時間：2023-08-20 14:48:42
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風險管理是指對影響企業目標實現的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。1930年，風險管理作為一門新興的管理學科，最早產生于美國。風險管理自產生以來，在短短的時間內引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風險管理研究最為活躍，自上世紀三十年代以來，美國不斷加大對風險管理研究。如：1931年，美國成立風險管理協會保險部，其成為世界上第一個研究風險管理和保險問題的部門；1932年，美國成立紐約經紀人協會，該協會的成立標志著風險管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學者率先在Insurance一書中對風險管理的概念做出詳細闡述；1960年，美國風險管理協會保險部紐約分社和亞普沙那大學正式開始為期12周的風險管理課程；1961年，印第安納大學成立ASIM的“風險及保險課程概念”特別委員會，表明：美國對風險管理的研究進一步深入；1963年，美國學者Mehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關于風險管理文獻，對日后其他各國開展風險管理研究發揮著極其重要的現實意義；1975年，美國將ASIM更名為風險與保險管理協會，標志著美國風險管理由用保險方式處置風險逐漸向用風險管理方式處置風險轉變；1983年，美國確定將“101風險管理準則”作為風險管理準則，并對明確其內容：風險管理一般準則、分析控制準則、風險財務處理準則、風險識別與衡量準則、退休年金準則、索賠管理準則、行政事務處理準則、國際風險管理準則以及管理哲學準則等。
對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關學者在C.B.Chapman教授研究的基礎之上，進一步研究，并構建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數，對項目的順利開展起著十分重要的現實意義。
工程項目風險分析與國際工程建設市場密切聯系。第二次世界大戰后，世界進入穩定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關研究，經過多年的研究，各國學術界逐漸對項目風險管理形成統一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。
2 國內高速公路項目風險管理研究現狀
國內近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：
朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發生概率和風險損失為依據計算風險概率數，以此得出高的風險概率數。
盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術和程度做出全面概述。最后結合我國向社會主義市場經濟轉變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。
陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統和過程為出發點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區間分析、可靠分析、系統分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。
趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據二態系統和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。
3 國內高速公路工程風險評價研究現狀
仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經營投資的風險進行分析，在模糊數學原理基礎上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。
田艷(2008)通過實證分析結合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。
吳竹青(2009)合理的選擇20個高速公路高速公路項目投資風險評價指標；然后把握支持向量機的運行原理，運用以向支持量機開展高速公路高速公路項目投資風險評價的方法，構建基于支持向量機(SVM)的高速公路高速公路項目投資風險評價模型；最后以所構建模型為依據，運用LibSVM軟件開展數據計算和風險估算活動，之后得出估算結果，以此，進一步驗證SVM模型的科學性和有效性。
關鍵詞：項目管理；平安城市；風險管理
引言：
隨著社會經濟的發展和科技水平的不斷提高，人們的生活質量和生活水平也在朝著一個嶄新的方向飛躍式地變化，然而這其中卻充滿了眾多的安全隱患。如何讓我們生活的場所更加安全，如何構建一個強大的安防網路來保證整個城市的安全，顯然運用科學、先進的技防手段是最為行之有效的，在這種前提下，城市安防應急系統的建設將顯得愈發重要。現代項目管理理論認為，任何項目都有風險，項目風險管理是項目成功與否的關鍵，項目風險管理技術已成為現代項目管理理論中不可或缺的工具。城市安防建設工作是一個涉及面極廣、工程量浩大的項目，因此，其項目建設中的風險不言而喻。
一、平安城市建設項目風險管理概述
（一）平安城市建設項目風險管理的定義
項目都是由人組成的團隊為了達到預期的目標在一定的客觀條件下進行的，這些客觀的物質因素和人為因素都構成潛在的風險因素。不同的組織，不同的專家對項目風險管理有不同的認識。從系統和過程的角度來看，項目風險管理是一種系統過程活動，是項目管理過程中的有機組成部分，涉及諸多因素，應用到許多系統工程的管理技術和方法。
一般來說，項目風險管理是指項目管理團隊通過風險識別、風險量化和風險控制，采用多種管理方法、技術和工具，對項目所涉及的各種風險實施有效的控制和管理，采取主動行動，盡量使風險事件的有利后果（帶來的機會）最大，而使風險事件帶來的不利后果（威脅）降到最低，以最少的成本保證項目安全、可靠的實施，從而實現項目的總體目標。然而項目風險的大小是可以衡量的，因為風險與客觀環境有關，故當環境中某些因素發生變化時，風險的性質，大小都可能隨之發生改變，人們可以通過風險管理技術來發現和認識風險變化的規律。根據風險的廣義定義，平安城市建設項目的風險可以定義為在平安城市建設項目的整個生命周期內發生的對平安城市建設項目目標的實現和運營可能產生干擾或導致平安城市建設項目受到損失的不確定性影響。
（二）平安城市建設項目風險管理的特征
任何客觀存在的事物都有其特有的規律可循，風險作為一種現實存在的普遍現象，也具有它不同于其他事物的特征。根據風險固有的特征和平安城市建設的特點，現總結平安城市建設項目的風險管理具有一下特征：
1、客觀性。風險的存在取決于決定風險的各種因素的存在。也就是說，不管人們是否意識到風險，只要決定風險的各種因素出現了，風險就會出現，它是不以人們的主觀意志為轉移的。比如只要有施工就會存在施工安全風險、施工進度風險等。因此，要減少和避免風險，必須及時發現可能導致風險的因素，并進行有效的管理。
2、無形性。風險不像一般的物質實體，能夠非常確切的描繪和刻畫出來。因此，在分析風險中，應運用系統理論、概率、彈性、模糊等概念和方法進行界定或估計、測定，從定性和定量兩方面進行綜合分析。雖然風險的無形性增加了人們認識和把握風險的難度，但只要掌握了風險管理的科學理論，系統分析產生風險的內外因素，，恰當的運用技術方法和工具手段，就可以有效的管理風險。
3、相對性。一個企業對于風險都有一定的承受能力，這種能力往往因項目性質、項目大小和時間而異。例如，有平安城市建設經驗的企業和無經驗的企業所面臨的風險因其承受力不同而不同，同樣是平安城市建設，其覆蓋的城市大小相差甚遠，即項目大小差別對同一個企業面臨的風險也不同。另外，風險和任何事物一樣也是矛盾的統一體，一定的條件會引起風險的變化，風險的性質、風險的后果都存在可變性，如隨著科學技術的發展，某些風險可以較為準確地進行預測和估計。
4、突發性。風險的產生往往給人一種突發的感覺。當人們面臨突然產生的風險，往往不知所措，其結果是加劇了風險的破壞性。平安城市建設中，我們不能預測哪個監控點位被撞壞，也不能預測哪個施工工序在何時何地會出錯。因此，這一特點要求我們在平安城市建設過程中，更應加強對風險的預警和防范研究，建立風險預警系統和防范機制，完善風險管理系統。
5、多樣性。平安城市建設中存在著許多種類的風險，如經濟風險、法律風險、合同風險、合作者風險等，這些風險之間有著復雜的內在聯系。
6、多變性。風險的多變性是指風險會受到各種因素的影響，在風險性質、破壞程度等方面呈現動態變化的特征。例如，平安城市建設的運維管理中面臨的環境就是一種處在不斷變化過程之中的風險。當業主要求、技術資金等環境因素發生變化時，風險的性質和程度也將隨之改變，因而要求實施動態、柔性的風險管理。
二、平安城市建設項目中的風險識別
平安城市建設項目不同階段會有不同的風險，風險大多數情況下是潛在的，隨著項目的進展而變化。項目風險識別過程是描述發現項目風險、確認項目風險的主要活動和方法。項目風險識別是項目風險管理的重要環節。若不能準確地識別項目面臨的潛在風險， 就會失去處理這些風險的最佳時機。
