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第1篇

論文關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境；資本結(jié)構(gòu)；調(diào)整速度；非平衡面板數(shù)據(jù)

在調(diào)整速度的眾多影響因素中，宏觀經(jīng)濟(jì)因素對調(diào)整速度的影響近年開始引起學(xué)術(shù)界的關(guān)注。Douglas0．Cook(2009)分別采用兩階段和綜合兩種動(dòng)態(tài)部分調(diào)整模型，考察宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對調(diào)整速度的影響，發(fā)現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)調(diào)整速度較快。原毅軍，孫曉華(2006)的研究得到調(diào)整速度與上一年GDP增長率正相關(guān)，與通貨膨脹率，實(shí)際貸款利率和財(cái)政支出增值率負(fù)相關(guān)的結(jié)論。黃輝(2009)對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和制度因素影響調(diào)整速度進(jìn)行了研究，結(jié)果顯示調(diào)整速度表現(xiàn)出順經(jīng)濟(jì)周期現(xiàn)象。本文對前人研究方法進(jìn)行改進(jìn)，基于部分調(diào)整模型，用宏觀經(jīng)濟(jì)變量劃分樣本進(jìn)行調(diào)整速度對比研究。在目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的回歸中不考慮宏觀因素。這樣改進(jìn)可以避免雙重考慮宏觀經(jīng)濟(jì)因素造成研究結(jié)果不穩(wěn)定性和不顯著性。

一、研究模型與變量設(shè)計(jì)

1．研究模型

接受Nerlove的部分調(diào)整模型(partialadjustmentmode1)的構(gòu)建思路，構(gòu)建下面的資本結(jié)構(gòu)部分調(diào)整模型(1)

其中，和分別表示公司i在第t年末的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)和實(shí)際資本結(jié)構(gòu)。為調(diào)整系數(shù)，表示在一個(gè)年度內(nèi)公司的資本結(jié)構(gòu)向目標(biāo)水平調(diào)整的快慢，并間接反映調(diào)整成本的大小。

根據(jù)屈耀輝(2006)等人的研究，目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)可表示為公司特征向量與行業(yè)特征向量的線性函數(shù)

其中是影響公司目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的一組相關(guān)變量，和分別為行業(yè)和時(shí)間虛擬變量。

將(2)式帶入到(1)式整理得到本文的回歸模型(3)式

2．變量設(shè)計(jì)

(1)資本結(jié)構(gòu)變量。本文分別使用賬面資產(chǎn)負(fù)債率和市場資產(chǎn)負(fù)債率兩種資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究。

表示賬面資本結(jié)構(gòu)，市場資本結(jié)構(gòu)。表示長期負(fù)債，表示短期負(fù)債，表示賬面總資產(chǎn)，表示流通股賬面價(jià)值，表示流通股市場價(jià)值。

(2)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)擬合變量。根據(jù)已有文獻(xiàn)對目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)影響因素的研究，本文選用的公司特征變量包括：公司規(guī)模(SIZE)，用主營業(yè)務(wù)的自然對數(shù)表示，目前公司規(guī)模與資本結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)研究沒有得到一致結(jié)論；資產(chǎn)有形性(TANG)，用固定資產(chǎn)除以總資產(chǎn)表示，經(jīng)驗(yàn)研究表明有形資產(chǎn)的比率與資產(chǎn)負(fù)債率正相關(guān)；非債務(wù)稅盾(NDTS)，用固定資產(chǎn)折舊除以總資產(chǎn)表示，經(jīng)驗(yàn)研究研究發(fā)現(xiàn)非債務(wù)稅盾與資本結(jié)構(gòu)負(fù)相關(guān)；公司成長性(GROW)，用托賓Q值表示，公司成長性對資本結(jié)構(gòu)的影響目前還沒有定論；公司盈利能力(PROF)，用息稅前利潤除以總資產(chǎn)表示，公司盈利能力對資本結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)研究也沒有得到一致的結(jié)論；稅收因素(TAX)，用所得稅除以利潤總額表示。考慮行業(yè)特征因素，用行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率平均值(HAB，HAM)表示。

(3)宏觀經(jīng)濟(jì)變量。仿照Douglas0．Cook(2009)，本文選用GDP增長率來定義宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。GDP增長率定義為本年GDP減去上年GDP再除以上年GDP。宏觀經(jīng)濟(jì)變量劃分樣本的具體情況是，l3年的GDP增長率數(shù)據(jù)以2002年的GDP增長率為中位數(shù)分為兩個(gè)部分，每個(gè)部分分別按照GDP增長率的二分位數(shù)再進(jìn)行劃分，將樣本分成四個(gè)部分。取GDP增長率最小的三年1998~2000定義為為宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境衰退；取GDP增長率最大的三年2005~2007定義為宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境繁榮。

二、樣本選取與估計(jì)方法

選擇滬深兩市1996~2008一般上市公司的數(shù)據(jù)，不包括金融上市公司，剔除PT，ST公司。經(jīng)過數(shù)據(jù)整理，獲得分布于十二個(gè)行業(yè)的715家公司的9295個(gè)樣本觀測點(diǎn)。樣本數(shù)據(jù)來源于CCER數(shù)據(jù)庫。由于模型(3)把目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的決定因素內(nèi)化其中，模型右邊包含因變量一階滯后變量，采用動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)的G刪估計(jì)方法，把模型(3)右邊所有變量的二階滯后變量作為工具變量。

三、實(shí)證結(jié)果分析

模型(3)的回歸結(jié)果如表1

注：括號里的數(shù)據(jù)是T檢驗(yàn)值，表中***、**、*分別代表在1％，5％以及10％的顯著性水平下顯著

第2篇

【關(guān)鍵詞】 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境;資本結(jié)構(gòu);調(diào)整速度;非平衡面板數(shù)據(jù)

在調(diào)整速度的眾多影響因素中,宏觀經(jīng)濟(jì)因素對調(diào)整速度的影響近年開始引起學(xué)術(shù)界的關(guān)注。Douglas O. Cook(2009)分別采用兩階段和綜合兩種動(dòng)態(tài)部分調(diào)整模型,考察宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對調(diào)整速度的影響,發(fā)現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)調(diào)整速度較快。原毅軍,孫曉華(2006)的研究得到調(diào)整速度與上一年GDP增長率正相關(guān),與通貨膨脹率,實(shí)際貸款利率和財(cái)政支出增值率負(fù)相關(guān)的結(jié)論。黃輝(2009)對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和制度因素影響調(diào)整速度進(jìn)行了研究,結(jié)果顯示調(diào)整速度表現(xiàn)出順經(jīng)濟(jì)周期現(xiàn)象。本文對前人研究方法進(jìn)行改進(jìn),基于部分調(diào)整模型,用宏觀經(jīng)濟(jì)變量劃分樣本進(jìn)行調(diào)整速度對比研究。在目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的回歸中不考慮宏觀因素。這樣改進(jìn)可以避免雙重考慮宏觀經(jīng)濟(jì)因素造成研究結(jié)果不穩(wěn)定性和不顯著性。

一、研究模型與變量設(shè)計(jì)

1.研究模型

接受Nerlove的部分調(diào)整模型(partial adjustment model)的構(gòu)建思路,構(gòu)建下面的資本結(jié)構(gòu)部分調(diào)整模型(1)

Lit- Lit-1=?姿(L*it- Lit-1) (1)

其中,L*it和Lit分別表示公司i在第t年末的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)和實(shí)際資本結(jié)構(gòu)。?姿為調(diào)整系數(shù),表示在一個(gè)年度內(nèi)公司的資本結(jié)構(gòu)向目標(biāo)水平調(diào)整的快慢,并間接反映調(diào)整成本的大小。

根據(jù)屈耀輝(2006)等人的研究,目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)可表示為公司特征向量與行業(yè)特征向量的線性函數(shù)

L*it=?琢0+■?琢jYjit+■?琢sDs+■?琢tDt+?滓it (2)

其中Yit是影響公司目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的一組相關(guān)變量,Ds和Dt分別為行業(yè)和時(shí)間虛擬變量。

將(2)式帶入到(1)式整理得到本文的回歸模型(3)式

Lit=?姿(?琢0+■?琢jYjit+■?琢sDs+■?琢t)+(1-?姿)Lit-1+?滓it(3)

2.變量設(shè)計(jì)

(1)資本結(jié)構(gòu)變量。本文分別使用賬面資產(chǎn)負(fù)債率和市場資產(chǎn)負(fù)債率兩種資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究。

