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第1篇

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理

1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的概念

信用風(fēng)險(xiǎn)的概念可以分成兩個方面，傳統(tǒng)的觀點(diǎn)和現(xiàn)在的觀點(diǎn)。

1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)概念

在傳統(tǒng)概念中，信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱之為違約風(fēng)險(xiǎn)，其定義為交易雙方無法抵抗的風(fēng)險(xiǎn)，也就是只因?yàn)閭鶆?wù)人無法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)返還債款，導(dǎo)致貸款人受到虧損的風(fēng)險(xiǎn)。其中虧損是在借貸雙方有一方出現(xiàn)違約的情況下才存在。但是在現(xiàn)代金融業(yè)和銀行業(yè)不斷發(fā)展之時(shí)，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)概念已經(jīng)無法正確對當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管理的性質(zhì)和特性進(jìn)行全面的定義，其主要因素是由于信用產(chǎn)品的市場價(jià)值會跟著債務(wù)人的還錢能力和信用值情況的改變而發(fā)生改變。借貸交易中的相關(guān)投資人和商業(yè)銀行都會因?yàn)橘J款資金無法及時(shí)收回而收到影響，債務(wù)人信用也會因此而大大降低，這對其日后再次進(jìn)行貸款將會有極大的負(fù)面影響。

1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代概念

在現(xiàn)代概念中，信用風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)閭鶆?wù)人或借款人違約而產(chǎn)生虧損的風(fēng)險(xiǎn)，以及因?yàn)閭鶆?wù)人的信用等級、履行合約的能力出現(xiàn)變化而使得交易市場的債務(wù)價(jià)值也跟著出現(xiàn)變動，進(jìn)而導(dǎo)致合同出現(xiàn)貶值虧損的風(fēng)險(xiǎn)。從這一概念中可以得出，信用風(fēng)險(xiǎn)主要內(nèi)容可以分成兩部分：違約風(fēng)險(xiǎn)和信用變化風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)的定義是指借貸雙方中任何一方不想或無能力履行合約，導(dǎo)致交易雙方另一方出現(xiàn)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。信用變化風(fēng)險(xiǎn)的定義則是指因?yàn)樾庞玫燃壍淖兓瘜?dǎo)致交易一方出現(xiàn)虧損。這一概念更能滿足當(dāng)前金融業(yè)、商業(yè)銀行等有關(guān)單位對信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的全面理解。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特征

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有一般金融風(fēng)險(xiǎn)中必然性、普遍性、傳輸性、密閉性等特點(diǎn)，同時(shí)也具有自己的特性。

2.1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有非全面性的特點(diǎn)

從造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的因素來分析，主要是由于單個企業(yè)或個人違約和信用等級變化而造成的，非全面性特點(diǎn)很顯然。因此，在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理之時(shí)，要和借貸雙方溝通好，關(guān)注其信用等級變化和還錢能力，并用分散化投入的非全面性風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生的特點(diǎn)

這是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)中最為關(guān)鍵的一個特性，也是對借貸雙方利益和虧損影響最大的特點(diǎn)，分析原因主要是由于債務(wù)人不愿意或無能力還錢。因?yàn)檎f，出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的主因在于交易雙方的個人因素，這就需要在進(jìn)行交易之前，雙方要對對方的信息進(jìn)行全面的了解，尤其是了解清楚其信用等級。

2.3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有發(fā)生率不明確的特點(diǎn)

從借貸交易雙方的盈利分布圖來分析，曲線圖并不具備對稱性，這也表明了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率不明確。

3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)普遍存在，并影響著交易雙方的利益。由于信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上阻礙了我國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，甚至威脅到了整個國家金融行業(yè)的資金安全，因此商業(yè)銀行、政府部分等單位都對信用風(fēng)險(xiǎn)管理非常關(guān)注，特提出了相應(yīng)的管理策略。

3.1 規(guī)范信用評級標(biāo)準(zhǔn)

相應(yīng)的管理部門要強(qiáng)化對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，對信用風(fēng)險(xiǎn)的評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化，提倡通過先進(jìn)的技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)控制成本，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。可以從兩方面做起，一是將銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行升級和規(guī)范，這不僅可以有效地提升交易操作的成交時(shí)間，還可以有效地對交易雙方的信息進(jìn)行統(tǒng)一管理，看起來更加直觀，對信用的評級也更快更準(zhǔn)；二是借助第三方專業(yè)評級中心對交易雙方的信用等級進(jìn)行評分，通過專業(yè)評級機(jī)構(gòu)所提供的龐大數(shù)據(jù)和信息，能夠更準(zhǔn)確地分析交易雙方的信用度，進(jìn)而有效地減少商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.2 研發(fā)可行性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和策略

目前，國外相關(guān)行業(yè)人士對信用風(fēng)險(xiǎn)的分析方法主要包含兩種：利用主觀判斷法和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)中的動態(tài)計(jì)量法，其發(fā)展模式越來越趨向于從單筆交易的信用風(fēng)險(xiǎn)管理過渡到組合式的管理。但是我國當(dāng)前在對這兩中方法的應(yīng)用中還存在很多不足之處，比如設(shè)備過于陳舊、技術(shù)無法跟上等。 但無論是進(jìn)行組合管理方法還是進(jìn)行對交易雙方信用的評級方法，都西藥使用到的工具是信用評級作為模型輸入變量。因而就要求更深入地研究合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法。，更好的滿足信用評級的標(biāo)準(zhǔn)。

3.3 強(qiáng)化銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作

對于銀行的保監(jiān)會而言，可以從兩個方面進(jìn)行詳細(xì)的說明：（1）當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)化的管理向風(fēng)險(xiǎn)管理演變時(shí)，若想提升盡管力度和治療，則需要將合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性有效的連接連接起來，真正做到信用分險(xiǎn)的防范和控制。（2）確立統(tǒng)一的非現(xiàn)場管理制度，并保證管理的可持續(xù)性發(fā)展，不能三分鐘熱度。同時(shí)還要對監(jiān)管進(jìn)行規(guī)范化記錄。

參考文獻(xiàn)

[1]劉曉勇.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究.金融研究.2006（7）：78―85.

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[3]張瑩瑩.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題.科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì).2008，（11）.

