時間：2023-09-01 16:43:00
引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇保險經(jīng)營的基本原則范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時聯(lián)系我們的客服老師。
關(guān)鍵詞：保險 最大誠信原則如實告知 保證 說明 棄權(quán)與禁止反言 體現(xiàn) 保險監(jiān)管
一、最大誠信原則的概念和保險法將其規(guī)定為基本原則的原因
最大誠信原則作為現(xiàn)代保險法的四大基本原則之一，最早起源于海上保險。在早期的海上保險中，投保人投保時作為保險標(biāo)的的船舶或者貨物經(jīng)常已在海上或在其他港口，真實情況如何，在當(dāng)時的條件下，只能依賴于投保人的告知；保險人根據(jù)投保人的告知決定是否承保及估算保險風(fēng)險、確定保險費率。因此投保人或被保險人告知的真實性對保險人來說有重大的影響，誠信原則對保險合同當(dāng)事人的要求較一般的民事合同要求就更高、更具體，即要遵守最大誠信原則。該原則在《英國1906年海上保險法》中首先得到確定，該法第17條規(guī)定：“海上保險是建立在最大誠信原則基礎(chǔ)上的契約，如果任何一方不遵守最大誠信原則，他方可以宣告契約無效?！?/p>
（一）最大誠信原則的內(nèi)涵
保險合同是建立在誠實信用基礎(chǔ)上的一種射幸合同，誠實信用是評價保險合同效力的基礎(chǔ)，對保險合同有著非常重要的作用，對于誠實信用原則的內(nèi)涵我國學(xué)者有著不同的觀點，比較有代表性的有：
第一，“語義說”。其認(rèn)為，誠實信用原則是對民事活動的參加者不進(jìn)行任何欺詐、恪守信用的要求；①
第二，“一般條款說”。其認(rèn)為，誠實信用原則是外延不十分確定，但是具有強制性效力的一般條款；②
第三，“立法者意志說”。其主張，誠實信用原則就是要求民事主體在民事活動中維持雙方的利益平衡及當(dāng)事人利益、社會利益平衡的立法者的意志，就是立法者實現(xiàn)上述三方利益平衡的要求；③
第四，“雙重功能說”。其主張，誠實信用原則由于將道德規(guī)范與法律規(guī)范合為一體，兼有法律調(diào)節(jié)和道德調(diào)節(jié)的雙重功能，使法律條文具有極大的彈性，法院因而享有較大的裁量權(quán)，能夠據(jù)以排除當(dāng)事人的意思自治而直接調(diào)整當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；④
第五，“層次構(gòu)成說”。其主張誠實信用原則應(yīng)從立法目的、規(guī)范內(nèi)容和司法意義三個層面來進(jìn)行分析；⑤
第六，我國臺灣學(xué)者史尚寬先生認(rèn)為，誠實信用原則具有以下幾個方面的含義：一是，有“信”的因素，即法律關(guān)系的一面，顧及他方利益，衡量對方對自己的一方有何期待，并使其正當(dāng)期待不致落空；二是，含有“誠的因素”，“誠”即“成”，包括成己成人，成其事務(wù)；三是，遵從交易習(xí)慣之意，但不包括不利于當(dāng)事人正當(dāng)期待之保護(hù)的交易習(xí)慣。⑥
綜上所述，我們認(rèn)為保險法中的最大誠信原則是指：保險合同雙方當(dāng)事人在訂立及履行保險合同的過程中，必須以最大的誠信全面而完整地履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙和隱瞞有關(guān)保險標(biāo)的的重要情況，嚴(yán)格遵守保險合同的約定和承諾。
（二）誠信原則作為保險法基本原則的原因
《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）第5條規(guī)定：“保險活動當(dāng)事人行使權(quán)利，履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則?！边@是由保險合同的特殊性決定的，保險活動之所以強調(diào)最大誠信原則，其原因有：
第一，保險合同是射幸合同，具有不確定性。所謂射幸合同，即當(dāng)事人全體或其中的一人取決于不確定的事件，對財產(chǎn)取得利益或遭受損失的一種相互的協(xié)議。⑦對于射幸合同，保險人決定是否承保及如何確定保險費率，全依賴于對保險標(biāo)的的客觀判斷，只有當(dāng)合同約定的風(fēng)險事故發(fā)生時，作為保險合同一方的保險人才需要根據(jù)保險合同約定承擔(dān)給付保險金的責(zé)任；然而作為保險風(fēng)險的大小發(fā)生與否與當(dāng)事人密切相關(guān)，對保險人而言，如果風(fēng)險不發(fā)生，則無需支付保險金。因此，保險合同與一般的經(jīng)濟合同中風(fēng)險由當(dāng)事人自己承擔(dān)有著本質(zhì)的區(qū)別。現(xiàn)代保險的經(jīng)營是依據(jù)“大數(shù)法則”為基礎(chǔ)開展的，在“大數(shù)法則”下，保險人所繳納的保險費構(gòu)成用于承擔(dān)保險風(fēng)險的保險基金；這個保險基金是每個被保險人所共有的，每個被保險人的利益是一致的，這個基金如同公共財產(chǎn)一樣，雖然利益是全體社會成員的，但是任何一個人都不能隨意去占有、使用、收益和處分，也不允許任何人隨意的破壞；同樣，任何一個被保險人的惡意行為所導(dǎo)致向保險人提出索賠的損害，其實質(zhì)不是損害保險人的利益，而是通過破壞保險基金的穩(wěn)定，直接影響了每一個被保險人的利益。故保險合同雙方都必須遵循最大誠信原則，嚴(yán)格履行保險合同。
第二，保險合同與一般合同相比具有明顯的信息不對稱性。一方面，保險合同的標(biāo)的是被保險人的標(biāo)的或者人身將來可能發(fā)生的危險，屬于不確定的狀態(tài)，保險人之所以能夠承保處于不確定的危險，是基于其對危險發(fā)生程度的估計和計算。由于投保前后，保險標(biāo)的均在被保險人控制之下，被保險人對保險標(biāo)的的危險狀況最為清楚，而保險人作為危險的承擔(dān)者卻很難全面了解保險標(biāo)的的具體狀況；另一方面，由于保險合同條款是專業(yè)人士擬定的，其內(nèi)容往往很復(fù)雜并包括諸多保險專業(yè)術(shù)語，一般人對保險合同的內(nèi)容，特別是涉及專業(yè)性和技術(shù)性問題的條款很難準(zhǔn)確理解，因此，如果沒有對投保人和保險人最大誠信的要求，保險人以及投保人或者被保險人因受利益的驅(qū)動而可能發(fā)生的逆選擇將大大增加，從而危及到保險行業(yè)的正常發(fā)展。
第三，從保險的行業(yè)特性來看，保險離不開最大誠信原則。保險在國民經(jīng)濟中占有十分重要的作用，被譽為社會的穩(wěn)定器。保險經(jīng)營的特征表現(xiàn)為：其一，保險費收取的分散性，保險運作的原理就是各個投保人通過向保險人繳納一定的保險費從而形成一定的保險基金，由保險人來承擔(dān)被保險人可能出現(xiàn)的風(fēng)險；投保人越多，收取的保險費越多，保險基金越大，保險經(jīng)營越安全，保險分?jǐn)傄簿驮胶侠?，從而保險人盈利的可能性就越大。這些要求保險人堅持最大誠信原則，以吸引更多的投保人投保；其二，保險經(jīng)營的安全性。穩(wěn)健經(jīng)營是對保險行業(yè)的特別要求，我國對保險資金的投資渠道也有明確的限制，這也符合投保人的利益；其三保險資金的負(fù)債性。保險資金屬于保險人對被保險人的負(fù)債，保險人不得將保險資金作為盈利分配，也不得作為利潤上繳，只能充分利用確保增值，因此保險業(yè)的健康發(fā)展離不開最大誠信原則。
綜上所述，保險行業(yè)是以誠信為本的行業(yè)，誠信是保險業(yè)的基礎(chǔ)；保險合同及行業(yè)特點決定了保險要遵循最大誠信原則。
二、最大誠信原則的內(nèi)容
最大誠信原則的內(nèi)容主要通過保險合同雙方的誠信義務(wù)來體現(xiàn)，具體包括投保人或被保險人如實告知的義務(wù)及保證義務(wù)，保險人的說明義務(wù)及棄權(quán)和禁止反言義務(wù)。
（一）投保人或被保險人的義務(wù)
根據(jù)2009年頒布的《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）的規(guī)定，保險四項基本原則包括：保險利益原則、最大誠信原則、損失補償原則和近因原則。保險四項基本原則是保險業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的靈魂，而最大誠信原則在保險四項基本原則中處于核心地位。最大誠信原則是指保險合同的雙方當(dāng)事人在簽訂和履行保險合同時，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶龀鲇喖s與履約決定的全部實質(zhì)性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。
二、踐行最大誠信原則的必要性
（一）有利于保障投保人的合法權(quán)益
投保人投保人壽保險，目的是在出現(xiàn)被保險人的死亡或者生存等保險事故時能夠及時得到人身保險的給付賠付。人壽保險可以為人們解決醫(yī)療、養(yǎng)老、意外傷害等各類風(fēng)險的保障問題，這樣，當(dāng)發(fā)生意外時，有病住院可得到經(jīng)濟保障，年老時可得到養(yǎng)老金，家庭可得到生活保障。
為公平公正合法地進(jìn)行投保承保，就需要投保人和保險人雙方遵循最大誠信原則，履行如實告知義務(wù)，一方面，以便保險人根據(jù)投保人被保險人的如實告知來決定是否標(biāo)準(zhǔn)體承保、是否需要延期、加費承保等，另一方面，也使得投保人被保險人對所投保的保險合同條款、內(nèi)容、保險責(zé)任特別是責(zé)任免除條款理解掌握，以便做出最明智的選擇。
（二）有利于促進(jìn)保險公司的規(guī)范化經(jīng)營與發(fā)展
只有保險公司正常高效地經(jīng)營，規(guī)范化、合法化管理，才能取得進(jìn)一步的發(fā)展，才能保證正常賠付，充分發(fā)揮保險公司的社會責(zé)任。這就要求保險雙方當(dāng)事人嚴(yán)格遵照最大誠信原則的要求，履行如實告知義務(wù)，對于保險公司來說，只有投保人被保險人坦誠相告，對投保要約中的詢問事項如實告知，才能根據(jù)承保要求、核保規(guī)則來決定是否接受投保人的投保要求，否則，如果投保人被保險人故意或者過失隱瞞投保時自身的相關(guān)事項，如身體健康情況、財務(wù)收入、特殊運動愛好等，必將導(dǎo)致保險公司以標(biāo)準(zhǔn)體的承保條件承保了非標(biāo)準(zhǔn)體的投保人被保險人，大大增加了理賠給付的風(fēng)險，造成保險公司經(jīng)營風(fēng)險增強，從而影響其他投保人被保險人的合法利益，進(jìn)而影響保險公司的規(guī)范化經(jīng)營與發(fā)展。所以說，最大誠信原則有利于促進(jìn)保險公司的規(guī)范化經(jīng)營與發(fā)展。