LEV Bit=(LDit+SDit)/TAit

LEV Mit=(LDit+SDit)/(TAit-LSVit+LSit*P)

LEV Bit表示賬面資本結(jié)構(gòu),LEV Mit市場資本結(jié)構(gòu)。LDit表示長期負(fù)債,SDit表示短期負(fù)債,TAit表示賬面總資產(chǎn),LSVit表示流通股賬面價(jià)值,LSit*P表示流通股市場價(jià)值。

(2)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)擬合變量。根據(jù)已有文獻(xiàn)對目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)影響因素的研究,本文選用的公司特征變量包括:公司規(guī)模(SIZE),用主營業(yè)務(wù)的自然對數(shù)表示,目前公司規(guī)模與資本結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)研究沒有得到一致結(jié)論;資產(chǎn)有形性(TANG),用固定資產(chǎn)除以總資產(chǎn)表示,經(jīng)驗(yàn)研究表明有形資產(chǎn)的比率與資產(chǎn)負(fù)債率正相關(guān);非債務(wù)稅盾(NDTS),用固定資產(chǎn)折舊除以總資產(chǎn)表示,經(jīng)驗(yàn)研究研究發(fā)現(xiàn)非債務(wù)稅盾與資本結(jié)構(gòu)負(fù)相關(guān);公司成長性(GROW),用托賓Q值表示,公司成長性對資本結(jié)構(gòu)的影響目前還沒有定論;公司盈利能力(PROF),用息稅前利潤除以總資產(chǎn)表示,公司盈利能力對資本結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)研究也沒有得到一致的結(jié)論;稅收因素(TAX),用所得稅除以利潤總額表示。考慮行業(yè)特征因素,用行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率平均值(HAB,HAM)表示。

(3)宏觀經(jīng)濟(jì)變量。仿照Douglas O. Cook(2009),本文選用GDP增長率來定義宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。GDP增長率定義為本年GDP減去上年GDP再除以上年GDP。宏觀經(jīng)濟(jì)變量劃分樣本的具體情況是,13年的GDP增長率數(shù)據(jù)以2002年的GDP增長率為中位數(shù)分為兩個(gè)部分,每個(gè)部分分別按照GDP增長率的二分位數(shù)再進(jìn)行劃分,將樣本分成四個(gè)部分。取GDP增長率最小的三年1998～2000定義為為宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境衰退;取GDP增長率最大的三年2005～2007定義為宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境繁榮。

二、樣本選取與估計(jì)方法

選擇滬深兩市1996～2008一般上市公司的數(shù)據(jù),不包括金融上市公司,剔除PT,ST公司。經(jīng)過數(shù)據(jù)整理,獲得分布于十二個(gè)行業(yè)的715家公司的9295個(gè)樣本觀測點(diǎn)。樣本數(shù)據(jù)來源于CCER數(shù)據(jù)庫。由于模型(3)把目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的決定因素內(nèi)化其中,模型右邊包含因變量一階滯后變量,采用動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)的GMM估計(jì)方法,把模型(3)右邊所有變量的二階滯后變量作為工具變量。

三、實(shí)證結(jié)果分析

注:括號里的數(shù)據(jù)是T檢驗(yàn)值,表中***、**、*分別代表在1%,5%以及10%的顯著性水平下顯著

表1中LEV(-1)的系數(shù)就是1-?姿。可以看到,在賬面資本結(jié)構(gòu)下,宏觀經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)的調(diào)整速度是0.575(1-0.425),在宏觀經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)的調(diào)整速度為0.592(1-0.408);在市場資本結(jié)構(gòu)下,宏觀經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)的調(diào)整速度是0.606(1-0.394),宏觀經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)的調(diào)整速度是0.656(1-0.344)。

實(shí)證結(jié)果表明:資本結(jié)構(gòu)調(diào)整速度表現(xiàn)出順周期性,與Douglas O. Cook(2009),黃輝(2009)的結(jié)論一致。本文只用宏觀經(jīng)濟(jì)變量劃分樣本,沒有把宏觀經(jīng)濟(jì)變量作為目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的影響因素,避免了實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)定性與顯著性,使研究結(jié)果更可靠。

參考文獻(xiàn)

[1]原毅軍,孫曉華.宏觀經(jīng)濟(jì)要素與企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)優(yōu)化[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究.2006(5):39～42

第3篇

關(guān)鍵詞：環(huán)境 生態(tài) 監(jiān)測 技術(shù)

目前，環(huán)境科學(xué)正在迅速發(fā)展，人們對環(huán)境問題的認(rèn)識(shí)也不斷深入，環(huán)境問題已不再僅僅是排放污染物所引起的人類健康問題，而且包括自然環(huán)境的保護(hù)和生態(tài)平衡，以及維持人類繁衍、發(fā)展的資源問題。

1.生態(tài)質(zhì)量與生態(tài)監(jiān)測

環(huán)境質(zhì)量是指環(huán)境素質(zhì)的優(yōu)劣程度而言，優(yōu)劣是質(zhì)的概念，程度則是量的表征。具體地說，環(huán)境質(zhì)量是指在一個(gè)具體的環(huán)境內(nèi)，環(huán)境的總體或環(huán)境的某些要素對人群的生存和繁衍及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的適宜程度，是反映人類的具體要求而形成的對環(huán)境的性質(zhì)及數(shù)量進(jìn)行評定的一種概念。生態(tài)質(zhì)量是環(huán)境質(zhì)量劃分中的一種，目前，在關(guān)于“生態(tài)質(zhì)量評價(jià)”、“生態(tài)質(zhì)量分析”方面的文章中，都很少涉及生態(tài)質(zhì)量的概念問題。有些文章也僅是以一些簡單的理化統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、多樣性指數(shù)和指示生物等指標(biāo)來分析和判定生態(tài)質(zhì)量，顯然這是不夠的。究其原因，主要是生態(tài)系統(tǒng)的復(fù)雜性和動(dòng)態(tài)性增加了對其分析、評價(jià)的難度。所以，生態(tài)質(zhì)量目前尚無統(tǒng)一的明確的定義。在實(shí)際運(yùn)用中，有的將生物環(huán)境質(zhì)量視為生態(tài)質(zhì)量的同義語，將前者定義為“生物群落的組成結(jié)構(gòu)、功能和質(zhì)量”，這與生態(tài)質(zhì)量的定義在本質(zhì)上是相同的，并運(yùn)用生態(tài)系統(tǒng)的彈性、適應(yīng)性、物種多樣性、棲息地容量、種群密度、食物網(wǎng)等生態(tài)指標(biāo)來進(jìn)行環(huán)境影響的評價(jià)；而與之相反的情況也存在，如有的將污染物和農(nóng)藥在生物體內(nèi)的殘留量，某些重金屬等有毒物質(zhì)在農(nóng)產(chǎn)品中的容許含量等方面的內(nèi)容也稱之為生態(tài)質(zhì)量。

嚴(yán)格說來，生物環(huán)境質(zhì)量與生態(tài)質(zhì)量是有區(qū)別的，通常前者多指由于環(huán)境因素的改變（自然的或人為的）而使生物的諸多指標(biāo)發(fā)生異常變化而言。就環(huán)境質(zhì)量變化來說，生態(tài)要比生物環(huán)境具有更廣泛的內(nèi)涵。生態(tài)系統(tǒng)是由多種生物構(gòu)成的，但生態(tài)系統(tǒng)與生物卻有著質(zhì)的差別。如同群落與種群、種群與個(gè)體的區(qū)別一樣，層次的變化已使事物發(fā)生了質(zhì)的飛躍。從前面的分析可以看出，生態(tài)質(zhì)量是以生態(tài)學(xué)理論為基礎(chǔ)，從生態(tài)系統(tǒng)的層次上，研究系統(tǒng)各組分，特別是有生命組分的質(zhì)量變化規(guī)律和相互關(guān)系，以及人為作用下結(jié)構(gòu)和功能的變化情況，從而評價(jià)其環(huán)境質(zhì)量的優(yōu)劣。因此，生態(tài)質(zhì)量及其評價(jià)的綜合性很強(qiáng)。

生態(tài)監(jiān)測是生態(tài)系統(tǒng)層次的生物監(jiān)測。其觀點(diǎn)是：生態(tài)監(jiān)測就是觀測與評價(jià)生態(tài)系統(tǒng)對自然變化及人為變化所做出的反應(yīng)，是對各類生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能的時(shí)空格局的度量，包括生物監(jiān)測和地球物理化學(xué)監(jiān)測兩方面的內(nèi)容。