第2篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);管理

一、前言

伴同我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，尤其是加入WTO后，我國的市場經(jīng)濟(jì)開始和國際經(jīng)濟(jì)接洽，引發(fā)了劇烈的國際競爭。在此背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展備受考驗(yàn)，特別是其金融活動需應(yīng)對較多風(fēng)險(xiǎn)，其間以信用風(fēng)險(xiǎn)最為關(guān)鍵。要知道，現(xiàn)今社會金融市場的角逐已然轉(zhuǎn)換成了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的角逐，但因我國資本市場體系不夠健全，便使得商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)極為顯著，故對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理加以研究便凸顯得極為重要。本文正是基于上述背景，針對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題展開了探索、討論，且給予了改進(jìn)策略，望以此推動商業(yè)銀行具備較好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為其規(guī)避、處理信用風(fēng)險(xiǎn)給予相應(yīng)借鑒。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)的類型

信用風(fēng)險(xiǎn)可區(qū)分成兩大類型，具體如下:一是依據(jù)引發(fā)主體能區(qū)分成客戶與銀行內(nèi)部管理信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。其間，前者表示被和顧客相關(guān)的主/客觀因素影響，導(dǎo)致顧客難以正常履約的風(fēng)險(xiǎn)，主體即顧客，其在客觀層面對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全具備影響，其屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一般形式;后者表示商業(yè)銀行不關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)、匱乏較好的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知力，促使信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部制約機(jī)制匱乏完善性，各項(xiàng)信貸規(guī)制不健全等所引發(fā)的沒必要形成的風(fēng)險(xiǎn)，最終促使信貸資金出現(xiàn)耗損。二是依據(jù)客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)特性能區(qū)分成金融機(jī)構(gòu)客戶與非金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)兩類。其間，非金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)具體表示工商顧客與個體信用風(fēng)險(xiǎn)。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理具備全過程性，存在于商業(yè)銀行各環(huán)節(jié)中，屬于商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)與管理部門的共同任務(wù)，并非只被風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。同時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理針對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響具備較強(qiáng)落后性與隱秘性，故使其效果也具有落后性，且其并非為簡單的藝術(shù)或科學(xué)，而是處在兩者中間且通過兩者構(gòu)成的工程。并且，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵即針對信貸工作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)管理，因位于信用風(fēng)險(xiǎn)眾多不定性因素里面，僅有工作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避最具難度，且影響力巨大。此外，信用文化是最基礎(chǔ)且必需的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，因信用風(fēng)險(xiǎn)管理具體通過人與系統(tǒng)構(gòu)成，其根本在于在正確的時(shí)間將有效信息傳輸?shù)侥繕?biāo)對象手中，以促使目標(biāo)對象能出具有效問題且進(jìn)行適宜的判斷。假設(shè)商業(yè)銀行不具備信用風(fēng)險(xiǎn)文化，則便無法針對信貸管理工作人員進(jìn)行約束。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

(一)不良資產(chǎn)比重較高

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比重超出標(biāo)準(zhǔn)已然變?yōu)榱俗璧K我國銀行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。就國際通行標(biāo)準(zhǔn)而言，金融組織不良資產(chǎn)率界限不得超出10%，但依據(jù)我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況而言，其不良貸款率遠(yuǎn)在10%以上。盡管我國為增強(qiáng)商業(yè)銀行角逐力，相應(yīng)部門有對其不良資產(chǎn)加以剝離，在短時(shí)間內(nèi)促使其不良資產(chǎn)比重大幅縮減，但實(shí)際上商業(yè)銀行只是依據(jù)賬面價(jià)值把不良貸款轉(zhuǎn)移到了資產(chǎn)管理公司，故從整個金融體系而言其不良貸款率并未縮減。

(二)資本充足率上升，附屬資本不足

資本充足率具體表示商業(yè)銀行位于存款人與債權(quán)人資產(chǎn)未遭受損失時(shí)，其可通過自有資本擔(dān)負(fù)損失的概率。經(jīng)由管制資本充足率，對商業(yè)銀行防范、應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的水平進(jìn)行監(jiān)測，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)極度膨脹，以對存款人、債權(quán)人利益予以保障，確保金融組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)。截止到當(dāng)前，商業(yè)銀行平均資本充足率不超過12%，可見其防范風(fēng)險(xiǎn)的水平有了顯著提升。但即便如此，其核心資本在銀行資本中的占比依舊較大，附屬資本不足，資本結(jié)構(gòu)較為單一，缺乏合理性。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)較為集中

概括而言，商業(yè)銀行貸款較為集中，具體體現(xiàn)為貸款數(shù)量大、存在壟斷現(xiàn)象，且時(shí)限較長。要知道，貸款數(shù)量大與壟斷現(xiàn)象的存在表示商業(yè)銀行貸款的大幅提升和地方政府引發(fā)的投資熱具備直觀影響，較多銀行貸款或流入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，或作為政府財(cái)政政策配套資金使用，其間某些投資項(xiàng)目屬于重復(fù)建設(shè)，不具備較好經(jīng)濟(jì)效益，使得銀行貸款無法再指定時(shí)限內(nèi)償還，勢必促使商業(yè)銀行形成新的不良資產(chǎn)。

四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式與技術(shù)極為落后

實(shí)質(zhì)上，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理可視為一項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)識別、度量和評估密切相關(guān)的系統(tǒng)工程，管理模式的選擇很大程度決定了信用管理水平的強(qiáng)弱。依照現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行選擇的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式而言，基本承襲了以往的傳統(tǒng)方式，譬如專家分析法等，此類方式多從定性層面給予結(jié)論，不具備科學(xué)、客觀性，還未應(yīng)用先進(jìn)的信用度量值模型等針對風(fēng)險(xiǎn)辨別、分析。并且，由技術(shù)層面而言，數(shù)據(jù)庫與信息技術(shù)系統(tǒng)也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，但當(dāng)前商業(yè)銀行數(shù)據(jù)儲備貧乏、數(shù)據(jù)質(zhì)量較差，也對其信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響。

(二)內(nèi)部控制制度不夠完善

當(dāng)前，因我國大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏完善的內(nèi)部控制制度與組織機(jī)構(gòu)，也就促使其不具備獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制體系與管理機(jī)構(gòu)。具體如下:一是商業(yè)銀行信貸管理缺乏標(biāo)準(zhǔn)流程，權(quán)責(zé)不清，特別是貸款有問題時(shí)不具備對應(yīng)的責(zé)任制;二是信貸工作人員不具備較好的管理觀念與激勵約束機(jī)制，存在虛假編制信息、擅自使用公款等不良現(xiàn)象;三是商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)具有較多不足，譬如經(jīng)營管理不當(dāng)、信息傳輸受阻等，這均對商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成了阻礙。

(三)外部監(jiān)管制度不夠健全

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加大的關(guān)鍵因素即外部監(jiān)管制度缺乏系統(tǒng)性與連續(xù)性。伴同商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多元化，以往的監(jiān)管方式已難以有效辨別、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，多數(shù)商業(yè)銀行的監(jiān)管方式未現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，評估風(fēng)險(xiǎn)具體依據(jù)監(jiān)管人員的主觀思想與經(jīng)驗(yàn)，缺乏較好的風(fēng)險(xiǎn)控制力。并且，商業(yè)銀行的監(jiān)管范圍極為有限，因較多金融衍生品等表外業(yè)務(wù)的存在，加大了其信用風(fēng)險(xiǎn)，若無法針對表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)同步監(jiān)管，勢必影響商業(yè)銀行的正常運(yùn)營。

五、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的解決策略

(一)創(chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式

首先，創(chuàng)設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)自身特性創(chuàng)設(shè)適宜的信用風(fēng)險(xiǎn)評級模型，加大投入對其開發(fā)、研究。同時(shí)，其應(yīng)在參考國際現(xiàn)代模型期間，借鑒國外商業(yè)銀行較好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，將其適用到自身實(shí)踐當(dāng)中，譬如利率等市場價(jià)格變量的引進(jìn)等。其次，設(shè)立全國性銀行數(shù)據(jù)庫。因我國的金融市場發(fā)展較為落后，商業(yè)銀行應(yīng)用的數(shù)據(jù)庫不具備較長建立時(shí)間，發(fā)展不健全，故對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了阻礙，故為將上述現(xiàn)象改進(jìn)就應(yīng)推進(jìn)全國性銀行信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)步伐，這屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)路徑。當(dāng)然，該數(shù)據(jù)庫的建立并非能在較短時(shí)限結(jié)束，故商業(yè)銀行先應(yīng)大力采集數(shù)據(jù)、參考國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，以為建設(shè)健全的數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)，僅有如此方可強(qiáng)化商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

