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第1篇

一、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀

1.機(jī)構(gòu)不健全。有的縣級法人機(jī)構(gòu)未成立專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而是將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)合并在其他部門，有的合并在審計(jì)部，有的合并在風(fēng)險(xiǎn)管理部，有的合并在人事綜合部等。合規(guī)部門的不獨(dú)立性，造成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的弱化。

2.人員不到位。從設(shè)置專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部的聯(lián)社（商行）看，工作人員（含部門經(jīng)理）一般為1-2人，并且要承擔(dān)很多不屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)的文秘工作，致使難有精力履行合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)評估、檢查等職責(zé)。

3.職能不專一。從設(shè)置專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部的聯(lián)社（商行）看，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部的職能界定并不是專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，有的還兼職后勤管理、文明服務(wù)、接待等其它職能。

4.從業(yè)人員素質(zhì)偏低。部分合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員雖接受過專業(yè)培訓(xùn)，但培訓(xùn)內(nèi)容大多僅限于理論層面上的知識，具體操作方面的知識普遍匱乏。

上述問題的存在，主要原因是高層管理人員對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作認(rèn)識不到位。一是普遍重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。表現(xiàn)在業(yè)績考核上，只重視存款、貸款、中間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)指標(biāo)的考核，忽視了政策措施、制度規(guī)章合法合規(guī)性以及對質(zhì)量、管理等各項(xiàng)指標(biāo)的考核。二是片面認(rèn)為農(nóng)村信用社設(shè)置了審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些職能可以由這些部門來兼職履行，再加上專業(yè)部門的自查、檢查，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門顯得可有可無。認(rèn)識上的偏差是導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理乏力的最主要原因，同時(shí)也是違法違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象屢見不鮮、使信用社遭受經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失的重要原因。

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的看法

1.從高管人員做起，正確認(rèn)識加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和作用。一要明確，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是強(qiáng)化法人治理的需要。根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定，合規(guī)不僅是銀行業(yè)經(jīng)營管理的核心原則，更是公司治理的一個(gè)重要戰(zhàn)略目標(biāo)。當(dāng)前，農(nóng)村信用社銀行化改革的重要內(nèi)容之一是健全公司治理。合規(guī)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心組成部分，自然應(yīng)當(dāng)包括在公司治理之中。二是要明確，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是培育良好企業(yè)文化的需要。企業(yè)文化決定著企業(yè)、團(tuán)隊(duì)和員工的具體行為，合規(guī)文化是企業(yè)文化的一個(gè)重要內(nèi)容。三要明確，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理的需要。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對銀行業(yè)的所有業(yè)務(wù)和過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理，不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)，也包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為主的操作風(fēng)險(xiǎn)，且合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理是防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。四要明確，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。在目前的市場環(huán)境下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)信社最基本的風(fēng)險(xiǎn)，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范是防范其他風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。若合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)失控，不僅可能直接導(dǎo)致監(jiān)管處罰，而且可能引起信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)的失控。

2.加強(qiáng)全員合規(guī)教育培訓(xùn)，營造認(rèn)知一同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)環(huán)境。一要加強(qiáng)對全員的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)政策、行業(yè)和內(nèi)部規(guī)章制度、操作程序等教育培訓(xùn)，提高全員對法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)和內(nèi)部規(guī)章制度、操作流程的熟悉和熟練程度。二要大力倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“主動(dòng)拒絕違規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)從高層做起”等理念，牢固樹立合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識，進(jìn)而將合規(guī)意識轉(zhuǎn)化為自覺行動(dòng)，促進(jìn)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制。

第2篇

關(guān)鍵詞：信用卡;管理

信用卡是現(xiàn)代社會(huì)日益普及的非現(xiàn)金交易付款方式，對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、擴(kuò)大居民消費(fèi)、降低社會(huì)交易成本、促進(jìn)商品流通、便民服務(wù)等都發(fā)揮著重要作用，但由其引起的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理問題呈現(xiàn)日益擴(kuò)大趨勢，嚴(yán)重阻礙信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。因此，建立健全信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

（一）“養(yǎng)卡”公司滋生。“養(yǎng)卡”公司，就是在規(guī)定還款日前先替持卡人將欠款還清，使信用卡在賬戶記錄方面顯示正常還款，再通過POS機(jī)刷卡、以虛假消費(fèi)方式將墊付現(xiàn)金“套”出來。“養(yǎng)卡”公司利用銀行免息期，不僅保證持卡人有正常信用記錄，而且將銀行的錢套取出來放貸以謀取高額利潤。

（二）惡意套現(xiàn)的地下融資暗流悄然出現(xiàn)。惡意套現(xiàn)表現(xiàn)為持卡人不通過正常合法渠道取現(xiàn)，而是與特約商戶或某“貸款公司”合作，通過POS機(jī)將信用額度內(nèi)資金全部或部分提取，并給特約商戶低于銀行借款利息費(fèi)的手續(xù)費(fèi)來套現(xiàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)支付等支付方式迅速發(fā)展，利用網(wǎng)絡(luò)虛擬交易進(jìn)行非法套現(xiàn)等行為也悄然出現(xiàn)。

（三）信用卡期末應(yīng)償信貸總額增長，壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加。一方面，由于信用卡業(yè)務(wù)競爭激烈，銀行為追求營銷業(yè)績，過度降低發(fā)卡門檻，簡化審批手續(xù)，對申請者資信審查流于形式，增加信用卡業(yè)務(wù)產(chǎn)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于銀行無法對持卡人現(xiàn)金用途及流轉(zhuǎn)方向跟蹤， 無法判斷資金流向， 增加銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，造成期末應(yīng)償還信貸總額不斷增加，不僅提高銀行壞賬率， 而且增加信用卡違約率。

（四）造成社會(huì)環(huán)境不良影響。一方面，不法分子以虛假身份證明、單位證明和不實(shí)財(cái)產(chǎn)證明、收入證明等資料申請較高額度信用卡并刷卡套現(xiàn)，造成銀行和信用損失，給社會(huì)帶來危害。另一方面，為獲得信用評級高分，提供不實(shí)的收入證明申請信用卡，不僅誤導(dǎo)信用卡審批者決策，加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，且破壞社會(huì)信用環(huán)境。

二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）信用卡發(fā)卡門檻低。銀行為搶占信用卡市場份額，信用卡發(fā)放、審核寬松，只追求數(shù)量忽略質(zhì)量，填寫基本情況即可申請信用卡。信用卡在辦理審查寬松，增加信用卡貸后管理難度，加大惡意透支和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，為銀行帶來巨大潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國的個(gè)人信用體系尚未完善。我國個(gè)人信用制度尚未健全，缺乏嚴(yán)格執(zhí)行力度，征信數(shù)據(jù)獲知渠道有限，導(dǎo)致個(gè)人信用體系建設(shè)發(fā)展緩慢，動(dòng)態(tài)跟蹤信息不完整，且參考的人民銀行個(gè)人征信報(bào)告準(zhǔn)確性、全面性、即時(shí)性都有待提高，導(dǎo)致銀行信用卡管理能力明顯削弱，不能為識別客戶真實(shí)信息，制定授信額度提供有效依據(jù)，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）持卡人缺乏對信用卡相關(guān)知識的了解。一些持卡人對逾期費(fèi)用、滯納金等不了解，造成不及時(shí)還款甚至超期未還，導(dǎo)致利息增加，影響信用記錄，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，且持卡人風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，密碼設(shè)置簡單;在消費(fèi)時(shí)未留意交易內(nèi)容;輸入密碼未遮擋等，容易造成信用卡被盜刷，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）技術(shù)系統(tǒng)落后。目前，銀行電子化和網(wǎng)絡(luò)化已不斷改革創(chuàng)新，但進(jìn)程緩慢，導(dǎo)致持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行無法將掛失卡卡號及相關(guān)信息立即發(fā)送到全國各地進(jìn)行布控，正是掛失與布控過程中存在時(shí)間差讓盜用者有機(jī)可乘，造成信用卡的使用存在資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的控制對策

（一）發(fā)卡行加大對信用卡的審查力度。發(fā)卡行應(yīng)加大對信用卡申領(lǐng)、發(fā)放的審查力度，分析客戶財(cái)力證明的真實(shí)性和合理性，嚴(yán)格根據(jù)信用卡審批政策進(jìn)行授信，增強(qiáng)發(fā)卡的嚴(yán)肅性和嚴(yán)謹(jǐn)性，嚴(yán)格控制信用卡最高授信額度。

（二）建立完整的信用管理體系。個(gè)人征信系統(tǒng)是現(xiàn)代社會(huì)信用消費(fèi)的體系支撐，完整的個(gè)人征信系統(tǒng)對信用卡業(yè)務(wù)至關(guān)重要。完善個(gè)人征信信息系統(tǒng)、健全信用卡防范機(jī)制，有效支持信用卡行業(yè)健康發(fā)展，便于發(fā)卡行掌握借款人負(fù)債能力及還款記錄，從而有效控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)對持卡者的教育和宣傳。第一，持卡者要加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識，刷卡時(shí)不要讓信用卡離開視線范圍;在輸入密碼時(shí)，采取遮擋措施，并仔細(xì)核對金額。在刷卡前估量還款能力，避免無法還款，造成“以卡養(yǎng)卡”惡性循環(huán)。第二，凈化信用卡環(huán)境，首先依靠社會(huì)媒體加大對信用宣傳力度，號召公民誠信守法;其次擴(kuò)大普法知識范圍，熟知信用卡知識及風(fēng)險(xiǎn)防范措施;最后加大對信用卡違法行為的打擊力度，懂法用法，減少信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善銀行信息管理系統(tǒng)。加強(qiáng)銀行信息風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)力度，當(dāng)持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行內(nèi)部系統(tǒng)應(yīng)在全國范圍內(nèi)收到相關(guān)掛失信息，若該信用卡使用便立刻鎖定，直至該信用卡補(bǔ)辦，從而有效控制信用卡被盜刷的風(fēng)險(xiǎn)，保證持卡人資金安全。

信用卡是金融業(yè)與信息業(yè)相結(jié)合并不斷創(chuàng)新的產(chǎn)物，為公民提供便利的消費(fèi)體驗(yàn)，我們應(yīng)積極探索并完善信用卡管理體系，充分運(yùn)用信息技術(shù)，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，確保金融安全和金融穩(wěn)定，為公民提供便捷可靠的消費(fèi)工具。

參考文獻(xiàn)：

第3篇

關(guān)鍵詞：道德風(fēng)險(xiǎn)；管理者信用；企業(yè)信用回歸；重復(fù)博弈

中圖分類號：F832.42　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B　文章編號：1674-2265(2011)01-0036-05

私營企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其經(jīng)營靈活，發(fā)展速度快，但在發(fā)展過程中卻始終伴隨著資金瓶頸。究其原因，私營企業(yè)尤其是小微型私營企業(yè)，股權(quán)關(guān)系相對比較簡單，企業(yè)主對企業(yè)的控制力相當(dāng)強(qiáng)，但管理不透明，財(cái)務(wù)不規(guī)范。對銀行來說，不論是貸款前審查還是貸后監(jiān)督都比較麻煩，對私營企業(yè)的貸款使用無法有效監(jiān)控，存在較大的道德風(fēng)險(xiǎn)。如何能夠有效約束企業(yè)主的行為，使其按照合同約定使用貸款，是解決問題的關(guān)鍵所在。

一、委托關(guān)系下的道德風(fēng)險(xiǎn)