平安城市建設項目風險識別就是確定何種風險事件可能會影響該項目、并將這些風險的特征整理成文檔。項目風險識別是一項貫穿于整個平安城市建設項目實施全過程的項目風險管理工作。它不是一次， 而應有規律的貫穿整個項目中。風險識別一般包括識別內在風險及外在風險。內在風險指項目工作組能加以控制和影響的風險， 如人事任免和成本估計等。外在風險指超出項目工作組等控力和影響力之外的風險， 如市場轉向或政府行為等。嚴格來說，風險僅僅指遭受創傷和損失的可能性， 但對項目而言， 風險識別還牽涉機會選擇 （ 積極成本） 和不利因素威脅（ 消極結果） 。任何能進行潛在問題識別的信息源都可用于風險識別， 信息源有主觀和客觀兩種。客觀的信息源包括過去項目中記錄的經驗和表示當前項目進行情況的文件， 如工程文檔、計劃分析、需求分析、技術性能評價等。
平安城市建設項目風險識別是平安城市建設項目風險管理中的首要工作， 其主要內容包括以下幾個方面：
首先，識別項目中的潛在風險及其特征這是項目風險識別的第一個目標。因為只有首先確定可能會遇到哪些風險， 才能夠進一步分析這些項目的性質和后果。例如，施工過程中面臨著諸多安全隱患，施工單位資質及信譽度、點位挖坑后對圍擋的使用、安全員巡視及時與否，這都是造成安全風險的因素。所以在項目風險識別工作中， 首先要全面分析項目的各種影響因素， 從中找出可能存在的各種風險，并整理匯總成項目風險的清單。
其次，識別風險的主要來源。例如，在項目建設中最重要的支撐是人才，人員流動性太大勢必會影響工程進度和工程質量。那么，導致人員流動性大的原因就是組織人員管理風險的主要來源。只有識別清楚各個項目風險的主要影響因素， 才能夠把握項目風險發展變化的規律， 才能夠度量項目風險的可能性與后果的大小， 從而才有可能對項目風險進行應對和控制。
最后，我們還要預測風險可能會引起的后果。項目風險識別的根本目的就是要縮小和取消項目風險可能帶來的不利后果。在識別出項目風險和項目風險的主要來源之后， 必須全面分析項目風險可能帶來的后果及其后果的嚴重程度。比如當監控立桿倒下后是否影響周邊高壓電線，是否影響其他公共設施，未使用圍擋或圍擋被偷后，基坑對行人人身安全威脅程度大小等。當然， 這一階段的識別和分析主要是定性分析，而主觀信息源則是基于有經驗的專家的經驗判斷。
三、平安城市建設項目風險評估
對于企業來說，只有實現項目成功地運作， 企業才可能在激烈的競爭中求得生存和發展。平安城市建設項目是任何安防領域里甚為重要的項目之一，然而基于所有項目所共有的不確定性、復雜性、一次性和獨特性等特點使得每個項目的實現過程中都存在著諸多風險， 如生產風險、完工風險、技術風險、經濟風險、組織協調風險、政治社會風險、自然及環境風險等。這些風險不但增加了項目的管理難度， 還增加了項目潛在損失的可能性， 因此， 為了更有效地運作項目， 項目風險評估顯得尤為重要。
平安城市建設項目風險評估是在其對應的風險識別的基礎上， 確定風險發生的可能性及其后果的嚴重程度， 并量化項目風險發生的概率及其影響范圍， 估計和評價該風險的社會、經濟意義的過程。針對平安城市建設項目的風險評估方法一般可分為定性評估和定量評估兩種。其中，定性評估接近于人們的思維方式， 是一種感性的、相對直觀的方法， 它主要是對無法量化和量化水平較低的風險進行分析評價， 或者在定量研究的基礎上作定性分析， 得出更加可靠的結果。而平安城市建設項目風險的定量評估則是一種科學、客觀、理性的方法， 它主要是將風險造成的損失頻率、損失程度以及其他因素綜合起來考慮， 分析風險可能的影響。
四、平安城市建設項目風險監控
風險監控是通過對項目風險規劃、識別、估計、評價、應對全過程的監視和控制，從而保證項目風險管理達到預期的目標，它是項目實施過程中的一項重要工作。監控風險實際上是監視項目的進展和項目環境，即項目情況的變化，其實質是：核對風險管理策略和措施的實際效果是否與預見的相吻合，同時尋找機會改變和優化風險規避計劃，獲取反饋信息，以便使得將來的決策更符合實際需求。
項目風險監控的主要任務是采取應對風險的糾正措施以及全面風險管理計劃的更新，它包括以下兩個層面的風險監控工作任務：第一，跟蹤已識別風險的發展變化情況，包括在整個項目生命周期內，風險產生的條件和導致的后果變化，衡量風險減緩計劃需求。第二，根據風險的變化情況及時識別、分析，并采取適當的應對措施，對于已發生過和以解決的風險也應及時從風險監控列表中調整出去。
五、結束語
我們需要牢記的是風險管理既是一門科學也是一門藝術，一門平衡的藝術，它要求項目經理、項目團隊及股東有一定的膽量。有效的風險管理要求與項目相關的全體人員都積極參與進來，包括項目團隊的成員、高層管理者、顧客，項目經理的身份是協調人及記錄著。組織必須為風險提供一個清晰的流程、工具及資源。風險管理的成功，有賴于企業打造鼓勵員工對風險進行中肯及隨時隨地的交流文化，這一點可能是最重要的。
參考文獻：
[1]劉曉紅，徐玖平著：《項目風險管理》，經濟管理出版社2008年版。
[2] 畢星， 翟麗著：《項目管理》，復旦大學出版社2004年版。
作者簡介：
一、公司財務領域風險管理研究現狀的簡要回顧
相對于公司財務理論的其他板塊而言，國內財務學者對風險管理的關注與研究顯得嚴重滯后。總體而言，在國內學者看來，風險是公司理財活動的外生變量，在財務決策中，當然應該權衡風險與報酬，但無意從財務的視角控制或管理風險，或至多將風險的控制與管理視為投資管理、籌資管理以及股利分配管理當然構件，而未從基本理論的角度對企業風險管理的相對獨立性予以探討，因而未能從公司財務學的視角確立完整的風險管理理論的基本架構。但是，讓人欣喜的是，財政部部長助理王軍在中國會計學會2005年學術年會以及中國會計學會財務成本分會2005年年會暨第18次研討會上所做的講話中，提到我國會計學界今后三年會計理論研究的重點，其中重點之二是“關于內部控制理論研究問題”。在這一點中，王軍認為“理論界應當充分研究從最初的相互牽制發展到目前的企業風險管理架構”。由此，我們堅信，我國會計學界以及公司財務學界對風險管理理論研究的春天即將來臨。
反觀國外，情形則大不相同。就國外出版的幾本權威的公司財務教材而言，無一例外地用相當的篇幅討論到風險的管理問題。在討論風險管理的過程中，這些教材或專著的一個共同特點是：都討論了跨國經營帶來的有關風險的管理，如外匯匯率風險以及政治風險的管理。相對于我國經濟的國際化進程，國內公司財務學術界的相關理論研究的滯后已是不爭的事實。不過，國外公司財務學術界對風險管理的研究也同樣存在一定的缺憾，如沒有研究風險管理在公司財務理論中的地位，因而也未能從公司財務視角提出完整的風險管理理論。
二、風險管理的必要性研究
1、風險存在的廣泛性及其產生機制的復雜性
企業的基本經濟活動可區分為資金運用活動以及資金籌集活動，而資金運用活動主要包括內涵式的生產性資產投資與外延式的企業并購。其中，生產性資產投資又可劃分為資本投資活動以及日常營運活動，資本投資活動面臨的風險可通稱為項目風險，日常營運活動遭遇的種種不確定性可區分為市場風險與環境風險。其中，市場風險是市場制度固有的各種風險，包括價格風險、供應鏈風險、信用風險以及外匯風險等；環境風險則是源于自然環境、社會環境以及科技環境所存在的種種不確定性，包括自然災害風險、政治風險、政策與法律風險以及科技風險（或稱IT風險）。企業并購活動面臨的風險可通稱為并購風險，具體包括并購過程中的信息風險、反收購風險、法律風險、體制風險以及購并后面臨的營運風險等。至于資金籌集活動面臨的風險則可具體化為融資風險、利率風險以及外匯風險等。值得注意的是，因負債融資所導致的財務風險則不能簡單的歸入資金籌集活動面臨的風險系列之中。財務風險是指企業不能償付到期債務的可能性。財務風險具有綜合性的特征，以上提到的所有具體風險都構成了企業財務風險的驅動因子。由此可見，財務風險管理在企業風險管理中處于核心的地位。
上述各類風險的一個共同特征是：它們的最終實現將會導致企業現金流的不確定性，這種不確定性一方面提高了折現率，從而沖擊企業的當前價值；另一方面影響企業到期償債的能力，威脅到企業的持續經營，增大了企業的破產成本，而這也同樣會沖擊企業的當前價值。這正是我們從公司財務角度研究企業風險管理的重要原因：即風險管理與企業價值（或股東價值）密切相關。我們認為從公司財務的角度看，風險管理的直接目標就是最小化影響股票價格的沖擊以及有效地控制財務風險，確保企業的持續經營。由于隨著財務風險的增加，企業的破產成本也將隨著上升，從而侵蝕掉財務杠桿帶來的經濟利益，使得企業的價值呈遞減趨勢，所以，風險管理的最終目的即是追求股東價值的最大化，從而統一于公司財務的基本目標。
2、風險管理是企業價值的重要驅動因素之一
恰當的風險管理策略可以從以下兩個方面提升企業的當前價值：有效地降低企業未來現金流的不確定性以及增加企業未來的自由現金流量。首先，由于利得與損失在稅務處理上的不對稱性，風險管理可以降低企業的稅收負擔，從而增加企業的價值。其次，當企業存在較大的財務危機成本時，正確的風險管理不僅可以減少財務危機發生的概率，降低財務危機的成本，而且為企業提高負債比例提供保障，而債務的增加相應地可以提升稅收擋板的作用。以上兩點的效應，都可以提高公司的當前價值。最后，風險管理可以使企業未來產生更加穩定的現金流，以使企業保持較穩定的經營業績，維持外部投資者的信心，從而降低企業的資金成本，提升企業的市場價值。
由此可見，風險管理可以為公司創造出更多的價值，從而與投資管理、籌資管理以及股利分配管理一起構成企業價值創造的重要引擎。
三、風險管理的相對獨立性研究――財務理論視角的思考
從公司財務理論的角度看，風險管理的相對獨立性主要表現在以下幾個方面。
1、風險管理內容的相對獨立性。
