會辦公廳關于調整商業銀行個人理財業務管理有關規定的通知》;2008年4月的《中國銀監會辦公廳關于進一步規范商業銀行個人理財業務有關問題通知》;2009年4月的《中國銀監會辦公廳關于進一步規范商業銀行個人理財業務報告管理有關問題的通知》;2009年7月的《中國銀監會關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》;2011年9月的《中國銀監會關于進一步加強商業銀行理財業務風險管理有關問題的通知》，以及2012年開始實施的《商業銀行理財產品銷售管理辦法》。上述法律規范在一定程度上促進了我國商業銀行個人理財業務的健康發展，但是由于這些法律規范的立法層級太低并且不系統不全面，還遠不能滿足我國目前理財業務的健康發展所需的規范需求。
(二)現有商業銀行個人理財業務法律法規不完善1．個人理財業務法律性質界定不準確我國《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第九條將綜合理財服務的性質定位于“委托”，但是《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第九條又規定商業銀行個人理財業務中可以由第三方托管的客戶資產應交給第三方托管，這個規定體現出個人理財業務中客戶資產獨立于銀行自有資產，這與信托財產的獨立性的規定是一致的。上述兩種相互矛盾的規定導致人們對理財業務是屬于委托關系還是屬于信托關系產生了爭論。這種法律界定的模糊和實際業務操作的沖突使得法律風險的發生難以避免，也使得銀行難以判斷應當適用何種法規規制自身業務［2］。2．個人理財業務信息披露制度不夠完善“信息披露制度是指信息披露主體將反映其基礎素質、資產質量、經營狀況及其內在發展潛質等方面綜合素質的主要信息，如財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等，以一定的方式真實、準確、及時、完整地向利益相關者予以公開而形成的一整套行為規范和活動準則”［3］。為了保護客戶的財產利益不受到侵害，商業銀行也需要對理財業務的相關信息進行及時和完整的披露，這既是保障客戶的知情權的需要，也便于監管機構對其進行監管。我國《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》規定了商業銀行的一些信息披露義務，如規定了商業銀行有向客戶提供相關資產的賬單、理財計劃投資以及收益報告義務等，2009年的《中國銀監會關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理問題有關問題的通知》在第六條細化了商業銀行向客戶披露的信息范圍。但是這些條款所提供的信息可以知道我國商業銀行個人理財業務的信息披露僅僅局限于理財產品的相關信息，并不包括其他對于客戶進行投資選擇十分重要的信息，如商業銀行的相關財務狀況信息以及與理財產品類似的其他理財產品的相關信息，具體負責部門、經營管理人員情況，擬投資產品背景等。因此，進一步拓寬理財產品信息披露范圍十分必要。再者，在理財業務中，銀行與客戶雙方信息處于不對稱的狀態，只有建立完善的理財業務信息披露制度才能有效保障理財客戶的利益不受侵害。
(三)相關配套法律制度缺失首先，個人理財業務會給客戶帶來投資收益，因此其必然會涉及稅收問題，但是我國目前的稅法和商業銀行個人理財業務法律規范均未對理財產品收益的征稅問題作出明確規定。實務中，一些商業銀行對理財產品收益的稅收進行代扣，一些銀行則在理財協議中規定由客戶自行承擔申報職責。但是，理財業務類型多樣，不同的理財產品在理財期限、收益支付方式和法律性質等方面都存在差異，對理財產品進行征稅，其稅率、征收方式等是應當統一規定，還是應根據其類別不同而區別對待，均待有關法律作出明確規定。其次，我國缺乏對金融消費者進行保護的法律制度。雖然《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第六十一條和第六十二條體現了對于個人理財業務投資者的保護，但是這兩條法規在法理上屬于準用性規則，它們的適用需要援引或參照其他法規的內容，法規本身欠缺確定性和指引性。理財業務客戶屬于金融消費者范疇，但是我國消費者權益保護法中并沒有針對金融的特殊性與專業性而對金融消費者進行相關保護，甚至沒有金融消費者這個概念［4］，這就使得個人理財業務客戶在遭受損害時很難尋求法律救濟。再次，個人理財產品的破產清償問題缺乏規定。商業銀行在經營不善出現破產清算時，個人理財產品的清償應當如何排位，這個問題在破產法和商業銀行相關破產清算條款中都缺乏規定。因此在商業銀行進行破產清算時，個人理財產品應當排在什么清償順位也是相關法律需要完善的地方。
二、完善我國商業銀行個人理財業務法律制度的建議
(一)提高立法層級前述我國《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》等規制商業銀行個人理財業務的法律規范均是由銀監會主導制定的行政性文件。從立法的程序上講，規章性文件的制定沒有法律議案提出、審議、法律的表決和通過、公布等規范性程序;從邏輯性、規范性和穩定性上講，它們與法律文件相比也有很大的差距。當各金融機構面臨利益的誘惑，這些權威性不足的規章性文件就無法有效地對個人理財業務進行規制。因此，為了更加有效地規范銀行以及其他金融機構的行為，我們應當將對個人理財業務的規范上升到立法層面，以法律條文的形式規定個人理財業務中銀行以及其他金融機構應當遵循的法律原則、權利義務、操作標準以及法律后果，這對于個人理財業務中各類糾紛的解決和法律風險的防范尤為重要［5］。我們應當通過提高現行法律法規的位階，盡快將商業銀行個人理財業務納入商業銀行法，并在此基礎上制定相關的行政法規，進一步完善對商業銀行個人理財業務進行規制的法律體系。
(二)完善現有商業銀行個人理財業務法律法規1．準確界定商業銀行個人理財業務的法律性質只有準確界定個人理財業務的性質，才能準確界定個人理財業務當事人之間的法律關系屬性及雙方的權利義務內容，才能妥善解決商業銀行理財業務法律糾紛，同時也有利于監管部門實施正當有效的監管。根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第八條的規定，理財顧問服務僅僅是提供一種咨詢，不涉及客戶資金的運作和管理，這種理財服務的屬性顯然既不是委托也不是信托。在綜合理財服務中，保證收益與保本浮動收益理財產品本質上與銀行存款業務相同，其法律關系應為借款合同關系。我國目前《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》對于商業銀行個人理財業務法律性質不作區分地統一規定是不準確的，我們應該對各種理財業務在類型細分的基礎上準確界定其法律性質。2．完善信息披露制度商業銀行個人理財的信息披露不僅應當包括銷售理財產品時的產品信息告知義務，還應包括理財產品存續期間的相關信息持續披露義務。首先，在銷售理財產品時，商業銀行除需要向客戶披露理財產品的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關投資管理信息，還應當提供理財產品實際運作管理團隊人員的組成與資質等相關信息。其次，在理財合同有效期內，商業銀行應當持續向客戶提供與理財產品有關的所有信息，如理財產品的價值變動、收入和費用、期末資產估值等情況，商業銀行自身的重要經營情況、管理理財資產團隊的重要變化情況，以及可能對投資者權益或者投資收益等產生重大影響的突發事件等。對于非保本浮動收益性理財產品，由于其比其他理財產品投資風險大，商業銀行需要向客戶披露的信息還應當包括與客戶的理財計劃和規模相似的其他理財計劃的報表，以供客戶進行比較選擇。除此之外，商業銀行還應當定期向非保本浮動收益性理財產品客戶報告理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料。