銀行和企業(yè)通過資金借貸形成了企業(yè)所有人和債權(quán)人的委托一關(guān)系。在這種關(guān)系之下，銀行作為委托人，將資金的使用權(quán)授予企業(yè)主，收取固定的利息；企業(yè)主作為人，代替?zhèn)鶛?quán)人行使資金的使用權(quán)，實(shí)現(xiàn)資本增值，并支付額定的利息予以債權(quán)人。一方面，對于企業(yè)用于申請貸款的投資項(xiàng)目，銀行掌握的細(xì)節(jié)不會(huì)比企業(yè)更詳盡，借款人可能因?yàn)橥顿Y項(xiàng)目失敗而無法如期償還貸款。另一方面，企業(yè)有時(shí)是以此項(xiàng)目申請彼項(xiàng)目的貸款，或者偽造財(cái)務(wù)報(bào)表隱瞞財(cái)務(wù)狀況以及完成項(xiàng)目的能力，也就是故意欺騙和蒙蔽銀行，騙取貸款，這是典型的關(guān)系中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題(龔宜，劉東榮，2008)。

債權(quán)人可以通過不斷優(yōu)化完善借款契約和加強(qiáng)監(jiān)督來抑制這種道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行就是依賴于銀行的審慎信貸配給機(jī)制、擔(dān)保抵押機(jī)制及貸款協(xié)議的保護(hù)性條款來保障自身利益。借款契約的不完全主要源于借貸雙方的信息不對。Bane巧ee等(1994)提出兩種假說。其一是“長期互動(dòng)假說”，這種假說認(rèn)為，銀行與企業(yè)經(jīng)過長期的合作，對企業(yè)的了解程度逐漸加深，有助于解決銀企之間的信息不對稱問題。另一種假說是“共同監(jiān)督假說”，利益相關(guān)方為了大家共同的利益，會(huì)實(shí)施自我監(jiān)督。

在私營企業(yè)中，企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的大小和其管理者有很大的關(guān)系。首先，管理者信用對組織信用有很強(qiáng)的影響作用。個(gè)人信用水平高的高層管理者對企業(yè)的信用更加重視和強(qiáng)調(diào)，對整個(gè)組織信用文化的培養(yǎng)具有角色榜樣的作用(張宗益等，2005)。美國風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)在20世紀(jì)90年代就發(fā)現(xiàn)，小企業(yè)貸款的歸還情況與企業(yè)所有者的個(gè)人信用有很高的相關(guān)性，甚至高于與企業(yè)經(jīng)營本身的相關(guān)程度。而這一發(fā)現(xiàn)，也在隨后美國FICO公司大樣本的實(shí)證檢驗(yàn)中得到驗(yàn)證(Allen，2004)。其次，從組織行為學(xué)的觀點(diǎn)來看，組織的主要管理者與組織有著密切的相互作用，組織的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等自然狀況的變化都可能會(huì)對管理人員的行為與觀念產(chǎn)生影響，更不用說組織成員之間的相互沖突與影響。張維迎先生也提出如果個(gè)人的利益取決于組織的價(jià)值，而組織的價(jià)值依賴于他的信譽(yù)，個(gè)人就會(huì)注重信譽(yù)(張維迎，2002)。

縱觀上述理論，私營企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的大小與企業(yè)管理者的個(gè)人信用密切相關(guān)，甚至在一定程度上，管理者信用可以決定企業(yè)信用。銀行在進(jìn)行信貸決策時(shí)，以管理者信用來代替企業(yè)信用可以更加真實(shí)得反映出企業(yè)的信用狀況，對企業(yè)的約束力也更強(qiáng)，可以降低道德風(fēng)險(xiǎn)。華夏銀行青島分行私營企業(yè)主貸款模式就是這方面的典型案例。

二、華夏銀行私營企業(yè)主貸款的發(fā)展及流程

(一)私營企業(yè)主貸款發(fā)展歷程

青島市經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，充滿活力，私營企業(yè)發(fā)展迅速，廣泛分布于旅游、餐飲、酒店、航運(yùn)、物流、、生產(chǎn)加工、醫(yī)藥化工等行業(yè)。2010年私營企業(yè)數(shù)量已經(jīng)突破十萬戶。華夏銀行青島分行在眾多金融機(jī)構(gòu)中并不突出，但在私營企業(yè)主的心目中，華夏銀行卻有著無可比擬的地位。原因就是華夏銀行率先推出的“私營企業(yè)主貸款”。青島一大批私營企業(yè)都是在華夏銀行的扶持下發(fā)展起來的，比如青島新紅妝美容健康俱樂部、怡情樓酒店、海福特、勇麗酒店等。

早在上個(gè)世紀(jì)90年代末，我國將非公有制經(jīng)濟(jì)作為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分并列入了憲法修正案之后，華夏銀行青島分行就敏銳地感覺到私營企業(yè)的快速發(fā)展時(shí)期就要來臨，其中蘊(yùn)含著巨大的商機(jī)。但起初對私營企業(yè)放款時(shí)，進(jìn)展并不順利。私營企業(yè)缺乏競爭優(yōu)勢、經(jīng)營管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)狀況不佳或缺乏透明度，在向銀行貸款時(shí)很難提供符合要求的擔(dān)保或抵押方式，而且貸款數(shù)量小，成本高，收益小。另一方面，貸款審批周期長，手續(xù)繁瑣，對于“短平快”的私營企業(yè)來說，也沒有太大的吸引力。同時(shí)，銀行很難對私營企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，不少企業(yè)借破產(chǎn)、分立、租賃、拍賣、出售、承包和重組之機(jī)懸空和逃廢銀行貸款，造成銀行債權(quán)的損失。

面對巨大的商機(jī)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，將何去何從呢?2003年，華夏銀行青島分行經(jīng)過仔細(xì)研究，認(rèn)為私營企業(yè)成長性好，經(jīng)營方式靈活，適應(yīng)能力強(qiáng)，大多數(shù)私營企業(yè)減信意識較好，有著旺盛的生命力和巨大的發(fā)展空間，因此，在細(xì)分客戶的基礎(chǔ)上，結(jié)合私營企業(yè)特點(diǎn)量身定做，及時(shí)推出了私營企業(yè)主貸款的業(yè)務(wù)品種。私營企業(yè)主貸款由個(gè)人信貸部負(fù)責(zé)，將貸款主體由企業(yè)變?yōu)槠髽I(yè)主，以企業(yè)主個(gè)人的財(cái)產(chǎn)為抵押或質(zhì)押，按照個(gè)人貸款模式審批，簡化貸款審批流程，強(qiáng)調(diào)對私營企業(yè)主個(gè)人品質(zhì)和財(cái)產(chǎn)狀況的審查，不強(qiáng)制企業(yè)提供規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是說會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告不是必要的申請資料。只要客戶資料齊全，3天內(nèi)承諾給客戶貸款批復(fù)。還款方式按照個(gè)人按揭貸款模式，私營企業(yè)主貸款從單一按期結(jié)息，到期還本方式，延伸到可以按月或按季等額本金或等額本息還款。私營企業(yè)主貸款對企業(yè)的規(guī)模沒有限制，對于‘短平快’、‘小快靈’的小微型企業(yè)，一樣可以支持。

私營企業(yè)主貸款一經(jīng)推出，就受到青島廣大私營企業(yè)主的歡迎，當(dāng)年貸款數(shù)額就達(dá)到9800萬元。華夏銀行考慮到私營企業(yè)的快速成長性，為使企業(yè)的經(jīng)營有一個(gè)長期的安排，特地將貸款期限從1年延長到3年，后來再延長到5年。為了培養(yǎng)私營企業(yè)主的誠信意識，貸款利率按照客戶的貢獻(xiàn)度進(jìn)行浮動(dòng)，對長期合作的高信用客戶執(zhí)行基準(zhǔn)利率。這些舉措使私營企業(yè)主貸款投放量快速增長，2004到2006年分別增加到3.3億、5.5億和7.05億元。但是，華夏銀行青島分行在辦理貸款時(shí)發(fā)現(xiàn)，不少私營企業(yè)主對事實(shí)上擁有的房產(chǎn)、使用的土地及其他資產(chǎn)提供不出法定憑證，急需貸款時(shí)，才想到辦房產(chǎn)證、土地證，難以及時(shí)取得貸款。

2007年10月1日，《物權(quán)法》開始實(shí)施，對產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了明晰，明確了個(gè)人對財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)和處置權(quán)等，因此可以減少財(cái)產(chǎn)糾紛從而保護(hù)銀行債權(quán)。華夏銀行對抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬進(jìn)行擴(kuò)展，從借款人本人、

第三人名下財(cái)產(chǎn)進(jìn)一步延展到了公司名下的資產(chǎn)，極大地?cái)U(kuò)展了個(gè)人貸款的空間，2007年業(yè)務(wù)量迅速攀升到9.63億元。

在積極發(fā)展“私營企業(yè)主貸款”的同時(shí)，華夏銀行青島分行發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，有部分企業(yè)出現(xiàn)了貸款逾期的情況，意識到不能只看企業(yè)主本身的信用，還應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營狀況的監(jiān)督。針對中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理寬松，財(cái)務(wù)信息反映不充分的問題，華夏銀行在弱化評審財(cái)務(wù)報(bào)表作用的同時(shí)，強(qiáng)化了對中小企業(yè)主客戶的動(dòng)態(tài)掌握，著重通過對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的分析，綜合判斷借款人真實(shí)經(jīng)營狀況和還款能力。該評審方法，一舉解決了銀行和借款人之間信息不對稱，標(biāo)準(zhǔn)化評價(jià)模式難以建立的問題，既適應(yīng)了靈活多變的市場需求，又較好地控制住了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

由于私營企業(yè)主貸款廣受歡迎，2008年以來其他商業(yè)銀行紛紛推出類似的個(gè)人經(jīng)營類貸款。競爭壓力增加，華夏銀行青島分行又主動(dòng)做出策略調(diào)整，考慮到部分私營企業(yè)的貸款額度較小，貸款發(fā)放成本較高且經(jīng)營不大穩(wěn)定，決定放棄部分經(jīng)營狀況差的客戶，篩選優(yōu)質(zhì)客戶并提供更好的服務(wù)，分行的審批權(quán)由300萬增加到600萬再增加到1000萬，最高的一筆貸款達(dá)到3000萬(經(jīng)總行審批)。經(jīng)過調(diào)整，客戶數(shù)量有所下降，由2007年的913戶到2009年的417戶(年底有余額的戶數(shù))，但貸款額保持在穩(wěn)定的狀態(tài)，2008年和2009年業(yè)務(wù)量分別是9.17億元和9.9億元。2010年3月25日，華夏銀行在香格里拉大飯店舉辦了“華夏銀行中小企業(yè)信貸部青島分部”揭牌儀式。2010年4月，私營企業(yè)主貸款由個(gè)人信貸部轉(zhuǎn)為由中小企業(yè)信貸部負(fù)責(zé)，加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營狀況的調(diào)查。經(jīng)過多年的實(shí)踐，華夏銀行青島分行認(rèn)為，私營企業(yè)主貸款適合股權(quán)關(guān)系簡單的私營企業(yè)，隨著私營企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，管理結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，不再適合這種模式。因此對貸款額度再次進(jìn)行了調(diào)整，300萬元以上的貸款按照對公業(yè)務(wù)的審批程序辦理。

截至2010年12月底，華夏銀行青島分行私營企業(yè)主貸款余額為13.4億元，貸款逾期的有1860萬元，開辦至今只有3筆貸款最后通過法律解決，沒有無法回收的不良貸款。