風險管理的基本內容是正確地識別公司當前面臨的各種風險，客觀評價各種風險給企業生產經營可能造成的影響，繼而運用相應的技術方法和交易策略對企業的“受險部位”進行管理，最大程度地減少風險對企業經營的影響，以保證企業經營戰略的順利實施和圓滿完成。由此可見，風險管理的基本內容與投資管理、籌資管理、股利分配管理的基本內容是有區別的，但同時又是互相聯系、互為交織的。這種關系具體表現在風險管理的客體（即企業面臨的各種風險）是在企業的投資活動以及籌資活動中產生并顯現的，只不過投資管理與籌資管理將風險視為外生變量，而風險管理則將其視為內生變量。
2、風險管理目標的相對獨立性
作為公司財務的基本內容之一，風險管理的最終目標與投資管理、籌資管理以及股利分配并無二致，都是尋求股東價值的最大化。但就其直接目標而言，則有著顯著的不同。資本投資的直接目標是最大化投資的凈現值，營運資金管理的直接目標是最小化營運成本，籌資管理的直接目標是在保證投資所需資金的前提下，尋求籌資成本的最小化以及資本結構的最優化，股利分配管理本質上屬于籌資管理的一部分，因而有著與籌資管理基本相同的直接目標。而風險管理的直接目標，如前所述，就是最小化影響股票價格的沖擊以及有效地控制財務風險，確保企業的持續經營。
關鍵詞：房地產；開發；風險管理；項目管理
1、房地產項目風險管理的基本理論
1.1 房地產項目風險管理的概念
房地產項目風險管理是研究房地產開發過程中風險發生規律和風險控制技術的一門管理學科，各經濟單位在風險辨識、風險估測和風險評價的基礎上，根據具體情況優化組合各種風險管理技術，對房地產項目風險實施有效的控制和妥善處理風險所致后果，以期達到以最少的成本獲得最大安全保障的目標。在決策時，能否達到上述期望目標，不僅取決于決策前的風險辨識、分析和評價是否全面正確，還取決于在實施控制方案過程中能否進行正確的效果評價，對控制方案不斷修改，使其更加切合實際。這表明房地產風險管理方案的實施是一個動態過程，管理者必須根據實際情況隨時辨識、分析和評價新風險，修改管理方案，這樣才能達到以最少的成本實現最大安全保障的目標。
1.2 房地產項目風險管理的過程分析
房地產項目風險管理一般包括風險識別、風險分析、風險應對和風險控制等四個階段，各環節緊密聯系，其推行和開展按一定的程序周而復始、循環往復進行。
（1）風險識別是風險管理中最重要的步驟，只有全面、正確地識別房地產開發過程中面臨的所有風險，才能有的放矢地針對風險進行分析，使風險管理建立在良好的基礎之上。通過風險識別應盡可能全面地找出影響風險管理目標實現的所有風險因素，采用恰當的方法予以分類，逐一分析各風險因素產生的根源。風險識別的參與者應盡可能包括項目隊伍、風險管理小組、來自公司其他部門的專家、客戶、最終使用者、其他項目經理、項目相關方以及外界專家等。另外，項目風險識別并非一蹴而就的事情，應當自始至終反復進行。
（2）風險分析包括風險定性分析與風險定量分析，風險定性分析是確定風險發生的可能性及其后果的嚴重性，并按照風險對項目目標可能的影響進行風險排序，以明確特定風險的重要程度從而指導風險應對計劃的制訂，并幫助項目團隊成員修正計劃中出現的偏差。風險定量分析則是量化風險的出現概率及其影響，確定該風險的社會、經濟意義以及處理的費用和效益分析。不僅量化分析每一個風險的概率及其對項目目標造成的后果，而且也分析項目總體風險的程度。通過對項目實施各階段可能存在的風險進行盡可能詳盡的分析，包括分析風險性質、風險發生的可能程度、風險發生對預期利潤的影響程度，使項目可行性研究建立在風險分析的基礎上，選擇可靠性好、風險隱患少、風險程度低的項目管理方案。
（3）針對風險識別和分析的結果，為提升實現目標的機會，降低風險對目標的威脅，必須制訂項目風險應對計劃。風險應對計劃必須與風險的嚴重程度、成功實現目標的費用有效性、項目成功的時間性與現實性相適應，同時也必須得到所有項目利益相關方的認可，并應由專人負責。項目一旦立項，項目管理者就應該緊密結合國家對房地產市場的監管政策，在城市規劃、政策法規的約束條件下，研究房地產的供求現狀及發展趨勢，確定周密的產品方案和營銷策略，圍繞項目開發進度優化資源配置，統籌資金安排，使整個項目的實施有條不紊，進而達到預期目的。
（4）跟蹤已識別的風險，監視殘余風險，識別新出現的風險，修改風險管理計劃，保證風險計劃的實施，并評估風險減輕的效果是項目控制的主要任務。完善的控制體系和有效的實施，是防范風險和控制風險的可靠保證，同時也將成本管理與企業的整體經濟效益直接聯系起來，對減小財務風險的作用極其顯著。一個好的風險控制系統可以在風險發生之前就提供給決策者有用的信息，并使之做出有效的決策，達到項目風險管理的目的。
在以上四個階段中，項目管理者只有充分了解房地產項目的風險情況，對“易發險情”進行認真的分析和預測，并根據自身實力估算投資風險的承受能力，綜合權衡房地產項目的收益和風險，制定各種風險的防范措施，達到風險小而收益高的目的，才是房地產項目管理的真正目的所在。下面結合該項目的案例，運用項目風險管理的基本理論來具體分析該項目開發中存在的風險及產生根源，對重要風險進行估計和評價，同時提出較為詳細的風險管理措施。
2、工程實例：
我公司開發建設的湖州項目總建筑面積約45萬m2，綠地率40%，是由別墅、高層、小高層組合的住宅小區。從規劃設計上看，該項目強調不同建筑群體的統一性和完整性，規劃設計方案既要能滿足該建筑物的各項使用要求，同時又必須符合建筑間距，相鄰建筑間的相協調。從規劃布局上看，項目建設充分體現了現代感與自然文化氣息的結合，建筑互相圍合、各組團間貫穿公共綠地，即統一又形成每個單一的整體，構成氣勢非凡的空間效果。
2.1 項目各階段的風險識別
在投資決策階段，從各項政策方面來看，本項目具有得天獨厚的優勢；從社會環境與經濟環境方面來看，由于國家總體經濟形勢的良好，風險因素也較少。但是由于國家相關部門對國有土地進行了徹底的清查，相繼下發了關于房地產土地交易方面的各項文件，嚴格的土地政策使該項目在土地獲取方面面臨極大風險。
在土地的獲取階段，房地產開發所需巨額資金和融資是開發商最為關切和頗費心機的問題。我國房地產業資金大部分來自于金融機構的貸款，許多開發商利用貸款進行滾動操作，然后將樓盤以個人按揭貸款進行銷售，最終將房地產風險轉嫁到金融機構身上。由于房地產金融體系的內在脆弱性和資產價格的內在波動性，使得該項目也不可避免地具有籌資方面的風險。
在建設階段，該項目也將面臨著招標模式風險、承包合同風險、工期拖延風險、項目質量風險、開發成本風險及施工索賠風險等，但只要施工單位與開發商在房產開發市場具有良好的口碑和品牌效應，因此項目在招標模式、承包方式以及承包合同方面的風險因素也可控制在較小范圍。
在租售階段，該項目采用預售方式，在住宅具有穩定需求的市場條件下，有利于資金的快速回籠，因此這方面的風險因素較少。租售合同風險方面，重要的是銷售價格定位，準確合理的銷售價格能夠比較快地為廣大需求者所接受，從而為資金的快速回籠提供可能。
2.2 項目的風險分析
2.2.1 項目投資階段風險的敏感性分析
通過對與利潤有關的建安工程費、土地開發費、綜合配套費用、住宅售價等敏感因素進行單變量敏感性分析。列出住宅售價因素變化而其他因素不變的情況下，建安工程費、土地開發費、配套費用相對固定的情況下，住宅售價因素對利潤的影響比較關鍵，總結以上幾個因素的變化與成本利潤的關系，是正、負相關的關系。
2.2.2 項目土地獲取階段風險分析
項目在土地獲取階段的風險主要是融資風險，而該項目在融資方面依靠銀行貸款，自身也需具有充足的自由資金，加大融資手段上的多元化，大大降低了融資風險。
2.3 項目的風險控制
（1）項目土地獲取階段籌資風險的控制措施。對籌資風險主要采用風險控制與風險自留，明確不應過度負債，項目開發前期對資金運作應有全過程通盤的考慮，留有余地并有資金補充應急計劃項目；將短期負債與長期負債區別對待，盡量減少短期負債，以適應該項目開發生命周期長的特點；將房地產銷售工作提前，用收入彌補資金不足，減少負債，并提前盈利等。
（2）對設計變更風險、設計方案不合理的風險控制。主要采用風險控制和風險轉移，加強施工前施工圖審查及設計交底，建立健全會審制度；采用監理制度，更好地規范各個單位的行為；嚴格設計變更審查制度等，以便對項目投資控制。
（3）對工期拖延的風險控制。主要采用風險轉移，利用工程承包合同與工程監理合同將該部分風險轉移到施工單位和監理單位，具體措施為：在工程承包合同中，嚴格制定相關工程工期條款，在該項條款中，明確指明工期拖延所造成的后果及相應承擔的責任，將該部分風險轉移到主體承包單位；聘請專業監理公司，在監理合同中同樣設定相應工期條款，明確監理公司對工期拖延同樣負有責任。
（4）對各種安全事故風險以及其他風險的控制。任何風險防范措施都是有“人”來發現并實施控制措施的，對該項目總體而言，首要的是建設一支業務優，能力強、熟悉市場的管理隊伍。有了這樣一支隊伍，就能夠從源頭上減少和消除各種風險因素對房地產項目的影響。另外，進行風險控制管理要注意兩個關鍵問題：一是風險控制目標的確定與分解，二是責任落實。當然，在有效地管理規劃與控制風險時，還應注意工程項目風險控制的執行與反饋。這是對風險控制效率和效果評價與規避風險能力再提高的過程，檢查風險管理方案的實施情況，對風險情況進行監控，用實踐效果評價風險管理決策效果。要確定在條件變化時的風險處理方案，檢查是否有被遺漏的風險，對新發現的風險因素應及時提出對策。
3、結語
對房地產項目風險的分析研究在國外是可行性研究中一項不可缺少的內容，特別是近二三十年來得到了迅速發展。要避免房地產項目管理的風險，必須對房地產項目管理過程中可能出現的種種風險和不確定性因素做出較為精確的定性和定量分析。目前，我國房地產業的發展規律、經營管理的實踐還缺少理論研究和總結提高，許多項目管理者甚至各級政府在房地產項目的運作上還存在一定的盲目性和不科學性，對房地產業的風險更是缺乏深刻的認識，對房地產投資風險的全面論述也比較少。因此，房地產項目風險管理的理論研究和實踐運作，不僅是房地產項目管理者面臨的一個重要課題，而且是房地產業管理和政策制定部門所必須關注的內容。
參考文獻：
[1]譚術魁.房地產項目管理[M].北京：機械工業出版社，2004.