三、防范違反最大誠信原則的對策和建議
（一）完善法律法規(guī)，加大違規(guī)成本
最大誠信原則是保險業(yè)市場經(jīng)濟健康有序運行的內(nèi)在要求，但是遵循最大誠信原則的意識和行為并不會自發(fā)產(chǎn)生，最大誠信原則的規(guī)范發(fā)展需要在一系列的約束制度和懲罰制度的作用下逐漸形成。首先要加強人壽保險雙方當(dāng)事人信用信息的有關(guān)立法；其次要建立人壽保險從業(yè)人員和投保人、被保險人及受益人的信用檔案系統(tǒng)；第三，保險公司自身要加強最大誠信建設(shè)，要認(rèn)真抓好各級領(lǐng)導(dǎo)和全體從業(yè)人員的誠信教育，樹立誠信經(jīng)營的思想。第四，要加強對違反者的懲罰力度，加大違規(guī)成本；建立保險人信用終身責(zé)任追究制度，與個人信用掛鉤；同時還需建立銷售檔案影像化管理體系，與個人信用掛鉤。
（二）加大保險監(jiān)管，加強行業(yè)自律
中國保險監(jiān)督管理委員會要充分發(fā)揮自身職能，加大對保險行業(yè)的監(jiān)管、維護(hù)正常的市場秩序；同時，保險行業(yè)協(xié)會與各會員公司簽署各類自律公約，來有效約束不正當(dāng)競爭行為，監(jiān)督保險公司依法誠信經(jīng)營，維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。
（三）加強信息管理，杜絕信息不對稱
違反最大誠信原則的根本原因在于信息不對稱。保險實踐中，投保人、被保險人違背最大誠信原則，未能如實告知，導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)體被承保、甚至帶病投保、先出險后投保等惡劣行為，嚴(yán)重影響廣大客戶的合法利益，對保險業(yè)的誠信發(fā)展帶來阻礙。因此，人壽保險公司要加強信息管理，建立“黑名單”制度，將違反最大誠信原則的保險人列入“黑名單“，在整個保險行業(yè)內(nèi)實行”集體封殺“。
（四）重視風(fēng)險選擇，防范道德風(fēng)險
保險公司事前風(fēng)險選擇的重要手段就是核保，核保是保險公司的風(fēng)險控制關(guān)口，通過核保手段來達(dá)到核實投保人、被保險人遵循最大誠信原則，防范道德風(fēng)險的目的。通過事前風(fēng)險選擇，投保人、被保險人嚴(yán)格遵循最大誠信原則，履行如實告知義務(wù)，最大程度地保護(hù)了自身合法利益；保險公司嚴(yán)格遵循最大誠信原則，利用核保手段，可以有效地防范投保人、被保險人道德風(fēng)險，從而達(dá)到雙贏的效果。
關(guān)鍵詞: 商法理念/民法原則/法律適用
商法理念其實是商事法律制度的建設(shè)、商法條款的設(shè)計和實施均應(yīng)針對商事活動的特點，在商事活動的基礎(chǔ)上建立平等的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，實現(xiàn)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，其強調(diào)的是按照商事活動的需要制定和運用商事法律規(guī)范，發(fā)揮其維護(hù)和促進(jìn)商事經(jīng)濟發(fā)展的社會價值。
一、基本要求：用民商法的眼光觀察和處理商法之下的各個具體領(lǐng)域
就整個法律體系而言，我國理論上存在著私法與公法的劃分，其中的私法部分是以民法為基礎(chǔ)，其所確立的諸多基本的法律原則和通用法律規(guī)則在私法領(lǐng)域中具有共同的指導(dǎo)意義和適用價值，其效力涉及私法的各個領(lǐng)域。而商法作為民法基礎(chǔ)上具有相對獨立性的特別法，遵循民法的基本原則和立法精神自然是其首要準(zhǔn)則。在此前提下，商法又因商事活動具有的諸多特點而形成自身獨特的法律規(guī)則和處置方法，以之規(guī)范調(diào)整商事活動。這意味著民法是我國私法領(lǐng)域的基礎(chǔ)性法律體系，商法是專門用于商事活動的直接法律依據(jù)。
因此，商法理念就應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)上述民商法的體系關(guān)系，要求在商法的建設(shè)和運用過程中，根據(jù)民商法的理念來設(shè)計商法總論體系中的各個法律制度，如商事主體制度、商事行為制度、商事名稱（ 商號）制度、商事登記制度等，從而引導(dǎo)商法建設(shè)和運用的基本法律思路，建立商法與行政法、經(jīng)濟法、財政稅收法之間的科學(xué)關(guān)系，協(xié)調(diào)處理彼此之間的適用。用民商法的眼光去觀察和處理商法之下的諸多領(lǐng)域，包括公司法、合伙企業(yè)法、獨資企業(yè)法、破產(chǎn)法、證券法、票據(jù)法、商業(yè)銀行法、信托法、保險法、海商等法域，能使這些領(lǐng)域的具體制度建設(shè)和法律運用遵循民商法的基本規(guī)則，適應(yīng)各自的商事活動的特殊性，實現(xiàn)卓有成效的法律調(diào)整功能。
首先，建立商法理念需要堅持運用民法所確立的平等、自愿、誠實信用、公平、等價有償?shù)雀黜椈驹瓌t來作為商事法律制度設(shè)計和規(guī)則適用的指導(dǎo)思想。因為，私法領(lǐng)域與公法領(lǐng)域的重要區(qū)別就在于其法律活動的參加者相互之間處于平等的法律地位，彼此之間不存在命令與服從、領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，參與私法活動的決定權(quán)由其個體掌握，自愿和公平就成為從事私法活動的基礎(chǔ)。同時，這些私法活動的實施目的在于滿足參與者的生產(chǎn)或者生活的需要，表現(xiàn)為各類商品生產(chǎn)和商品交換，為使其公平有序地在私法活動參與者之間進(jìn)行，等價有償是各方必須遵照執(zhí)行的原則，尤其是素有“帝王條款”之稱的誠實信用原則更在民商領(lǐng)域內(nèi)具有普遍的指導(dǎo)意義。根據(jù)該原則的精神，參與民商事活動的法律主體應(yīng)當(dāng)在民商事活動中維持雙方的利益平衡，具體表現(xiàn)在要以誠實、善意的內(nèi)心狀態(tài)來尊重對方的利益。這些法律原則不僅為民事法律所接受，也應(yīng)當(dāng)對商事活動具有指導(dǎo)價值，引導(dǎo)商事法律規(guī)則的制訂和適用。
民法基本原則的功能決定著其對于民商法的指導(dǎo)意義。第一，民法基本原則是制訂民商法律規(guī)范的立法準(zhǔn)則。這意味著民法和商法的具體法律規(guī)則，一律應(yīng)當(dāng)服從民法確立的公理性原則?？梢?，民法和商法的立法活動的一般規(guī)律，是由立法者先確定基本原則作為指導(dǎo)方針，再以其為準(zhǔn)則來完成具體法律規(guī)則的制訂。第二，民法基本原則對于民法和商法規(guī)則的適用具有行為準(zhǔn)則和審判準(zhǔn)則的功能。這表現(xiàn)在，參與民事活動和商事活動的當(dāng)事人在從事相應(yīng)的法律活動時，首先要執(zhí)行具體的法律規(guī)范，而在法律規(guī)范缺乏規(guī)定時，就應(yīng)當(dāng)遵守民法基本原則的精神。對于司法審判者來講，在民法和商法未有具體規(guī)定時，民法基本原則的法律示范作用就得以體現(xiàn)了，也就是說，“民法基本原則是其效力貫穿民法始終的民法根本原則，是對作為民法主要調(diào)整對象的商品關(guān)系的本質(zhì)和規(guī)律以及立法者在民事領(lǐng)域所行政策的集中反映，是克服法律局限性的工具”[1]。
其次，建立商法理念應(yīng)當(dāng)在商法領(lǐng)域內(nèi)從與民事領(lǐng)域的共性出發(fā)，貫徹運用在整個私法領(lǐng)域具有通用意義的民事法律制度。既然私法領(lǐng)域涵蓋著民事領(lǐng)域和商事領(lǐng)域，民法的諸多基本制度的法律理念和法律規(guī)則，不僅適用于民事活動，也同樣對商事活動具有適用意義或者指導(dǎo)價值，例如
，民法上的所有權(quán)制度、他物權(quán)制度、合同制度、侵權(quán)責(zé)任制度的基本內(nèi)涵便是商法有關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行商法制度設(shè)計的法律基礎(chǔ)，其中的基本法律規(guī)則也在相關(guān)的商事活動中具適用意義?？梢?，商事法律制度本身并非孤立的制度體系，而是基于商事活動諸多特點逐步從民事活動中分離出來，以民事法律制度為基礎(chǔ)，根據(jù)商事活動的特殊需要而形成的具有特色的商事規(guī)范內(nèi)容。因此，“不論是采取民商分立制的國家還是采取民商合一制的國家，作為實質(zhì)意義上的商法較民法都具有其特殊性。但盡管如此，民事法和商事法仍有著共同的原理”[2]。
再次，建立商法理念應(yīng)當(dāng)適應(yīng)商事活動的特殊性來設(shè)計和運用商事法律規(guī)范，使其準(zhǔn)確地規(guī)范調(diào)整和服務(wù)于商事活動。商法是順應(yīng)商事活動對于法律調(diào)整的特殊需要而在民事法律規(guī)范體系基礎(chǔ)上出現(xiàn)的具有相對獨立性的法律規(guī)范體系。其具體表現(xiàn)在以下三個方面。
第一，商法具有特殊的調(diào)整對象——商事關(guān)系，“即因從事營業(yè)行為所引起的社會關(guān)系以及與此相聯(lián)系的社會關(guān)系的總和”[3]。此類社會關(guān)系統(tǒng)稱為商事法律關(guān)系。因此，獨立的商事法律關(guān)系作為商法的調(diào)整對象，反映著商法獨立存在的可能性和必要性，是商法得以建立的社會基礎(chǔ)，是其區(qū)別于其他法律部門的本質(zhì)特征所在。無論是大陸法系國家還是英美法系國家，包括奉行民商分立抑或民商合一的國家，均承認(rèn)商法調(diào)整對象的相對獨立性。“正是獨立的調(diào)整對象，構(gòu)成了獨立的商法典或商法部門，建立了商法學(xué)學(xué)科體系。”[4]將商事法律關(guān)系作為商法的獨立調(diào)整對象，是由其自身特性所決定的。這突出表現(xiàn)在商事法律關(guān)系是一種由商事經(jīng)營主體所從事的以盈利為目的的經(jīng)營性行為而形成的特殊的社會關(guān)系，其中的經(jīng)營性行為意味著商事經(jīng)營主體在一定的時間過程中持續(xù)實施的營業(yè)活動。商事法律關(guān)系基本上表現(xiàn)為財產(chǎn)關(guān)系，其范圍涵蓋著商品交換和商品生產(chǎn)與經(jīng)營關(guān)系，涉及財產(chǎn)的所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)等權(quán)利類型。