(二)私營企業(yè)主貸款的流程

私營企業(yè)主的貸款流程主要有以下幾個(gè)步驟：

1　貸款申請：借款人如實(shí)、完整填寫借款申請書，借款人除提供其個(gè)人及家庭基本情況、貸款用途、擔(dān)保情況等資料外，還應(yīng)提供用款企業(yè)的有關(guān)資料。

2　銀行受理：接到借款申請后，對客戶進(jìn)行預(yù)篩選，對符合準(zhǔn)入條件的，予以受理，并進(jìn)行貸款調(diào)查。不符合條件的，退回貸款申請資料并說明原因。

3　貸款調(diào)查：對借款人及其家庭的基本情況、資信狀況、貸款擔(dān)保等方面開展調(diào)查，同時(shí)還應(yīng)對企業(yè)基本情況、貸款用途、還款來源、擔(dān)保情況等開展詳細(xì)的實(shí)地調(diào)查。

4　貸款審查和審批：對調(diào)查、信用評級符合貸款條件的，客戶經(jīng)理撰寫調(diào)查報(bào)告，簽署意見后按規(guī)定程序上報(bào)審查審批，按照《華夏銀行個(gè)人貸款操作規(guī)程》規(guī)定的審批流程辦理。

5　合同簽訂及貸款發(fā)放：分別簽訂借款合同和擔(dān)保合同，按照有關(guān)規(guī)定辦妥保險(xiǎn)、公證、抵(質(zhì))押登記、質(zhì)押止付手續(xù)，放款審核員辦理抵(質(zhì))押品入庫手續(xù)。落實(shí)上述手續(xù)后，客戶經(jīng)理將全部貸款資料報(bào)送放款審核員、放款復(fù)核員審核后，通知會(huì)計(jì)部門辦理貸款的發(fā)放手續(xù)。

三、私營企業(yè)主貸款防控道德風(fēng)險(xiǎn)的邏輯演變

(一)邏輯起點(diǎn)：企業(yè)管理者信用對企業(yè)信用的替代

1　企業(yè)信用的缺失造成道德風(fēng)險(xiǎn)的放大。中小型私營企業(yè)普遍存在信用缺失的問題。一是中小型私營企業(yè)抵押資產(chǎn)有限，在貸款時(shí)無法提供合適的抵押物；二是企業(yè)管理不規(guī)范，企業(yè)主既是投資者，又是經(jīng)營者，企業(yè)在不同程度上等同于老板個(gè)人。企業(yè)的經(jīng)營方式、策略完全取決于老板個(gè)人的興趣偏好和能力水平，幾乎無法對其實(shí)施有效管理與監(jiān)督，因此其風(fēng)險(xiǎn)更大，隱蔽性更強(qiáng)，不易被外界發(fā)現(xiàn)。一旦出現(xiàn)突發(fā)事件致使企業(yè)經(jīng)營無以為繼，企業(yè)老板就會(huì)“金蟬脫殼”，將有效資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或藏匿，企業(yè)自行關(guān)門、歇業(yè)、破產(chǎn)，甚至極力掩蓋企業(yè)困境，營造生產(chǎn)經(jīng)營紅火的樣子，騙得銀行信任，待銀行發(fā)現(xiàn)后已無法追償債務(wù)。三是財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，一家企業(yè)普遍有多套報(bào)表，有些私營企業(yè)為了獲得銀行融資，想方設(shè)法與會(huì)計(jì)師事務(wù)所串通，粉飾報(bào)表，向銀行提供含有大量虛假信息的審計(jì)報(bào)告，增加了銀行甄別信息的難度。由此造成道德風(fēng)險(xiǎn)的急劇放大和企業(yè)信用的缺失，這也是私營企業(yè)融資難的困境所在。

2　管理者信用代替企業(yè)信用的可行性。面臨私營企業(yè)信用缺失所帶來的融資困局，華夏銀行私營企業(yè)主貸款創(chuàng)造性地以私營企業(yè)主的個(gè)人信用來代替企業(yè)信用。私營企業(yè)股權(quán)關(guān)系簡單，是造成企業(yè)信用缺失的重要原因，但這一點(diǎn)也恰恰是私營企業(yè)主貸款可以成立的前提。股權(quán)關(guān)系簡單的企業(yè)中，企業(yè)的收益基本上都?xì)w企業(yè)主個(gè)人或其家族所有，按照收益與風(fēng)險(xiǎn)對等的原則，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該由企業(yè)主承擔(dān)。但企業(yè)的有限責(zé)任實(shí)際上就是一種風(fēng)險(xiǎn)的分配機(jī)制：企業(yè)主在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任，銀行就町能要承擔(dān)出資范圍以外的交易風(fēng)險(xiǎn)。在這方面，企業(yè)主由于有公司有限責(zé)任的保護(hù)，似乎更善于采取虛假陳述或其他欺詐來回避契約責(zé)任，從而保全或擴(kuò)大自己的利益。一旦企業(yè)經(jīng)營失敗破產(chǎn)，銀行只能從企業(yè)的剩余財(cái)產(chǎn)清償中獲得債權(quán)的補(bǔ)償，這就引起了風(fēng)險(xiǎn)和收益的不對稱。而私營企業(yè)主貸款以企業(yè)管理者作為貸款主體，回避了企業(yè)有限責(zé)任的限制，由于不存在個(gè)人破產(chǎn)的問題，企業(yè)主需要承擔(dān)無限責(zé)任，直到貸款還清為止，從而使企業(yè)主所需要承擔(dān)的責(zé)任與其個(gè)人的行為相適應(yīng)，消除了其采取利己措施的動(dòng)機(jī)，保護(hù)了銀行債權(quán)。另外，企業(yè)經(jīng)營者感到違約不僅會(huì)對其企業(yè)造成影響，也會(huì)對其個(gè)人甚至家庭利益造成損害，違約成本巨大，從而約束經(jīng)營者不合實(shí)際的經(jīng)營投資行為和盲目發(fā)展，使其發(fā)展思路更合乎理性。因而在股權(quán)關(guān)系簡單的私營企業(yè)中，以企業(yè)管理者信用來代替企業(yè)信用是可行的。

(二)邏輯升級：銀行和企業(yè)主的博弈和互動(dòng)

私營企業(yè)主貸款模式將企業(yè)管理者信用代替企業(yè)信用只是走出了防控道德風(fēng)險(xiǎn)的第一步，通過銀行和企業(yè)主雙方的博弈與互動(dòng)，私營企業(yè)主貸款模式也在不斷改進(jìn)。

1　重復(fù)博弈與企業(yè)主信用的培育。私營企業(yè)的生命周期相對較短，而且承擔(dān)有限責(zé)任，如果以企業(yè)作為貸款主體，我們可以設(shè)定企業(yè)主和銀行之間的博弈為一次性。建立以下博弈模型：銀行有兩種策略選擇，監(jiān)督或者不監(jiān)督企業(yè)；企業(yè)主也有兩種策略選擇，采取利己措施或者是按照合同約定采取雙贏措施；銀行的債權(quán)是同定的(本金加利息)，其價(jià)值為A；企業(yè)主通過利己措施獲得的收益為B，也可以理解為這是銀行的損失或者承擔(dān)的額外風(fēng)險(xiǎn)：銀行對企業(yè)主的監(jiān)督成本為常數(shù)C。博弈矩陣如表1所示：

由于這是一次性博弈，不論銀行是否監(jiān)督，企業(yè)主都會(huì)采取利己措施，獲得收益B>0。當(dāng)然這只是簡化的模型，只是用來說明在企業(yè)信用為基礎(chǔ)時(shí)，如果

企業(yè)主采取利已措施，投資失敗或者是轉(zhuǎn)移財(cái)富后，銀行對此是無能為力的，即使獲得公司的清償財(cái)產(chǎn)，也會(huì)造成債權(quán)的損失。

在私營企業(yè)主貸款模式下，私營企業(yè)主以自身為信用主體和以個(gè)人財(cái)產(chǎn)為抵押進(jìn)行借款時(shí)，其還款責(zé)任不受企業(yè)是否存續(xù)的影響，以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任，無法利用企業(yè)的有限責(zé)任來脫逃債務(wù)。如果利己措施被銀行發(fā)現(xiàn)，銀行將會(huì)對其實(shí)施懲罰措施，比如將其個(gè)人財(cái)產(chǎn)拍賣、追償貸款或者以后不再提供貸款支持等。銀行的懲罰措施將會(huì)生效，假設(shè)為D，當(dāng)然懲罰要高于企業(yè)主的獲利，即D>B；如果企業(yè)主采取利己措施，下次貸款時(shí)為取信銀行需要付出保證成本為E。博弈矩陣如表2所示：

由于銀行為了消除風(fēng)險(xiǎn)，通常都會(huì)加強(qiáng)貸后監(jiān)督，也就說銀行的策略肯定會(huì)選擇監(jiān)督，在銀行選擇監(jiān)督的情況下，企業(yè)主如果采取利己措施，其收益將是B-D-E

2　客戶的優(yōu)選與對高信用客戶的優(yōu)惠。銀行通過與客戶的重復(fù)博弈，可以逐步消除雙方之間的信息不對稱，提高銀行甄選客戶的能力，從而對客戶進(jìn)行優(yōu)選。對于優(yōu)選出的高信用客戶，華夏銀行私營企業(yè)主貸款通過兩種方式對高信用戶進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)：提高授信額度和利率下浮。這兩種優(yōu)惠措施對銀行和企業(yè)主雙方都有好處，提高授信額度可以適應(yīng)私營企業(yè)快速發(fā)展的需要。也可以降低銀行的審批成本；利率下浮減輕了企業(yè)發(fā)展的負(fù)擔(dān)，而銀行由于風(fēng)險(xiǎn)降低也得到補(bǔ)償。優(yōu)惠措施的實(shí)施，使企業(yè)主更加注重自身信用的維護(hù)，銀行和企業(yè)主之間能保持良好的合作關(guān)系，銀行也可以分享企業(yè)發(fā)展帶來的好處。

3　企業(yè)現(xiàn)金流與管理者信用的結(jié)合。私營企業(yè)主貸款的貸款主體雖然是企業(yè)主個(gè)人，但還款來源是企業(yè)的經(jīng)營收入。企業(yè)經(jīng)營狀況良好必然會(huì)提升管理者的信用，私營企業(yè)主貸款將經(jīng)營現(xiàn)金流作為重要參考依據(jù)，可以有效降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。私營企業(yè)主貸款的一個(gè)重要特征就是快速簡便，這與私營企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)是相適應(yīng)的。股權(quán)關(guān)系簡單的私營企業(yè)通常規(guī)模較小，經(jīng)營靈活，好的機(jī)會(huì)可能轉(zhuǎn)瞬而逝，遇到暫時(shí)的困難也可能破產(chǎn)。這就要求對其的資金扶持要快速到位。私營企業(yè)主貸款3天承諾審批，可以使私營企業(yè)迅速抓住有利時(shí)機(jī)來擴(kuò)大發(fā)展或者是擺脫危機(jī)，提高經(jīng)營成果，降低違約的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，私營企業(yè)主貸款可以采用分期還款方式，按月或者按季度還款，企業(yè)按照自身的現(xiàn)金流量安排還貸，使之相對應(yīng)，不像一次還本付息方式那樣突然給企業(yè)財(cái)務(wù)造成重大壓力；而且分期還款方式可以培養(yǎng)企業(yè)按期還款的習(xí)慣，即使遇到暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)問題，也會(huì)通過其他方式來籌措到資金，不至于因?yàn)槭Ｓ嗟纳倭抠J款而違約。