關鍵詞 文化活動項目 風險管理
在國外，文化活動被定義為“特殊活動”的一種，是面向所需要的資源和事先界定的目標所做的有組織的工作，一種有預算和時間進度的獨特（因而具有風險）事業，具有與項目共同的特點，如明確的目標、確定的范圍、一次性、受特定的資源約束等。當然也具有自身的特殊性，如內容的特殊、支出的集中與失敗的不可挽回且負面影響大等。在20世紀80~90年代，國際上把某些基本活動設定一個模式，形成了今天我們所熟悉的活動行業，并且還有相應的共同體，如國際節日與活動協會（International Festival and Events Association，IFEA）、國際特殊活動協會（International Special Events So?鄄ciety ，ISES）等。
文化活動項目如果有著良好的組織與運作方式，將會在社會、文化、經濟、政治各方面產生積極影響。如從2000年在舟山舉辦的國際沙雕節，就吸引了來自美、歐、日等國的許多沙雕愛好者與藝術家，更吸引了成千上萬的旅游者，收到了良好的社會效益與經濟效益。但是，項目的舉辦并不是事事如人所愿，還有可能產生意想不到的后果，甚至是災難性的問題：密云游園會因游人擁擠而發生的特別重大突發傷亡事件；“法蘭西巡邏兵”北京飛行表演由于天氣原因被取消；“中國陵川2004年戶外運動邀請賽”因參賽選手死傷而緊急停賽；“2004上海金茂大廈國際跳傘表演”發生運動員摔傷等，都已經成為我們心中的夢魘。所以，如何避免以后再發生類似的問題，識別出其中的風險，并采取相應的措施，應該提上研究與實踐的日程。
1 文化活動項目可能存在的風險類型
風險就是活動消極的、人們不希望的后果發生的潛在可能性。人們說所有項目管理都是風險管理，文化活動項目也是如此，特定的場地、擁擠的人群、狂歡的氣氛都是風險潛在的地方。可以說，風險存在于文化活動項目的各個部分，具體而言有：①政治文化與宗教民俗風險；②商業運作風險。如資源供應、資金問題、活動質量、新藝術形式的不明前景等；③管理的風險。項目決策不當、中途倉促進行各種變更以及變換負責人，導致項目范圍項目計劃的變更。項目目標不明確、缺乏溝通、組織機構不當、后勤保障管理不當等；④運輸風險。運輸、停放和公共交通都存在潛在的風險，如運輸中意外事件的發生，演出設備在運輸途中可能受損等；⑤健康和安全風險。擁擠的觀眾、嘉賓、演藝人員的活動地點，臨時工作人員、志愿者的工作經驗不足，數量少而又年久失修的安全設施、陡峭的橋梁和復雜的地形等都是安全風險存在的地方；⑥不可抗力風險。戰爭、恐怖襲擊、傳染病的爆發、天氣的突變等；⑦履約風險。合作雙方缺乏經驗、雙方權責不明中可能存在糾紛，因意外事故導致對方不能如期履行合約等；⑧環境風險。工作人員不按照衛生環保的要求，不按環境衛生標準執行工作、大型活動產生的污水與廢物對當地環境的破壞。
2 目前我國文化活動風險管理情況
我國文化活動項目的風險管理基本處于以經驗管理為主的狀態，缺乏先進理論指導。風險管理方面的標準化文件雖已形成，但主要應用在企業和銀行系統中，在活動項目中運用不多。活動項目管理的第一套叢書于2002年10月第一次出版，包括《國際性大型活動管理》、《項目籌資活動管理》、《大型活動項目管理》等，對活動項目管理有開創之功，但缺乏對風險管理的系統研究。政府部門對活動項目的風險承擔主體實行的是“誰審批誰負責”的制度。整體而言，我國活動行業在現代風險管理思想和技術的運用上起步較晚，與發達國家相比，尚有較大的差距，主要體現在以下幾方面：
（1）內控體制不健全、風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系。相對于國際上對活動管理機構內控體制的要求，還顯得落后。
（2）風險量化管理的不足。量化管理和模型化是西方發達國家風險管理技術上的重要發展趨勢。目前，我國活動行業在風險量化管理方面還非常薄弱。
（3）管理人才嚴重匱乏。活動項目風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興管理學科。要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，經受過嚴格的專業訓練，否則將很難理解業務和產品的風險性質，更難采取適當的風險防范措施。
（4）我國中介服務機構不健全，能承辦活動項目，并能有效進行風險管理的機構不多。
3 文化活動項目風險應對措施
風險管理是使活動組織者在風險最低的前提下，追求收益最大化; 或在收益一定的前提下，追求風險最小化。它也是一種機制，通過這種機制我們可以發現、評估主要的風險，然后制訂、實施相應的對策，使風險控制在所能接受的范圍內。 風險管理是文化活動項目管理的重要組成部分，建立高效的風險管理體系是確保活動行業健康良性發展的基礎。
3.1 風險識別與評價
風險識別包括確定風險來源、風險產生的條件、描述其風險特征和確定哪些事件有可能影響本項目。進行風險識別，首先便是信息源問題，信息源有主觀和客觀兩種：客觀的信息源，包括過去活動項目中記錄的經驗和表示當前項目進行情況的文件，如WBS計劃分析等；主觀的信息源是基于有經驗的專家的經驗判斷。風險識別方法代表性的有如下七種：
⑴征詢意見法。征詢意見時可采取座談會方式，運用“頭腦風暴”，鼓勵參與，阻止批評，漫談項目風險，而項目經理應對此全面的記錄并加以冷靜的思考，綜合的分析，以去粗取精、去偽存真。也可采取專家調查的方式，但為避免項目經理聽到的僅限于一兩個專家的意見的弊端，最好和座談的方式結合起來。
⑵流程圖法。流程圖方法首先要建立一個工程項目的總流程圖與各分流程圖，它們要來展示項目實施的全部活動。流程圖可用網絡圖來表示，也可以用WBS（工作分解結構）來表示。
⑶現場視察法。在風險識別階段，風險經理對現場的視察非常重要。它能察覺到一些技術分析所不能預測到的風險。特別是文化演出項目，風險經理應通過直接觀察現場的各種設施及各種操作，以能夠識別更多、更細致的潛在風險。
⑷計算機模擬法。這種方法應仔細研究所有選項及其不確定性，而且在不同因素之間的關系相當清楚時，此方法很適應，但必須有可靠的相關量化數據。對于新建議可能給出誤導性的結果，且可信度尚不確定，這是它的缺點所在。
⑸回歸分析法。即根據以往經驗的分析來預測未來，盡管這種方法提示風險的絕對量可能比別的方法要少一些，但可以識別其他方法所不能發現的某些風險。
⑹環境分析法。項目的環境包括活動參加者、活動演出者、競爭者、政府管理者。在分析項目環境時，應重點考慮它們相互聯系的特征和穩定性。
運用上述方法進行風險識別后，應把結果整理出來，寫成書面文件，為風險分析的其余步驟和風險管理做準備。風險識別的結果應包含以下內容：風險來源及風險產生的條件、風險的分類或分組、風險癥狀等，如果發現其做得不夠詳細則應進一步完善。同時，要進行對這個項目的風險進行風險評價，將注意力轉向包括項目所有階段的總體風險，各風險之間的相互影響、相互作用以及對項目的總體影響，項目主體對風險的承受能力上來。
3.2 風險處理對策
一般在活動項目風險管理中有四種風險處理的對策：風險回避、風險減輕、風險轉移、風險自留。每一種都有側重點及各自的優劣勢，因而在實際操作中具體采用哪一種方法，取決于項目風險的具體形勢。
⑴風險回避。回避能消除風險因素，放棄項目是最徹底的回避風險的辦法。但是徹底地放棄也會帶來一些負面效應，如丟掉了發展的機會，窒息了項目有關方面的創造力等。而且，對正在進行的項目實行改變或放棄的處理，一般來說付出的代價是極為高昂的，所以，采取回避策略、最好在項目活動尚未實施時。