因此，商法特殊的調(diào)整對象是建立商法理念所應(yīng)把握的首要因素，將商法的調(diào)整對象——商事法律關(guān)系作為界定商法理念適用范圍的依據(jù)，可以形成商法理念的適用價值并使其特定化。
第二，商事主體的專業(yè)資格是其從事專業(yè)化商事經(jīng)營活動的前提條件。商事法律關(guān)系的主體必然包含商事主體，可能是一方參與者為商事主體，也可能是各方均為商事主體，這是商事法律關(guān)系區(qū)別于民事法律關(guān)系的主要特點，其具體表現(xiàn)為商事主體必備的法律擬制性。從商事活動實踐角度講，商事主體的法律擬制性普遍地存在于各類商事主體中，不論是商事經(jīng)營，還是采取公司、合伙企業(yè)等組織形式，或者是個人獨資企業(yè)，甚至是以個人或者家庭形式從事商業(yè)活動，只要具備法定資格條件并履行法定登記程序，便可取得商事主體資格。
由于商事活動勢必涉及特定范圍的專業(yè)活動，從事此類經(jīng)營活動的商事主體應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識和經(jīng)營經(jīng)驗。為此，國家立足于維持商事經(jīng)營活動的有序性，以法律形式設(shè)計了商事主體應(yīng)有的諸多條件，作為其進(jìn)入商事活動領(lǐng)域和開展商事經(jīng)營的前提，用以確保商事主體在進(jìn)入商事領(lǐng)域后能夠向其相對人（ 消費者） 提供合格的市場經(jīng)營服務(wù)，實現(xiàn)其商事經(jīng)營目標(biāo)的社會效果。而國家的主管機關(guān)或者登記機關(guān)對于各類商事主體實施的審核批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)登記，就是將法定的商事主體進(jìn)入商事領(lǐng)域所需具備的資格條件加以落實的過程，確保商事主體以相應(yīng)合格的身份資格和專業(yè)知識水平參與商事經(jīng)營活動。
因此，建立商法理念必須認(rèn)可商事主體擬制性的特點，吸收商事主體法定原則的基本內(nèi)涵，按照商事法律規(guī)范所確立的商事主體類型、條件和設(shè)立程序等設(shè)計商事主體制度，為商法的建設(shè)和運用奠定思想核心和基本觀念。
第三，商事主體在商事經(jīng)營過程中所承擔(dān)的謹(jǐn)慎注意義務(wù)是維持商事經(jīng)營活動正常秩序的重要保證。
現(xiàn)代商事立法是針對商事法律關(guān)系中的商事經(jīng)營者與消費者雙方，因各自主體地位實質(zhì)意義上的不同、相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識的差異以及商事交易信息的不對稱等因素的影響，導(dǎo)致彼此在商事交易活動中形成強者與弱者的懸殊差異問題而制定的規(guī)范，其法律表現(xiàn)就是商事立法對合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)的結(jié)構(gòu)設(shè)計出現(xiàn)從“買者當(dāng)心”到“賣者義務(wù)”的轉(zhuǎn)化，要求處于強者地位的商事經(jīng)營者承擔(dān)披露、保密、說明等附隨義務(wù)，以求重新回歸公平交易的效果。商事立法賦予商事經(jīng)營者的上述諸多附隨義務(wù)的法理基礎(chǔ)，均產(chǎn)生于商事主體的謹(jǐn)慎注意義務(wù)。
注意義務(wù)是民商法領(lǐng)域普遍適用的法定義務(wù)，其共性內(nèi)容在于法律要求行為人在實施相應(yīng)的行為時所持有的心理狀態(tài)，即行為人為實現(xiàn)預(yù)期的目的而應(yīng)當(dāng)盡到適當(dāng)?shù)呐?、勤勉，防止不利后果的出現(xiàn)。出于維護(hù)民商事活動正常秩序的需要，民商事立法應(yīng)當(dāng)要求所有參與民商事活動的法律主體均承擔(dān)一定的注意義務(wù)，不過，根據(jù)不同的民商事活動領(lǐng)域的需要應(yīng)不盡相同，民商事立法對于相應(yīng)的民商事主體在履行其注意義務(wù)時所應(yīng)持有的注意程度亦不一樣。
據(jù)此，可以將注意義務(wù)劃分為三種類型。
一是民事主體對自己利益的注意義務(wù)，即民事主體在實施民事行為過程中，為維護(hù)自己的利益所持有的注意心態(tài)而作出理性判斷。
二是民事主體對他人的注意義務(wù)，即民事主體基于他人對自己的信賴，為了他人的利益而在行為過程中所應(yīng)持有的注意，此類注意義務(wù)往往存在于為他人管理事務(wù)的法律環(huán)境下，要求管理人出于善良心態(tài)像管理自己事務(wù)一樣去為他人管理事務(wù)，故又稱其為善良管理人的注意義務(wù)。
三是商事主體承擔(dān)的謹(jǐn)慎注意義務(wù)。由于商事主體是依法取得特定經(jīng)營范圍而從事商事業(yè)務(wù)的資格，其具備特定的經(jīng)營條件、專業(yè)知識和經(jīng)營經(jīng)驗，而這些恰恰是與其從事相應(yīng)商事交易活動的相對人（ 消費者） 所不具備的，雙方當(dāng)事人之間的強勢與弱勢便由此生成。商事立法立足于重新平衡彼此之間的利益沖突，賦予了具有專業(yè)經(jīng)營資格的商事主體以謹(jǐn)慎注意義務(wù)，成為“賣者義務(wù)”。即要求商事主體在相應(yīng)的商事活動領(lǐng)域內(nèi)，以與其具有的專業(yè)知識相吻合的注意心態(tài)實施商事經(jīng)營行為，基于誠實信用和相對人對其經(jīng)營資格和專業(yè)知識的信賴，應(yīng)當(dāng)向其相對人提供締約信息，進(jìn)行必要的風(fēng)險提示，保證相對人的商業(yè)信息不向第三人泄露，提供其他有利于實現(xiàn)相對人利益的服務(wù)等。如果商事主體在與相對人實施的商事經(jīng)營活動中未能達(dá)到上述法律要求，便構(gòu)成了謹(jǐn)慎注意義務(wù)的違反，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)不利的法律后果。
可見，謹(jǐn)慎注意義務(wù)是商事立法賦予商事主體在從事商事經(jīng)營過程中所應(yīng)承擔(dān)的法定義務(wù)，其有別于民法要求民事主體承擔(dān)的注意義務(wù)，目的是維持商事交易活動的正常進(jìn)行，保護(hù)相對人（ 消費者） 的合法權(quán)益。因此，商事主體的謹(jǐn)慎注意義務(wù)應(yīng)當(dāng)成為商法理念的重要組成部分，即使有關(guān)的商事立法條文沒有“謹(jǐn)慎注意”義務(wù)的文字，在商法理念上也仍需要強調(diào)商事主體在商事交易活動中應(yīng)履行此項義務(wù)。
二、法律價值：作為思維方法協(xié)調(diào)法律適用關(guān)系
法屬于上層建筑，它通過人們的思想意識而被具體化為行為規(guī)范，并在思想領(lǐng)域中得到貫徹執(zhí)行。而商法理念作為一種法哲學(xué)的思維方法，亦是人們的一種思想活動。其內(nèi)容要求人們應(yīng)當(dāng)用民商法的眼光從宏觀的整體角度對商法體系內(nèi)容進(jìn)行法律思考和分析，判斷商法體系的構(gòu)成以及其各個具體領(lǐng)域的制度設(shè)計是否有利于實現(xiàn)其適用目標(biāo)和相互之間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系。法哲學(xué)作為我國法理學(xué)的組成部分之一[6]，強調(diào)在歷史唯物主義的指導(dǎo)下，研究法的起源、本質(zhì)及其與其他社會現(xiàn)象之間的關(guān)系。借用黑格爾在其《法哲學(xué)原理》一書中提出的“法的辯證運動”觀點，法作為社會事物是運動發(fā)展的，具體到私法領(lǐng)域，同樣應(yīng)當(dāng)適應(yīng)我國社會經(jīng)濟的發(fā)展變化，我國私法領(lǐng)域的法制建設(shè)重點在于確立包含所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)、承包權(quán)等他物權(quán)類型在內(nèi)的物權(quán)體系，當(dāng)事人基于“意思自治”而創(chuàng)建和保護(hù)各類合同關(guān)系的合同法律制度。私法領(lǐng)域出現(xiàn)了以《民法通則》為代表的民事立法的創(chuàng)建高峰。繼《海商法》于 1992 年 11月頒布之后，又出現(xiàn)了《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《個人獨資企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《票據(jù)法》、《保險法》、《信托法》、《證券投資基金法》等一系列商事立法。這表明我國的商事立法適應(yīng)中國商品市場的發(fā)展而逐漸從民事立法中分離出來，成為相對獨立的法律規(guī)范體系，并日趨完善成熟。
與此相適應(yīng)，商法理念的建立亦成為我國法律文化建設(shè)的重要內(nèi)容。因為，商法理念作為一種思想意識體系，是我國商事法律精神的高度概括和提升。借助商法理念之思想內(nèi)容的形成和分析，能夠解讀我國商事立法所追求的適用目標(biāo)和立法精神的內(nèi)涵，理解商事立法各項制度與條文的深刻含義及其彼此之間的分工合作關(guān)系，有利于建立我國科學(xué)的商事立法體系和制度框架。
第一，運用商法理念，從民商法的宏觀角度掌握商事領(lǐng)域的立法趨勢和立法適用。
&n
bsp; 運用商法理念便于分析我國商事領(lǐng)域的諸多法律現(xiàn)象，理解其法律內(nèi)涵，尋找相互之間的法律聯(lián)系，從而可以在宏觀上根據(jù)民法與商法之間的共同屬性與法律區(qū)別，判斷具體的法律現(xiàn)象的法律屬性，進(jìn)而研究我國商事立法的發(fā)展趨勢和法律適用事宜。因為，商法理念的核心思想就是確認(rèn)商法作為相對獨立的法律部門與民法之間的緊密聯(lián)系。商法理念一方面應(yīng)當(dāng)堅持民法在私法領(lǐng)域不可動搖的統(tǒng)領(lǐng)地位，尤其是確立的平等、自愿、誠實信用、等價有償?shù)然驹瓌t。另一方面，商法理念又必須兼顧商事活動的特殊性而設(shè)計有別于民事法律規(guī)范的特殊商事法律規(guī)則，用以符合商事活動提出的特殊的調(diào)整需求。例如，交強險作為我國保險法領(lǐng)域中第一個全國范圍內(nèi)適用的強制保險險種，顯然是為了滿足保險法調(diào)整保險市場的特殊需要而對自愿原則的否定。