4　信譽(yù)機(jī)制對管理者行為的約束。社會(huì)聲譽(yù)是指社會(huì)中的其他人對某個(gè)人品德的看法和接受的程度。在中國社會(huì)法制并不完善的背景下，社會(huì)聲譽(yù)的約束力更強(qiáng)，個(gè)人對于自己的社會(huì)聲譽(yù)更加重視，對于私營企業(yè)主來說尤其如此，如果信譽(yù)不佳就會(huì)失去了合作伙伴和客戶的信任，將舉步維艱。私營企業(yè)主違約，造成的社會(huì)聲譽(yù)損失不會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)的破產(chǎn)而結(jié)束，自身也會(huì)背負(fù)債務(wù)和不良的信用記錄，為其以后的發(fā)展蒙上陰影。從而社會(huì)聲譽(yù)壓力降低企業(yè)主的道德風(fēng)險(xiǎn)。比如，華夏銀行通過法律解決的三筆糾紛，違約的企業(yè)主自身的信譽(yù)受損，通過法律手段解決也起到了警示、宣示等作用。

(三)邏輯升華：企業(yè)信用的回歸

私營企業(yè)發(fā)展壯大過程中，會(huì)逐步引入新的股東和聘用專業(yè)的管理人員，因此，管理結(jié)構(gòu)也會(huì)日益復(fù)雜，這就會(huì)造成私營企業(yè)主的股權(quán)減少及對企業(yè)的控制力減弱。管理者信用與企業(yè)信用出現(xiàn)一定程度的背離。另外，企業(yè)主可能也不愿意以個(gè)人財(cái)產(chǎn)來擔(dān)保整個(gè)企業(yè)的債務(wù)。因此，私營企業(yè)主貸款也做出相應(yīng)調(diào)整，華夏銀行青島分行成立中小企業(yè)信貸部，將私營企業(yè)主貸款由個(gè)人信貸部劃歸中小企業(yè)信貸部管理，300萬以上額度按照對公程序辦理，體現(xiàn)了企業(yè)信用的回歸。300萬的額度已經(jīng)可以適應(yīng)微型和小型私營企業(yè)的發(fā)展需要，企業(yè)發(fā)展壯大后具備了一定擔(dān)保抵押資產(chǎn)，便改為對公業(yè)務(wù)的審批程序，促使企業(yè)建立規(guī)范的財(cái)務(wù)和管理制度，樹立良好的企業(yè)信用，從而扶持私營企業(yè)的規(guī)范發(fā)展。

第4篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)偏好；創(chuàng)新激勵(lì)；業(yè)績差距；創(chuàng)新投入

一、 引言

本文基于前景理論，首先從總體上將公司業(yè)績狀況分為兩類：高于預(yù)期業(yè)績的收益狀況、低于預(yù)期業(yè)績的損失狀況，深入分析這兩種狀況下創(chuàng)新激勵(lì)的驅(qū)動(dòng)因素有何差異；其次，進(jìn)一步根據(jù)業(yè)績水平對企業(yè)進(jìn)行分類，從動(dòng)態(tài)視角實(shí)證檢驗(yàn)管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)移對創(chuàng)新決策的作用，理論分析面臨不同業(yè)績狀況水平時(shí)，管理層激勵(lì)差異對創(chuàng)新決策的作用是否存在差異。研究過程中，我們將著重考慮管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好的動(dòng)態(tài)變化之于企業(yè)創(chuàng)新決策作用的影響，這有別于當(dāng)前文獻(xiàn)大多集中于靜態(tài)研究，從而拓寬了這一研究領(lǐng)域的研究視角。

二、 管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)創(chuàng)新：基于靜態(tài)視角

1. 管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好的產(chǎn)生。風(fēng)險(xiǎn)偏好指的是對決策者對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，是風(fēng)險(xiǎn)偏愛還是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。前景理論是企業(yè)行為理論中用于分析風(fēng)險(xiǎn)偏好對決策制定的主要理論。傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)理論主要觀點(diǎn)是人們會(huì)理性地“自利”，因而經(jīng)濟(jì)運(yùn)行也具有自身的“理性”。而行為經(jīng)濟(jì)學(xué)論者則認(rèn)為，人本身就不是那么“理性”的，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)因此也不是那么“理性”的。該理論是Kahneman和Tverskey（1979）在心理調(diào)查基礎(chǔ)上，針對傳統(tǒng)期望效用理論不能很好解釋個(gè)人在不確定情況下決策行為中的確定性效應(yīng)、反射效應(yīng)和分離效應(yīng)而提出的新理論，他們從人自身的心理特質(zhì)、行為特征出發(fā)，去揭示影響選擇行為的非理性心理因素，其矛頭直指正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的邏輯基礎(chǔ)――理性人假定。前景理論的開拓者Kahneman和Tverskey（1979）、Tversky和Kahneman，（1992）的實(shí)證研究表明，個(gè)人在作選擇時(shí)會(huì)經(jīng)歷兩個(gè)階段：編輯階段和評價(jià)階段。在編輯階段，決策者需要對企業(yè)“前景”作簡化和重新編碼，由于企業(yè)組織是一個(gè)目標(biāo)引導(dǎo)的系統(tǒng)，因此管理層根據(jù)其企業(yè)組織當(dāng)前的狀況與預(yù)期狀況進(jìn)行比較，也即根據(jù)企業(yè)實(shí)際績效和預(yù)期績效作出反饋，并通過一些簡單的決策規(guī)則來編輯企業(yè)當(dāng)前所面臨的“前景”。在評價(jià)階段，則假設(shè)決策者對每一個(gè)被編輯過的前景加以評價(jià)，然后選擇最高價(jià)值的前景，進(jìn)而形成風(fēng)險(xiǎn)偏好的類型。因此，可以用圖1簡單描述管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好的形成過程。

圖1中，可以看出管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好的產(chǎn)生過程。具體來說，管理層通過比較企業(yè)實(shí)際績效和預(yù)期績效兩者之間的差額，對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行編輯階段，從而將企業(yè)分為兩類：預(yù)測盈利類和預(yù)測虧損類，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)。

2. 管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好對企業(yè)創(chuàng)新決策的作用機(jī)制。

（1）“盈利”情況下風(fēng)險(xiǎn)偏好對創(chuàng)新決策的影響。當(dāng)企業(yè)實(shí)際績效高于預(yù)期績效時(shí)，在管理層看來，這屬于“盈利”的情況。前景理論認(rèn)為，面對“收益”的情況下，決策者會(huì)變得風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

推論1：當(dāng)企業(yè)績效高于預(yù)期績效時(shí)，面臨這種“微盈利”的局面，管理層會(huì)變得更加謹(jǐn)慎，企業(yè)的R&D投入強(qiáng)度隨著企業(yè)盈利水平的提高而增加。

但隨著企業(yè)積累了越來越多的冗余資源，這種資源是組織中實(shí)際的或潛在的一種閑置資源，它包括閑置的能力和員工，以及財(cái)務(wù)資源等（Levinthal & March，1981），它可以使組織成功地應(yīng)對內(nèi)部調(diào)整的壓力和外部政策改變的壓力，以及應(yīng)對外部環(huán)境而改變戰(zhàn)略。因此，企業(yè)行為理論認(rèn)為除了問題式的研究方式之外，還有一種研發(fā)方式是冗余導(dǎo)向型研發(fā)，它指的是當(dāng)企業(yè)積累了較多的冗余資源時(shí)，它作為企業(yè)與環(huán)境之間的緩沖劑，可用于解決企業(yè)內(nèi)部資源沖突，從而支持企業(yè)開展創(chuàng)新活動(dòng)。Cyert和March（1963）認(rèn)為冗余式的研究方式也是當(dāng)今企業(yè)適應(yīng)環(huán)境的一種戰(zhàn)略。企業(yè)可以將冗余資源投資于開發(fā)尚未被挖掘的新技術(shù)方面，以此減緩未來不可控的或有事件對企業(yè)造成的危險(xiǎn)。因此，當(dāng)組織有更多的冗余資源時(shí)，它有更多的機(jī)會(huì)研發(fā)新產(chǎn)品，且企業(yè)管理層所受的績效監(jiān)督相對較小，也更愿意及更有耐心開展R&D活動(dòng)，屬于風(fēng)險(xiǎn)偏愛型（Greve，2003）。基于以上的理論分析，提出如下假設(shè)：

推論2：當(dāng)企業(yè)績效遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于預(yù)期績效時(shí)，面臨這種“大盈利”的局面，企業(yè)的R&D投入強(qiáng)度隨著企業(yè)冗余資源的增加而增大。

（2）“損失”情況下風(fēng)險(xiǎn)偏好對R&D投資的影響。因?yàn)椋熬袄碚撜J(rèn)為，面臨條件相當(dāng)?shù)膿p失前景時(shí)，決策者由于“損失厭惡”，而變得更傾向于冒險(xiǎn)賭博，屬于風(fēng)險(xiǎn)偏愛型。因此，當(dāng)企業(yè)實(shí)際績效若低于預(yù)期績效，則管理層尋找渠道以達(dá)到目標(biāo)預(yù)期值的傾向會(huì)增強(qiáng)。因?yàn)榕c成功企業(yè)相比，不成功企業(yè)開展創(chuàng)新活動(dòng)的積極性往往較高。基于這種觀點(diǎn)，則當(dāng)企業(yè)實(shí)際績效低于預(yù)期績效時(shí)，企業(yè)會(huì)增加它的研發(fā)投入強(qiáng)度。企業(yè)行為理論也將企業(yè)的研發(fā)方式分為兩種：問題式研發(fā)和冗余式研發(fā)（Cyert & March，1963）。當(dāng)企業(yè)實(shí)際績效達(dá)不到預(yù)期績效時(shí)，意味著企業(yè)處于“損失”狀態(tài)。“損失”情況下，企業(yè)當(dāng)前績效不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)時(shí)，則企業(yè)“前景”面臨著亟待解決的問題，這種情況下管理層為了解決問題，變得更加偏愛風(fēng)險(xiǎn)，而有很強(qiáng)的動(dòng)力去開展創(chuàng)新活動(dòng)，因此這種研發(fā)方式成為“問題式研發(fā)”。基于以上的理論分析，提出如下的推論：

推論3：當(dāng)企業(yè)績效不如預(yù)期時(shí)，面臨這種“微問題”困境，企業(yè)的R&D強(qiáng)度會(huì)隨著企業(yè)實(shí)際績效低于預(yù)期績效差距的增大而增強(qiáng)。

但是隨著企業(yè)績效狀況的惡化，比如瀕臨破產(chǎn)邊緣時(shí)，管理層會(huì)變得更加謹(jǐn)慎，會(huì)縮減開支，尤其是對于創(chuàng)新投入這類需要長期投入且見效慢的投資。因此，得出如下推論：

推論4：當(dāng)企業(yè)績效不如預(yù)期時(shí)，面臨這種“大問題”困境，企業(yè)的R&D強(qiáng)度會(huì)隨著距離破產(chǎn)邊緣差距的增大而下降。

三、 管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)創(chuàng)新：基于動(dòng)態(tài)視角