⑵風險減輕。此策略的目標是降低風險發生的可能性或減少后果的不利影響，采用的方法很多，如教育法、程序法等。教育法即對有關人員進行風險和風險管理教育，這是很必要的，因為項目管理人員和所有其他有關各方面的行為不當都會構成項目風險因素。而程序法就是以制度化的方式從事項目活動，以減少不必要的損失。由活動項目管理班子制定的各種管理計劃、方針和監督檢查制度一般都反映項目活動的客觀規律性，違反了這些規律性，就會犯錯誤。因此，對于規章制度、項目參與人員都應認真的執行。此外，還可在項目的組成結構上下功夫，增加可供選用的行動方案數目，提高項目各組成部分的可靠性，從而減少風險發生的可能性。當然這也會相應的增加項目的復雜性與成本，進而也可能增加風險。
⑶風險轉移。轉移風險又叫合伙分擔風險，其目的是通過借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到項目以外的第三方身上。值得注意的是，轉移風險是不能降低風險發生的概率和減少風險所導致的總的損失的，采用這種策略所付出的代價大小取決于風險大小。當項目的資源有限，不能實行減輕和預防策略，或風險發生頻率不高，但潛在的損失或損害很大時可采用此策略。轉移風險主要有出售、發包、開脫責任合同、保險與擔保等。
關鍵詞：工程項目，項目風險管理，模糊灰色綜合評價
中圖分類號：TL364+.5 文獻標識碼：A 文章編號：
隨著社會的快速發展，工程項目建設特別是商住小區項目建設進入高速增長期，建設項目風險復雜程度也越來越高，不僅涉及面廣，而且各參與主體之間的互相影響也使得項目管理愈加復雜。再加上建設工程項目所處外部環境的不確定性，使得建設風險不斷增加。工程項目風險管理就是運用一整套風險管理體系、手段和方法，為保證和提高工程風險管理所進行的系統管理活動。人們越來越清醒地意識到，有效的風險管理，能使工程項目在能夠承受的風險水平之下，謀求盡可能高的收益，或將一定的收益風險程度降至最低。本文基于模糊灰色理論，結合實踐應用，針對明泰江海新城項目作出風險識別，并建立風險管理評價模型，促使工程項目風險綜合評估進一步優化。
1工程項目風險管理評價與模糊灰色綜合評價的理論基礎
風險管理是指在對風險的不確定性及可能性等因素進行考察、預測、收集分析的基礎上，制定出包括衡量風險、識別風險、積極管理風險、妥善處理風險及有效處置風險所致損失等一整套系統而科學的管理方法。項目風險管理可分為風險識別、風險應對、風險規劃、風險評價、風險估計、風險監控6個環節。
而模糊綜合評價的方法測定項目風險，不是對某一風險的大或小做出絕對的評價，而是綜合主要影響因素確定項目風險大小的隸屬程度，也就是說對項目風險評價不是用一個數值，而是用風險評定集上的一個模糊子集進行表達。
灰色系統理論經過20年的發展，已基本建立起一門新興的結構體系，其研究內容主要包括：灰色系統建模理論、灰色系統控制理論、灰色關聯分析方法、灰色預測方法、灰色規劃方法、灰色決策方法等。 本文主要用到灰色系統建模理論及灰色數列預測。
工程項目風險管理評價是一個多指標多層次的問題，有很多影響因素，而且大多是模糊的和灰色的，可以用模糊灰色理論構建綜合評價模型對項目風險進行評價。
2 以明泰江海新城為例的基于模糊灰色理論的工程項目風險管理評價
2.1項目簡介
明泰江海新城項目定位為江中地區頂級城市綜合體，規劃物業類型涵蓋高端住宅、大型商業中心、商業街、甲級寫字樓、星級酒店。該項目規劃用地面積333724平方米，建設用地面積為267443平方米；規劃總建筑面積近94萬平米，其中商業建筑面積達66860平方米；規劃總戶數為5486戶，規劃總人口為19201人，現已動工開發建設。
2.2項目風險因素識別
明泰江海新城風險評估決策階段，需要考慮整個項目運作期內的所有風險因素。因此這一階段的項目風險識別，需要對信息的搜集和調研投入更大的精力，并更多地借助相關領域專家的經驗。在風險識別技術方面，對于投入產出風險、環境風險等可采用情景分析法、影響圖法、核查表法、因果圖法等進行識別；對于明泰江海新城項目總進度風險、總體功能質量風險等，可以運用流程圖分析法（CPM）、事故樹分析法等來進行識別。
限于本文的篇幅及各因素層級劃分的偏差較大等原因，故本文則只涉及所識別出的五類主要風險，即人的因素、材料因素、技術因素、財務因素、環境因素。
項目風險評價流程
在項目風險評價過程中，首先要利用綜合測度模型評價項目的總體風險，同時還要充分利用綜合測度模型的功能，盡可能地發揮綜合測度模型的全面分析作用，將每一大類及下屬風險因子的風險重要程度計算出來并作排序處理，為風險的防范、監控及處理提供依據。項目風險流程圖如圖所示：
2.4基于灰色系統原理的模型建立
表2-1 明泰江海新城項目影響因素的原始數據
確定參考數據列
以該地區影響因素總數為參考數據列，表示為：
其余五個因素作為比較數據列，可以分別表示為：
2.4.2確定參考數據列無量綱化處理
無量綱的目的是便于在不同量綱，不同數量級之間進行比較。本文采用初值化進行無量綱處理，即對每一列數據都用數列的第一個值去除，得到六個新的數列，如表2-2所示：
表2-2 無量綱化處理后的數據
計算參考數據列與比較數據間差的絕對值
計算結果如表2-3所示：
表2-3 參考數據列與比較數據列差的絕對值
2.4.3求關聯系數
例如：，其余依次計算，關聯系數結果如表4-4所示。
表2-4 關聯系數
2.4.4計算關聯度
例如：
同理
表2-5 影響因素評價的原始數據
原始數據生成處理
對原始數列做得到一次累加生成數列，其中：
所以
{(t)}={1867，3754，5295，6628，7955，9O42}
構造數據矩陣和數據向量
數據矩陣：
得到數據向量后，求得系數向量：
建立預測模型
一階單變量線性動態模型的一般形式：
模型求解并得到預測結果
將上面的結果代入，解這個微分方程，得到時間響應函數：
當t=7時，即通過此模型對該公司下一個即第七個施工項目影響因素總數預測為1249。
模型的精度檢驗
模型檢驗一般采用后殘差檢驗、殘差大小檢驗和關聯度檢驗，本文采用后殘差檢驗。首先根據模型求解的結果求統計特征量：均值：
將值和值對照表2-6以確定模型精度等級。指標和是后驗差檢驗的兩個重要指標。指標越小越好，越小表示越大而越小。打表示原始數據方差大，即原始數據離散程度大。小表示參訪查小，即殘差離散程度小。小就表明盡管原始數據很離散，兩個模型所得計算值與實際值之差并不太離散。
表2-6預測模刑精度檢驗
本例中的一些指標值如下均值：1506，方差=107896．56，殘差均值=2．8，殘差方差=10589．76，后驗差比值C=S2／S1=0．313 0．95，所以本模型預測精度為好，預測值可信。
預測結果分析
明泰江海新城項目模擬第七個施工項目的預測值為1249，與實際數據1312起相差不遠，這說明所建立的灰色預測模型的精度還是比較好的。一般地講，己知六個以上原始數據，就可以建立具有較好精度的灰色預測模型，這是其他方法所無法比擬的。
另一方面，雖然根據此灰色模型所得出的預測值與實際值相差不遠，但是還有一定差距；如果數據采用的再多一些，該模型的精度將會更好。從表中的統計數值和預測的結果來看，明泰江海新城項目施工質量總體呈下降趨勢，這說明明泰江海新城項目風險在上升，應予以警惕，做好管理。
3結論
由于任何一種創新在研制之初不可能預測其未來，到時能否轉化為現實的生產力還面臨著諸多不確定因素。因此，在該領域投資其高收益是與高風險相伴而行的。明泰江海新城項目的開發風險，需要在項目管理的過程中對其進行嚴格的風險管理。
本文得到的初步結論總結如下：
（1）在積極借鑒他人研究成果的基礎上，針對項目作出風險因素識別，層次分明、歸類合理、能較好反映項目的狀況。
（2）灰色系統理論對項目整體風險進行綜合評估，尤其適用于存在多風險因素和多措施權衡的新技術應用項目。通過灰色系統理論構造矩陣、將數值帶入公式，經過一致性校驗計算得出每項風險因素或每項措施對項目影響的相對權值，從而進行優先排序。
文章的實踐過程，對于進行項目風險綜合評估、項目風險管理具有參考的價值。
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【關鍵詞】《巴塞爾協議Ⅲ》；三大支柱；障礙；風險管理
一、引言