第二，運用商法理念，有助于從微觀角度，就個別的商事現(xiàn)象加以分析，并根據(jù)其法律特殊性而設(shè)計出與其相互適應(yīng)的法律規(guī)則。
在我國的法律體系中，商法的實用性是極為突出的。與民法相比較而言，商法在適用中強調(diào)的是法律條文的解釋，而其理論研究則退居其次，使得商法的理論性無法與民法的理論體系相比擬。由此也表明商事立法往往是針對商事活動的具體情況提出解決方案，設(shè)計相應(yīng)的法律規(guī)則。例如，針對保險市場上經(jīng)常被予以適用的格式條款，《保險法》規(guī)定了特殊的異議解釋原則（注：在保險法理論上，對于此項特殊的解釋原則，有學(xué)者從解釋結(jié)果不利于保險人角度出發(fā)，稱其為“不利解釋原則”； 也有學(xué)者從解釋結(jié)果有利于被保險人、受益人角度出發(fā)，稱其為“有利解釋原則”。筆者立足于中立立場，稱其為“異議解釋原則”。），并將其適用于保險合同雙方當(dāng)事人對于格式條款的理解存在異議的情況。
商法理念基于具體情況具體分析的哲學(xué)思想，要求人們在社會生活當(dāng)中捕捉具體的商事活動現(xiàn)象，分析其具體特點，尋找解決問題的策略，進(jìn)而歸納出與此雷同的社會現(xiàn)象及其發(fā)展規(guī)律，制訂相應(yīng)的解決規(guī)則。因此，建立商法理念就應(yīng)當(dāng)力求提高發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。從剖析商事個案入手，發(fā)現(xiàn)其中存在的特殊情況和具體問題，歸納商事立法存在的法律疏漏，研究解決此類法律問題的對策方案。顯然，實證分析的方法應(yīng)當(dāng)是落實商法理念的重要手段。因此，商法理念并非抽象空洞的哲學(xué)思想，而是與我國的社會經(jīng)濟生活和商事司法實踐關(guān)系密切的法律思想和法律文化活動，從事商法研究和商法實踐工作的主體，都應(yīng)當(dāng)建立商法理念，并將其與自己的商法工作有機地結(jié)合起來，借助商法理念的運用推動我國商事立法和商事司法事業(yè)的發(fā)展。
三、實踐體現(xiàn)：商法理念在保險法、海商法領(lǐng)域的適用
第一，用商法理念研究保險法，應(yīng)當(dāng)確立其立法體系是保險合同制度與保險業(yè)法的并存。
如果運用商法理念分析我國的保險法領(lǐng)域，可以發(fā)現(xiàn)保險立法與保險法理論界存在著一定的差異，表現(xiàn)在《保險法》包含著保險合同制度和保險業(yè)法兩部分主要內(nèi)容，而保險法理論研究則明顯地注重保險合同制度的研究而忽視討論保險業(yè)法的傾向。保險法作為我國商法的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)是保險合同制度與保險業(yè)法并存。
因為，保險法的生命力是與這兩部分緊密相連的。其中，保險合同制度是其平衡各方當(dāng)事人之間利益沖突的法律表現(xiàn)形式，保險法通過確立保險人與投保人、被保險人和受益人之間的權(quán)利和義務(wù)，在法律追求的公平基礎(chǔ)上建立保險法律關(guān)系，并通過各方當(dāng)事人依法行使其權(quán)利和履行其義務(wù)來實現(xiàn)保險制度的保障價值。為此，按照商法理念應(yīng)處理好《保險法》之保險合同制度與我國《合同法》的適用關(guān)系。保險活動是典型的保險商品交換，作為其法律表現(xiàn)形式的保險合同絕非是《合同法》以外的“孤島”，而是我國合同法律制度的組成部分，只因立法技術(shù)而被規(guī)定在《保險法》之中。故保險合同制度與合同制度之間的聯(lián)系不可割裂。這在2009 年修改后的《保險法》中有所規(guī)定，比對 2009年新《保險法》與原《保險法》，其法律條文已由158 條增加到 187 條，其中的保險合同部分卻由 69條減少到 66 條，而保險業(yè)法部分則由 89 條變?yōu)?21 條，增加了 32 條。上述立法結(jié)構(gòu)的變化說明，新《保險法》處理保險合同制度與《合同法》之間的適用關(guān)系更為科學(xué)，即《保險法》針對保險合同特有問題加以規(guī)定，但涉及合同制度共性問題的則無需規(guī)定，直接適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。
同時，《保險法》中的保險業(yè)法部分所體現(xiàn)的則是保險業(yè)監(jiān)督管理機關(guān)與保險業(yè)經(jīng)營者之間的監(jiān)督管理關(guān)系
，表現(xiàn)出國家為了確保保險業(yè)發(fā)揮其在商事活動中的保障作用而對其實行嚴(yán)格監(jiān)督管理的法律意義。與此次世界性金融危機引發(fā)的加強銀行、保險等金融業(yè)監(jiān)督管理的動態(tài)相適應(yīng)，我國新《保險法》有關(guān)保險業(yè)法部分的規(guī)定得到強化。
當(dāng)然，用商法理念的思想審視《保險法》的保險業(yè)法部分，就應(yīng)認(rèn)識到其作為商法的組成部分，與民法具有廣泛的聯(lián)系。例如，其確立的保險公司制度不僅反映了保險市場對于商事經(jīng)營主體的特殊需要，同時，也是民法的法人制度以及《公司法》規(guī)定的具體化。而保險制度亦是在民法的制度基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。它一方面要適應(yīng)保險市場對于保險人的專業(yè)經(jīng)營資格的具體要求，并適用諸多保險市場的慣例； 另一方面仍然沿用民事制度的基礎(chǔ)原則和法律理論。這進(jìn)一步說明保險業(yè)法是《保險法》的重要組成部分。
第二，用商法理念考察海商法，是作為國內(nèi)立法的商法屬性所決定的。
關(guān)于海商法的定位，法律理論界和海運實務(wù)界存在著不同的看法，有學(xué)者認(rèn)為，海商法是國際法的組成部分；（注：參見車丕照：《國際經(jīng)濟法概要》，北京：清華大學(xué)出版社，2003 年，第 9 頁。另，我國國務(wù)院法學(xué)教育指導(dǎo)委員會將國際法作為二級學(xué)科，其中包括國際公法、國際私法和國際經(jīng)濟法，而海商法則被作為國際經(jīng)濟法的一個分支。）有學(xué)者認(rèn)為，海商法是一個獨立的法律部門。[7]因此，海商法應(yīng)當(dāng)納入我國商法領(lǐng)域，作為商法的一部分，這才符合商法理念的思想精神。
海商法的適用范圍集中于我國海運市場，以海運企業(yè)在海運市場上從事海上運輸過程中的海事法律關(guān)系和與船舶使用有關(guān)的社會關(guān)系作為其調(diào)整對象。這些社會關(guān)系均是發(fā)生在平等主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。海運市場又是我國社會主義市場經(jīng)濟的必要環(huán)節(jié)，其特定的市場活動內(nèi)容是借助海運企業(yè)的海事運輸而完成商品從 a 生產(chǎn)場所到b 生產(chǎn)場所或者從生產(chǎn)領(lǐng)域到消費領(lǐng)域的空間轉(zhuǎn)移。因此，它又是我國商事活動的一部分。因為，海商是指在船東與貨主分離（注：早期的海運活動是船主用自己的船舶運輸自己的貨物，并非海上交易活動。）后成為獨立的海運業(yè)經(jīng)營者所從事的海上交易活動，實質(zhì)上是以海上運輸市場為平臺開展的商事活動。其中，船東作為專門經(jīng)營海上運輸業(yè)的商事主體向貨主提供海上運輸?shù)膶I(yè)技術(shù)勞動而賺取運費，在此意義上，將調(diào)整海運市場活動的海商法納入到商法范疇就無可置疑了。
運用商法理念來分析海商法，必須承認(rèn)海商的獨立地位。
首先，海商法所針對的海上運輸市場具有風(fēng)險特殊性。海商法所調(diào)整的海上運輸及其他海上業(yè)務(wù)活動是在海洋這一特殊領(lǐng)域?qū)嵤┑?，該領(lǐng)域存在著不同于陸路的諸多特殊風(fēng)險，為此，從事海運經(jīng)營的海運企業(yè)不僅要有巨大的投資，而且，應(yīng)當(dāng)具備一定的抵御海上風(fēng)險的能力。與此相對應(yīng)，海商法建有一系列特殊的法律制度，用以促進(jìn)海上運輸市場的正常發(fā)展，諸如，船舶優(yōu)先權(quán)制度、海難救助制度、共同海損制度、海事賠償責(zé)任限制制度等。
其次，海商法具有明顯的國際性，這與一般的民商法律部門不同。因為，其所調(diào)整的海上運輸活動往往跨越國際海域，其賴以存在的法律事實經(jīng)常涉及不同國家的當(dāng)事人，而且，其法律淵源包括國內(nèi)立法、國際公約、國際慣例。但是，這卻不能否認(rèn)海商法作為國內(nèi)法的基本性質(zhì)，例如，美國國會不久前針對英國石油公司造成的墨西哥灣油污事件，通過了不封頂賠償議案，這對海商法的海上油污損害賠償責(zé)任制度產(chǎn)生具有重要影響，充分說明了其國內(nèi)法的本質(zhì)。
運用商法理念分析海商法的內(nèi)容體系，就應(yīng)認(rèn)可其與民商法之間的聯(lián)系，因此有學(xué)者認(rèn)為，海商法是民法的特別法，“我們?nèi)匀灰悦穹ɑ驹瓌t來指導(dǎo)海商法研究”，“但是，在堅持民法基本原則的前提下，我們還應(yīng)充分考慮和照顧海商法的特點，用商法理念研究海商法問題。”[7]
首先，海商法中的海上保險制度，其諸多法律規(guī)則亦為各國保險立法所接受，成為各國保險法的重要組成部分，不僅是現(xiàn)代保險制度的來源，例如，1906 年的英國《海上保險法》以成文法形式確認(rèn)了海上保險。因此，在適用關(guān)系上，海上保險部分有規(guī)定的，應(yīng)先予以適用，其未有規(guī)定的，就應(yīng)當(dāng)適用《保險法》的一般規(guī)定。
第二，作為海商法基礎(chǔ)制度的船舶制度。其作用在于確立了船舶作為生產(chǎn)要素與船員的勞動力有機結(jié)合，為開展海上運輸經(jīng)營創(chuàng)造了條件。而且，上述法律制
度所運用的船舶所有權(quán)、船舶抵押權(quán)、船舶登記等制度均源于《物權(quán)法》的相關(guān)制度。
第三，作為海商法核心部分的海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度是我國《合同法》有關(guān)運輸合同規(guī)定的具體化。海商法以調(diào)整海上運輸市場活動為己任，海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度當(dāng)然是其核心內(nèi)容?；诤Ｉ谭ǖ膰H性特點，其海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度必然受到“海牙規(guī)則”、“維斯比規(guī)則”、“漢堡規(guī)則”以及最近的“鹿特丹規(guī)則”的影響。但是，該海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度畢竟是以我國《合同法》為基礎(chǔ)的，應(yīng)當(dāng)依循《合同法》的基本原則和一般規(guī)則，并在其運輸合同框架內(nèi)作出具體規(guī)定。