1. 基于前景理論之“框架效應(yīng)”的分析。從上文的推論可以看出，根據(jù)前景理論的假定，管理層風(fēng)險(xiǎn)偏愛對企業(yè)創(chuàng)新的影響是不確定的，將視實(shí)際績效與預(yù)期績效之間的差距而定。即使是在“盈利”情況下，隨著企業(yè)“微盈利”與“大盈利”的變化，管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好也不一樣，從而影響企業(yè)最終的創(chuàng)新投入決策。這就是所謂的前景理論之“框架效應(yīng)”。

框架效應(yīng)認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)偏好參考點(diǎn)是管理層在作出風(fēng)險(xiǎn)偏好判斷時(shí)的主觀參照點(diǎn)，管理層用于評價(jià)利得和損失的這一參考點(diǎn)是會(huì)隨著“前景”問題的變化而發(fā)生轉(zhuǎn)移的，而管理層在評估問題時(shí)依據(jù)不同的參考點(diǎn)所得出的結(jié)論又不一樣（Kahneman & Tversky，1979）。

2. 風(fēng)險(xiǎn)偏好之“框架效應(yīng)”運(yùn)用到創(chuàng)新決策。

本文假定：（1）企業(yè)當(dāng)前t期的績效狀況為虧損狀況-L（L>0），t期實(shí)際績效低于預(yù)期績效，且差距絕對值為G（G>0，G

因此，當(dāng)實(shí)際績效與預(yù)期績效的差距G1落在G0的左邊，R&D投資預(yù)期收益G1y1，這一結(jié)果表明將當(dāng)前績效狀況L和研發(fā)投入未來收益G分開后的收益值（x1）大于合并后的損失減少值（y1），故這種情況下將當(dāng)前績效狀況L和研發(fā)投入未來收益G分開考慮是最佳的，從而得出以下的結(jié)論：

（1）對于績效L，存在著一個(gè)實(shí)際績效與預(yù)期績效之間差距G的臨界值G*（G*∈[0，L]），當(dāng)績效之差G值落在 G

結(jié)論一：也就是說，當(dāng)企業(yè)面臨“損失”嚴(yán)重的情況下，即使管理層能預(yù)測到投入R&D投入強(qiáng)度為a1能產(chǎn)生G的收益，但由于相比損失而言，G太小了，于是管理層會(huì)放棄a1強(qiáng)度的R&D投入，變得更加謹(jǐn)慎。因此，R&D投入強(qiáng)度視績效差距G而定，如果G太小，則投入動(dòng)機(jī)不強(qiáng)。

（2）當(dāng)實(shí)際績效與預(yù)期績效之間差距G值落在G>G*的區(qū)間，管理層則將t+1期研發(fā)帶來的收益G與當(dāng)前績效狀況的損失L整合考慮，由于研發(fā)收益G合并導(dǎo)致收益值所帶來的心理價(jià)值被縮小，則R&D投入強(qiáng)度為a2，且a1>a2。

結(jié)論二：即如果實(shí)際績效與預(yù)期績效的差距G足夠大，超過了臨界值G*，此時(shí)，管理層才會(huì)將R&D投入強(qiáng)度a1所帶來的收益G考慮進(jìn)來，此時(shí)，R&D投入動(dòng)機(jī)才明顯。

3. 管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好對企業(yè)創(chuàng)新決策的作用機(jī)制。

（1）“損失”情況下，管理層激勵(lì)如何轉(zhuǎn)移。將以上結(jié)論與企業(yè)創(chuàng)新決策相聯(lián)系，則相當(dāng)于從動(dòng)態(tài)視角來看，實(shí)際業(yè)績低于預(yù)期業(yè)績時(shí)，管理層激勵(lì)是否因“損失”水平不同而有所差異呢？當(dāng)企業(yè)的實(shí)際業(yè)績微低于預(yù)期業(yè)績時(shí)，管理層希望通過開展新的創(chuàng)新活動(dòng)等途徑創(chuàng)造新的贏利增長點(diǎn)，以實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)，此時(shí)“達(dá)到預(yù)期”是管理層投資決策的主要?jiǎng)訖C(jī)，但由于績效之間的差距G比較小，管理層為了達(dá)到預(yù)定目標(biāo)而進(jìn)行創(chuàng)新投入的動(dòng)機(jī)不強(qiáng)。

推論5：當(dāng)實(shí)際業(yè)績稍微低于預(yù)期業(yè)績時(shí)，“微損失”下管理層為了達(dá)到預(yù)定目標(biāo)而開展創(chuàng)新活動(dòng)動(dòng)機(jī)明顯。

而當(dāng)實(shí)際業(yè)績遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)期，甚至瀕臨破產(chǎn)邊緣時(shí)，面對這類“損失”嚴(yán)重的狀況，如何使得企業(yè)能夠存活下來是管理層最為關(guān)心的問題。為了讓企業(yè)存活下來，管理層“背水一戰(zhàn)”，寄希望于通過創(chuàng)新投資來改變企業(yè)命運(yùn)。此時(shí)，績效之間的差距G足夠大，管理層為了達(dá)到預(yù)定目標(biāo)而進(jìn)行創(chuàng)新投入的動(dòng)機(jī)比“微損失”狀況下的要強(qiáng)。提出如下推論：

推論6：當(dāng)實(shí)際業(yè)績遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)期業(yè)績時(shí)，“大損失”下管理層為了讓企業(yè)擺脫困境而開展創(chuàng)新活動(dòng)的激勵(lì)很強(qiáng)，且激勵(lì)作用強(qiáng)于“微損失”動(dòng)機(jī)。

（2）“收益”情況下，管理層激勵(lì)如何轉(zhuǎn)移？從動(dòng)態(tài)視角來看，實(shí)際業(yè)績高于預(yù)期業(yè)績時(shí)，管理層激勵(lì)是否因“收益”水平不同而有所差異呢？同理，本文也分兩種情況進(jìn)行分析。

當(dāng)企業(yè)實(shí)際盈余水平稍稍高于預(yù)期盈余水平時(shí)，由于績效之間的差距 比較小，企業(yè)積累的冗余資源較少，此時(shí)管理層會(huì)相對謹(jǐn)慎些，他們的創(chuàng)新決策激勵(lì)更多地集中在如何保持現(xiàn)狀，管理層投資決策更多地放在短期投資活動(dòng)（Nohria & Gulati，1996）。而當(dāng)實(shí)際盈余水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于預(yù)期盈余水平時(shí)，企業(yè)擁有很多冗余資源時(shí)，由于績效之間的差距 足夠大，管理層激勵(lì)參考點(diǎn)集中在如何充分利用冗余資源上，此時(shí)的投資決策往往傾向于一些著眼于改善企業(yè)長期業(yè)績的活動(dòng)（Cyert & March，1963）。

基于以上的分析，提出如下假設(shè)：

推論7：當(dāng)實(shí)際業(yè)績稍微高于預(yù)期業(yè)績時(shí)，“微盈利”下管理層為了保持預(yù)定目標(biāo)而開展創(chuàng)新活動(dòng)的激勵(lì)作用明顯。

推論8：當(dāng)實(shí)際業(yè)績遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于預(yù)期業(yè)績時(shí)，“大盈利”下管理層為了利用冗余資源而開展創(chuàng)新活動(dòng)的激勵(lì)作用相比“微盈利”更為明顯。

四、 研究結(jié)論

1. “損失”情況下與“收益”情況下，不同業(yè)績狀況影響了管理層不同的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)決策。“損失”情況下，管理層為了達(dá)到既定目標(biāo)，會(huì)增加強(qiáng)創(chuàng)新投資以縮小業(yè)績差距，但隨著差距的擴(kuò)大，創(chuàng)新投入強(qiáng)度會(huì)下降。同樣地，“盈利”情況下，冗余資源有利于企業(yè)開展創(chuàng)新活動(dòng)，且實(shí)際業(yè)績越高于預(yù)期業(yè)績，積累的冗余資源越多，也越有利于創(chuàng)新投資。

2. 管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好對創(chuàng)新投入存在著框架效應(yīng)，這一框架效應(yīng)產(chǎn)生的不同影響主要受公司業(yè)績實(shí)際值與預(yù)期值之差距影響。當(dāng)差距足夠小時(shí)，管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好不明顯，創(chuàng)新投入動(dòng)機(jī)不強(qiáng)，只有當(dāng)實(shí)際值與預(yù)期值之間的差距超過了G這一臨界值時(shí)，管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好才會(huì)傾向于創(chuàng)新投入。

3. 從動(dòng)態(tài)視角來看，管理層激勵(lì)轉(zhuǎn)移在創(chuàng)新投資決策中得到了證明。本文進(jìn)一步分析了當(dāng)企業(yè)面臨不同的業(yè)績狀況時(shí)，管理層激勵(lì)轉(zhuǎn)移是如何影響創(chuàng)新投資決策的。其中，“大損失”下管理層的創(chuàng)新投入動(dòng)機(jī)要強(qiáng)于“微損失”的投入動(dòng)機(jī)，“大盈利”下的同樣也強(qiáng)于“微盈利”下的投機(jī)動(dòng)機(jī)，這些推論與前文數(shù)理分析的結(jié)論是一致的。

參考文獻(xiàn)：

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3. Nohria N， Gulati R.Is slack good or bad for innovation？.Academy of Management Journal，1996，（39）：1245-1264.

基金項(xiàng)目：廣東省自然科學(xué)基金項(xiàng)目（項(xiàng)目號：S2012040006560）；教育部人文社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目（項(xiàng)目號：20110490845）；教育部人文社會(huì)科學(xué)研究青年基金項(xiàng)目（項(xiàng)目號：12YJC630008）。

第5篇

摘 要 信用卡使用是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到較高程度的產(chǎn)物，是現(xiàn)代金融發(fā)展的必然結(jié)果，隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)增長迅速，應(yīng)用越來越廣泛，信用卡被惡意透支的情況也越來越嚴(yán)重。信用卡惡意透支行為既損害國家、集體和公民的利益，也影響銀行的聲譽(yù)，阻礙信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文主要論述我國信用卡惡意透支行為分析及其風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究。

關(guān)鍵詞 信用卡 惡意透支 風(fēng)險(xiǎn)管理

信用卡是由商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的一種結(jié)算憑證。信用卡透支是信用卡的重要功能之一，也是銀行用卡業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，持卡人在其發(fā)卡銀行信用卡賬戶上資金不足或己無資金的情況下，經(jīng)過銀行批準(zhǔn)，持卡人可使用信用卡進(jìn)行一定金額的消費(fèi)。信用卡透支是必須遵守信用卡的章程規(guī)定，要求持卡人在規(guī)定的期限內(nèi)補(bǔ)足資金，并按規(guī)定支付利息，如果持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定的限額或規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為即可定為“惡意透支”。惡意透支可分為蓄意型惡意透支和非預(yù)謀型惡意透支，本文就蓄意型惡意透支進(jìn)行分析，以下簡稱信用卡惡意透支。

一、信用卡惡意透支行為分析

“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過三個(gè)月仍不歸還的行為。信用卡惡意透支行為包括利用信用卡的套現(xiàn)功能而進(jìn)行的惡意透支和蓄意偽造虛假信息或騙用他人信息辦卡而進(jìn)行的惡意透支兩種。利用信用卡的套現(xiàn)功能而進(jìn)行的惡意透支行為，一般是持卡人與一些“中介機(jī)構(gòu)”合作，利用“中介機(jī)構(gòu)”POS機(jī)進(jìn)行虛假交易，將信用卡上的金額劃走，持卡人付給“中介機(jī)構(gòu)”3%―5%的手續(xù)費(fèi)，“中介機(jī)構(gòu)”當(dāng)場將現(xiàn)金付給持卡人。利用信用卡的套現(xiàn)功能而進(jìn)行的惡意透支行為是指通過偽造身份證件、資信證明、偽造信函、盜取使用他人身份證件等騙取獲得了銀行信用卡的使用資格。此惡意行為嚴(yán)重?fù)p害信用卡真實(shí)信息人的權(quán)益，也給銀行造成嚴(yán)重且難以挽回的損失。信用卡惡意透支具體表現(xiàn)為頻繁透支、假證辦卡、相互勾結(jié)透支、詐騙型惡意透支、多卡透支、私相授受。