生態(tài)監(jiān)測是比生物監(jiān)測更復(fù)雜、更綜合的一種監(jiān)測技術(shù)。持這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為：從學(xué)科上看，生態(tài)監(jiān)測屬于生物監(jiān)測的一部分，但它涉及的范圍遠(yuǎn)比生物學(xué)廣泛、綜合，能夠系統(tǒng)地收集大范圍的生命支持能力的地球資源信息，因此可把生態(tài)監(jiān)測獨(dú)立于生物監(jiān)測之外。

生物監(jiān)測包括著生態(tài)監(jiān)測。持這種觀點(diǎn)者的理由是，生物監(jiān)測就是系統(tǒng)地利用生物反應(yīng)以評價(jià)環(huán)境的變化，并把它的信息應(yīng)用于環(huán)境質(zhì)量控制的程序中去。從生物學(xué)組建水平觀點(diǎn)出發(fā)，各級水平上都可以有反應(yīng)，但生態(tài)監(jiān)測重點(diǎn)是放在生態(tài)系統(tǒng)的生物反應(yīng)上。

實(shí)際上，無論是生物監(jiān)測還是生態(tài)監(jiān)測，都是利用生命系統(tǒng)各層次對自然或人為因素引起環(huán)境變化的反應(yīng)來判定環(huán)境質(zhì)量，都是研究生命系統(tǒng)與環(huán)境系統(tǒng)的相互關(guān)系，這無疑又都屬于生態(tài)學(xué)研究范疇。從這種意義上說，凡是利用生命系統(tǒng)（無論哪一層次）為主進(jìn)行環(huán)境監(jiān)測的方法和手段都可稱為生態(tài)監(jiān)測。就是被視為生物監(jiān)測開創(chuàng)者的科爾克威茨和馬森也不主張簡單地使用他們的生物表，強(qiáng)調(diào)不要根據(jù)某種生物，而應(yīng)該根據(jù)其生物群落來評價(jià)環(huán)境。目前人們所說的生物監(jiān)測，實(shí)際上大多都是生態(tài)監(jiān)測。生態(tài)監(jiān)測包含了上述兩者。

根據(jù)上面的分析，生態(tài)監(jiān)測概念較合理的描述是：運(yùn)用各種技術(shù)測定和分析生命系統(tǒng)各層次對自然或人為作用的反應(yīng)或反饋效應(yīng)的綜合表征來判斷和評價(jià)這些干擾對環(huán)境產(chǎn)生的影響、危害及其規(guī)律，為環(huán)境質(zhì)量的評估、調(diào)控和環(huán)境管理提供重要科學(xué)依據(jù)的科學(xué)活動(dòng)過程。形象些說，生態(tài)監(jiān)測就是利用生命系統(tǒng)及其相互關(guān)系的變化反應(yīng)用儀器來監(jiān)測環(huán)境質(zhì)量狀況及其變化的科學(xué)活動(dòng)過程。

換言之，生態(tài)監(jiān)測是運(yùn)用可比的方法，在時(shí)間或空間上對特定區(qū)域范圍內(nèi)生態(tài)系統(tǒng)或生態(tài)系統(tǒng)組合體的類型、結(jié)構(gòu)和功能及其組成要素等進(jìn)行系統(tǒng)地測定和觀察的過程，監(jiān)測的結(jié)果則用于評價(jià)和預(yù)測人類活動(dòng)對生態(tài)系統(tǒng)的影響，為合理利用資源、改善生態(tài)環(huán)境和自然保護(hù)提供決策依據(jù)。

2.生態(tài)監(jiān)測技術(shù)類型與空間尺度

生態(tài)監(jiān)測的范圍是很廣的，但根據(jù)生態(tài)監(jiān)測的對象和內(nèi)容，可把生態(tài)監(jiān)測概括地分為兩類，即宏觀監(jiān)測和微觀監(jiān)測，這也是生態(tài)監(jiān)測兩個(gè)基本的空間尺度。

2.1宏觀生態(tài)監(jiān)測

宏觀生態(tài)監(jiān)測的對象是區(qū)域范圍內(nèi)各類生態(tài)系統(tǒng)的組合方式、鑲嵌特征、動(dòng)態(tài)變化和空間分布格局等及其在人類活動(dòng)影響下的變化。宏觀生態(tài)監(jiān)測以原有的自然本底圖和專業(yè)圖件為基礎(chǔ)，主要依賴于遙感技術(shù)和生態(tài)圖技術(shù)。監(jiān)測所得的幾何信息多以圖件的方式輸出。

主要內(nèi)容是監(jiān)測區(qū)域范圍內(nèi)具有特殊意義的生態(tài)系統(tǒng)的分布及面積的動(dòng)態(tài)變化，例如熱帶雨林生態(tài)系統(tǒng)、沙漠化生態(tài)系統(tǒng)、濕地生態(tài)系統(tǒng)等等，這類生態(tài)系統(tǒng)十分脆弱，極易受到人類活動(dòng)的影響而發(fā)生變化。因此，宏觀生態(tài)監(jiān)測的地域等級至少應(yīng)在區(qū)域生態(tài)范圍之內(nèi)，最大可擴(kuò)展到全球一級。宏觀生態(tài)監(jiān)測最有效的方法是應(yīng)用遙感技術(shù)，建立地理信息系統(tǒng)。當(dāng)然區(qū)域生態(tài)調(diào)査與生態(tài)統(tǒng)計(jì)也是宏觀生態(tài)監(jiān)測的一種手段。

2.2微觀生態(tài)監(jiān)測

微觀生態(tài)監(jiān)測是指對一個(gè)或幾個(gè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)各生態(tài)因子進(jìn)行的物理和化學(xué)的監(jiān)測。微觀生態(tài)監(jiān)測的對象是某一特定生態(tài)系統(tǒng)或生態(tài)系統(tǒng)聚合體的結(jié)構(gòu)和功能特征及其在人類活動(dòng)影響下的變化。微觀生態(tài)監(jiān)測以物理、化學(xué)或生物學(xué)的方法對生態(tài)系統(tǒng)各個(gè)組分提取屬性信息。因此，微觀生態(tài)監(jiān)測要以大量的生態(tài)監(jiān)測站為工作基礎(chǔ)，每個(gè)監(jiān)測站的地域等級最大可包括由幾個(gè)生態(tài)系統(tǒng)組成的景觀生態(tài)區(qū)，最小也應(yīng)代表單一的生態(tài)類型。生態(tài)監(jiān)測站的建立與選擇一定要有代表性，可按生態(tài)監(jiān)測計(jì)劃的大小，將不同的監(jiān)測站分布于整個(gè)區(qū)域甚至全球系統(tǒng)。根據(jù)監(jiān)測的具體內(nèi)容，可將微觀生態(tài)監(jiān)測分為干擾性監(jiān)測、污染性監(jiān)測和治理性監(jiān)測。

一個(gè)完整的生態(tài)監(jiān)測計(jì)劃必須把各個(gè)空間尺度的監(jiān)測結(jié)合起來，才能全面而又清楚地了解生態(tài)系統(tǒng)在人類活動(dòng)影響下的綜合變化。宏觀監(jiān)測必須以微觀監(jiān)測為基礎(chǔ)，微觀監(jiān)測也必須以宏觀監(jiān)測為主導(dǎo)，二者只能相互補(bǔ)充，不能相互代替。宏觀監(jiān)測和微觀監(jiān)測既相互獨(dú)立，又相互補(bǔ)充，一個(gè)完整的生態(tài)監(jiān)測計(jì)劃必須包括宏觀監(jiān)測和微觀監(jiān)測兩種尺度。由多個(gè)微觀監(jiān)測點(diǎn)再配合以宏觀監(jiān)測便可形成生態(tài)監(jiān)測網(wǎng)。

參考文獻(xiàn)

[1]吳邦燦、環(huán)境監(jiān)測管理、北京，中國環(huán)境科學(xué)出版社，1997

第4篇

    然而,不可否認(rèn)的是,我國目前的政治傳播研究還剛剛起步,現(xiàn)代政治傳播理論肇始于美歐等西方國家,是針對西方國家特有的政治背景與媒體環(huán)境而發(fā)展起來的學(xué)問,當(dāng)代中國的政治傳播無法照搬和模仿這些現(xiàn)有的西方理論資源,只能從自身的時(shí)空背景出發(fā),吸取西方理論資源可以帶來的啟示,開創(chuàng)出符合中國特色的政治傳播研究。本文試圖在宏觀效果研究這一政治傳播研究的核心問題上,評析梳理西方兩大理論資源,并嘗試指出其對當(dāng)代中國政治傳播宏觀效果研究的啟示。