第四，船舶租用合同制度和海上拖航合同制度是我國《合同法》確立的當(dāng)事人“意思自治”精神的典型表現(xiàn)。因為，上述海商制度的突出特色在于其任意性規(guī)范。這意味著其法律規(guī)范的適用讓位于當(dāng)事人在船舶租用合同或者海上拖航合同的約定。
第五，海商法的船舶碰撞制度、海上油污損害賠償制度以及海事賠償責(zé)任限制制度等，均是以我國《侵權(quán)責(zé)任法》為基礎(chǔ)的。船舶碰撞或者海上油污損害實質(zhì)上就是海上領(lǐng)域的侵權(quán)行為，其行為人應(yīng)當(dāng)依法向受害人履行賠償責(zé)任，所以，船舶碰撞或者海上油污損害的認(rèn)定就應(yīng)當(dāng)以《侵權(quán)責(zé)任法》的規(guī)定為基礎(chǔ)。然而，《海商法》又要適應(yīng)其特殊性，實行海事賠償責(zé)任限制，這與一般的民事賠償責(zé)任形成法律區(qū)別。
注釋:
[1]徐國棟：《民法基本原則解釋——成文法局限性之克服》，北京：中國人民大學(xué)出版社，1992 年，第 8 頁。
[2][3]趙中孚：《商法總論》，北京：中國人民大學(xué)出版社，2007 年，第 12、12 頁。
[4]范?。骸渡谭ā?，北京：高等教育出版社、北京大學(xué)出版社，2001 年，第 8 頁。
[5]周振想：《法學(xué)大辭典》，北京：團結(jié)出版社，1994 年，第 925頁。
【關(guān)鍵詞】保險業(yè)核心價值理念；內(nèi)涵；功能；探析
中國保監(jiān)會提出“守信用、擔(dān)風(fēng)險、重服務(wù)、合規(guī)范”十二個字是保險業(yè)通過長期實踐及理性思考所形成的關(guān)于思想觀念、精神向往、理想追求和哲學(xué)信仰等價值取向的高度概括，全面濃縮多年來保險業(yè)改革發(fā)展的經(jīng)驗教訓(xùn)，具有鮮明的導(dǎo)向性、前瞻性、規(guī)范性，是中國保險業(yè)全面轉(zhuǎn)型發(fā)展和逐步走向成熟的重要標(biāo)志，對科學(xué)推動保險業(yè)的未來發(fā)展具有極其重要的戰(zhàn)略指導(dǎo)意義和思想文化價值。
一、“守信用”是保險業(yè)經(jīng)營的基本準(zhǔn)則
誠實信用原則是市場經(jīng)濟運行的基本準(zhǔn)則，其基本含義是指當(dāng)事人在市場活動中應(yīng)講信用，恪守諾言，誠實不欺，在追求自己利益的同時不損害他人和社會利益，并要求民事主體在民事活動中維持雙方的利益以及當(dāng)事人利益與社會利益的平衡。
保險是一種基于信用的契約行為，是對未來不確定性的承諾。保險業(yè)的這個特質(zhì)決定了保險業(yè)首先必須比其他行業(yè)更強調(diào)、更剛性地遵循誠實信用原則。但是，由于過去某些行業(yè)主體或從業(yè)人員在經(jīng)營中違背了誠信原則，致使整個保險業(yè)陷入了嚴(yán)重的信用危機。因此，加強誠信建設(shè)、重拾職業(yè)道德是當(dāng)前保險業(yè)提升地位、改變形象的首要任務(wù)。
“守信用”作為保險經(jīng)營的基本原則，被列為行業(yè)核心價值理念之首，在保險經(jīng)營活動中至關(guān)重要?！缎卤ｋU法》對誠信原則也作了法律的界定和要求，除“總則”新增條款將其確定為基本原則外，還體現(xiàn)在對投保誠信原則、承保經(jīng)營誠信原則、索賠誠信原則、理賠誠信原則和對違背誠信原則的懲治等方面都作出明確規(guī)定，為營造良好的信用環(huán)境，確保我國保險業(yè)的健康發(fā)展提供了法律保障。
二、“擔(dān)風(fēng)險”是保險業(yè)的本質(zhì)屬性
保險必須有風(fēng)險存在，無風(fēng)險則無保險。建立保險制度的目的就是對付特定危險事故的發(fā)生。所以“擔(dān)風(fēng)險”是保險的本質(zhì)屬性，決定了保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，要通過科學(xué)專業(yè)的制度安排，為經(jīng)濟社會分擔(dān)風(fēng)險損失，提供風(fēng)險保障，參與社會管理，支持經(jīng)濟發(fā)展，充分發(fā)揮保險的“社會穩(wěn)定器”和“經(jīng)濟助推器”功能作用。
“風(fēng)險保障”是保險賴以生存和發(fā)展的立業(yè)之本，也是保險業(yè)能夠作為金融服務(wù)體系的重要組成部分得以在整個社會體系中存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。而消費者購買保險，從根本上說，也是需要購買保險公司專業(yè)可靠的保險保障和服務(wù)。以車險為例，車主真正關(guān)心的是如果車輛出險，能不能得到保險公司第一時間到現(xiàn)場的查勘救助，以及后續(xù)的理賠服務(wù)是否高效便捷。因此，保險業(yè)只有找準(zhǔn)在社會金融服務(wù)體系中的這一準(zhǔn)確定位，才能真正回歸保險本源，符合保險業(yè)發(fā)展的根本規(guī)律，真正實現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，從而增強行業(yè)發(fā)展活動和核心競爭力，充分發(fā)揮保險的功能和作用，更好地服務(wù)社會經(jīng)濟發(fā)展。
三、“重服務(wù)”是實現(xiàn)保險價值的根本途徑
保險公司的一切經(jīng)營活動應(yīng)當(dāng)圍繞如何提升公司的服務(wù)能力和水平來展開，這是保險業(yè)和企業(yè)發(fā)展的根本路徑和共同目標(biāo)。保險公司應(yīng)當(dāng)破除以前的戰(zhàn)略目標(biāo)先于價值理念的思想誤區(qū)，用保險業(yè)核心價值理念中的“重服務(wù)”要求來指引戰(zhàn)略目標(biāo)的制定以及實踐。也就是說，保險業(yè)或企業(yè)的愿景目標(biāo)，必須集中體現(xiàn)保險業(yè)核心價值理念中“重服務(wù)”這個基本因素，這個愿景目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是一個為客戶提供滿意服務(wù)的承諾。以行業(yè)核心價值理念引導(dǎo)戰(zhàn)略目標(biāo)，以正確的戰(zhàn)略目標(biāo)引領(lǐng)行業(yè)企業(yè)發(fā)展，確保企業(yè)發(fā)展路徑正確、目標(biāo)科學(xué)，是當(dāng)前保險業(yè)和各保險主體轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路的當(dāng)務(wù)之急。以前那種沒有行業(yè)核心價值理念指導(dǎo)和規(guī)范而制定的目標(biāo)戰(zhàn)略，往往急功近利，只關(guān)注發(fā)展或效益指標(biāo)，一味地向客戶索取，而忽視了服務(wù)水平的提升，最終導(dǎo)致客戶和社會普遍對保險公司的不信任感。重塑行業(yè)形象，只能從重視并做好服務(wù)開始。
四、“合規(guī)范”是保險業(yè)競爭的法規(guī)底線
市場經(jīng)濟是競爭經(jīng)濟，競爭是市場經(jīng)濟最重要的運行機制。競爭主要有兩種形式：即正當(dāng)競爭和不正當(dāng)競爭，其對經(jīng)濟的運行和發(fā)展產(chǎn)生不同的影響。市場競爭的正當(dāng)與不正當(dāng)兩種競爭形式，是從其是否符合法律法規(guī)和道德規(guī)范的角度來劃分的，這就是保險業(yè)核心價值理念中“合規(guī)范”的概念。
多年來，隨著社會經(jīng)濟發(fā)展和保險市場開放，保險市場上的主體急劇增多。為迅速搶占市場份額，保險公司以價格戰(zhàn)為主要手段的惡性競爭行為愈演愈烈，部分保險公司只顧眼前利益、追求短期效益，采取重規(guī)模、輕效益，重速度、輕質(zhì)量的“跑馬圈地”式的發(fā)展模式，經(jīng)營管理粗放，管理基礎(chǔ)薄弱，盈利水平低下，導(dǎo)致保險公司沒有更多的資源提升客戶服務(wù)水平和保險保障能力，最終損害了消費者的利益，破壞了保險公司在消費者心目中的形象。同時保險公司自身也積累的大量風(fēng)險隱患，長期價格戰(zhàn)致使全行業(yè)面臨虧損，致使保險業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的能力減弱，保險功能弱化，行業(yè)形象和地位降低。長此以往，保險業(yè)的生存發(fā)展都將受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，歷史的教訓(xùn)慘痛而深刻。
保險業(yè)核心價值理念的提出，為我國保險業(yè)發(fā)展提供根本的標(biāo)準(zhǔn)遵循，為保險經(jīng)營提供最終價值依托，必將有利于引導(dǎo)行業(yè)樹立科學(xué)的發(fā)展理念，不斷提高發(fā)展質(zhì)量和效益。每一個保險主體和從業(yè)人員都應(yīng)當(dāng)主動踐行保險業(yè)核心價值理念，將核心價值理念作為指引前進(jìn)的方向，不斷開創(chuàng)保險業(yè)改革發(fā)展的新局面。
現(xiàn)代汽車保險包括3個基本險種：（1）被保險人對其駕車造成他人人身傷害和財產(chǎn)損失應(yīng)依法承擔(dān)的賠償責(zé)任，即第三者責(zé)任險；（2）被保險人和其家人因交通事故而產(chǎn)生的醫(yī)療費用，即醫(yī)療費用保險；（3）被保險人自己的車輛損毀，這部分屬于財產(chǎn)保險。
世界上大多數(shù)國家和地區(qū)都把汽車第三者責(zé)任險規(guī)定為強制性保險，擁有一張有效的汽車第三者責(zé)任險保單是合法開車上路的前提。而后兩項完全是由駕車人根據(jù)自己的車輛狀況、經(jīng)濟狀況和其他保險保障自愿選擇投保的險種。
汽車保險基本上是由商業(yè)保險公司獨立經(jīng)營的險種，汽車保險的基本性質(zhì)是商業(yè)保險。這種商業(yè)保險的性質(zhì)決定了合同自由訂立的基本原則應(yīng)該同樣適用于保險合同，也就是說原則上保險人擁有決定是否拒保、撤保、不續(xù)保，以及按照一定的標(biāo)準(zhǔn)收取保費的權(quán)利。