(二)創(chuàng)設(shè)全面有效的內(nèi)部控制機(jī)制

首先，建設(shè)健全的內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行開展該項(xiàng)工作時(shí)可從如下幾點(diǎn)入手:一是促使內(nèi)部治理機(jī)制規(guī)范化，對管理者權(quán)責(zé)明確界定，讓內(nèi)部制度體系清晰合理，以有效防范風(fēng)險(xiǎn);二是創(chuàng)設(shè)內(nèi)部控制體系與風(fēng)險(xiǎn)管理部門，實(shí)施雙重控制，對信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)、培訓(xùn)、考核高度關(guān)注;三是把信息化技術(shù)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制程序，推動信息系統(tǒng)建設(shè)，把風(fēng)險(xiǎn)控制從以往的事后監(jiān)測轉(zhuǎn)換成實(shí)時(shí)監(jiān)控。其次，構(gòu)建較好的銀行信用文化。信用文化對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理具體不容忽視的效用，其可對銀行內(nèi)部落后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念、政策等行為方式予以優(yōu)化，構(gòu)建形成全面有效的內(nèi)部控制機(jī)制。可見，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不但需對制度體系、技術(shù)方式進(jìn)行優(yōu)化，也應(yīng)對信用文化的構(gòu)建給予高度關(guān)注，積極落實(shí)信用文化的建設(shè)。

(三)健全金融監(jiān)管法律體系

首先，對我國金融監(jiān)管法律規(guī)制予以健全。具體實(shí)施該項(xiàng)工作可依據(jù)如下幾點(diǎn)進(jìn)行:一是設(shè)立權(quán)威性監(jiān)管機(jī)構(gòu)，經(jīng)由此針對商業(yè)銀行相關(guān)信息及時(shí)披露，構(gòu)建形成有序的金融環(huán)境;二是對我國金融監(jiān)管法律規(guī)制加以修補(bǔ)，將預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做核心要點(diǎn)，大幅提升對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，參考國際先進(jìn)法律體系與監(jiān)督管理經(jīng)驗(yàn)，從而推進(jìn)信用立法的步伐。其次，創(chuàng)設(shè)適宜的信用環(huán)境。該項(xiàng)工作的實(shí)施需全社會的努力，一同施行信用建設(shè)，且對社會信用秩序加以維護(hù)。具體可從如下幾點(diǎn)入手:一是商業(yè)銀行應(yīng)針對經(jīng)濟(jì)主義實(shí)施信用道德觀念教育，針對背離誠信的企業(yè)、個體依法懲治，以樹立信用即資本的新理念;二是政府部門應(yīng)設(shè)立社會信用網(wǎng)絡(luò)，以及個人、企業(yè)社會信用查詢體系，并高度推崇社會誠信精神，鼓勵社會誠信行為，針對民眾組織社會信用專題講座，以確保個體、企業(yè)享有的較好的誠信意識，從而為商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供幫助。

六、結(jié)束語

概括而言，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要點(diǎn)，對其可否正常運(yùn)營并獲取長遠(yuǎn)、穩(wěn)定的發(fā)展具備顯著效用。但是，當(dāng)前我國較多商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上還具有較多不足，譬如信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式較為滯后等，對其發(fā)展產(chǎn)生了較大影響，故商業(yè)銀行必須基于實(shí)際對相應(yīng)問題進(jìn)行處理，以對自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平加以提升。

參考文獻(xiàn):

［1］楊閎光.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題研究［J］.中國市場，2017(35):53－54.

第3篇

〔關(guān)鍵詞〕商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行在經(jīng)營和發(fā)展的過程中，存在著多方面的風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行發(fā)展影響最大。信用風(fēng)險(xiǎn)對經(jīng)濟(jì)的影響是巨大的，宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)都受到其重大的影響。從宏觀的角度來看，信用風(fēng)險(xiǎn)影響以下三個方面：宏觀金融體系的運(yùn)行、社會資源配置的效率以及國際貿(mào)易的發(fā)展。從微觀的角度去看，信用風(fēng)險(xiǎn)影響以下兩個方面：商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)體的沖擊和資金利用效率。因此，如何降低和分散商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，對于我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有十分深遠(yuǎn)的意義。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的含義

信用風(fēng)險(xiǎn)指的是借款人由于種種原因，沒有意愿或者沒有能力去按照規(guī)定及時(shí)地償付所借貸款造成的違約，這種違約將給金融機(jī)構(gòu)帶來損失，而這種損失發(fā)生的可能性即是信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.不確定性。世界萬事萬物都是處于不斷變化之中的，我們很難對未發(fā)生的事情做完全精確的預(yù)測。不確定性是風(fēng)險(xiǎn)所具有的一個最基本的特征，是風(fēng)險(xiǎn)存在的必要條件。同樣，銀行在作出借款決策中，也會因?yàn)槲磥淼牟淮_定性，存在違約風(fēng)險(xiǎn)。即便該企業(yè)在過去的信用狀況超級優(yōu)秀，也不能保證其在未來履行還款義務(wù)時(shí)，有意外的狀況發(fā)生。2.客觀性。即是不以人的意志為轉(zhuǎn)移。信用風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀的，無論是銀行還是整個市場，都不可能有力量將其完全消除，只能在一定程度上將其降到一個可以接受的范圍。3.相關(guān)性。一個或少數(shù)幾個企業(yè)發(fā)生經(jīng)營困難，可能會導(dǎo)致一連串不良事件的產(chǎn)生，而這些都將影響信用風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)今市場經(jīng)濟(jì)中，各個企業(yè)之間存在著密切的聯(lián)系，少數(shù)個體的經(jīng)濟(jì)狀況有可能對其他個體的狀況產(chǎn)生影響。4.可控性。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)難以徹底消除，但通過一系列的措施和管理手段，可以將其降低到一個可以接受的范圍。而信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性，也使信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有了存在的價(jià)值。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）信用評級體系不完善

我國的信用評級體系由于起步較晚，且沒有大型的信用評級機(jī)構(gòu)，整個行業(yè)的運(yùn)作不夠規(guī)范，一些小的信用評級機(jī)構(gòu)也不夠權(quán)威，因此所作出的信用評級結(jié)果并不能使人信服。國外的信用評級體系完善，機(jī)構(gòu)也比較健全，但是由于信息獲取的成本太高，也只有極少數(shù)大型企業(yè)才會聘請國外人員。盡管我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系相比較之下信息成本較低，實(shí)施起來也更為方便，但是這要求有較高的管理水平，我國商業(yè)銀行在這方面起步晚，還存在許多不足的地方。信用評級不夠科學(xué)客觀，將導(dǎo)致后續(xù)的決策產(chǎn)生嚴(yán)重偏差，從而影響整個信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善