為促進國際銀行體系的健康和穩定發展，消除國際商業銀行在國際金融市場上不平等的競爭條件，巴塞爾委員會于1988年7月頒布了《巴塞爾協議》，其主要宗旨是通過對資本風險和充足率的管理來加強國際銀行的穩固性[1]，由于此協議在實施過程中暴露出許多缺陷和不足，巴塞爾委員會通過不斷的修改最終于2004年6月頒布了《巴塞爾協議Ⅲ》，其形成和實施對全球銀行業的發展具有重要的影響。隨著世界經濟一體化發展，我國自加入WTO以來，金融體系受到外國巨大的沖擊，潛在的金融風險正在加大，長期累積的風險易導致金融危機。目前，我國商業銀行不良資產率居高不下，呆賬壞賬比例達到國際公認的安全警戒線，我國商業銀行體系的安全面臨著巨大的挑戰。鑒于此，本文從《巴塞爾協議Ⅲ》入手分析對我國商業銀行風險管理的影響。
二、《巴塞爾協議Ⅲ》三大支柱
《巴塞爾協議》主要從劃分資本、劃分風險權重、規定商業銀行資本充足率的最低標準以及過渡期安排四方面展開，但存在很多不足：一是僅涉及到信用風險，忽略了對市場風險、操作風險等非信用風險的詳細概述；二是風險權重劃分不精確，不能反映銀行資產面臨的真實風險；三是內容核心在于對資本的管理，容易導致商業銀行為了遵循《巴塞爾協議》的要求片面追求資本充足的狀況而忽略銀行其他經營目標等。
在整體內容上，《巴塞爾協議Ⅲ》保留了88年協議有關資本的定義，增加了銀行市場風險以及利率風險等非信用風險，同時提出了更具風險敏感性的計算方法等。《巴塞爾協議Ⅲ》主要包括三大支柱：最低資本標準、監管審核和市場約束。
1.最低資本標準
（1）信用風險的計算。計算方法主要有兩種，一是對業務相對簡單和尚未建立內部風險模型的銀行使用經過改革的標準化方法，二是對業務復雜和管理水平高的銀行在符合嚴格的監管規定條件下使用內部評級法[2]。
（2）操作風險。新協議首次將操作風險納入資本監管的范疇，巴塞爾委員會將操作風險定義為由于缺乏足夠的或失效的內控程序、人為錯誤和系統故障或是外部事件導致的損失風險[3]，除此之外也對市場風險以及利率風險等做了資本要求。
2.監管審核
監管審核強調各國監管當局對銀行業的監管，其確立其目的在于保持銀行資本充足率在合理的范圍內，同時也能夠提高銀行內部風險管理水平。監管當局要具備能夠評估風險并控制風險能力。
3.市場約束
市場約束依靠市場的力量來約束銀行，認為市場具有有效配置資源和控制風險的力量。巴塞爾委員會提出全面信息披露的理念，要求銀行盡可能多的披露信息，披露的信息包括風險種類、資本充足率和風險及資本結構相關狀況等內容，除此之外還要求監管機構對信息披露體系進行監管。
三、《巴塞爾協議Ⅲ》的實施對我國商業銀行風險管理的影響
1.對建設風險管理體系的影響
《巴塞爾協議Ⅲ》不僅提出了具風險敏感性的計算方法，同時也提出了監管審核的重要性。目前我國商業銀行風險管理體系存在不足，例如風險識別能力較差，方法和技術落后以及專業性人才較為缺少，因此應將建設風險管理體系的任務提上議程。
2.對加強市場約束的影響
協議通過規定銀行向市場披露相關信息，使經濟主體對銀行業的經營有清晰的了解，起到對銀行的外部監督作用，同時也能避免銀行信息不對稱對客戶造成的損失。我國市場約束以及信息披露機制不健全，因此加強市場約束機制對于銀行業的風險管理具有重大的指導意義。
3.對資本質量的要求
協議嚴格界定資本、特別是核心資本的核算范圍，提出了更高的核心資本中普通股占比要求，這對于資本充足率達標但核心資本率不足的我國而言具有指導意義。
四、妨礙《巴塞爾協議Ⅲ》在我國順利實施的障礙分析
我國銀行業和西方發達國家存在各種差異，且我國經濟體制的變革對銀行的影響較大，因此我國在實施《巴塞爾協議Ⅲ》過程中存在很多障礙：
1.我國商業銀行仍然面臨著較大信用風險
截至目前，我國社會經濟體融資方式仍以銀行貸款為主，受經濟環境的影響，我國銀行業仍面臨較大的信用風險，商業銀行不良貸款余額仍居高不下，在經濟波動與清理融資平臺貸款的背景下，我國銀行業資產質量下滑不可避免。現階段，我國仍然存在大量違約狀況，社會誠信狀況并未好轉，我國商業銀行仍面臨著信用風險問題。
2.商業銀行資金期限不匹配導致的流行性風險較大
2013上半年社會融資規模同比增加2.38萬億，但經濟并未明顯提高，5月PMI為50.1%比上月減少0.7%。這種現象很大一部分受影子銀行的影響，影子銀行的快速發展使得大量資金投向虛擬經濟，實體經濟投資額并未伴隨貨幣供應量的增長而增長，且銀行業貸款大多以中長期貸款為主，與此同時受實際負利率的影響，我國居民更偏好于期限較短的活期存款，這使得銀行業面臨資金期限不匹配所導致的流動性風險較大。
3.市場風險以及操作風險日益突出
2013年7月19日央行宣布放開金融貸款利率下限，這是我國利率市場化進程加速的表現，與此同時也會使得銀行業博弈加劇，加之我國銀行業業務的大量性與復雜性、金融衍生產品的不斷創新，商業銀行承擔的市場風險與操作風險日益突出。
4.信息披露機制不健全
目前我國商業銀行信息披露機制不完善，存在的問題有：信息披露途徑少，披露內容較淺。我國商業銀行主要通過銀行年報對外披露信息，且只有上市銀行對外公布年報，未上市銀行年報只有公司內部網有；各銀行年報披露沒有規范的形式和內容要求，披露信息不全面，未涉及利率風險及市場風險等方面信息，風險披露不足。
5.風險量化管理落后
較發達國家而言，我國商業銀行風險量化管理水平落后，風險量化大部分僅注重賬面指標分析，忽略了報表中可能存在的虛假信息，很少使用現代風險量化技術分析，對VAR、持續期等運用度不高。除此之外，我國并未存在西方國家較為完善的信用評級機構，致使商業銀行在不能掌握企業的真實狀況下發放貸款，從而增大了銀行貸款風險。
6.銀行內部管理機制薄弱，內部風險控制不足
（1）商業銀行內部管理機制薄弱。部分銀行內部管理規章制度不健全，權責模糊，審批不嚴，使得銀行為了擴大市場份額或追求利潤而放松對貸款對象、有無擔保等貸款限制的審核，發展關系貸款或賬外貸款等，這種情形的貸款本身存在較大安全隱患，時間長久則會形成呆賬壞賬，若處理不當會轉變成不良貸款。
（2）商業銀行貸款“三查”制度執行力度不足。這種狀況極大地擴大了貸款風險產生的可能性，雖然我國商業銀行已建立風險管理基本框架，但銀行內部控制力不足、資產風險統計工作并未制度化，這嚴重降低了貸款的安全性。
五、《巴塞爾協議Ⅲ》下加強我國商業銀行風險管理的對策
（一）完善貸款風險管理機制，降低不良資產額
1.加強貸前、貸中及貸后管理，嚴格執行“三查制度”
搞好貸前調查評估，主要通過風險五級分類分析、財務分析或企業信用分析等，做好貸前審批工作；提高貸款業務人員業務水平，建立獎懲機制和責任歸屬制，提高貸時審查力度；加強銀行監督管理，建立健全貸后風險監管體系，定期對企業經營管理及財務狀況進行考察，及時發現有問題貸款并采取相應措施。
2.加強對貸款結構的管理
《巴塞爾協議》給予流動性資產較低的風險權重，所以監管部門有必要加強貸款結構的管理，調整資產結構，增大流動資產比率，改善單一貸款模式，分散貸款額投放方向，同時要努力跟隨金融創新腳步，為顧客提供更多種類金融服務，吸引優質投資，降低貸款風險。
3.建立內部風險評估機制
銀行可通過概率分析法和數量統計法等方法建立內部風險評估機制估測風險發生的概率和損失程度，例如建立科學的預警系統，設立預警模型對數據資料進行分析，能幫助商業銀行有效避免呆賬壞賬的發生，減少商業銀行潛在的風險。分析預警可從財務風險、經營風險或者市場行業風險等方面進行。
4.加強貸款人信用審核，降低貸款人信用風險
對貸款人信用分析可通過6C原則和信用評級法進行。
（1）6C原則：品德character、能力capacity、資本capital、擔保或抵押collateral、環境condition和連續性continuity。
（2）信用評級法：對貸款人信用狀況全面了解是貸款投向正確與否的第一關。建立內部評級體系主要包括建立內部評級部門、內部評級程序和規章制度，對貸款人進行信用評級。在這里貸款人主要指企業，對企業進行信用等級評估，借用國外評估經驗采用5C評級法，按照風險程度將貸款分為五種類型：正常、關注、次級、可疑及損失。