汽車第三者責(zé)任險是強制性保險，每一個駕駛車輛的人都必須投保。汽車是工業(yè)化社會中人們必不可少的基本交通工具，以美國為例，根據(jù)2001年的統(tǒng)計數(shù)字，美國共有機動車輛2.35億輛，其中小型客車1.376億輛，有1.28億人需要開車上下班。實際上，購買汽車第三者責(zé)任險才能開車，這種強制性是對合同自由原則的限制，許多國家通過法律對保險人決定拒保、撤保、不續(xù)保和確定費率的權(quán)利規(guī)定了不同的限制條件。例如，美國加州保險法規(guī)定：對于汽車保險，保險人拒保時，投保人可在30內(nèi)要求保險人書面解釋拒保原因；保險人只有存在被保險人不繳納保費、有導(dǎo)致承保危險增加的犯罪、騙保騙賠等情況下才能夠撤保，并規(guī)定有不同情況下的撤保通知時間。對保險人拒絕投保人享受優(yōu)良駕駛記錄折扣費率的申請時提供原因說明也有具體規(guī)定。甚至對保險人確定保費的因素和權(quán)重都做了規(guī)定。
就汽車保險而言，其商業(yè)性質(zhì)是基礎(chǔ)，而社會性質(zhì)是從屬。保險公司經(jīng)營汽車保險必須能夠獲利，否則保險公司就沒有經(jīng)營這一險種的動力；另一方面，在一定程度上限制汽車保險合同的某些權(quán)利，有利于維護(hù)被保險人和第三方的利益，最大限度地保護(hù)公共利益。但是，在現(xiàn)代社會中開車正逐漸成為一項受法律保護(hù)的公民權(quán)利。而汽車第三者責(zé)任險雖然是強制性保險，它并不是社會保障。如果一定要求保險公司接受高風(fēng)險駕車人群的投保，對保險費率不加限制，這部分人可能無法負(fù)擔(dān)高額保費，也就不能開車上路；規(guī)定保險費率的上限，保險公司就可能出現(xiàn)虧損，甚至可能無法正常經(jīng)營，并且會損害低風(fēng)險或一般風(fēng)險駕車人群的利益。這同樣會損害公共利益。因此，為解決這一兩難的局面，國家應(yīng)該通過立法建立為高風(fēng)險駕車人群提供汽車第三者責(zé)任險的保險基金和管理機構(gòu)。這種基金可以由國家直接經(jīng)營或委托商業(yè)保險公司代為經(jīng)營。
中國保監(jiān)會副主席周延禮曾將創(chuàng)新比喻為“解決保險業(yè)突出問題的金鑰匙”。
的確，無論是調(diào)整保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、拓寬保險覆蓋面，還是適應(yīng)國際競爭和金融業(yè)綜合經(jīng)營的新形勢，都要求保險從業(yè)人員以創(chuàng)新的思路、創(chuàng)新的模式，走創(chuàng)新的發(fā)展道路。
在中國，隨著開放和金融綜合經(jīng)營趨勢的不斷顯現(xiàn)，如何推動保險行業(yè)在新形勢下不斷發(fā)展和壯大，成為全行業(yè)高度重視的問題，各家保險公司也紛紛在保險創(chuàng)新上進(jìn)行了積極探索。
近日記者采訪了連續(xù)兩年榮獲“深圳市保險創(chuàng)新發(fā)展效益領(lǐng)先企業(yè)”獎項的美亞保險深圳分公司總經(jīng)理于璐巍，深入了解了美亞保險在創(chuàng)新方面的一些經(jīng)驗。
和美亞保險的很多高管一樣，于璐巍具有國際保險公司工作的背景，于璐巍先生曾就職于中國保險（英國）有限公司任董事會秘書兼再保險部經(jīng)理，以及中國人民保險（集團）公司國際部助理經(jīng)理。
2002年加入美國國際集團（AIG）旗下，歷任美亞財產(chǎn)保險有限公司上海分公司市場總監(jiān)及中國區(qū)助理總經(jīng)理，美亞財產(chǎn)保險有限公司深圳分公司總經(jīng)理。
于璐巍有國內(nèi)及跨國保險公司的管理經(jīng)驗，熟悉中國保險市場，并了解海外成熟市場的管理及運作模式。帶領(lǐng)美亞保險深圳分公司，在深圳市場競爭主體迅速增多、競爭日益激烈的外部環(huán)境下，向廣大客戶提供高品質(zhì)的保險產(chǎn)品及符合國際標(biāo)準(zhǔn)的保險服務(wù)，并以高質(zhì)量的客戶服務(wù)、科學(xué)的管理方法、刻苦敬業(yè)的精神和至誠至信的工作作風(fēng)在客戶中享有盛譽。
美亞深圳專業(yè)化的防損工程服務(wù)和公平快捷的理賠服務(wù)亦倍受本地市場的推崇。保費規(guī)模突飛猛進(jìn)，取得了前所未有的成績，成功地實現(xiàn)了跨越式發(fā)展，各項經(jīng)營指標(biāo)良好。對此，于璐巍總結(jié)說：“在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，我們始終堅持三個基本原則，一是堅持效益導(dǎo)向的經(jīng)營理念，二是堅持合規(guī)為業(yè)務(wù)發(fā)展的生命線，三是以創(chuàng)新為業(yè)務(wù)發(fā)展的源動力?！?/p>
效益導(dǎo)向的經(jīng)營理念
在經(jīng)營過程中，美亞保險深圳分公司堅持以效益為導(dǎo)向的基本原則，貫徹“規(guī)模是實現(xiàn)效益的手段，效益是實現(xiàn)規(guī)模的目的”的經(jīng)營理念，堅持市場細(xì)分策略，堅持有所為，有所不為。在矩陣式管理的框架下，嚴(yán)格執(zhí)行分級授權(quán)，分險種授權(quán)，以達(dá)到控制風(fēng)險質(zhì)量，實現(xiàn)承保利潤的目的；同時大力發(fā)展效益險種，持續(xù)開發(fā)新業(yè)務(wù)，改善業(yè)務(wù)流程，持續(xù)培育公司可持續(xù)發(fā)展的能力。
談到取得的成績，于璐巍顯得很平靜：“要說成績也只是階段性的，雖然在許多領(lǐng)域美亞是現(xiàn)階段財產(chǎn)保險公司中做得比較好的，但是隨著市場的進(jìn)一步發(fā)展，在這些優(yōu)勢領(lǐng)域被其它公司趕超的可能性是完全存在的?！?/p>
但有一點是肯定的，在選擇市場時，美亞不會追趕潮流，在一般意義的市場上同別人同擠一條船。美亞人經(jīng)常說一句話：發(fā)現(xiàn)縫隙市場，美亞會注重市場的細(xì)分，只尋找自己的特定市場。利用自己的獨特優(yōu)勢，開拓縫隙市場，同時在這一市場中取得領(lǐng)導(dǎo)地位。
例如，在市場理念方面，美亞深圳分公司進(jìn)入深圳市場后，根據(jù)自身的優(yōu)勢，首先選擇出口產(chǎn)品責(zé)任險和貨物運輸險為主要著力點。這樣的選擇，是因為AIG在全球有130多個分支機構(gòu)，在國際上還有一支經(jīng)驗豐富的律師團隊，這使得美亞在這兩個產(chǎn)品的售前和售后服務(wù)上更具優(yōu)勢。正因為正確選擇了自己的定位，在2005年的基礎(chǔ)上，美亞保險深圳分公司在兩年時間內(nèi)，凈保費規(guī)模翻了一番。
美亞在很多業(yè)務(wù)方面提供了世界級的服務(wù)，營運績效，綜合費用率在同行當(dāng)中是最低的，于璐巍認(rèn)為，這不是通過一個好的險種來補貼，或者彌補另一個險種可以達(dá)到的?！拔覀冎贿x擇好的險種，承接好的業(yè)務(wù)。美亞在做每一個險種的時候，都具體分析它是不是有助于提高公司盈利的水平，我們時刻警醒自己，一定要把效益原則和觀念貫徹到公司最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)行為當(dāng)中。”
合規(guī)經(jīng)營是業(yè)務(wù)發(fā)展的生命線
合規(guī)經(jīng)營是美亞一直以來堅持的基本原則，合規(guī)是業(yè)務(wù)經(jīng)營的生命線，是業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的有利保障和不二前提；以此為目標(biāo)，在近三年半的時間里，嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)控管理，無論是內(nèi)部審計還是外部監(jiān)管檢查，從未發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)行為；在客戶服務(wù)和理賠方面，三年多的時間里，實現(xiàn)客戶零投訴記錄。此外誠信廉政教育是美亞深圳分公司常抓不懈的一項重要工作。
自今年保監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于保險業(yè)開展治理商業(yè)賄賂專項工作的實施意見》以來，分公司領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，開展形式多樣的宣講活動進(jìn)行商業(yè)賄賂相關(guān)知識的宣導(dǎo)，營造良好學(xué)習(xí)氛圍，時刻敲響警鐘。最主要的是，美亞保險深圳分公司堅持制度先行，及時制定和完善各種管理規(guī)章制度，確保各項工作有章可循。同時采用美亞保險特有的“矩陣式管理”模式。公司有多個垂直平行線，比如銷售管理、核保核賠，工程師、支持運營功能等都是垂直平行，由深圳當(dāng)?shù)毓芾韺雍椭袊鴧^(qū)相應(yīng)職能部門分權(quán)管理。這一體制在很大程度上避免了各種違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。
按照美亞的程序，主要由市場人員進(jìn)行市場營銷和開發(fā)，在完成相應(yīng)的前期銷售環(huán)節(jié)后，就同核保人員共同分析客戶需求和風(fēng)險特點，探討解決方案；然后由專業(yè)的核保人對風(fēng)險進(jìn)行評估；對一些特殊或非常規(guī)風(fēng)險，會要求工程部門介入，通過現(xiàn)場風(fēng)險評估等方式提供風(fēng)險咨詢服務(wù)。
核保人員嚴(yán)格遵守分險種、分限額授權(quán)的規(guī)定，如果風(fēng)險等級超過自己的權(quán)限，就必須上報中國區(qū)，或直至紐約總部，最終決定這個客戶的承保條件和價格等。于璐巍說，在核保逐級向上請示的過程中，管理層沒有承保權(quán)限，在對風(fēng)險判斷等技術(shù)環(huán)節(jié)，不會有管理者的干涉，但對多險種業(yè)務(wù)，管理者必須在不同利潤中心之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，以達(dá)到整個公司的利益最大化；另外總經(jīng)理的一個重要職責(zé)就是維護(hù)矩陣框架的正常運行， 同時對公司的最終業(yè)績負(fù)責(zé)。
承保如此，在理賠管理上美亞也同樣實行矩陣式管理，他們也聘請專門的公估機構(gòu)處理理賠事宜。這個矩陣管理不僅是在業(yè)務(wù)上，在人員培訓(xùn)、晉升上也同樣如此， 一般是經(jīng)驗越多，權(quán)限相應(yīng)越大，同樣當(dāng)?shù)毓芾韺訉速r人員實行監(jiān)督和管理的權(quán)力。