對于任何一個管理系統(tǒng)來講，數(shù)據(jù)是最基本也是保證管理系統(tǒng)良好運(yùn)作的關(guān)鍵。數(shù)據(jù)收集的質(zhì)量以及數(shù)據(jù)處理的優(yōu)劣，直接影響著整個系統(tǒng)的正常運(yùn)行。我國的數(shù)據(jù)收集質(zhì)量較低、準(zhǔn)確性較差且可比性較低，不能統(tǒng)一，這使得以此為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)分析和信息處理結(jié)果缺乏可信度，影響了整個風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。數(shù)據(jù)質(zhì)量較差，究其原因有兩方面：一是我國商業(yè)銀行在此方面不夠完善。由于高質(zhì)量的數(shù)據(jù)和信息對成本和技術(shù)要求較高，這對于一直追求規(guī)模和速度的我國商業(yè)銀行來講，無疑是難以做到的。二是我國中小企業(yè)的管理體系不夠完善。這使得信息收集的困難加大，信息失真的情況也就在所難免了。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)處理手段不足

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用就在于盡量將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和降低，而我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分散的手段不足，當(dāng)貸款發(fā)放之后，大多只能寄期望于企業(yè)能夠及時(shí)償還，這相當(dāng)于被動地承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果。如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、如何分散風(fēng)險(xiǎn)、如何在信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)過程中掌握主動權(quán)，就成為我國商業(yè)銀行必須重視的事情。否則，當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大的變化時(shí)，我國商業(yè)銀行將產(chǎn)生動蕩，損失不可估量。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)國外一些先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)處理方法，以避免產(chǎn)生更大的損失。

（四）對信用風(fēng)險(xiǎn)重視度不夠

我國商業(yè)銀行的關(guān)注點(diǎn)全部放在了如何發(fā)放貸款，如何尋找到大客戶。貸款越多，意味著經(jīng)營狀況越好，卻忽視了在此過程中信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。我國的商業(yè)銀行沒有形成一種良好的企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在運(yùn)營過程中，片面地追求業(yè)績而忽視貸款的質(zhì)量。一旦發(fā)生大規(guī)模違約，賬面上的資產(chǎn)不能兌現(xiàn)，貸款不能及時(shí)收回，損失將是巨大的。此外，我國商業(yè)銀行大多追求短期的目標(biāo)而缺乏長遠(yuǎn)的考慮，為了眼前的利益，沒有對客戶做進(jìn)一步的考察。雖然短期內(nèi)確實(shí)會有一種發(fā)展繁榮的景象，但在繁榮景象的背后，隱藏的卻是巨大的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，我國商業(yè)銀行的管理人員，對于信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不夠充分，很多的措施并沒有落到實(shí)處。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議與對策

（一）構(gòu)建良好的信用評級體系

構(gòu)建良好的信用評級體系對于我國商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理起著至關(guān)重要的作用。目前，我國還沒有形成一套完備的信用評級體系，外部信用評級機(jī)構(gòu)的不完善，無疑加大了內(nèi)部信用評級機(jī)構(gòu)運(yùn)行難度。我國應(yīng)當(dāng)加快信用評級體系的建設(shè)與健全，形成一套完善的信用評級體系，這對于我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有著積極的促進(jìn)作用。

（二）完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高信息的質(zhì)量。要進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性尤為重要，這直接決定了整個系統(tǒng)的質(zhì)量。提高信息的可靠性，首先要提高信息技術(shù)，從信息的采集到信息的處理，都采用科學(xué)先進(jìn)的技術(shù)，這樣才能為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供更為堅(jiān)實(shí)的保障。與此同時(shí)，一個科學(xué)合理的組織體系是信用風(fēng)險(xiǎn)管理得以良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，是我國商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系首要任務(wù)。我國商業(yè)銀行必須盡快改善公司的治理結(jié)構(gòu)，減少公司結(jié)構(gòu)冗余，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，并將其落到實(shí)處。要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，使其獨(dú)立于管理層，令其能夠更好地發(fā)揮實(shí)際的作用。

（三）豐富信用風(fēng)險(xiǎn)處理的手段

商業(yè)銀行在良好的信息處理的基礎(chǔ)上，如何應(yīng)對信用風(fēng)險(xiǎn)，分散與轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失降到最低，是信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心與最終目的。當(dāng)發(fā)放貸款之后，商業(yè)銀行并不是消極被動地等待信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而是主動地去分散和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，使其降到最低。

（四）形成良好的企業(yè)文化

第4篇

面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。造成我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的，主要還是我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制、組織體系、技術(shù)等方面存在不足。

在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面。改革開放以前，我國是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

在組織管理體系方面。盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面。目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。

根據(jù)以上情況，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施應(yīng)該是:(一）體制改進(jìn)。要把我國商業(yè)銀行建設(shè)成為現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，一是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：一是構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，這是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵；二是要完善內(nèi)控機(jī)制，建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵機(jī)制，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行，這是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，推進(jìn)商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。

（二)組織體系改進(jìn)。國內(nèi)商業(yè)銀行可考慮把貸款管理流程分為四個重要環(huán)節(jié)：基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部和貸審委員會。在各個環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)上，盡量做到保留現(xiàn)有功能，并適當(dāng)引入西方商業(yè)銀行的先進(jìn)管理方法、機(jī)制和理念，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-01

近幾年間，信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)逐步在我國商業(yè)銀行中形成一個體系，但是在風(fēng)險(xiǎn)管理中仍然還有很多的問題存在，本文為完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出幾點(diǎn)建議，與大家共同探討。

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的透明度降低。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面所體現(xiàn)出來的透明度較低，這樣一來與傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)相比較，就直接導(dǎo)致其在識別和測定方面更加的難以辨別認(rèn)清，銀行方面想要明確的知道自身在損失方面所承擔(dān)的最大值，只需要根據(jù)貸款上面所呈現(xiàn)出來的數(shù)值就行，然而銀行就需要利用其對名義金額的違約概率以及清償率的估計(jì)，針對可能發(fā)生的損失金額加以有效的計(jì)算。

（二）風(fēng)險(xiǎn)暴露價(jià)值的波動性較大。金融衍生產(chǎn)品既“衍生”于基礎(chǔ)商品，它所存在的價(jià)值自然就會受到基礎(chǔ)商品價(jià)值變動的影響。因?yàn)樗膬r(jià)格是基礎(chǔ)商品價(jià)格變動的函數(shù)，這樣就能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。也正是因?yàn)檫@樣情況的存在，在市場當(dāng)中卻有著巨大的潛在危險(xiǎn)，那就是商品在市場中的價(jià)格波動，金融衍生產(chǎn)品和傳統(tǒng)金融工具相比，其對于價(jià)格的變動就顯得更加敏感，所以風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也由此而增大。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜。銀行在進(jìn)行貸款的時(shí)候，其本身所承擔(dān)的總暴露以及總貸款額度，這兩者之間的聯(lián)系非常緊密。但在衍生產(chǎn)品當(dāng)中，交易者本身對于總信用以及衍生交易組合的總規(guī)模的承擔(dān)責(zé)任，卻并不是在某種程度上有著相關(guān)的聯(lián)系。一般而言，由于受到暴露之間產(chǎn)生的相互影響關(guān)系，因此在實(shí)際處理過程當(dāng)中，就不能將他們簡單的相互累加在一起，這樣所得出的總信用暴露情況是不確切的。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的生成機(jī)制