二、信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)成因

信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)形成和存在的原因大致五個(gè)方面：1、信用卡本身的特點(diǎn)決定了惡意透支風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。2、由于銀行追求發(fā)卡數(shù)量，對申請人的財(cái)務(wù)狀況、工作穩(wěn)定性等還款能力審核降低要求，使擔(dān)保、審核程序流于形式，增加了信用卡惡意透支的風(fēng)險(xiǎn)。3、我國目前沒有完善的關(guān)于信用卡惡意透支的法律法規(guī)。4、我國社會(huì)信用體系還不健全、對持卡人的約束不夠。5、發(fā)卡的擔(dān)保措施得不到有效落實(shí)。部分發(fā)卡銀行或者沒有統(tǒng)一制定關(guān)于信用卡透支的擔(dān)保合同，或者是制定的合同不盡規(guī)范，擔(dān)保手續(xù)也往往流于形式。

三、信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.銀行應(yīng)提升業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理理念，全面提高員工的綜合素質(zhì)

首先銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，不能片面追求發(fā)卡數(shù)量，營銷與管理并重。信用卡銀行將發(fā)卡量作為硬性指標(biāo)用來考核員工績效，而對申領(lǐng)人的資信調(diào)查流于形式或未進(jìn)行多種渠道復(fù)合核查，造成了信用卡資產(chǎn)質(zhì)量下降，埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次，全面提高員工素質(zhì)，加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識、防范意識、責(zé)任意識，銀行員工是信用卡業(yè)務(wù)流程中的操作者，更是風(fēng)險(xiǎn)識別的判斷者，提高員工的綜合素質(zhì)對控制信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)有一定作用。

2.銀行需建立嚴(yán)格的審查制度，并按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行

銀行需科學(xué)確定申請人的基本條件，運(yùn)用科學(xué)的資信審查方法對申請人進(jìn)行審查，對于信用卡申請人的年齡、工作情況、收入水平、經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性進(jìn)行嚴(yán)格的審核，掌握申請人的具體情況、對于不符合要求的申請者堅(jiān)決不能發(fā)放信用卡。

3.完善法律法規(guī)

目前我國各個(gè)銀行都沒有在信用卡章程中說明惡意透支所要承擔(dān)的法律責(zé)任，我國法律中也少有應(yīng)對信用卡惡意透支的相應(yīng)措施。應(yīng)加快建設(shè)信用卡法制環(huán)境，盡快制定相應(yīng)的完善的法律體系。加大對惡意透支的打擊力度，追究惡意透支行為人的刑事責(zé)任。

4.構(gòu)建完善的個(gè)人信用體系和社會(huì)信用體系

構(gòu)建完善的個(gè)人信用體系和社會(huì)信用體系，將各銀行、公安、工商、稅務(wù)、法院等各方面的的信息整合，建立一個(gè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，建立個(gè)人和社會(huì)信用體系，迫使信用卡用戶自覺遵守法律法規(guī)，防范信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)。

5.完善擔(dān)保制度

首先，對信用卡申請者的擔(dān)保人進(jìn)行資信調(diào)查，掌握擔(dān)保人的資信狀況和擔(dān)保能力，避免出現(xiàn)“一人多保”和“無效擔(dān)保”現(xiàn)象，并依據(jù)擔(dān)保人情況靈活制定擔(dān)保條件。其次，為規(guī)避擔(dān)保人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，要求被擔(dān)保人向擔(dān)保人再提供擔(dān)保，即構(gòu)建反擔(dān)保策略，在擔(dān)保人和被擔(dān)保人之間形成雙向監(jiān)督機(jī)制。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的競爭日益劇烈，信用卡業(yè)務(wù)已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和銀行經(jīng)營不可缺少的一部分，面對現(xiàn)在存在的信用卡惡意透支的現(xiàn)象，必須對信用卡惡意透支行為進(jìn)行分析，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，通過分析可看出杜絕信用卡惡意透支不是僅僅依靠某個(gè)人或者某個(gè)部門就可以做到的，需要各個(gè)部門的配合和社會(huì)的支持，銀行要加強(qiáng)對信用卡申請人的審核，提升經(jīng)營和管理理念，國家也必須制定完善的法律法規(guī)，構(gòu)建完善的個(gè)人信用體系和社會(huì)信用體系以及擔(dān)保制度。

參考文獻(xiàn)：

第6篇

1 費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法

費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)的一部分，費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法一般可分為定性、定量、定性與定量相結(jié)合三類，有效的項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法一般采用定性與定量相結(jié)合的系統(tǒng)方法。對項(xiàng)目進(jìn)行費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的方法很多，在參考文獻(xiàn)[1-7]中，分別介紹了主觀估計(jì)法、層次分析法、決策樹法，模糊評估法，馬爾科夫過程分析方法，貝葉斯分析，F(xiàn)TA幾種量化評估方法，主觀估計(jì)法簡便且容易使用，但它是一種主觀的隱性信息判斷，比客觀全面的顯性信息判斷的信息量要少，容易出偏差。層次分析法簡單明了，不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺造判斷矩陣?yán)щy、計(jì)算繁多重復(fù)且易出錯(cuò)、一致性調(diào)整復(fù)雜。決策樹法用圖表來直觀地分析較為負(fù)責(zé)的多級問題，是一種形象化合有效的風(fēng)險(xiǎn)綜合評估方法，需要較多的歷史數(shù)據(jù)和樣本。模糊評估法利用模糊數(shù)學(xué)將模糊信息定量化，處理一些難以量化的風(fēng)險(xiǎn)事件、語義信息及風(fēng)險(xiǎn)偏好等問題，使風(fēng)險(xiǎn)評估更加科學(xué)化和準(zhǔn)確化，確定隸屬度比較困難，歷數(shù)度的可信性受專家經(jīng)驗(yàn)影響。馬爾科夫過程分析方法，可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評估，根據(jù)上衣狀態(tài)推測出下一狀態(tài)的情況，限制條件多，要求轉(zhuǎn)移概率基本固定。貝葉斯分析，可以根據(jù)先驗(yàn)概率和與先驗(yàn)概率相關(guān)的條件概率，推算出所產(chǎn)生后果的某種原因的后驗(yàn)概率。可以在眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素中抓住主要因素。FTA注重事件發(fā)生的概率以及各層次之間的邏輯關(guān)系，操作簡單，容易掌握，對于風(fēng)險(xiǎn)因素的相互關(guān)系缺乏分析，受制于項(xiàng)目的可比性。

綜合分析上述方法的優(yōu)缺點(diǎn)之后，并結(jié)合費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化分析的案例，目前開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量化評估時(shí)多采用蒙特卡洛模擬法（Monte Carlo Simulation）。蒙特卡洛模擬法全面考慮風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)因素，可以直接處理每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的不確定性，使決策更加合理和準(zhǔn)確，它是一種多元素變化的方法，在模擬過程中可以編制計(jì)算機(jī)軟件對模擬過程進(jìn)行處理，大大節(jié)約了時(shí)間。通過Monte Carlo模擬法計(jì)算出費(fèi)用的累積分布函數(shù)，最后基于費(fèi)用基線，估算項(xiàng)目的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。因此，費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估方法采用Monte Carlo模擬法。

2 費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估步驟

根據(jù)復(fù)雜產(chǎn)品研制項(xiàng)目的特點(diǎn)，其費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的主要步驟為圖1所示。

2.1建立項(xiàng)目CBS，選定費(fèi)用因子

CBS是開展項(xiàng)目詳細(xì)費(fèi)用估算和費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)，只有建立了詳細(xì)的CBS，才能選定相應(yīng)的費(fèi)用參數(shù)確定分布函數(shù)進(jìn)行隨機(jī)抽樣。

2.2 確定費(fèi)用因子概率分布

費(fèi)用因子的概率分布對費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估非常重要。一般是適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)分布來描述隨機(jī)變量（費(fèi)用因子）的概率分布，如果沒有可直接引用的典型理論分布，則根據(jù)歷史統(tǒng)計(jì)資料或?qū)＜乙庖娕袛嚯S機(jī)變量的初始概率分布。在風(fēng)險(xiǎn)分析中常用的概率分布如表1所示。

。

2.4 頻率分布與累積分布分析

假設(shè)進(jìn)行了n次模擬，費(fèi)用數(shù)值的最大值為MAX_c，最小值為MIN_c，將[MIN_c，MAX_c]區(qū)間均分為m段子區(qū)間，一般分為100段即可，統(tǒng)計(jì)n個(gè)費(fèi)用模擬值落在每段子區(qū)間中的個(gè)數(shù)，這就是費(fèi)用的頻率分布趨勢。將頻率分布分析的結(jié)果進(jìn)行概率累加，即得到費(fèi)用的累積分布趨勢。

3 費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

為了實(shí)現(xiàn)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的信息化、常態(tài)化和標(biāo)準(zhǔn)化，設(shè)計(jì)開發(fā)了復(fù)雜產(chǎn)品研制項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)具有費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等功能。圖3中給出了該信息系統(tǒng)的系統(tǒng)架構(gòu)圖。

該信息管理系統(tǒng)采用Microsoft .Net平臺(tái)技術(shù)開發(fā)，使用Spring .Net應(yīng)用程序框架和NHibernate對象/關(guān)系數(shù)據(jù)庫映射工具等進(jìn)行開發(fā)。該架構(gòu)基于瀏覽器/服務(wù)器（B/S，Brower/Service）模式設(shè)計(jì)，系統(tǒng)架構(gòu)為五層結(jié)構(gòu)，即表現(xiàn)層、應(yīng)用服務(wù)層、基礎(chǔ)服務(wù)層、統(tǒng)一訪問控制層和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層。

根據(jù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估步驟，首先是建立項(xiàng)目CBS，建立后的CBS如圖4所示：

其次是為建立后的CBS選擇費(fèi)用因子和概率分布模型，在這里選擇三角分布模型，為費(fèi)用因子填寫費(fèi)用信息如圖5所示：

最后對費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了3000次模擬，統(tǒng)計(jì)3000個(gè)費(fèi)用模擬值落在每段子區(qū)間中的個(gè)數(shù)，生成費(fèi)用的概率分布趨勢。將概率分布分析的結(jié)果進(jìn)行概率累加，即得到費(fèi)用的累積概率趨勢。如圖6所示：

4 結(jié)論

隨著技術(shù)條件要求和產(chǎn)品系統(tǒng)的復(fù)雜度不斷提高，給項(xiàng)目研制費(fèi)用帶來極大的挑戰(zhàn)。結(jié)合實(shí)際情況，通過蒙特卡羅模擬法對復(fù)雜產(chǎn)品研制項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，在費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估步驟的基礎(chǔ)上，開發(fā)了費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的信息化。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 錢昊，馬維珍.層次分析法在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用[J].蘭州交通大學(xué)學(xué)報(bào)：自然科學(xué)版，2005，24（3）：53-56.

[3] 汪燦星， 王俊文.基于決策樹的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法[J].四川建筑，2008，28（4）：205-206.