    政治傳播的宏觀效果研究

    任何涉及到政治傳播的研究首先面臨的一個(gè)難題就是政治傳播的定義。由于身處政治學(xué)和傳播學(xué)的交叉地帶,“政治”與“傳播”這兩個(gè)詞匯組合中的開放性,使政治傳播的定義非常困難。③過往中外學(xué)者給出的政治傳播定義通常也是出現(xiàn)“政治學(xué)”本位和“傳播學(xué)”本位兩種傾向,以致一些學(xué)者強(qiáng)烈呼吁建立一種“政治與傳播的視界融合”的政治傳播定義。④比如,我國最早系統(tǒng)介紹政治傳播之一的邵培仁認(rèn)為,政治傳播是指政治傳播者通過多通道、多媒體、多符號傳播政治信息,以推動(dòng)政治過程、影響受傳者的態(tài)度與行為的一種對策,⑤這個(gè)隱約可以看到傳播學(xué)奠基人拉斯韋爾“5W模型”縮影的定義是比較典型的從傳播學(xué)本位出發(fā)的政治傳播定義。

    另一個(gè)影響廣泛的定義是英國學(xué)者布萊恩·麥克奈爾(Brain McNair)的論述,他認(rèn)為政治傳播可以簡單地定義為“關(guān)于政治的有目的的傳播”,⑥這其中涵蓋了政客、政治行動(dòng)者、非政治行動(dòng)者以及媒體等多個(gè)主體的所有的政治話語。⑦美國學(xué)者多麗絲·格雷伯(Doris Graber)則給出了政治傳播是“對可能直接或非直接地產(chǎn)生鮮明政治影響的信息的構(gòu)建、傳送、接收和處理”的定義。⑧和布萊恩·麥克奈爾(Brain McNair)一樣,多麗絲·格雷伯(Doris Graber)也認(rèn)為政治傳播中的信息發(fā)送者和接收者可以是政治家、新聞?dòng)浾摺⒗婕瘓F(tuán)的成員或者是個(gè)體的、未經(jīng)組織的一般公眾,政治傳播的關(guān)鍵在于“信息對于個(gè)人、團(tuán)體、組織的想法、理念和行為,以及所處環(huán)境和整個(gè)社會(huì)都能產(chǎn)生顯著的政治影響”,⑨無論政治傳播的定義有多少種,幾乎所有定義都要包含“政治影響”這一關(guān)鍵要素。

    多麗絲·格雷伯(Doris Graber)進(jìn)一步指出,政治傳播學(xué)始終是建立在媒體具有重要政治效果的判斷之上,即“信息對于個(gè)人或組織的思想和行為、社會(huì)機(jī)制、以及所有這些存在的社會(huì)大環(huán)境有鮮明的政治效果”。⑩政治效果是政治學(xué)的核心,效果研究也是政治傳播學(xué)的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域。實(shí)際上,20世紀(jì)20年代美國政治學(xué)者沃爾特·李普曼(Lippmman)的《輿論學(xué)》被公認(rèn)為是現(xiàn)代政治傳播學(xué)研究的起源,而李普曼的研究恰恰是關(guān)于無線電廣播和印刷媒體的宣傳效果的,(11)也就是說,李普曼從一開始就為政治傳播定下了“效果研究”這一核心議題,傳播可以帶來政治效果以及怎樣的傳播可以帶來更好的政治生活,這也成為更多學(xué)者投身于政治傳播理論與實(shí)證研究的重要原因。正如美國學(xué)者麥克羅德等人(Mcleod et.al)所評價(jià),自李普曼1922年發(fā)表《輿論學(xué)》以來,通過自由而負(fù)責(zé)任的媒體進(jìn)行主動(dòng)和廣泛的公民參與的價(jià)值,一直是政治傳播研究的重要?jiǎng)恿Α?12)

    縱觀自李普曼以來近百年現(xiàn)代政治傳播學(xué)的發(fā)展,尤其是上世紀(jì)70年代之后,大量的政治傳播學(xué)文獻(xiàn)圍繞著“效果”二字展開,或是直接研究“效果”,或是以“效果”為研究的前提與目的。然而,效果研究又恰恰是政治傳播學(xué)、乃至整個(gè)傳播學(xué)研究中最為復(fù)雜和難以定量定性分析的課題之一。粗略地看,過去西方政治傳播學(xué)中和效果有關(guān)的研究大概可以分為兩類:一類是微觀層面,圍繞傳播對于個(gè)體的政治效果而展開;一類是宏觀層面,圍繞媒體與其他社會(huì)構(gòu)成的權(quán)力關(guān)系以及對于民主政治發(fā)展的影響而展開。

    (一)微觀層面——個(gè)體政治效果研究

    從微觀層面上來看,政治傳播的效果研究主要集中在傳播活動(dòng)對于個(gè)體的政治影響,特別是大眾傳媒的傳播活動(dòng)。這里對于個(gè)體的政治影響又通常集中在兩個(gè)方面,一是對政治家的影響,比如政治修辭研究,政治家在大眾傳媒舞臺(tái)上的“戲劇化”表演研究等;二是對一般公眾,特別是選民的影響研究,比如政治廣告對選民態(tài)度的影響,新聞報(bào)道與選民投票行為的關(guān)系等。可以說,在第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后的幾十年里,政治傳播學(xué)基本上局限在相對穩(wěn)定的政治制度下媒體內(nèi)容與個(gè)體選民行為之間關(guān)系的研究上。(13)早期傳播學(xué)中的“魔彈論”“有限效果論”“議程設(shè)置理論”等都是微觀研究的重要成果。這種著力于微觀層面效果研究的狀況在20世紀(jì)70年生了很大變化,70年代之后,對媒體在民主政治體系中的宏觀角色研究則逐漸占了上風(fēng),從橫向和縱向上都對媒體個(gè)人效果研究進(jìn)行了重大拓展。(14)

    但是,進(jìn)入21世紀(jì)以來,微觀層面上的效果研究又呈現(xiàn)出重新繁榮的趨勢,并且與社會(huì)心理學(xué)等心理學(xué)科相結(jié)合,從個(gè)人信息處理過程的角度來進(jìn)一步分析媒體信息究竟會(huì)給個(gè)人帶來怎樣的影響和以怎樣的信息處理方式帶來影響。多麗絲·格雷伯及其助手曾對2000年初至2003年末四年間發(fā)表在政治學(xué)和傳播學(xué)兩個(gè)領(lǐng)域的社會(huì)科學(xué)期刊進(jìn)行檢索,共有11本雜志刊登過137篇主要討論政治傳播的文章,而對這些文章的整理分析顯示,除了競選研究這一長期熱門的政治傳播話題外,信息處理研究和新媒體研究成為21世紀(jì)政治傳播研究的兩大新興學(xué)術(shù)方向。所謂信息處理研究就是從心理學(xué)的角度分析個(gè)人對政治信息的處理過程,借用心理學(xué)中關(guān)于人類個(gè)體的認(rèn)知、功能、理性行為、異見規(guī)避等理論的研究,探索總結(jié)政治傳播中的信息處理理論。(15)

    (二)宏觀層面——民主政治影響的系統(tǒng)性研究

    如前文所述,20世紀(jì)70年代之后的政治傳播學(xué)研究逐漸將目光更多轉(zhuǎn)向媒體在民主政治體系中的宏觀角色研究。在宏觀層面上,媒體不再僅僅是某個(gè)主體傳播政治信息的介質(zhì)手段,而且本身就作為一種享有并行使權(quán)力的主體登上舞臺(tái),在干預(yù)政治的過程中,媒體與政府、商業(yè)巨頭等力量之間,尤其是媒體與政府力量之間的權(quán)力關(guān)系,成為政治傳播研究者的重要旨趣。所謂的傳播的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究也在這個(gè)過程中得到強(qiáng)化,其中以赫爾曼(Herman)和喬姆斯基(Chomksy)在1988年提出了“宣傳模式”理論(Propaganda Model)最為典型,他們認(rèn)為在階級利益沖突和財(cái)富集中的社會(huì)中,媒體生產(chǎn)過程中總是貫穿著“系統(tǒng)性宣傳”,大眾傳媒完全是階級統(tǒng)治的工具,金錢和權(quán)力通過一系列的“過濾”使得大眾傳媒只向公眾傳播對它們有利的信息內(nèi)容。(16)