（一）社會信用體制不健全，金融體系透明度不高。首先，信用氛圍嚴(yán)重缺乏。我國現(xiàn)代市場目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展略有欠缺，需要進(jìn)一步的給予加強(qiáng)和完善，然而在信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面在現(xiàn)代社會中也是略顯滯后，在當(dāng)今社會中所進(jìn)行的信用交易模式，總體水平還是處于一種不發(fā)達(dá)依然較為簡單的狀態(tài)。所以，不管是在社會中發(fā)展經(jīng)營的企業(yè)，還是社會中消費(fèi)的群體針對信用道德觀念的認(rèn)識，在一定程度上有所欠缺，由此就造成了一種逃避抵賴銀行貸款的現(xiàn)象。因?yàn)椋诤笃诘娜姘l(fā)展過程中，對于思想觀念還需要隨著時(shí)間的推移進(jìn)一步加強(qiáng)培養(yǎng)；其次，對于相關(guān)行業(yè)以及政策信息都需要有著正確的認(rèn)識，只有這樣商業(yè)銀行才能夠針對他們所體現(xiàn)出來的信用作出正確的評價(jià)，也只有這樣才能夠更加具體詳細(xì)的作出最佳理想化的信用評估。但是，這方面的信息系統(tǒng)的建立，還存在諸多缺陷處于不夠完善的階段仍需要進(jìn)一步的全面給以加強(qiáng)，只有這樣才能夠有力地將銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步降低。

（二）尚未建立完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。國外的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中，儲存著各種交易信息，中間數(shù)據(jù)處理器主要是依據(jù)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中所存在的不同需求，從數(shù)據(jù)庫當(dāng)中抽取相關(guān)信息進(jìn)行匯總分析。但是，我國商業(yè)銀行與國外商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)方面還存在一定的差距，我國商業(yè)銀行所缺乏的主要是信息系統(tǒng)沒有完整的連續(xù)性，在信息之間出現(xiàn)的數(shù)據(jù)沒有一致性，對于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析缺乏準(zhǔn)確性以及數(shù)據(jù)信息之間不統(tǒng)一，這樣對于我國國有的商業(yè)銀行信用管理，就直接造成了其水平無法更好地提高和全面的發(fā)展，存在嚴(yán)重的阻礙性。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)評級體系不完善。以前商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上都是運(yùn)用定性管理法，然而現(xiàn)在逐漸運(yùn)用的是定量風(fēng)險(xiǎn)管理，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過這樣有效的轉(zhuǎn)變，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面取得了較大的理想效果。可是盡管如此，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面就目前而言還是存在一些負(fù)面的問題，因此在某種程度上對于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制，依舊會受到一些限制。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）建立和完善內(nèi)部評級體系。銀行需要在其內(nèi)部將數(shù)據(jù)庫進(jìn)行統(tǒng)一，將所有的信息全部有效的進(jìn)行統(tǒng)一管理，這樣不僅能夠通過對數(shù)據(jù)庫儲存的大量歷史數(shù)據(jù)，作出行之有效的測算，然后通過有效的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)以及統(tǒng)計(jì)技術(shù)進(jìn)行有力的建立，而且在實(shí)際發(fā)展中各種有效的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的全面建立，以及在實(shí)際運(yùn)行的過程中，都是需要具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)以及管理信息系統(tǒng)作為支撐。所以，數(shù)據(jù)管理方面有效的運(yùn)用的內(nèi)部評級法，在實(shí)踐當(dāng)中有著非常重要的作用，我們應(yīng)當(dāng)給予全面重視，只有這樣才能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的準(zhǔn)確性進(jìn)一步給予全面加強(qiáng)和提升。

（二）開發(fā)適合我國國情的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法。當(dāng)前國際信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法是趨勢是：從主觀判斷分析法和傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)比率評分法轉(zhuǎn)向以多變量、依賴于資本市場理論和計(jì)算機(jī)信息科學(xué)的動態(tài)計(jì)量分析方法為主的方法發(fā)展，從單筆資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理向組合管理方法邁進(jìn)。然而我國就目前信用分析評估技術(shù)依舊還是處于使用傳統(tǒng)的專家判斷和比率分析以及單筆分析階段。不管是針對資產(chǎn)組合管理模型還是內(nèi)部評級法，都是需要利用信用評級作為模型輸入變量。所以，我國就必須要建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，這樣才能夠更好地適應(yīng)信用評級的需求。

（三）加強(qiáng)銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。針對銀行的監(jiān)督銀監(jiān)會，我們可以從兩個主要方面進(jìn)行：首先，從合規(guī)性監(jiān)管逐漸向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，將總體的監(jiān)管效能在過去基礎(chǔ)上進(jìn)一步的加以提升，由此就需要將合規(guī)性以及風(fēng)險(xiǎn)性兩者進(jìn)行有效的整合在一起，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管以及全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，真正切實(shí)際地做好兩方面工作及加強(qiáng)認(rèn)識；其次，現(xiàn)場監(jiān)管體系需要加以全面完善，需要有力地將監(jiān)督的持續(xù)性進(jìn)一步的保持，而且在非監(jiān)管體系方面更是需要保證其科學(xué)規(guī)范以及統(tǒng)一，在實(shí)踐工作當(dāng)中全面有效的進(jìn)行合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)性的評級制度。

參考文獻(xiàn)：

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[4]王濱.淺析我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010（08）.

第6篇

關(guān)鍵字：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 客戶信用評級法 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法

現(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導(dǎo)地位。這就決定了我國的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中在商業(yè)銀行。因此，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，其對證券公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理也有借鑒作用。

我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

長期以來我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進(jìn)，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價(jià)體系——客戶信用評級法和債項(xiàng)評價(jià)體系——貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的兩維評級體系。

客戶信用評級法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進(jìn)的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。

各商業(yè)銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國家計(jì)委聯(lián)合的《國有資本金績效評價(jià)規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進(jìn)行說明：其信用評級指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評議指標(biāo)三個層次構(gòu)成。基本指標(biāo)和修正指標(biāo)運(yùn)用定量分析的方法，利用財(cái)務(wù)比率對企業(yè)的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資金營運(yùn)、發(fā)展能力等進(jìn)行評價(jià)。評議指標(biāo)運(yùn)用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進(jìn)行分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法的現(xiàn)狀

2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實(shí)施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的七大量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財(cái)務(wù)狀況，項(xiàng)目進(jìn)展情況及項(xiàng)目能力，宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。

我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

隨著客戶信用評級法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時(shí)，我們必須清楚看到目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

客戶信用評級法存在的問題

評級指標(biāo)體系的設(shè)置不盡合理 評級指標(biāo)的選取以及指標(biāo)權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟磉x取評級指標(biāo)和確定指標(biāo)權(quán)重，評級標(biāo)準(zhǔn)具有很大的主觀性，評級指標(biāo)和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評級結(jié)果難以反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標(biāo)準(zhǔn)，顯然存在局限性；同一個企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進(jìn)行評級也是不合理的。

評級結(jié)果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評級。對于中長期的預(yù)測，過去的情況往往與未來趨勢的相關(guān)性不大，以過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結(jié)果不能準(zhǔn)確預(yù)測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評級結(jié)果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評級沒有與相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量相結(jié)合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風(fēng)險(xiǎn)的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級改變會導(dǎo)致違約率變化來實(shí)現(xiàn)的，即AAA級的違約率應(yīng)該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關(guān)于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計(jì)，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法存在的問題