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第7篇

關(guān)鍵詞：電子信息；檔案管理；事業(yè)單位；應(yīng)用；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、電子信息檔案管理在事業(yè)單位中應(yīng)用的主要作用

（一）電子信息檔案管理符合時(shí)展的基本要求

在當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展形勢下，科學(xué)技術(shù)已經(jīng)發(fā)展到了前所未有的高度，并且隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，各行各業(yè)的傳統(tǒng)工作形式也在發(fā)生改變。高速發(fā)展的科學(xué)技術(shù)催生了信息化水平的提升，強(qiáng)化信息化建設(shè)也已經(jīng)成為當(dāng)前許多行業(yè)發(fā)展的主要趨勢，檔案管理領(lǐng)域同樣如此。傳統(tǒng)的檔案管理工作中，由于工作方式較為落后，工作效率較低，并且隨著檔案數(shù)量的增多，管理工作的難度也呈現(xiàn)出逐漸加大的態(tài)勢，給事業(yè)單位的檔案管理工作人員帶來了較為沉重的負(fù)擔(dān)[1]。而電子信息檔案管理將很好的解決工作質(zhì)量低下的現(xiàn)狀，并且可以有效提升事業(yè)單位的檔案管理效率，可以說，電子信息檔案管理很好的契合了時(shí)代的發(fā)展趨勢，促進(jìn)了事業(yè)單位檔案管理工作的發(fā)展。

（二）電子信息檔案管理是事業(yè)單位的檔案管理工作得到一定程度的優(yōu)化

在當(dāng)前形勢下，事業(yè)單位檔案管理工作的一個(gè)目標(biāo)是儲(chǔ)存資料，與此同時(shí)，檔案中承載了大量的信息，這些信息是開展下一步工作的基礎(chǔ)，通過查詢和利用檔案工作信息，可以更好的指導(dǎo)下一步工作，明確工作目標(biāo)，優(yōu)化工作體系。通過檔案管理的電子化和信息化，可以將事業(yè)單位的檔案管理人員從傳統(tǒng)工作中解放出來，將更多的精力放在檔案利用與開發(fā)上。通過對檔案的總結(jié)和梳理，可以明確下一步工作方向，并且為事業(yè)單位主營業(yè)務(wù)的發(fā)展與優(yōu)化提供建議，實(shí)現(xiàn)工作效能總體提升。

（三）節(jié)省了事業(yè)單位檔案管理工作的大量資源

在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理模式下，管理質(zhì)量較低，檔案管理工作受到了較大的空間限制。紙質(zhì)版的傳統(tǒng)檔案會(huì)占據(jù)較大的空間，事業(yè)單位檔案管理部門在工作的過程中，隨著人數(shù)的增加，會(huì)產(chǎn)生大量的檔案，如果不進(jìn)行信息化收集與處理，會(huì)嚴(yán)重影響檔案資源的開發(fā)與利用[2]。此外，傳統(tǒng)的檔案管理方式存在明顯的不足，在檔案資料查詢與調(diào)取等方面，都要耗費(fèi)較大的人力物力。

二、電子信息檔案管理在事業(yè)單位工作中應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）建立一套科學(xué)完善的電子信息檔案管理工作模式

在事業(yè)單位的檔案管理工作中，重要的目標(biāo)就是發(fā)揮檔案作用，實(shí)現(xiàn)檔案資源的利用與流通。要想提升電子信息檔案管理水平，就要構(gòu)建一體化的檔案管理模式，在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理和收集模式中，各部門之間一般各自為政，檔案之間缺乏有效的交流和流通，通過檔案管理的電子信息化建設(shè)，可以通過現(xiàn)代信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)檔案資源的共享，節(jié)約大量的人力、物力、財(cái)力，在需要信息和資源的時(shí)候，可以通過調(diào)閱檔案的方式，有效整合工作資源[3]。

（二）合理利用電子信息檔案管理資源，提升風(fēng)險(xiǎn)防控質(zhì)量

在事業(yè)單位的檔案管理中開展電子信息建設(shè)，既要優(yōu)化工作流程，發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的快捷性和便利性，還要實(shí)現(xiàn)檔案資源的充分利用。通過大數(shù)據(jù)分析和大數(shù)據(jù)檢索等方式，發(fā)現(xiàn)檔案之間的有機(jī)聯(lián)系，找到共性和有指導(dǎo)性的問題，分析檔案管理工作的主要形式，通過得出有效數(shù)字，指導(dǎo)具體的工作過程，為下一步工作的開展提供有針對性的指導(dǎo)意見[4]。

（三）及時(shí)填補(bǔ)事業(yè)單位電子信息檔案管理工作中的漏洞，提高安全性

在事業(yè)單位的檔案管理工作中，應(yīng)該隨時(shí)注意電子信息檔案管理的漏洞，因?yàn)闄n案中涉及許多隱私性的個(gè)人資料[5]。所以，為了消除電子信息檔案管理中的風(fēng)險(xiǎn)，保證檔案的安全性，一方面應(yīng)該及時(shí)的采取有效措施，填補(bǔ)電子信息檔案管理中的漏洞，防止檔案中的數(shù)據(jù)被不法分子利用和盜取，另一方面應(yīng)該加強(qiáng)對檔案管理人員的培訓(xùn)力度，提升他們抵御檔案風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而有效提升電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（四）提升事業(yè)單位檔案管理工作人員的整體素質(zhì)

傳統(tǒng)的檔案管理工作較為機(jī)械，重復(fù)性很強(qiáng)，不需要很高的技術(shù)水平，對檔案管理工作人員的素質(zhì)要求并不高，但是隨著現(xiàn)代信息技術(shù)與傳統(tǒng)檔案管理工作的融合，越來越需要專業(yè)化的檔案管理人才[6]。在現(xiàn)代高等教育體系下，很多學(xué)校都開設(shè)了檔案管理專業(yè)，事業(yè)單位在引進(jìn)人才的時(shí)候，除了需要引進(jìn)專業(yè)人才外，還要注重引進(jìn)檔案管理人才和計(jì)算機(jī)專業(yè)人才，提升電子信息檔案管理的水平。與此同時(shí)，還可以通過開展培訓(xùn)等方式，提升事業(yè)單位原有檔案管理人員的現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用水平，提升檔案管理的信息化程度。在具體的工作中，檔案管理具有一定特殊性，檔案管理工作與日常主營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，要經(jīng)常性開展電子信息檔案管理方面的培訓(xùn)，提升工作人員的信息應(yīng)用意識，提升工作水平。

三、結(jié)語

綜上所述，事業(yè)單位在檔案管理工作中，在利用電子信息檔案管理的同時(shí)，要對檔案信息的安全和風(fēng)險(xiǎn)控制措施給予重點(diǎn)關(guān)注，不能一味的追求管理的效率，而忽視檔案的安全，應(yīng)積極制定檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提升檔案管理的安全性，有效避免因電子信息檔案管理漏洞帶來的損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]付冰.電子信息檔案管理在事業(yè)單位中的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)控制的措施[J].黑龍江科技信息，2016（21）：186.

[2]敏.現(xiàn)代事業(yè)單位檔案管理的電子信息技術(shù)化[J].中國信息化，2013（10）：20-20.

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[4]李詠梅.事業(yè)單位檔案管理信息化建設(shè)的策略分析[J].黑龍江史志，2015（13）：163.

第8篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；問題；對策

中圖分類號：{DF433} 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，在我國的國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用，隨著金融改革和金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸加大，信用風(fēng)險(xiǎn)是主要風(fēng)險(xiǎn)中之一。因此，分析商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題并找出解決途徑和方法，對促進(jìn)商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及主要形式

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手或債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導(dǎo)致交易另一方或債務(wù)人遭受損失的可能性。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手或債務(wù)人到期不能履行合約義務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)；廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手或債務(wù)人信用品質(zhì)變化的不確定性所引起的信用差價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)一般可分為違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證劵發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合約的條件而構(gòu)成的違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)還不健全，尤其是在國內(nèi)處于壟斷地位的國有商業(yè)銀行這一根本性問題未能解決，沒能有效的實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，商業(yè)化程度不高，政策性任務(wù)和行政干預(yù)還很多，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的邊界并不明確。董事會(huì)的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)的管理層次多，但效率差，對市場信號反應(yīng)慢，部門行使職能過程中易受到各種外界因素的限制和干擾，造成決策的效果不佳。長期以來，國有商業(yè)銀行在半計(jì)劃、半市場的環(huán)境中經(jīng)營，制約了商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán)，需要建立長效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，造成目前風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一是信貸管理機(jī)制不完善。目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機(jī)制設(shè)計(jì)仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進(jìn)行貸款審查時(shí)仍然以主觀經(jīng)驗(yàn)判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調(diào)查、貸時(shí)審查還是貸后檢查都缺少科學(xué)而完整的客觀評價(jià)。并且在貸款發(fā)放以后，銀行就很少檢查、監(jiān)督企業(yè)對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監(jiān)督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。二是風(fēng)險(xiǎn)管理模式分散，規(guī)劃上各自為政，缺乏對行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，抵御行業(yè)、地區(qū)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能力弱。商業(yè)銀行未形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系，對跨境、跨區(qū)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制以及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)測與控制不到位。同時(shí)，不同機(jī)構(gòu)對同一客戶的準(zhǔn)入退出策略相互沖突。信用系統(tǒng)分散，為一體化經(jīng)營、集中管理造成了很大障礙。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度不完善

信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但商業(yè)銀行更加注重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，而忽視風(fēng)險(xiǎn)的控制；缺乏全面、客觀評估各類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，對于偶有發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠；未能充分發(fā)揮總行、支行的運(yùn)行系統(tǒng)作用，控制系統(tǒng)的更新發(fā)展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限；垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發(fā)生漏損、偏差；內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，其評價(jià)和監(jiān)督的作用有待進(jìn)一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責(zé)不明的現(xiàn)象較為突出。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也越來越復(fù)雜，計(jì)量準(zhǔn)確、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的模型被大量運(yùn)用到信用風(fēng)險(xiǎn)的管理中。然而，目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，主要采取的是將專家方法和單變量方法相結(jié)合的傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法。隨著風(fēng)險(xiǎn)日益多元化，這種度量方法顯然無法適應(yīng)高度風(fēng)險(xiǎn)管理水平的要求。與國際先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法，我國商業(yè)銀行還存在很大的差距。

三、提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1.加強(qiáng)金融法制建設(shè)

金融法制建設(shè)是改善金融環(huán)境的保證，金融環(huán)境的好壞決定了商業(yè)銀行能否健康發(fā)展，甚至影響整個(gè)國家的信用質(zhì)量。首先，應(yīng)通過立法規(guī)范銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)的業(yè)務(wù)。其次，要通過立法使銀行業(yè)的經(jīng)營業(yè)績披露透明，完善銀行保險(xiǎn)體系，保護(hù)存款者的利益。最后，通過立法建立銀行的準(zhǔn)備金制度，并且建立一套統(tǒng)一的外部監(jiān)管體系并規(guī)定監(jiān)管者的權(quán)利和義務(wù)。

2.建立健全內(nèi)部控制制度

完善的商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)全面覆蓋業(yè)務(wù)的各個(gè)操作環(huán)節(jié)，做到各種控制制度和獎(jiǎng)罰辦法公開透明，保證各項(xiàng)制度在總行和各分行、支行之間順暢實(shí)施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。要轉(zhuǎn)變過去的垂直管理模式，重新構(gòu)建內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋相互制衡的原則建立合理規(guī)范的管理制度和制衡機(jī)制。加強(qiáng)對高層管理人員和業(yè)務(wù)的控制，建立高層管理人員信息檔案系統(tǒng)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；對銀行的表內(nèi)、外業(yè)務(wù)要有完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，嚴(yán)格禁止超越權(quán)限和違反程序的放款行為。強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，培養(yǎng)員工的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識，有效抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先要建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。其次要構(gòu)建完善獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。應(yīng)逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向架構(gòu)，來適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。再次，建立健全科學(xué)的信用評級體系。建立銀行內(nèi)部信用評級體系應(yīng)堅(jiān)持“三結(jié)合”：一是國際標(biāo)準(zhǔn)與我國國情相結(jié)合；二是定性方法與定量方法相結(jié)合；三是傳統(tǒng)研究方法與現(xiàn)代先進(jìn)評級技術(shù)，特別是與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合。就評級方法而言，內(nèi)部評級法是《新巴塞爾協(xié)定》的核心內(nèi)容之一，它體現(xiàn)了國際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)成果。我國商業(yè)銀行要學(xué)習(xí)其模型及其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，逐步建立起符合國際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)。

4.加大人力資源培養(yǎng)力度

提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平是建立健全我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。為了有效規(guī)避和抵御風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以選拔優(yōu)秀人才出國進(jìn)修現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將國外銀行的先進(jìn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)引入我國銀行的實(shí)際操作中；加強(qiáng)對現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)力度，讓他們不斷學(xué)習(xí)和更新風(fēng)險(xiǎn)管理知識，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，有利于促進(jìn)我國商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱劍峰,卜素.西方銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及對我們的啟示[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行，2004，（9）.