    除了這種關(guān)于媒體與其他權(quán)力主體之間關(guān)系的研究外,政治傳播宏觀研究的另一個(gè)更為重要的方面則是媒體以及媒體與其他權(quán)力主體之間的關(guān)系對整個(gè)國家或社會(huì)的系統(tǒng)性影響,對民主政治制度的影響。在這個(gè)角度下,研究者要回答媒體對于政治傳播活動(dòng)的參與(無論是作為介質(zhì)手段還是作為主體),究竟是一件對民主政治有利還是有弊的事情?怎樣的媒體才能夠有利于民主政治這個(gè)終極目標(biāo)?這樣的研究旨趣同樣可以回溯到李普曼的《輿論學(xué)》,當(dāng)李普曼開始關(guān)注宣傳效果的時(shí)候,“推進(jìn)了西方政治傳播研究在最初階段形成了統(tǒng)一的關(guān)于民主社會(huì)、新聞自由與知情公眾三者密切關(guān)系的研究旨趣”。(17)遺憾的是,由于兩次世界大戰(zhàn)的影響,20世紀(jì)六七十年代之前,政治傳播的研究主要局限在微觀層面,幾乎很少有相關(guān)研究關(guān)注到制度分析。(18)

    在過去三四十年的中外政治傳播學(xué)研究中,有關(guān)媒體、傳播和民主政治影響的系統(tǒng)性研究已成為政治傳播學(xué)研究中的重要領(lǐng)域。尤其在新媒體技術(shù)層出不窮、政治環(huán)境與媒體環(huán)境都在經(jīng)歷轉(zhuǎn)型的當(dāng)代中國,媒體如何促進(jìn)民主政治的發(fā)展,不僅是政治傳播學(xué)者正在關(guān)注和應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題,也是黨和政府關(guān)注的工作重點(diǎn)之一。本文也重在闡述當(dāng)代中國政治傳播宏觀效果研究中可以借鑒的西方理論資源以及這些理論資源的啟示。

    西方兩大理論資源的政治傳播研究影響

    毋庸置疑,在進(jìn)行政治傳播的宏觀效果研究時(shí),如果要回答“媒體行為能否促進(jìn)民主政治或民主化”、“怎樣的媒體才是對民主政治是有利的”這樣的問題,首先要對“什么是有利于民主政治”的做出判斷,即研究者需要首先對衡量評判政治傳播的前提標(biāo)準(zhǔn)有所界定,然后才能對照這些標(biāo)準(zhǔn)來分析媒體行為,達(dá)到了這些標(biāo)準(zhǔn)則為民主之福、做不到則為民主之禍。

    那么,標(biāo)準(zhǔn)又來自何方?這與政治學(xué)民主理論的發(fā)展密切相關(guān)。正如麥克羅德等學(xué)者所指出的,政治研究和關(guān)于社會(huì)應(yīng)當(dāng)怎樣的基準(zhǔn)假設(shè)密不可分。(19)就媒體和政治的課題而言,不同的民主理論對媒體的民主角色和民主責(zé)任提出了并非一致的要求。縱觀現(xiàn)代政治傳播學(xué)發(fā)展的近百年歷史,盛行于18、19世紀(jì)的經(jīng)典自由主義民主理論對政治傳播的影響可謂最為深刻,而被譽(yù)為20世紀(jì)最有影響力的理論之一的“公共領(lǐng)域”理論則成為近年來媒體研究的“圣語”(！~Godterm)。(20)

    (一)經(jīng)典自由主義民主理論的政治傳播學(xué)影響

    在大量關(guān)于媒體對于民主政治系統(tǒng)性影響的研究文獻(xiàn)中,有這樣一個(gè)鮮明的特征存在,那就是很多人認(rèn)為媒體對于民主有非常重要的、核心的作用,而自由的、不受干預(yù)和限制的媒體則是保證這種核心作用的關(guān)鍵,這似乎是無需證明的“公理”。(21)在中國媒體研究文獻(xiàn)中,“看門狗(watchdog)”角色、輿論監(jiān)督功能等也常常被視為衡量一家媒體于民主建設(shè)良劣的重要的、無需論證的標(biāo)準(zhǔn)。然而,有政治學(xué)者卻指出,這種觀點(diǎn)實(shí)際上是以經(jīng)典自由主義民主理論(classical liberalism)為前提的,而發(fā)展于18、19世紀(jì)的經(jīng)典自由主義理論只是諸多政治理論中的一種,并非無需證明的“公理”,甚至在20世紀(jì)遭到其他政治理論的廣泛的批判與某種程度上的拋棄。

第5篇

關(guān)鍵詞：技術(shù)進(jìn)步；時(shí)間序列；IPAT方程；索洛余值法；能源回彈效應(yīng)；經(jīng)濟(jì)增長；能源使用效率；能源消費(fèi)量

中圖分類號：F062.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1007-2101（2013）06-0092-04

一、引言

2011年，中國實(shí)現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值47萬億元，比上年增長9.2%，能源消費(fèi)總量為34.8億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，比上年增長了7.0%。其中：煤炭消費(fèi)量增長9.7%；原油消費(fèi)量增長2.7%；天然氣消費(fèi)量增長12%；電力消費(fèi)量增長11.7%。一次能源生產(chǎn)總量45億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，比上年增長3.1%。中國能源消費(fèi)總量保持持續(xù)增長趨勢，如圖1所示。

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，技術(shù)不斷進(jìn)步提升，能源使用效率也逐步提高，但同時(shí)能源需求也在增加，沒有減少能耗，能源消費(fèi)總量從1978年的5.7億噸增加到2011年的34.8萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤。隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，尤其是重化工業(yè)、交通業(yè)和運(yùn)輸業(yè)的快速發(fā)展，能源需求量大幅度提高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展所面臨的能源壓力和環(huán)境壓力將不斷增大。所以，從定量的角度研究經(jīng)濟(jì)增長與能源消費(fèi)之間的關(guān)系具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

技術(shù)進(jìn)步是提高能源效率的重要路徑。目前，世界各國政府都將節(jié)能技術(shù)開發(fā)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定等措施加入能源政策中，目的是以此控制能源的消費(fèi)，從而實(shí)現(xiàn)減排并節(jié)約能源的目標(biāo)。因?yàn)榧夹g(shù)進(jìn)步能夠使能源效率上升，同時(shí)，效率的提高可以使用更少的能源生產(chǎn)相同的產(chǎn)品，從而資源得到了一定程度的節(jié)約（Von Weizsackeretal，1997），也就是說每當(dāng)技術(shù)進(jìn)步使能源效率提高1個(gè)單位，能源消耗就同比減少1個(gè)單位。但從實(shí)際情況來看，技術(shù)效率的提高并不一定使能源消耗量降低，這就是能源經(jīng)濟(jì)學(xué)中著名的命題“能源回彈效應(yīng)（Rebound Effects）”。能源回彈效應(yīng)是指能源效率的提高并沒有引起能源消耗的減少，反而導(dǎo)致能源消耗的增加。1980年Khazzoom和Brookes第一次研究提出能源效率與能源消耗不一定成反向正比關(guān)系，也就是說能源效率的提高并不會(huì)引起能源消耗同比例的減少。Henry Saunders研究得出了能源效率的提高表示減少能源投入也可以獲得相同的產(chǎn)品，這也預(yù)示著其他要素的投入能夠被能源所代替。因?yàn)槟茉葱视兴岣撸詫?dǎo)致能源價(jià)格的下降，產(chǎn)品價(jià)格也會(huì)隨之下降，市場對產(chǎn)品和能源的需求便會(huì)增加，也就導(dǎo)致基于技術(shù)進(jìn)步的能源節(jié)約量被抵消了。

不同研究者對能源回彈效應(yīng)的定義存在爭論。Harry D.Saunders（2000），Terry Barker、Tim Foxon（2007），Taoyuan Wei（2006）將能源效率提高所引起的能源節(jié)約量減少定義為能源使用量對能源效率的彈性。Steve sorrell，John Dimitropoulos（2009）對能源回彈效應(yīng)的各種定義進(jìn)行了詳細(xì)解析，將能源回彈效應(yīng)分別定義為：能源消耗對能源效率的彈性；能源消費(fèi)的價(jià)格彈性；能源效率與其他投入成本間的相關(guān)系數(shù)。