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不盡合理 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴(yán)重的是，信貸人員有時(shí)甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進(jìn)行評定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。

第7篇

【關(guān)鍵詞】信用卡 信用 風(fēng)險(xiǎn)管理

信用卡業(yè)務(wù)的運(yùn)營中，風(fēng)險(xiǎn)主要存在于發(fā)卡行、持卡人與特約商戶三者之間。發(fā)卡行鼓勵持卡人正常的消費(fèi)透支，但伴隨而來的就是持卡人的惡意透支行為。銀行對于透支的催收不及時(shí)，對于惡意拖欠卡債的追索缺乏力度，以及風(fēng)險(xiǎn)保障的機(jī)制不健全等都是形成信用卡風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。各大商業(yè)銀行不僅要增加信用卡的發(fā)放量，發(fā)展和擴(kuò)大信用卡業(yè)務(wù)規(guī)模，同時(shí)還要竭力識別、控制并化解信用卡透支所造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

從信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源出發(fā)，可以將我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為三種，即外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)三類。

外部風(fēng)險(xiǎn)是相對于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來說的，它是獨(dú)立于銀行體系之外的，不易被銀行所控制的風(fēng)險(xiǎn)。包括信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)及特約商戶操作風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性強(qiáng)、難以防范、數(shù)額巨大等特點(diǎn)，甚至還可能累及其他金融業(yè)務(wù)，因此比外部風(fēng)險(xiǎn)更具危害性。具體包括決策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)主要指業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備性能風(fēng)險(xiǎn)和軟件設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。如POS和ATM等計(jì)算機(jī)終端設(shè)備不夠完善而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的概念

信用風(fēng)險(xiǎn)是指因持卡人信用不良、違約拒付而產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡銀行發(fā)放信用卡給客戶的主要依據(jù)是客戶當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況和信譽(yù)程度。如果客戶申請信用卡時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況欠佳，無力還款，就很可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)指標(biāo)

信用風(fēng)險(xiǎn)對發(fā)卡銀行來說，是其風(fēng)險(xiǎn)損失的主要來源之一，因此發(fā)卡銀行應(yīng)該做到能夠及時(shí)識別信用風(fēng)險(xiǎn)，及早防范與控制信用風(fēng)險(xiǎn)。對于信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要可以通過以下三個指標(biāo)來進(jìn)行評價(jià)。

1.持卡人負(fù)債比率。在完全信息的情況下，當(dāng)持卡人的資產(chǎn)負(fù)債率低于規(guī)定值，銀行才會給持卡人提供信用。現(xiàn)在中完全信息的情況是不存在的，但這代表了未來的一種發(fā)展趨勢。

2.持卡人工作單位的信用。大型企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率以及資產(chǎn)報(bào)酬率三個指標(biāo)是銀行提供信用時(shí)首先考慮的三個重要指標(biāo)。基于降低風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行其實(shí)更愿意為大型企業(yè)的員工提供信用。因?yàn)槌挚ㄈ怂谄髽I(yè)規(guī)模的大小對銀行來說相當(dāng)于信用擔(dān)保的作用。

3.申請人可支配資本的數(shù)量。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在發(fā)放信用卡時(shí)，通常會審查申請人可支配資本的數(shù)量。只有資本額大于一定數(shù)量，才能從銀行得到信用支持。

三、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）加速社會征信體系與個人信用評價(jià)體系的建設(shè)

1.社會征信體系的建設(shè)有利于提高發(fā)卡銀行征信部門的運(yùn)作效率，節(jié)約信用交易的成本。如果由各發(fā)卡銀行獨(dú)立完成調(diào)查和評估受信人的資信狀況和履約能力，不僅信用成本高，且難以保證信息來源的真實(shí)性和可靠性，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

2.征信體系的建設(shè)有助于聲譽(yù)機(jī)制在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域內(nèi)更大的發(fā)揮作用。只有在完善的征信體系中，才會提高信用卡持卡人建立聲譽(yù)的積極性。

3.個人信用體系就是一套詳細(xì)記錄消費(fèi)者歷次信用活動的登記查詢系統(tǒng)，是社會征信體系的基礎(chǔ)。個人信用評價(jià)體系可以作為商業(yè)銀行放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)立法建設(shè)

社會信用體系與個人信用體系的建設(shè)，離不開法律的約束與個人的自律。因此加強(qiáng)信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，一定要加強(qiáng)立法約束與誠信教育。加強(qiáng)立法建設(shè)，完善個人信用體系。個人信用管理體系的完善需要法律支持，個人信用評價(jià)體系的建設(shè)必須依靠法律手段推進(jìn)。

（三）樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

1.樹立正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。商業(yè)銀行應(yīng)從信用卡的產(chǎn)品特點(diǎn)出發(fā)，正確掌握信用卡業(yè)務(wù)的本質(zhì)，認(rèn)清信用卡的資產(chǎn)業(yè)務(wù)本質(zhì)，樹立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，不能照搬借記卡的經(jīng)營思路，從而忽略了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。

2.實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作的集中化。相對于分散運(yùn)作的方式，信用卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營運(yùn)作更適合進(jìn)行集中化運(yùn)作。信用風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作的集中化有利于實(shí)現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)，降低單筆業(yè)務(wù)處理時(shí)間和成本，實(shí)現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程。

（四）轉(zhuǎn)移信用卡風(fēng)險(xiǎn)

信用卡風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)依據(jù)對信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的認(rèn)識，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人，減少自己損失的一種風(fēng)險(xiǎn)防范的方法。一般我們可以將信用卡風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如擔(dān)保人和保險(xiǎn)公司

1.向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。由于信用卡的擔(dān)保人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽定了擔(dān)保協(xié)議，當(dāng)其擔(dān)保的持卡人不能按時(shí)償還發(fā)卡機(jī)構(gòu)的債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人負(fù)有替其償還的責(zé)任。

2.向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)的另一種行之有效的辦法即為建立信用卡保險(xiǎn)機(jī)制。發(fā)卡機(jī)構(gòu)可與保險(xiǎn)公司合作，對持卡人欠款行為和信用卡被盜、遺失或冒用進(jìn)行保險(xiǎn)。

同時(shí)，我們也要注意信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的一些弊端，信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要以承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量達(dá)到一定程度為前提，因此更容易造成信用事件的連鎖反應(yīng)，這將使信用風(fēng)險(xiǎn)在金融系統(tǒng)中分布的情況更加復(fù)雜。信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的目的是分散信用風(fēng)險(xiǎn)，但最終有可能造成信用風(fēng)險(xiǎn)的重新集中。

第8篇

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn) 度量 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，也是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因之一。在目前國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行需要承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大，如若不做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，容易給銀行的正常經(jīng)營帶來很大影響。因此，基于信用風(fēng)險(xiǎn)度量，合理優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)有效的控制信用風(fēng)險(xiǎn)，降低商業(yè)銀行不良事故發(fā)生的可能性，才能使商業(yè)銀行逐漸向國際化邁進(jìn)。所以，我國商業(yè)銀行做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