[2]單新磊.論我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2008.

第9篇

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）信貸管理機(jī)制不完善

信貸管理機(jī)制及其完善程度與信用風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。然而，目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機(jī)制設(shè)計(jì)仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進(jìn)行貸款審查時(shí)仍然以主觀經(jīng)驗(yàn)判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調(diào)查、貸時(shí)審查還是貸后檢查都缺少科學(xué)而完整的客觀評價(jià)。并且在貸款發(fā)放以后，銀行就很少檢查、監(jiān)督企業(yè)對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監(jiān)督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。

（二）銀企之間信息不對稱

在具體的借貸活動(dòng)中，銀行和企業(yè)之間存在信息不對稱的現(xiàn)象。通常情況下，企業(yè)作為資金使用者，在向商業(yè)銀行申請貸款決策之前，對于自身生產(chǎn)經(jīng)營狀況、盈利能力和內(nèi)控機(jī)制等方面都相當(dāng)熟悉，處于信息上的優(yōu)勢地位；而商業(yè)銀行卻只能通過財(cái)務(wù)報(bào)表了解到一些表面信息，很難掌握企業(yè)經(jīng)營面臨的競爭和風(fēng)險(xiǎn)、領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、企業(yè)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平等，由此導(dǎo)致其處于信息上的劣勢地位。信息不對稱使得商業(yè)銀行很難對借款人的信用狀況做出確切可靠的判斷，面對不同風(fēng)險(xiǎn)的借款者，商業(yè)銀行只能根據(jù)平均的風(fēng)險(xiǎn)狀況來確定貸款利率。不難想象，對于低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來說，它會(huì)因借貸成本高于其預(yù)期水平而撤離信貸市場，對于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來說，它會(huì)愿意支付高利率并努力爭取銀行貸款。由此產(chǎn)生了逆向選擇效應(yīng)，使商業(yè)銀行貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)上升。

（三）政府對銀行的過度干預(yù)和隱性擔(dān)保

雖然我國商業(yè)銀行在組織制度和經(jīng)營機(jī)制等方面發(fā)展日益規(guī)范，然而還是未能擺脫政府部門的影響。一方面，政府部門為了加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，會(huì)通過行政干預(yù)或“打招呼”等形式向銀行申請融資。顯然，這破壞了銀企之間固有的信用關(guān)系和契約關(guān)系，加劇了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，對于銀行的經(jīng)營行為，政府部門在一定程度上給予支持和擔(dān)保，特別是一些地方性商業(yè)銀行。我國有很多商業(yè)銀行是由地方政府進(jìn)行控制的，銀行的經(jīng)營決策也主要是為地方政府服務(wù)，即使經(jīng)營出現(xiàn)了問題也是地方政府買單。由于有了地方政府的隱性擔(dān)保，商業(yè)銀行為了追求自身利益最大化，就很有可能從事風(fēng)險(xiǎn)較大經(jīng)營活動(dòng)，從而加大了爆發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的可能。

（四）監(jiān)督制約作用不能充分發(fā)揮

首先，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管不力。主要表現(xiàn)為監(jiān)管理念較為陳舊，監(jiān)管政策也缺乏前瞻性，監(jiān)督機(jī)制太過籠統(tǒng)。監(jiān)管體制的不完善很難產(chǎn)生有效的制約作用，也就不能有效地防止銀行發(fā)生越界行為，更談不上創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境了。由此帶來了銀行內(nèi)部的不規(guī)范操作，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行內(nèi)部監(jiān)管不力。由于銀行內(nèi)部對員工違規(guī)行為缺乏有效的約束機(jī)制，使得某些人游離于內(nèi)部控制制度之外。監(jiān)管的缺失給這些人帶來違規(guī)操作的機(jī)會(huì)，通過和社會(huì)人員“里應(yīng)外合”，內(nèi)部人員很容易騙取銀行貸款，不僅如此，還會(huì)發(fā)生諸如關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等犯罪行為。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度滯后

目前，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)還比較落后，信貸管理結(jié)構(gòu)仍然采取“金字塔”型的垂直方式，即從總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理機(jī)構(gòu)體制。這種組織結(jié)構(gòu)，縱向鏈條過長，不利于內(nèi)部信息傳遞，降低了管理效率，而且缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的水平制衡與風(fēng)險(xiǎn)信息的橫向流動(dòng)。與此同時(shí)，我國商業(yè)銀行采取逐級上報(bào)、層層審批的審貸制度，只有行長或主管信貸的副行長才具有最終的決策權(quán)，縱向運(yùn)動(dòng)的審批流程容易造成個(gè)別信貸項(xiàng)目把關(guān)不嚴(yán)的問題，而且由于權(quán)力過度集中在行長手中，在缺乏外部監(jiān)管的情況下，很容易發(fā)生權(quán)力尋租的現(xiàn)象，增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度不完善

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制主要包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評估、活動(dòng)控制、信息交流和監(jiān)督管理5方面的內(nèi)容。從環(huán)境控制上看，相比風(fēng)險(xiǎn)控制而言，商業(yè)銀行更注重業(yè)務(wù)擴(kuò)張。從風(fēng)險(xiǎn)評估上看，商業(yè)銀行缺乏全面、客觀評估各類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，對于偶有發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠。從活動(dòng)控制上看，有序、有效的協(xié)調(diào)總分、支行的運(yùn)行系統(tǒng)還未充分發(fā)揮作用，控制系統(tǒng)的更新發(fā)展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限。從信息交流上看，垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發(fā)生漏損、偏差。再者，橫向機(jī)構(gòu)設(shè)置過細(xì)，也影響了信息溝通的速度和準(zhǔn)確度。從監(jiān)督管理上看，內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，其評價(jià)和監(jiān)督的作用有待進(jìn)一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責(zé)不明的現(xiàn)象較為突出。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)落后

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也越來越復(fù)雜，計(jì)量準(zhǔn)確、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的模型被大量運(yùn)用到信用風(fēng)險(xiǎn)的管理中。然而，目前我國商業(yè)銀行主要采取的是將專家方法和單變量方法相結(jié)合的傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法。隨著風(fēng)險(xiǎn)日益多元化，這種度量方法顯然無法適應(yīng)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的要求。雖然我國也嘗試運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型測度信用風(fēng)險(xiǎn)，但目前仍處于起步階段，短期之內(nèi)很難取得顯著成效。首先，國內(nèi)銀行的政策數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足，且缺乏規(guī)范性，不僅數(shù)量達(dá)不到計(jì)量要求，質(zhì)量也有待提高，很難滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量建模和評估的要求。其次，商業(yè)銀行的評級體系剛剛建立，還未推廣使用，評級程序的規(guī)范性和準(zhǔn)確性有待檢驗(yàn)。最后，商業(yè)銀行缺乏先進(jìn)科學(xué)的管理技術(shù)。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）健全機(jī)制逐步規(guī)范授信管理

雖然，我國各商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了一套授信政策，但不論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行的授信政策均缺乏針對性和具體性，更有甚者，某些制度還會(huì)互相矛盾。為此，首先需要在梳理和完善現(xiàn)有的授信政策和操作程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整、評審和修訂授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度。其次，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，確保授信工作人員能夠嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)控制的要求進(jìn)行審查、審批，免受外部因素干擾。再次，商業(yè)銀行應(yīng)建立“盡職免責(zé)，未盡職追責(zé)”的問責(zé)機(jī)制，客觀地考核授信工作人員的工作情況，對違法、違規(guī)造成的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。最后，逐步建立銀行信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)把信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急管理擺到重要位置，以“一案三制”（應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急管理體制、機(jī)制和法制）為重點(diǎn)加強(qiáng)應(yīng)急管理工作建設(shè)，形成從總行到分支行上下聯(lián)動(dòng)的應(yīng)急組織指揮體系。

（二）完善全面、獨(dú)立的內(nèi)控制度

完善的商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)全面覆蓋業(yè)務(wù)的各個(gè)操作環(huán)節(jié)，做到各種控制制度和獎(jiǎng)罰辦法公開透明，保證各項(xiàng)制度在總行和各分行、支行之間順暢實(shí)施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。構(gòu)建全面、權(quán)威、可操作的內(nèi)控制度需要做到以下幾點(diǎn)：首先，逐步轉(zhuǎn)變“金字塔”型的垂直管理方式，重新構(gòu)建內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋相互制衡的原則建立合理規(guī)范的管理制度和制衡機(jī)制。其次，加強(qiáng)對高層管理人員和業(yè)務(wù)的控制。一來，可以嘗試建立高層管理人員信息檔案系統(tǒng)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；二來，對銀行的表內(nèi)、外業(yè)務(wù)要有完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，嚴(yán)格禁止超越權(quán)限和違反程序的放款行為。再者，強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。通過培養(yǎng)員工的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識，有利于降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和頻率。

（三）逐步建立信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行主要通過不良貸款率來評估資產(chǎn)質(zhì)量。然而，主要用于資產(chǎn)質(zhì)量衡量的不良貸款率指標(biāo)本身具有很大的局限性，已不能滿足現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，亟待調(diào)整。為此，我國商業(yè)銀行可以嘗試采用VAR模型(在險(xiǎn)價(jià)值)計(jì)算出銀行整體在險(xiǎn)價(jià)值，為銀行經(jīng)營者提供在其容忍限度條件下的決策信息。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)逐步優(yōu)化現(xiàn)有的評級系統(tǒng)，加快征信系統(tǒng)的建設(shè)和評級機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，以便對借款人的信貸質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確客觀的分級。另外，我國商業(yè)銀行應(yīng)該注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)國外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，特別是違約概率和違約損失率計(jì)量模型，積極進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法的研究，不斷拓展征信系統(tǒng)的覆蓋面和更新度，以確保為貸款客戶提供權(quán)威真實(shí)有效的評級。

（四）規(guī)范法律法規(guī)加大監(jiān)管力度