中國關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)層面的回彈效應(yīng)估計(jì)相對較多。目前，國內(nèi)僅有的關(guān)于能源回彈效應(yīng)的研究集中于宏觀層面，周勇、林源源（2007）利用新古典三要素生產(chǎn)函數(shù)，對中國宏觀經(jīng)濟(jì)的回彈效應(yīng)進(jìn)行估計(jì)，得出1978―2004年中國回彈效應(yīng)為30%～80%。王群偉、周德群（2008）同樣利用新古典三要素生產(chǎn)函數(shù)得出中國回彈效應(yīng)平均值為62.8%。劉源遠(yuǎn)、劉鳳朝（2008）采用省級面板數(shù)據(jù)，利用相同的方法，結(jié)果顯示地區(qū)之間的回彈效應(yīng)差異明顯，西部地區(qū)反彈效應(yīng)最大，但中國平均回彈效應(yīng)為53.68%。另外，幾個(gè)研究范圍縮小的結(jié)論與上述研究相差較大。陳燕（2011）利用湖北省1980―2007年數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，結(jié)果顯示技術(shù)進(jìn)步對于湖北省能源效率的影響來說是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，湖北省的回彈效應(yīng)值為123.7%。陳凱（2011）認(rèn)為中國鋼鐵行業(yè)平均回彈效應(yīng)高達(dá)130.47%，陽攀登等（2010）也對浙江省能源消費(fèi)回彈效應(yīng)進(jìn)行了研究。

回彈效應(yīng)的文獻(xiàn)回顧表明：技術(shù)進(jìn)步不一定能夠減少能源消耗；能源回彈效應(yīng)的程度可以作為檢驗(yàn)技術(shù)進(jìn)步與其他能效調(diào)控方法和相關(guān)法律法規(guī)配合效果的指標(biāo)。

本文基于技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)和環(huán)境負(fù)荷分解模型，運(yùn)用IPAT方程，把能源消費(fèi)的變化量分解成由經(jīng)濟(jì)增長引起的能源消費(fèi)增加量與由單位GDP能源消費(fèi)降低引起的能源節(jié)約量，充分考慮到來自資本、勞動(dòng)要素的提高，并利用中國2001―2011年宏觀時(shí)間序列數(shù)據(jù)，測算出能源回彈效應(yīng)系數(shù)，分析中國技術(shù)進(jìn)步對能源消費(fèi)的回彈效應(yīng)。

二、中國能源回彈效應(yīng)測算

（一）中國能源消費(fèi)增加量分解

采用IPAT方程，方程表達(dá)式為：I=P×A×T。I為環(huán)境影響，P為人口數(shù)量（主要是人口規(guī)模的變化），A為富裕程度（一般用人均GDP表示），T為技術(shù)進(jìn)步（一般用單位GDP能源消耗表示）。其中，G=P×A，即為GDP。

第6篇

提起財(cái)務(wù)報(bào)表分析，多數(shù)財(cái)務(wù)人員首先會(huì)想到資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等一大堆比率的計(jì)算。沒錯(cuò)，比率計(jì)算是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的一種工具。但是，比率的背后是什么呢？為什么有的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率看起來很高但仍經(jīng)營正常而有些資產(chǎn)負(fù)債率看起來很低的企業(yè)反而瀕臨破產(chǎn)？為什么在不同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則環(huán)境下同一企業(yè)的報(bào)表收益會(huì)相距遙遠(yuǎn)等等。顯然，這些問題是比率無法回答的，需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析來診斷企業(yè)的戰(zhàn)略、具體運(yùn)營活動(dòng)是否成功，最終預(yù)測企業(yè)未來的價(jià)值。

一、財(cái)務(wù)報(bào)表是什么

財(cái)務(wù)報(bào)表到底是什么，它到底蘊(yùn)涵著什么信息？在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析之前，有必要對這一問題進(jìn)行澄清，以有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析。

首先來看有關(guān)法規(guī)對財(cái)務(wù)報(bào)表的定義。《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)，對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了定義：“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的文件”。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對財(cái)務(wù)報(bào)表的定義也是以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)的，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的定義為：“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件”；“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注和其他應(yīng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料”。基本準(zhǔn)則還對主要財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了定義，“資產(chǎn)負(fù)債表是指反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表”；“利潤表是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)報(bào)表”；“現(xiàn)金流量表是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的會(huì)計(jì)報(bào)表”；“附注是指對在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示項(xiàng)目所作的進(jìn)一步說明以及對未能在這些報(bào)表中列示項(xiàng)目的說明”。

從以上有關(guān)法規(guī)對財(cái)務(wù)報(bào)表（或者更廣泛的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告）的定義來看，財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)質(zhì)上是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量信息的格式化反映，它提供的是企業(yè)某一特定時(shí)點(diǎn)或期間的經(jīng)營信息。這些定式的信息是依賴于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷所產(chǎn)生的，而且主要反映過去。

大家知道，分析財(cái)務(wù)報(bào)表主要是立足企業(yè)過去的信息預(yù)測未來，由此就引出了一個(gè)問題，單純從這些定式的信息本身看，它沒有經(jīng)濟(jì)意義。或者說，如果脫離一定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境以及企業(yè)特有經(jīng)營工作實(shí)際，單純看財(cái)務(wù)報(bào)表信息沒有任何意義。因此，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)必須跳出財(cái)務(wù)報(bào)表本身去看待它所反映的信息。

那么，在財(cái)務(wù)報(bào)表分析中該如何看待財(cái)務(wù)報(bào)表呢？筆者認(rèn)為，財(cái)務(wù)報(bào)表是將企業(yè)內(nèi)外部資源在企業(yè)既定戰(zhàn)略及既定運(yùn)營模式下的配置成果依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告后的數(shù)字化表現(xiàn)形式。影響財(cái)務(wù)報(bào)表的因素主要有宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和管理者的動(dòng)機(jī)等。

為什么這樣理解財(cái)務(wù)報(bào)表呢？首先來看資產(chǎn)負(fù)債表。資產(chǎn)負(fù)債表的左邊是企業(yè)所擁有或者可以支配的可以用貨幣單位計(jì)量的資源，右邊是這些貨幣化資源的來源。可以理解為這些資源是企業(yè)執(zhí)行總體戰(zhàn)略及開展內(nèi)部運(yùn)營活動(dòng)后的結(jié)果，這些結(jié)果由會(huì)計(jì)人員依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量后反映在財(cái)務(wù)報(bào)表上。如，企業(yè)的融資方案，最終反映在企業(yè)的負(fù)債與權(quán)益金額上；企業(yè)采取的營運(yùn)資金政策（如應(yīng)付供應(yīng)商貨款等），最終反映在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成上。同樣，利潤表和現(xiàn)金流量表的數(shù)字，也是企業(yè)執(zhí)行總體戰(zhàn)略及開展內(nèi)部運(yùn)營活動(dòng)后的結(jié)果。從這一理解出發(fā)，就很容易明白，財(cái)務(wù)報(bào)表本身存在很多局限，如無法用貨幣（數(shù)量化）形式反映的資源將不可能體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上，雖然這些無法量化的資源同樣是企業(yè)執(zhí)行總體戰(zhàn)略及開展內(nèi)部運(yùn)營活動(dòng)后的結(jié)果。因此，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)除了要看表內(nèi)信息外，還應(yīng)看表外披露的其他信息。

這樣理解財(cái)務(wù)報(bào)表后，可以將企業(yè)的戰(zhàn)略及實(shí)際開展的具體運(yùn)營活動(dòng)狀況與財(cái)務(wù)報(bào)表反映的信息有機(jī)地結(jié)合起來，為找到財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本框架打開了切入點(diǎn)。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的

前面已經(jīng)講到，在財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，將財(cái)務(wù)報(bào)表理解為企業(yè)內(nèi)外部資源在企業(yè)既定戰(zhàn)略及既定運(yùn)營模式下的配置成果依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告后的數(shù)字化表現(xiàn)形式。因此，財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)總體戰(zhàn)略、內(nèi)部運(yùn)營活動(dòng)成功與否的一個(gè)重要衡量標(biāo)準(zhǔn)，它最終反映了企業(yè)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

財(cái)務(wù)報(bào)表的主要使用者有投資者、債權(quán)人、政府及其有關(guān)部門和社會(huì)公眾等。不同的使用者對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的目的是不一樣的。