5.建立貸款風險補償機制
建立貸款風險補償機制能夠提高銀行面對不可預測的風險時的應變能力。通過建立呆賬準備金制度，按照五級貸款分類比例提取不同額度的呆賬準備金，可以在出現貸款損失時及時應對貸款風險，保證商業銀行體系的健康運營。
（二）完善信息披露
監管機構應加強對商業銀行信息披露監管力度，逐步開展信息披露制度的建立并不斷完善我國信息披露制度，擴大披露信息范圍，并做到有針對性的披露，同時要提高公眾對商業銀行所披露信息的評價能力，逐步做到與《巴塞爾協議Ⅲ》的統一。
（三）加強商業銀行內部管理
1.健全內控機制，要完善銀行內部管理體制，建立獨立的監督管理機構，加強內審機構審核程序獨立性、權威性，建立監督獎罰機制，實現各級、各部門相互監督；2.健全銀行內控崗位責任制和規章制度，要按照國家有關政策和法規，制定內部管理的規章制度，用法律手段維護執行力度，同時建立貸款責任制，將貸款責任明確到個人，實行月度或季度考核，按貸款收回狀況等級實行獎罰。嚴格的貸款責任制能有效防范人情貸款、關系貸款的發生，降低銀行貸款風險；3.提高員工法律意識和業務素質，提高員工素質的途徑有：建立責任歸屬制和獎懲制度；提拔高文化水平的新生力量；定期進行已有員工職業道德培訓、法律知識培訓、業務培訓，提高員工文化水平等。
（四）應用先進的風險量化方法，提高風險管理技術
我國風險量化水平落后，風險管理技術欠缺，且專業型人才較少，因此我國商業銀行要提高運用現代風險量化的方法，改變僅僅運用賬面財務分析的落后的方法，除此之外還要提高銀行內部高經濟水平的員工數量，通過與高校建立員工文化素質培訓等方式提高銀行內部現有員工文化素質，提高風險管理技術，降低商業銀行風險。
參考文獻
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作者簡介：
趙桂娟（1989―），女，山東臨沂人，東北財經大學碩士研究生，研究方向：貨幣理論與政策。
一、房地產資金鏈風險分析
項目周期理論認為任何項目從開始到結束都可以概括為項目機會分析、項目規劃、項目實施和項目后期處理四個部分。每一個階段都對應著項目的實施情況和特定需求。本文結合項目周期理論，從項目啟動到項目最終結束都伴隨著資金的流入和流出。要控制企業資金鏈風險，必須從項目實施的每個環節和相應的任務出發，針對每一個環節的不同情況，分析資金的流入與流出，從而控制相應的風險。風險管理理論支出，風險管理可以劃分為風險識別、風險評估、風險應對、風險監控四個環節進行分析與研究。首先，資金風險識別是房地產項目風險管理的基礎，重點尋找項目的風險因素，明確風險管理對象。風險評估是結合公司的實際情況，分析項目中的風險點，提出盡可能多的可行性方案，防范相應的風險。風險應對是針對相應的風險，從相關的解決方案中挑選出最符合公司戰略目標和未來發展的風險控制方案， 并加以執行。風險監控是對方案實施的效果進行反饋和監督，對方案執行的效果進行評價，并進行適時地糾正和修改。 結合房地產開發資金投資大、開發周期長的特殊性， 本文將房地產開發分為四個階段，并對每個階段可能遇到的資金風險進行識別和分析， 并提出可靠的解決辦法。
（一）開發前期可行性研究過程中的資金風險項目開發前期通常要進行可行性的研究。可行性研究階段是投資決策的重要依據，是項目管理前期工作的重中之重。房地產項目的詳細可行性研究是指在房地產項目投資決策前，對擬建項目有關的社會、經濟、技術等方面進行深入細致的調查與研究，對可能采用的各種開發方案進行認真仔細的經濟分析和比較論證，對項目建成后的經濟效益進行科學的預測和評價。在此基礎上，對擬建項目的技術先進性和適用性、經濟合理性，以及建設的必要性和可行性進行全面分析、系統論證、多方案比較和綜合評價，由此得出該項目是否應該投資建設和如何投資建設等結論性意見，為項目投資決策提供可靠的科學依據。
房地產開發前期另一個重要工作是保證開發土地的按時取得。土地項目的基本情況包括有項目的名稱、性質、地理位置、周圍地理環境、總占地面積、總建筑面積、建筑密度、容積率、各類建筑的構成、投資方案規劃、投資總額，總工期等基本情況。與此同時，還必須進行開發項目場地的現狀和建設條件分析，如基礎設施狀況及其外部條件，各類建筑物、構筑物的現狀，計算需要拆除的房屋面積，需要處置的原住戶戶數和人口，需要安置的勞動力人數等調查資料，并對供水、供電、污水處理條件以及商業、服務業、文教衛生環境條件進行分析。這些資料是可行性報告對項目進行經濟評價的依據。
在項目開發前期，企業必須確定項目開發所需要的資金，計算公司的資金缺口，并提出資金缺口的解決辦法，保證項目實施所需要的資金能夠完全到位。在前期的可行性分析報告中，對取得土地的價款以及相應的拆遷費用必須做好詳細的預算，在房地產開發項目中，前期的土地款是必須要從企業流出的，因此，企業必須對這一部分風險予以充分的考慮。在項目規劃方案中，企業將要建設的樓盤規劃也必須與相應的資金予以配套。
（二）項目開發建設過程中的資金風險項目開發與建設過程中的資金風險非常復雜，這主要表現為：一方面，房地產項目開發周期長導致房地產企業資金循環周期也相應會較長，大量資金必須占用在一個項目上；另一方面，房地產市場和我國金融市場存在較多的不確定性因素， 導致房地產開發面臨較大的資金風險，不可控因素較多，資金的成本和后續資金的跟進存在較大的問題。
針對房地產項目開發和建設過程，資金的風險主要體現在建設周期過長這一特殊客觀情況上。資金被過長的占用在一個項目上，加大了資金鏈斷裂的風險。隨著2009年下半年，我國政府對金融企業向房地產開發商銀根貸款的緊縮，大部分企業在籌集資金方面將面臨較大困難。如何合理分配有限的資金到項目開發過程中，同時保證開發項目有條不紊地進行是房地產企業在開發過程中必須要分析的重要議題。首先，不能同時進行多個項目的開發，必須保證企業資金實力能夠支撐現有項目的資金需要；其次，在項目開發過程中，如何保證項目建設的速度和資金供給的速度匹配是建設過程中資金風險控制的關鍵。
（三）產品銷售過程中的資金風險我國普通住宅、寫字樓、別墅、商業地產的房地產類型主要采取開發銷售的模式，資金回籠速度受房地產開發建設周期的影響較大。而商業地產項目經營周期長達十幾年甚至更長，因此其投資回收期較長，資金回籠速度緩慢，受宏觀政策與微觀市場的影響較大，所面臨的風險也較大。房地產銷售是房地產開發商資金回籠的過程，一方面，企業要償還公司在項目開發前期向銀行和其他機構所借的資金，另一方面還必須保證其他開發項目、競拍土地資源和公司未來發展的資金。通過租金的形式能夠為企業帶來穩定的現金流，并且具有較高的收益，但是不能一次性地為企業帶來大額現金流入。如何在資金流入上與企業資金流出兩者間達成平衡，以及如何有效實現資金的收回是銷售過程中資金控制的重點。
（四）售后服務過程中的資金風險現代房地產開發企業在樓盤發開中都包含有物業管理、房屋維修等后續服務項目。在設計階段，企業根據建筑或建筑構件的使用壽命，確定上述維護工作的時間安排，必要時還可進一步確定大規模整修和組件更換的時間，以實現維護工作和費用的合理化。售后服務可以分為外包和自主經營兩類。如果實行物業外包對企業來說就沒有資金風險，但是自主經營就必須對相應的資金流出予以控制。
二、資金鏈風險控制措施
資金鏈對于房地產開發企業而言具有非常重要的意義。一方面，由于房地產行業屬于資本密集型行業，需要大量的資金投入才能夠形成；另一方面，房地產開發周期長，企業必須能夠有效地分配有限的資金，完成項目開發。針對房地產開發過程中遇到的種種資金管理風險，可以通過下面的相關措施予以控制。