所謂信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對象不能或不愿按時(shí)、足額償還其所欠債務(wù)，給授信方帶來的潛在損失。這里指的授信方可以是貸款銀行也可以是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展與演變，信用風(fēng)險(xiǎn)類型不斷增多，也就加劇了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度，如若控制不當(dāng)，很可能給商業(yè)銀行帶來致命性的影響。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制就成商業(yè)銀行發(fā)展過程中需要重點(diǎn)處理的工作內(nèi)容之一。那么，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的呢？答案有以下幾點(diǎn)。

其一，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國家為了避免市場經(jīng)濟(jì)存在盲目性和滯后性，適當(dāng)?shù)念C布一些宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展予以調(diào)整、規(guī)劃、引導(dǎo)。而這一行為將直接影響相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展前景，商業(yè)銀行也因此會受到不同程度的影響，使信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。

其二，商業(yè)銀行自身管理水平的影響。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中存在很多不確定因素，如按什么期限、提供多少貸款等。而這些不確定因素還會隨著銀行業(yè)務(wù)量的增加而增大。如若商業(yè)銀行沒有做好自身管理工作，很容易加大銀行風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行良好發(fā)展。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

在我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來越復(fù)雜的情況下，我國商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：其一，宏觀經(jīng)濟(jì)因素不確定會加劇信用風(fēng)險(xiǎn)。在政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策的作用下，市場經(jīng)濟(jì)將會出現(xiàn)波動，而這些波動將直接作用在商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)上，促使商業(yè)銀行遭受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。其二，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的新變化會使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，信用活動的全方位推出，使得銀行客戶結(jié)構(gòu)在發(fā)生變化，相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)也將復(fù)雜化。銀行依舊采用現(xiàn)有的管理手段來加以處理，難以有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，這會使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增加。另外，在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，很多銀行還沒有突破創(chuàng)新經(jīng)營模式，依舊利用傳統(tǒng)經(jīng)營模式來應(yīng)對變化著的客戶結(jié)構(gòu)，必然會使商業(yè)銀行經(jīng)營存在很多漏洞和缺陷，這些均可能使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。

（三）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理其實(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個分支，是通過對信用風(fēng)險(xiǎn)的識別和度量，控制和管理、分散和轉(zhuǎn)移，減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營安全。而信用風(fēng)險(xiǎn)度量則是商業(yè)銀行應(yīng)用一定的技術(shù)對可能引起貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定量計(jì)算，目的在于說明借款人預(yù)期違約概率和損失幅度。信用風(fēng)險(xiǎn)度量，是對銀行單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)、對銀行信貸組合信用風(fēng)險(xiǎn)、銀行經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資產(chǎn)收益率進(jìn)行度量，將這些度量結(jié)果交給信用風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人，由其依據(jù)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量來科學(xué)、合理、有效的規(guī)劃信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)管理、組合優(yōu)化管理、資本管理、分散和轉(zhuǎn)移管理，盡可能的減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，為銀行良好發(fā)展創(chuàng)造條件。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型分析與選擇

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型分析

（1）信用評分模型。信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。用于個人客戶分析，主要基于此模型對客戶的收入、資產(chǎn)、年齡、職業(yè)等變量進(jìn)行分析，進(jìn)而判斷個人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)等級。用于法人客戶分析時(shí)，則是對其現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)比率等變量進(jìn)行分析并加以判斷。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)理論模型。此種模型可以分為兩類，即STV模型（結(jié)構(gòu)模型）和杰諾模型（強(qiáng)度模型）。其中結(jié)構(gòu)模型是基于違約率和回收率生成的，其在實(shí)施過程中是可以設(shè)置假設(shè)項(xiàng)的，進(jìn)而分析違約的可能性、債務(wù)結(jié)構(gòu)問題、違約觸發(fā)點(diǎn)問題等。而強(qiáng)度模型則是基于風(fēng)險(xiǎn)率生成的，在運(yùn)用的過程中通過直接假設(shè)項(xiàng)目，來分析違約時(shí)間、信用等級、違約概率等。

（3）商用信用風(fēng)險(xiǎn)模型。目前，商用信用風(fēng)險(xiǎn)模型主要有KMV公司的Portfolio Manager模型、J.P.摩根的CreditMetrics模型、麥肯錫的CreditPortfolio View模型、基于保險(xiǎn)精算的Credit Risk+模型。

KMV公司的Portfolio Manager模型。此種模型是KMV公司以默頓結(jié)構(gòu)模型為基礎(chǔ)發(fā)明創(chuàng)造的，不同于結(jié)構(gòu)模型的是它以違約損失的單因子模型為研究對象，即建立給定時(shí)間內(nèi)所有債務(wù)人違約概率與資產(chǎn)相關(guān)的模型。基于此模型，對法人公司股票市場價(jià)值及負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行評估，再利用違約觸發(fā)點(diǎn)公式，計(jì)算法人公司違約距離。最后，根據(jù)法人公司歷史違約數(shù)據(jù)，進(jìn)一步評估法人公司預(yù)期違約概率的大小。

J.P.摩根的CreditMetrics模型。CreditMetrics模型是1997年J.P.摩根與多家公司合作開發(fā)的，此模型應(yīng)用性良好，其模擬信貸資產(chǎn)潛在變化及違約波動的模型，可以按照市場形勢、經(jīng)濟(jì)周期、歷史借貸數(shù)據(jù)等分析信貸等級；對組合價(jià)值的分布予以模擬，進(jìn)而評估資產(chǎn)分布情況和百分位求出資產(chǎn)損失；對“違約”的概念進(jìn)行了拓展，認(rèn)為違約也包括債務(wù)人信用等級惡化，考慮了信用價(jià)差。

麥肯錫的CreditPortfolio View模型。此模型實(shí)際上是麥肯錫公司提出的一個多因子模型，其可以對銀行信貸的新周期性因素進(jìn)行分析，進(jìn)而提出可以產(chǎn)生的宏觀經(jīng)濟(jì)因素及違約概率的影響。

基于保險(xiǎn)精算的Credit Risk+模型。Credit Risk+模型的應(yīng)用只考慮違約與不違約兩種狀態(tài)。也就根據(jù)顯著的違約不確定性，將貸款組合合理劃分，提高貸款組合分析的準(zhǔn)確性，進(jìn)而計(jì)算違約時(shí)間的概率和損失程度。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的選擇

信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的合理應(yīng)用，可以提高信用風(fēng)險(xiǎn)度量的有效性，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。所以，我國商業(yè)銀行在選擇信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考察模型的適用性和準(zhǔn)確性。但由于商業(yè)銀行的客戶群體類型較多，如個人客戶、企業(yè)客戶，而企業(yè)客戶又包括大型上市公司、中小型企業(yè)等。因此，在選擇信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí)還要根據(jù)客戶群體類型及其特點(diǎn)，有針對性的選擇，如此才能使信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型充分發(fā)揮作用。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對策

（一）規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程

規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程的制定，可以使信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有序展開，為切實(shí)有效控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件。具體的做法是分析當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系。在此基礎(chǔ)上，對以往商業(yè)銀行所應(yīng)用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行分析，明確其存在的缺陷和不足，進(jìn)而有針對性的彌補(bǔ)和完善，使其可以適用于商業(yè)銀行中，并充分發(fā)揮作用。

（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容規(guī)范建設(shè)