常有人說，“一軍不容二帥”，或“矩陣式管理法行不通”。但事實上，這種多主管制成效極高。而企業(yè)成功的關(guān)鍵在于權(quán)限雖然交叉，責(zé)任卻一定分明。企業(yè)經(jīng)由個人工作的績效，由多位主管來評估某一經(jīng)理人表現(xiàn)。這其實是一種制衡的系統(tǒng)，權(quán)責(zé)共享不但能成就共榮的理念，鼓勵合作，還能使得全公司容忍不同，甚至沖突的觀點。多主管制為公司帶來極大的活力和智力資本的共享。
“我認(rèn)為矩陣式管理結(jié)構(gòu)是我們公司實現(xiàn)業(yè)務(wù)均衡發(fā)展的重要手段，首先它極其利于各層級管理人員，和各功能負(fù)責(zé)人的溝通和信息分享?！庇阼次≌f，由于不同層級和各職能負(fù)責(zé)人看市場的角度不同，職責(zé)所賦
予的工作目標(biāo)和重點存在差異。通過這樣的體制保障，能夠產(chǎn)生制衡效應(yīng)，以實現(xiàn)公司的均衡和可持續(xù)發(fā)展，例如在公司運作中，不僅僅顧及市場份額或是保費指標(biāo)，而同時保障利潤目標(biāo)的達(dá)成；在業(yè)務(wù)快速增長的同時實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營的各項指標(biāo)；在實現(xiàn)季度和年度指標(biāo)的同時建設(shè)公司可持續(xù)發(fā)展的各項能力?！?/p>
創(chuàng)新是業(yè)務(wù)發(fā)展的源動力
創(chuàng)新于美亞來講是一種自覺行為，于璐巍介紹說，求新求變是美亞業(yè)務(wù)發(fā)展思路和市場策略確定后的必然選擇。美亞深圳的業(yè)務(wù)發(fā)展也在很大程度上得益于創(chuàng)新效應(yīng)。
美亞以“縫隙市場”為自己的定位基礎(chǔ)，所謂“縫隙” 就是堅持有所為，有所不為；對于一部分市場，自己不甚了解，或者即使稍有心得，但實為能力所不及，美亞會堅決放棄；對于部分市場過度競爭，利潤空間狹小，美亞也較少涉獵。
但對另一部分市場，如美亞有機會利用公司優(yōu)勢，或是全球網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，或是技術(shù)門檻優(yōu)勢，或是全球資源優(yōu)勢，公司會堅決投入資源，并在所選擇的市場中，實現(xiàn)明顯競爭優(yōu)勢。另外，即使在常規(guī)險種市場中，公司通過對風(fēng)險的嚴(yán)格識別和控制，最大程度地追求承保利潤；市場份額和保費規(guī)模服從于利潤指標(biāo)。美亞深圳公司強烈感覺到，所謂“縫隙”是一個持續(xù)變化的動態(tài)過程，不存在永久的，靜態(tài)的“縫隙市場”；隨著更多承保能力的進(jìn)入，競爭會日趨激烈，今天的“縫隙市場”一定會成為明日的常規(guī)市場。所以對“縫隙市場”的開發(fā)和培育是一個持續(xù)過程，持續(xù)的求新求變可能是美亞的唯一出路。
另外，深圳經(jīng)濟正處于深刻的轉(zhuǎn)型階段，傳統(tǒng)的勞動密集型和高資源消耗型產(chǎn)業(yè)在逐步外移，取而代之的將是高新技術(shù)、物流、金融和文化等四大支柱產(chǎn)業(yè)。
這一變化對保險業(yè)是一把雙刃劍；一方面，一部分傳統(tǒng)的保險需求嚴(yán)重萎縮，另一方面，新的產(chǎn)業(yè)聚集和發(fā)展又會創(chuàng)造新的保險需求。存在產(chǎn)生新的“縫隙市場”的絕佳土壤和環(huán)境。同樣，求先，求快，求變，求新應(yīng)該為美亞深圳奉為圣經(jīng)。
近兩年來，國內(nèi)保險業(yè)得到了迅速發(fā)展，從全國來看，國務(wù)院出臺了《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，極大地鼓舞了國內(nèi)保險業(yè)的發(fā)展；從深圳來看，中國保監(jiān)會和深圳市委市政府對深圳保險業(yè)大力支持，共同確定把深圳打造成為全國保險業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的試驗區(qū)，可以說，一系列政策的出臺，使深圳保險業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了歷史上最好的時期。
正是在這樣良好的市場發(fā)展環(huán)境下，美亞保險深圳分公司適時抓住了發(fā)展的大好機遇，回首走過的路程，于璐巍感慨道：“身臨保險改革創(chuàng)新試驗區(qū)激烈的競爭中，經(jīng)歷了業(yè)務(wù)發(fā)展的巨大壓力，也領(lǐng)略到公司的同仁們在激烈的競爭面前不畏艱難、勇往直前、樂于奉獻(xiàn)的驕傲，在全體員工的奮力拼搏下，連續(xù)幾年實現(xiàn)了美亞保險深圳分公司的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)，實現(xiàn)了有效益的快速發(fā)展。展望2008年，任務(wù)更艱巨、責(zé)任更重大，美亞保險深圳分公司在深圳這塊保險熱土上將不畏艱難、滿懷信心，為打造‘和諧深圳、效益深圳’而繼續(xù)努力?！薄?/p>
于璐巍檔案
學(xué)歷指數(shù)
關(guān)鍵詞：分業(yè)經(jīng)營；混業(yè)經(jīng)營；金融業(yè)
一、金融業(yè)經(jīng)營制度的發(fā)展歷史
在1929年西方經(jīng)濟大蕭條之前，混業(yè)經(jīng)營是西方各國金融業(yè)經(jīng)營制度的主流。之后在臭名昭著的“黑色星期一”，美國紐約證券交易所崩盤，導(dǎo)致了席卷整個西方社會的經(jīng)濟大蕭條，這個事件使人們認(rèn)為銀行參與證券業(yè)務(wù)是金融混亂和股市崩潰的主要原因之一。之后，美國政府實施了《1933年銀行法》，嚴(yán)格劃分金融業(yè)各部門的業(yè)務(wù)界限，成為世界金融分業(yè)經(jīng)營體制形成的主要標(biāo)志。20世紀(jì)80年代以后，隨著各種金融衍生工具的相繼出現(xiàn)，分業(yè)經(jīng)營機制阻礙了金融業(yè)之間的相互滲透與業(yè)務(wù)創(chuàng)新，降低了金融業(yè)服務(wù)效率。進(jìn)而西方金融業(yè)經(jīng)營體系分為以德國為代表的混業(yè)經(jīng)營和以美國為代表的分業(yè)經(jīng)營兩大陣營。
我國的金融業(yè)的發(fā)展與美國類似，也經(jīng)歷了“先混后分”的過程。從1949年建國初期到20世紀(jì)80年代，中國金融體系一直被銀行業(yè)所主導(dǎo)。20世紀(jì)80年代末證券的發(fā)行和流通市場的開創(chuàng)，也得益于銀行在資金、人員、技術(shù)和組織管理的大力支持。但1992年末，隨著房地產(chǎn)熱和證券投資熱的出現(xiàn)，各專業(yè)銀行介入了股票、房地產(chǎn)、保險等業(yè)務(wù)，導(dǎo)致金融秩序混亂甚至一度失控的局面。因此，1993年國務(wù)院了《關(guān)于金融體制改革的決定》，開始大力整頓金融秩序。1995年通過的《中央銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《保險法》進(jìn)一步明確了我國實行銀行、證券、信托、保險業(yè)分業(yè)管理的基本原則。2008年，我國開始推進(jìn)混業(yè)經(jīng)營試點以適應(yīng)國內(nèi)外競爭需要。至此，中國金融業(yè)也正式開始了混業(yè)經(jīng)營的試點和探索。
二、分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的涵義比較
（一）分業(yè)經(jīng)營的涵義
分業(yè)經(jīng)營是指對金融機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行某種程度的“分業(yè)”管制。通常所說的分業(yè)經(jīng)營是指銀行、證券和保險業(yè)之間的分離，有時特指銀行業(yè)與證券業(yè)之間的分離。
1.分業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點
（1）有利于為兩種業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造了一個穩(wěn)定而封閉的環(huán)境。
（2）分業(yè)經(jīng)營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全。
（3）分業(yè)經(jīng)營有利于抑制金融危機的產(chǎn)生。
2.分業(yè)經(jīng)營的缺點
（1）業(yè)務(wù)之間彼此隔離的運行系統(tǒng)導(dǎo)致難以開展必要的業(yè)務(wù)競爭。
（2）具有資金優(yōu)勢和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢的銀行業(yè)與具有廣泛業(yè)務(wù)的證券業(yè)之間的聯(lián)系被分離，使得優(yōu)勢難以互補。
（3）難以與業(yè)務(wù)齊全的西方大型全能銀行進(jìn)行公平的國際競爭。
（二）混業(yè)經(jīng)營的涵義
混業(yè)經(jīng)營是指銀行、證券公司、保險公司等機構(gòu)的業(yè)務(wù)互相滲透、交叉，而不僅僅局限于自身分營業(yè)務(wù)的范圍。在此種模式下，每家銀行具體選擇何種業(yè)務(wù)經(jīng)營由企業(yè)根據(jù)自身優(yōu)勢，各種主客觀條件及發(fā)展目標(biāo)等自行考慮，國家對其不作過多干預(yù)。
1.混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點
（1）有效的促進(jìn)了不同金融行業(yè)間相互滲透和優(yōu)勢互補。
（2）由于各金融機構(gòu)相互滲透交叉，有效的將風(fēng)險均攤，降低了各金融機構(gòu)的風(fēng)險。
（3）混業(yè)經(jīng)營的實行，可以使中國銀行發(fā)展為全能的大型銀行，增強了中國銀行業(yè)的國際競爭力，同時，在國內(nèi)也可以促進(jìn)各大銀行的競爭，提高社會總效用。
2.混業(yè)經(jīng)營的缺點
（1）由于各金融機構(gòu)的相互交叉，促進(jìn)了金融市場的壟斷，道德風(fēng)險增加，易產(chǎn)生不公平競爭。
（2）根據(jù)規(guī)模報酬遞減規(guī)律，銀行業(yè)與其他金融行業(yè)的結(jié)合發(fā)展會使集團內(nèi)競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難，這樣降低了福利，可能也會招致更大的風(fēng)險。
三、分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的比較分析