投資者分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的是為投資決策提供依據(jù)。

債權(quán)人（含供應(yīng)商、借款人等）分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的是評價(jià)、判斷企業(yè)目前以及未來的償債能力、潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

政府及其有關(guān)部門分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的是評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營行為是否合規(guī)、是否有違法行為以及企業(yè)的社會(huì)效用等。

社會(huì)公眾分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的是了解企業(yè)目前及未來的發(fā)展情況，為公眾個(gè)人發(fā)生與企業(yè)相關(guān)的行為提供決策依據(jù)。

企業(yè)管理層分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的是通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等評價(jià)企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行情況與運(yùn)營情況，預(yù)測未來的發(fā)展趨勢，從而改善目前及未來的管理行為。

盡管財(cái)務(wù)報(bào)表不同的使用主體分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的不一樣，但是企業(yè)本身可以看成是由利益相關(guān)者按照契約構(gòu)成的主體。企業(yè)相關(guān)者利益的最優(yōu)化程度構(gòu)成了企業(yè)的價(jià)值目標(biāo)。如果一個(gè)企業(yè)沒有價(jià)值，那么利益相關(guān)者的利益將無法得到保障。因此，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的可以統(tǒng)一為評價(jià)企業(yè)價(jià)值，盈利分析、風(fēng)險(xiǎn)分析等最終評價(jià)的是企業(yè)價(jià)值。這一評價(jià)是基于未來的。

為了評價(jià)企業(yè)價(jià)值，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的核心任務(wù)就是透過數(shù)字，尋找數(shù)字背后企業(yè)價(jià)值的真正驅(qū)動(dòng)因素，分析這些動(dòng)因?qū)ζ髽I(yè)價(jià)值的影響，判斷這些動(dòng)因未來的發(fā)展，最終預(yù)測企業(yè)未來的價(jià)值。

如分析企業(yè)的負(fù)債水平是高還是低，首先應(yīng)分析企業(yè)所處的特定環(huán)境，同時(shí)分析企業(yè)的總體戰(zhàn)略與其運(yùn)營活動(dòng)，判斷他們之間的邏輯聯(lián)系，再去衡量這一負(fù)債水平的合理與否。在此基礎(chǔ)上，分析企業(yè)未來的趨勢，預(yù)測企業(yè)未來的負(fù)債水平及其對企業(yè)價(jià)值的影響；同樣，對企業(yè)的盈利能力，也應(yīng)分析企業(yè)所處的特定經(jīng)濟(jì)、行業(yè)環(huán)境，分析企業(yè)的總體戰(zhàn)略與運(yùn)營活動(dòng)，判斷邏輯聯(lián)系，再去預(yù)測未來。

三、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本框架

為了尋找財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字背后企業(yè)價(jià)值的真正驅(qū)動(dòng)因素，第一步，必須理清以數(shù)字形式反映在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的資源是如何取得的、其影響因素是什么？第二步，理解這些數(shù)字化資源配置結(jié)果的戰(zhàn)略動(dòng)因。第三步，分析會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，必要時(shí)調(diào)整重構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表。第四步，分析這些數(shù)字背后所反映的企業(yè)具體經(jīng)營行為。第五步，通過盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析評價(jià)，預(yù)測企業(yè)價(jià)值。上述過程構(gòu)成了企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本框架。

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境分析：企業(yè)資源取得的主要影響因素

企業(yè)要生存、發(fā)展必須先取得相應(yīng)的資源，必要的資源是企業(yè)能夠生存、發(fā)展的基本前提。企業(yè)如何取得資源、能夠取得什么樣的資源，主要取決于企業(yè)所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)環(huán)境。這些資源與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系是：能夠用貨幣形式計(jì)量的資源構(gòu)成財(cái)務(wù)報(bào)表。因此，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，首先必須分析企業(yè)所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)環(huán)境。

宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素包括企業(yè)所處社會(huì)環(huán)境下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征、市場特征、經(jīng)濟(jì)政策和金融資本市場特征等。比如，財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的股權(quán)融資金額，背后所隱藏的往往是宏觀經(jīng)濟(jì)政策與資本市場的影響。

行業(yè)環(huán)境是指企業(yè)所處的行業(yè)現(xiàn)狀及其未來發(fā)展?fàn)顩r。行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對企業(yè)經(jīng)營的成功與否影響尤其重大。比如，若企業(yè)所處的行業(yè)是新興行業(yè)，在財(cái)務(wù)報(bào)表中往往會(huì)反映出較高的業(yè)績增長水平。

在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)環(huán)境分析中，一般可以采用競爭五力分析模型、價(jià)值鏈分析模型以及運(yùn)用經(jīng)濟(jì)特征框架分析（從需求、供給、生產(chǎn)、市場營銷、融資等方面分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等）。

通過分析，至少應(yīng)該得出以下結(jié)論：企業(yè)所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)環(huán)境特征是什么樣的？它為企業(yè)提供了什么資源以及它對企業(yè)取得資源的限制？行業(yè)平均的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績是什么樣的？宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境未來的發(fā)展趨勢及對企業(yè)的影響如何？企業(yè)應(yīng)對相關(guān)環(huán)境限制的對策是否可行等等。

（二）企業(yè)戰(zhàn)略分析：企業(yè)內(nèi)外部資源配置結(jié)果的決定因素

戰(zhàn)略是企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值目標(biāo)的資源配置路徑選擇，企業(yè)的戰(zhàn)略決定了企業(yè)內(nèi)外部資源的配置結(jié)果。因此，在對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境分析后，必須重點(diǎn)對企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行分析。

企業(yè)戰(zhàn)略分析的基本框架為：產(chǎn)品和服務(wù)的性質(zhì)，即企業(yè)在產(chǎn)品和服務(wù)上是采取差異化戰(zhàn)略、低成本戰(zhàn)略，還是兼?zhèn)涞统杀九c差異化的集中戰(zhàn)略；企業(yè)在價(jià)值鏈中的一體化程度，即企業(yè)提品或服務(wù)的主要價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)全部是由自身完成的還是有部分環(huán)節(jié)是外包的；地區(qū)分散化程度，即企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍區(qū)域，是否走國際化戰(zhàn)略等；行業(yè)分散化程度，即企業(yè)是否實(shí)行多元化戰(zhàn)略，如果采取多元化戰(zhàn)略，是相關(guān)多元化還是無關(guān)多元化。

通過企業(yè)戰(zhàn)略分析，可以理清企業(yè)價(jià)值的真正來源，將這些來源與財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行比較，可以基本判斷財(cái)務(wù)報(bào)表反映信息的真實(shí)性和可信度。同樣，通過分析企業(yè)未來可能采取的戰(zhàn)略，可以基本預(yù)計(jì)企業(yè)未來的價(jià)值。

企業(yè)戰(zhàn)略分析至少應(yīng)解答以下問題：企業(yè)的戰(zhàn)略是什么？具體到財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是什么？戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)報(bào)表反映的信息是否基本吻合？如不吻合其原因是什么？企業(yè)未來的戰(zhàn)略是什么？它對企業(yè)的價(jià)值有什么影響等等。

（三）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分析：企業(yè)資源及其配置結(jié)果在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的準(zhǔn)則依據(jù)

企業(yè)可以貨幣化計(jì)量的資源及企業(yè)資源配置結(jié)果如何在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映是由會(huì)計(jì)準(zhǔn)則決定的。因此，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，必須分析企業(yè)所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的經(jīng)濟(jì)后果。

對會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分析的一個(gè)重要原因是為采用不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)提供相同的比較基礎(chǔ)。因此，分析會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以按照會(huì)計(jì)要素進(jìn)行，即分析資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本費(fèi)用、利潤的確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)差異并進(jìn)行調(diào)整。

由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)實(shí)際運(yùn)營狀況存在差異，因此，必須理清標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際運(yùn)營狀況的差異。進(jìn)行分析時(shí)，一般要對財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成要素進(jìn)行調(diào)整，必要時(shí)重新編制財(cái)務(wù)報(bào)表。如為了將資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表進(jìn)行配稱分析，可以將資產(chǎn)負(fù)債表組合為經(jīng)營性資產(chǎn)、經(jīng)營性負(fù)債等，將利潤表組合為經(jīng)營性利潤等，從而分析不同資產(chǎn)對企業(yè)收益產(chǎn)生的貢獻(xiàn)。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分析至少要能夠解答以下問題：進(jìn)行橫向比較、縱向比較時(shí)，不同企業(yè)、企業(yè)不同時(shí)期所采取的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否一致，如果不一致，差異在哪里？會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化的影響是什么？為了分析企業(yè)的盈利性與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行哪些調(diào)整等等。