這里所說的加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容規(guī)范建設(shè)，主要是指加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控規(guī)制建設(shè)和信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。對于信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控規(guī)制建設(shè)，需要商業(yè)銀行基于信息內(nèi)控的目的，制定業(yè)務(wù)范圍、崗位職責(zé)等方面的規(guī)章制度；堅(jiān)持體制、程序、責(zé)任互相牽制的原則，對經(jīng)營、審批、監(jiān)管等方面予以強(qiáng)化；對信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行分析，明確其存在的漏洞，加以完善。而信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的建立，則是要求商業(yè)銀行詳細(xì)分析各個部門工作性質(zhì)、工作特點(diǎn)，進(jìn)而合理規(guī)劃設(shè)置各個部門信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制責(zé)任，如董事會負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部體系的建立和實(shí)；理層將根據(jù)董事會的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行性。如此，可以使商業(yè)銀行建立完整的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系。

（三）新增信貸業(yè)務(wù)管理

為了使商業(yè)銀行在復(fù)雜多變的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中良好的生存和發(fā)展，適時(shí)改變信用風(fēng)險(xiǎn)管理是非常必要的。而改變商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施之一，就是新增信貸業(yè)務(wù)管理，有效落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理、信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等工作，從而有針對性的規(guī)劃、監(jiān)督、控制、處理信貸業(yè)務(wù)，對于降低信貸方面的信用風(fēng)險(xiǎn)有很大幫助。

四、結(jié)束語

在國內(nèi)外市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變的情況下，我國商業(yè)銀行受金融危機(jī)、宏觀調(diào)控、經(jīng)濟(jì)周期、市場環(huán)境等多方面的影響，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。對此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理的分析信用風(fēng)險(xiǎn)度量，選擇適合的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，進(jìn)而對本銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量予以評估，并以此為依據(jù)合理調(diào)整和優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，使其充分發(fā)揮作用，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，如此才能使商業(yè)銀行良好發(fā)展。

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第9篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

（一）不良貸款率略呈上升趨勢

據(jù)中國銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)得知，到2013年年底，按照貸款的五級分類，我國不良貸款的余額高達(dá)22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩(wěn)。從機(jī)構(gòu)的角度來看，各商業(yè)銀行的不良貸款余額為78%。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)過于集中

目前我國商業(yè)銀行的貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大”、“貸長”、“貸壟斷”等方面上。“貸大”是指商業(yè)銀行都偏好于向大城市、大項(xiàng)目、大企業(yè)放款；“貸長”即商業(yè)銀行都傾向于發(fā)放中長期貸款，即通過一次調(diào)查研究，確認(rèn)客戶質(zhì)量，之后便通過增加授信額度、延長貸款期限等方式直接向顧客發(fā)放貸款，不再審查客戶信用狀況是否變化，是否符合繼續(xù)放款的條件。“貸壟斷”指貸給壟斷性行業(yè)，如：公路、鐵路、電信、電力等。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）商業(yè)銀行外部存在的問題

1、社會信用制度體系欠發(fā)達(dá)。主要表現(xiàn)在以下方面：（1）中介性的信用評級機(jī)構(gòu)少。能夠獲得中國銀監(jiān)會認(rèn)可的評級機(jī)構(gòu)可謂是鳳毛麟角。（2）社會信用文化缺乏。這一點(diǎn)普遍存在的，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，企業(yè)為獲得銀行貸款通常會對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行一定的粉飾。

2、監(jiān)管部門監(jiān)管存在滯后性。監(jiān)管部門沒有改變傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，在實(shí)踐中依然秉承著事后監(jiān)管的理念。監(jiān)管部門采取的監(jiān)管方式缺乏主動性、超前性，同時(shí)目前仍未形成全面的監(jiān)管體系，且監(jiān)管部門現(xiàn)代化的監(jiān)管方式很少，無法對商業(yè)銀行進(jìn)行全面、有效、及時(shí)的監(jiān)管，對其出現(xiàn)的問題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)無法采取有效的解決措施。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題

首先，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化水平相對落后。我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的度量大多數(shù)主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴這種傳統(tǒng)的定性方法當(dāng)再次面臨全球性的金融危機(jī)時(shí)，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業(yè)銀行缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才。商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)相對落后，缺乏對企業(yè)經(jīng)營管理方面的分析能力。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）加快我國信用環(huán)境建設(shè)完善信用評級體系

1、加快信用環(huán)境及體制的建設(shè)。我國要加快對立法的完善速度，加大違約處罰力度，對信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防進(jìn)行有效的社會保障，從而建立和完善起屬于適合中國國情的宏觀信用管理體系以及社會征信體系；更好地共享信息資源，有利于對客戶資信的檢查和網(wǎng)絡(luò)的傳播系統(tǒng)的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業(yè)認(rèn)識并重視信用關(guān)系，維護(hù)好良好的聲譽(yù)。

2、完善商業(yè)銀行信用評級體系，建立信用數(shù)據(jù)庫。要進(jìn)一步加強(qiáng)對第三方信用評級機(jī)構(gòu)的完善。同時(shí)，我們要要對企業(yè)大量的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面的掌握，進(jìn)而可以更好地利用模型來監(jiān)管企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，才能做出準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)姆治觯哟笮畔⒌呐读Χ龋谄髽I(yè)之間也建立有效的信用評級溝通機(jī)制。

（二）改進(jìn)監(jiān)管模式監(jiān)管當(dāng)局

首先要加強(qiáng)對商業(yè)銀行的安全性監(jiān)管，然后在此基礎(chǔ)上，要強(qiáng)化對合規(guī)性的監(jiān)管。由商業(yè)銀行上報(bào)的數(shù)據(jù)推測評估其風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性和合理性，進(jìn)而達(dá)到科學(xué)的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。從以前只注重合規(guī)性的管理上升到合規(guī)性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，保持監(jiān)督的及時(shí)性、有效性。

（三）建立信用的度量管理工具

要善于學(xué)習(xí)國際方面進(jìn)步的的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具，并結(jié)合中國國情考慮，盡早研究分析出適合中國商業(yè)銀行的工具。先要數(shù)據(jù)全面而準(zhǔn)確地建設(shè)企業(yè)的信息數(shù)據(jù)庫，用精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)。然后，我們要學(xué)會與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具要不斷地進(jìn)行創(chuàng)新，改進(jìn)，從而形成屬于具有中國特色的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，進(jìn)而不斷完善我國的信用管理系統(tǒng)。

（四）培育商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠得到有效的實(shí)施，更為積極有效的方法就是將信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念種植于商業(yè)銀行的組織文化中，深入其靈魂。

1、提高銀行內(nèi)部工作人員的素質(zhì)。首先，要在道德方面上提高員工的素質(zhì)，讓員工牢牢記住自己的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；其次，提高員工在技能方面的素質(zhì)，提高辦理業(yè)務(wù)的水平，加強(qiáng)對新知識的學(xué)習(xí)，不至于在日新月異的金融創(chuàng)新中被時(shí)代所淘汰。

2、推進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建議。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范圍，把這個范圍傳達(dá)給每一個工作人員，并且要做到是組織中的每一個成員樹立牢固的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理防范價(jià)值觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)操作。在這個過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷將信貸經(jīng)營管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個環(huán)節(jié)，確保信貸人員自覺地將風(fēng)險(xiǎn)意識融入信貸業(yè)務(wù)的操作中。

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