（一）制定有效可靠的融資方案項目開發前期，企業必須制定有效的融資方案，籌集項目開發過程中需要的資金。具體可從以下幾個方面入手：首先，企業需要綜合分析和考慮國內的宏觀金融政策以及未來政策走向。其次，考慮具體開發項目的資金需要和資金融通的風險和收益情況等因素，確定投資結構，制定初步融資方案。比較不同的融資方案的優缺點，根據項目自身和各融資方式的特點，對融資結構和資金結構進行相應調整。根據融資成本理論，分析比較各種融資方式，選擇可行、有效的融資方案。
（二）加強項目開發過程中成本控制在項目實施過程中，需要項目的各種成本進行有效控制，保證資金的合理利用。第一，項目開始初期，做好成本管理的基礎工作，對相關原材料的價格進行收集和整理，做好各項房地產項目的成本定額，財務部門應該對相關的預算方案進行修改，并形成考核目標，加強預算的有效執行。第二，實行全面成本管理。結合基礎工作的成本定額、財務預算計劃，分析對照各部門、各項目工程的成本責任考核指標，向企業領導提供真實的成本數據，嚴格日常成本管理控制。第三，嚴格執行考核標準，對各班組的成本控制執行情況進行考核。
（三）在銷售過程中加速項目資金回流銷售過程是企業資金回流的過程。房地產商品進行流通時，房地產流動資金的周轉時間對開發商而言具有非常重要的意義。它直接影響房地產資金全部循環過程，流動資金的周轉時間主要取決于房地產貨幣資金和商品資金在商品流通過程中變更的長短。為了促進資金的回流，房地產企業可以采取相應的營銷手段，加速資金的回流速度。分析房地產市場供求信息，正確運用銷售心理學和財務杠桿原理，制定有效的營銷策略，合理地利用預售手段，可以縮短銷售周期加快資金回收。運用有效的營銷手段，不僅可提高企業經濟效益，還可降低企業的財務風險。
（四）加快房地產體系配套政策改革有效解決房地產資金鏈的風險還需要相關宏觀政策的幫助。擴大參與房地產信貸融資的金融機構的范圍，允許有一定實力的非國有商業銀行發放房地產抵押貸款是緩解房地產商資金鏈緊張的有效手段。政府制定相關政策，規范目前在中國房市尋找投資機會和參與投資的私募基金的運作行為，保護投資者的合法權益。監管部門應適當降低房地產企業上市融資的門檻，使一部分具有一定規模和實力的房地產開發企業通過發行股票的方式吸收社會上大量的閑散資金，解決融資難的問題。積極培育企業債券市場，鼓勵房地產企業通過發行企業債券，進行直接融資。
房地產業對我國整體經濟發展具有非常重要的作用。企業資金鏈風險控制對房地產企業具有非常重要的意義，關系到企業的生存。如何控制企業開房地產開發過程中的資金風險是企業和政府共同作用的結果。繼金融危機后，融資問題逐漸成為房地產市場的核心問題，如何解決資金問題、實現房地產企業資金鏈的良好運作與不斷循環顯得尤為重要。
參考文獻：
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【關鍵詞】項目風險管理;實施;方法
工程項目風險管理是一個動態的、循環的、系統的、完整的過程，是一種運用多方面知識綜合管理的活動。工程項目的風險成因、風險發生、風險波及范圍、風險破壞力等等交錯復雜，因此運用單一的工程管理知識和技術手段是遠遠不夠的，必須要綜合運用多種方法、手段和措施，對工程項目風險從識別到分析乃至采取應對措施等一系列過程進行管理研究，從而將風險事件加以控制，將風險產生的損失降到最低。
一、工程項目風險的特征
（一）風險在工程項目建設中不僅客觀存在，而且必然存在。工程項目風險無論是來自項目內部還是來自項目外部，都是客觀存在，不會被人們的主觀意識所掌控。然而這些風險的發生同時也具有必然性，因為任何項目的實施都不可能做到滴水不漏，這也是人類社會的普遍規律，我們能做的只有控制風險的發生，降低風險帶來的損失，卻不可能做到完全排避風險。
（二）風險在工程項目建設中表現為多種類型。也就是說在某個工程項目建設的每個不同的階段都會出現許多不同種類的風險，每種類型的風險又是許多不同風險因素所構成的，并且每個風險因素之間都或多或少的存在著復雜而客觀的聯系。
（三）風險在工程項目建設中的出現通常是不確定的。風險具體會發生在何時何地，會在項目進程中的哪個過程中發生，都是無法確定的，我們唯一能預測的是風險發生的可能。同時風險所導致的后果和產生的損失在事先也無法確定，我們所能做的僅僅憑借多年的實踐經驗在事件后果產生前進行合理的推測等。
二、工程項目風險管理的作用
隨著社會經濟的高速發展，工程項目建設所面臨的內外部環境也復雜多變，在項目實施的過程中存在許多不確定因素，因此工程項目風險管理就成為工程項目進程中的一個既重要又必然的環節，它有著許多積極的意義，主要作用表現在：
現代工程項目風險管理都普遍使用全面的系統的科學管理方法和手段來積極處理項目在實施過程中所遇到的各類風險，將風險所帶來的一系列不利后果降到最低，同時也降低風險管理的成本。
工程項目風險管理能夠維持項目運行的穩定。通過項目風險管理可以加強項目方案的執行，還可以協調好項目組織內外關系，進而使得整個工程項目得以保質保量的順利完成。
工程項目風險管理的合理進行可以幫助整個項目避免物資和人力的浪費，從而為項目建設節省開支，提高項目的經濟效益。
三、工程項目風險管理的原則
（一）把握整體原則
工程項目的整個實施過程充滿了許多不確定因素，并且每個風險因素之間都存在著錯綜復雜的聯系，因此項目管理者應從項目全局的角度來分析項目可能面臨的各種風險，并進行綜合系統的處理，及時采取積極的應對措施。
（二）事前防范原則
工程項目風險管理應該在風險事件發生之前進行合理的預測，并及時地采取積極的防范措施，而不是等待風險的來臨再進行風險補救。防患于未然就是我們項目風險管理者最基本、最重要的風險管理理念。
四、工程項目風險管理的實施過程
目前，工程項目風險管理的實施過程有許多不同的認識，本文基于對工程項目風險管理的基本步驟的認識，歸納出工程項目風險管理的基本過程，主要可以分為風險識別、風險評價、風險應對和風險監督四個階段。
（一）風險識別
風險識別是風險管理的第一步，也是風險管理的基礎。風險識別是指在風險事故發生之前，人們運用各種方法系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因。風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環節。
（二）風險評價
在風險識別和分析的基礎上，結合其他因素對風險發生的概率、損失程度進行全面考慮，評估發生風險的可能性及危害程度，并與公認的安全指標相比較，以衡量風險的程度，并決定是否需要采取相應措施的過程。
五、工程項目風險管理的方法
（一）風險識別方法
工程項目風險識別是風險管理中最重要的步驟，即通過某種途徑辨別出影響工程項目目標實現的風險事件存在的可能性，并予以分類。一般來說風險識別方法主要有：生產流程分析法、風險專家調查法、資產財務狀況分析法、WBS分解法等等。本文主要采用WBS分解法進行風險識別，因此主要介紹一下WBS分解法的具體步驟：1.組建風險管理小組，收集相關資料，為風險識別準備資料;2.召集項目經理、相關技術人員以及風險管理小組成員進行項目分解討論會;3.進行分解項目工作，同時風險管理小組成員提出風險因素集并在WBS向下分解過程中添加風險因素;4.繪出WBS層次結構圖，建立初步風險因素集;5.確定WBS結構中的監控點，明確每個工作單元分配的資源、交付成果、責任人，同時完善風險因素集;6.檢查分解過程，驗證分解的正確性，更新完善的分解報告，提交項目風險識別報告。
（二）風險評價方法
風險分析與評價是對建設工程項目風險事件發生的可能性和損失后果進行量化的過程。它是建設工程項目風險識別與風險管理之間聯系的紐帶，是科學合理地進行風險決策的基礎。風險分析與評價的后果主要在于確定各種風險事件發生的概率及其對建設工程項目目標影響的嚴重程度。風險評價的方法一般有主觀評分法、決策樹法、網絡計劃技術、模糊綜合評價法、層次分析法等等。經過對這些方法的優劣勢分析，并結合本項目的實際情況，層次分析法顯得更系統、靈活、簡便。
參考文獻：
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