在分業(yè)經(jīng)營模式下，金融業(yè)監(jiān)管體系是“縱向”關(guān)系。以我國為例，我國的證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會是分別針對證券、銀行、保險設(shè)立的，頒布證券法、銀行法、保險法也只是分別監(jiān)管相應(yīng)的金融機構(gòu)，仍舊無權(quán)過問其他的機構(gòu)。
而混業(yè)經(jīng)營模式中，金融業(yè)監(jiān)管體系表現(xiàn)出來的是“橫向”關(guān)系。以美國為例，美國聯(lián)邦的金融監(jiān)管機構(gòu)將銀行、證券、保險統(tǒng)為一體，并對各類金融機構(gòu)實施交叉的綜合性監(jiān)管，這樣便克服了分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管體系的弊端，順應(yīng)了金融業(yè)融合經(jīng)營的發(fā)展要求。
在業(yè)務(wù)開展方面，分業(yè)經(jīng)營由于服務(wù)項目單一，促進(jìn)了不同金融機構(gòu)的專業(yè)化分工，提高其專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的效率水平與服務(wù)水平，降低各類不同金融機構(gòu)間的過度競爭，從而有效的降低了金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。但是，隨著經(jīng)濟全球化的深入，分業(yè)經(jīng)營的缺陷逐漸暴露并且無法適應(yīng)當(dāng)今的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，而在經(jīng)濟全球化的驅(qū)動下混業(yè)經(jīng)營所具備的資源信息共享及時，資金流動性高，規(guī)模效率高等眾多優(yōu)點逐漸突出出來。這些都是分業(yè)經(jīng)營所不具備的。
四、總結(jié)
關(guān)鍵字：合理繳稅
投資做買賣，繳稅可有學(xué)問。逃稅固然是于法律所不容，可合理避稅卻能讓企業(yè)最大限度的節(jié)約成本。說白了，對于私營業(yè)主來說，繳的少了，落入自己口袋的相形之下自然就多了。
嚴(yán)格來說，合理避稅的基本原則就是減少企業(yè)的稅負(fù)支出，使企業(yè)利潤量化值達(dá)到最大，進(jìn)而擴大企業(yè)分配給個人的分紅利潤基數(shù)。這里有幾招簡單的，用不用您都得來瞧瞧不是？說不定哪一天，您也當(dāng)起了小老板呢。
第一招：優(yōu)惠政策不用浪費
個體私營經(jīng)濟無論是從事建筑業(yè)、金融業(yè)、文化體育業(yè)還是服務(wù)業(yè)等，都可以通過經(jīng)營項目的稅收優(yōu)惠達(dá)到合理降低稅負(fù)的目的。比如：
1營業(yè)稅優(yōu)惠：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構(gòu)提供的育養(yǎng)、婚介等服務(wù)；殘疾人員個人提供的勞務(wù)；醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)；學(xué)校和其他教育機構(gòu)提供的教育勞務(wù)以及從事科技研究取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等等，不繳營業(yè)稅。此外，符合國家規(guī)定的民政福利企業(yè)和校辦企業(yè)，也可享受一定的免稅、減稅待遇。
2個人所得稅優(yōu)惠：購買國債和國家發(fā)行的金融債券取得的利息免征個人所得稅；對因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的可減征個人所得稅等等。個體工商業(yè)者在選擇經(jīng)營項目時，完全可以考慮和利用這些優(yōu)惠規(guī)定，根據(jù)自身的實際情況合理靈活地加以運用，取得享受減免稅優(yōu)惠待遇。
第二招：“洋為中用”
我國為吸收外資、引進(jìn)技術(shù)、擴展國際經(jīng)濟的交往，對外商投資企業(yè)實行稅收傾斜政策。個體工商業(yè)主可通過洽談合資、引資、改制、資產(chǎn)重組等一系列方式，實現(xiàn)由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等經(jīng)營模式過渡，不失為一種獲取亨受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。
第三招：用而不“費”
私營業(yè)主應(yīng)考慮到如何對經(jīng)營中所耗水、電、燃料費等進(jìn)行分?jǐn)?，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本，對租用自身場地經(jīng)營的企業(yè)是采取收租還是以實物投資參與經(jīng)營分紅的方式等問題。合理的方案選擇會對稅負(fù)量產(chǎn)生積極的影響。
關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運用；投資匹配
一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點
由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點：
(一)資金來源的廣泛性
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。
(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負(fù)債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。
(三)對外負(fù)債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產(chǎn)的流動性
財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性
從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。
(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念
資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。
從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義
財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。
1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要
近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要
財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。
4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要
隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。
三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則
(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇
資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強調(diào)的是從負(fù)債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。
由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。
(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則
根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。
1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則
財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。
(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。
(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。
2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素
由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：
(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。
(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因為車輛屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。
(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。
四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性
從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。
從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻(xiàn)。
五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負(fù)債管理
目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據(jù)負(fù)債的特點配置投資的久期
財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。
(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資
如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。
財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。
(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合
根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。