在對會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行分析時(shí)，必須關(guān)注會(huì)計(jì)人員職業(yè)判斷的影響。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許會(huì)計(jì)人員采取大量的職業(yè)判斷，如折舊年限、減值準(zhǔn)備計(jì)提等。因此，分析準(zhǔn)則的同時(shí)必須分析會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷是否合理。

（四）企業(yè)具體運(yùn)營行為：企業(yè)既定戰(zhàn)略下資源運(yùn)營成果的決定因素

完成前面闡述的分析后，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析進(jìn)入了微觀的具體運(yùn)營行為分析階段。這一分析過程中，必須詳細(xì)分析企業(yè)各類資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、權(quán)益情況、持續(xù)經(jīng)營活動(dòng)盈利能力情況、非持續(xù)盈利能力情況等。

大量的比率計(jì)算應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則影響調(diào)整后進(jìn)行。而計(jì)算出來比率后，必須分析其背后的具體運(yùn)營活動(dòng)，運(yùn)營活動(dòng)是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的具體來源。

這一分析過程主要應(yīng)回答以下問題：反映企業(yè)盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)的比率、因素是什么？通過行業(yè)橫向比較、企業(yè)歷史數(shù)據(jù)縱向比較，這些比率、因素合理嗎？企業(yè)具體運(yùn)營活動(dòng)對這些比率、因素影響的范圍有多大？具體運(yùn)營活動(dòng)可以改善嗎？

（五）盈利性和風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析、預(yù)測：評估企業(yè)價(jià)值

完成前面的分析后，就可以綜合判斷企業(yè)的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)了。主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)環(huán)境對企業(yè)盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)的影響、企業(yè)戰(zhàn)略對盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)的影響、企業(yè)具體運(yùn)營行為對盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)的影響。在此基礎(chǔ)上，再綜合評價(jià)企業(yè)目前的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)。而最為關(guān)鍵的是要判斷上述因素的未來趨勢，從而預(yù)測企業(yè)的價(jià)值。

這一分析過程是一個(gè)綜合過程，它至少要回答以下問題：影響企業(yè)的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)的因素具體有哪些、這些因素的具體影響程度如何？在未來，這些影響因素的發(fā)展趨勢如何？采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型、經(jīng)濟(jì)利潤模型等，預(yù)測企業(yè)的價(jià)值是多少？

以上五個(gè)階段的分析是相互緊密聯(lián)系的，同時(shí)，還存在反復(fù)的過程。比如，在分析會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響后，應(yīng)再次分析企業(yè)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系。

第7篇

筆者認(rèn)為，在中國市場經(jīng)濟(jì)深化發(fā)展的今天，對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)概念的這種界定，顯然存在著局限性，主要是將經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)濟(jì)效率混為一談，使得人們不能正確使用這個(gè)概念來研究有關(guān)對外貿(mào)易的理論和實(shí)踐問題以及指導(dǎo)中國的對外貿(mào)易實(shí)踐。因此，正確認(rèn)識(shí)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益概念的局限性以及重新定義對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益概念，具有重要意義。

一、經(jīng)濟(jì)效率與經(jīng)濟(jì)效益的基本概念以及兩者的聯(lián)系與區(qū)別

在合理界定對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)概念之前，必須首先搞清楚經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)濟(jì)效率這兩個(gè)基本概念的聯(lián)系與區(qū)別。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，如果能夠使用較少的要素投入獲得較多的產(chǎn)出，同時(shí)消費(fèi)者能夠以較低的價(jià)格獲得其所需要的商品，則經(jīng)濟(jì)效率就越高；反之，經(jīng)濟(jì)效率就越低。經(jīng)濟(jì)效益是指在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所獲得的經(jīng)濟(jì)利潤與所投入的總成本之比；經(jīng)濟(jì)利潤越多而總成本越低，則經(jīng)濟(jì)效益就越好；反之，經(jīng)濟(jì)效益就越差。

經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)濟(jì)效率之間的主要聯(lián)系表現(xiàn)為，一方面，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)效率的提高是建立在企業(yè)講究經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上的，這是經(jīng)濟(jì)效率與經(jīng)濟(jì)效益的根本聯(lián)系。如果企業(yè)是理性的，即企業(yè)以利潤或經(jīng)濟(jì)效益最大化為其根本目標(biāo)，則在公平競爭的市場環(huán)境下，為了實(shí)現(xiàn)利潤或經(jīng)濟(jì)效益最大化，企業(yè)就會(huì)不斷提高生產(chǎn)與經(jīng)營技術(shù)水平以及加強(qiáng)企業(yè)管理，從而使得在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中以最少的投入獲得最多的產(chǎn)出，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高；相反，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)并不講究經(jīng)濟(jì)效益，那么企業(yè)就會(huì)缺乏改進(jìn)生產(chǎn)與經(jīng)營技術(shù)的動(dòng)力，也不會(huì)加強(qiáng)企業(yè)管理，從而不會(huì)追求以最少的投入獲得最多的產(chǎn)出，進(jìn)而也就談不上提高經(jīng)濟(jì)效率的問題。另一方面，經(jīng)濟(jì)效率與經(jīng)濟(jì)效益在完善的、公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中會(huì)相互影響、相互促進(jìn)，企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)效益最大化的過程就是提高整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率的過程。企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，就會(huì)不斷實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，同時(shí)在技術(shù)外溢的作用下，就會(huì)提高整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率；整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率的提高又會(huì)促進(jìn)市場競爭更為充分，市場競爭程度的提高又會(huì)使得企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降，從而又迫使企業(yè)不斷地實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新；如此循環(huán)往復(fù)，經(jīng)濟(jì)效率與經(jīng)濟(jì)效益會(huì)在市場競爭的均衡中不斷變化；市場競爭的結(jié)果會(huì)使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益出現(xiàn)波動(dòng)變化，而整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率則總處于不斷提高的過程之中。總的來說，對于整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)來說，最重要的不是要使得所有企業(yè)都獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益，而是要使得企業(yè)在公平、公正、完善的市場競爭環(huán)境中形成并具有提高經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)在動(dòng)力。

經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)濟(jì)效率之間的主要區(qū)別表現(xiàn)為：一方面，提高經(jīng)濟(jì)效率是整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的根本目標(biāo)，而提高經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)的根本目標(biāo)，這是經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)濟(jì)效率的一個(gè)根本區(qū)別。對于整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)來說，如果能夠使用較少的投入獲得較多的產(chǎn)出，同時(shí)消費(fèi)者能夠以較低的消費(fèi)支出獲得最大的效用，則經(jīng)濟(jì)社會(huì)的生產(chǎn)就能夠節(jié)約經(jīng)濟(jì)資源，減少資源耗費(fèi)和浪費(fèi)，從而提高了整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率。對于企業(yè)來說，如果其產(chǎn)品的銷售價(jià)格越高而成本支出越少，則其經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)越好。現(xiàn)代微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)以企業(yè)追求利潤最大化的理性假設(shè)為基礎(chǔ)來研究如何提高整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率。另一方面，影響經(jīng)濟(jì)效率與經(jīng)濟(jì)效益的主要因素存在較多的差別：(1)從市場結(jié)構(gòu)來看，在市場的長期均衡中，相對于不完全競爭市場來說，完全競爭市場具有最高的經(jīng)濟(jì)效率，但完全競爭廠商的利潤或經(jīng)濟(jì)效益是最低的；隨著市場壟斷程度的不斷提高，整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效率會(huì)下降，但企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益會(huì)越來越好。(2)從同一個(gè)時(shí)點(diǎn)的單個(gè)行業(yè)內(nèi)部的不同企業(yè)來看，在公平競爭的市場環(huán)境下，生產(chǎn)或經(jīng)營技術(shù)水平較高或管理能力較強(qiáng)的企業(yè)，顯然能夠獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(3)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步能夠提高經(jīng)濟(jì)效率，但未必能給企業(yè)帶來較好的經(jīng)濟(jì)效益。以中國彩電行業(yè)為例，20世紀(jì)90年代初期，中國彩電行業(yè)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平明顯低于當(dāng)前的水平，那時(shí)彩電行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率明顯低于當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效率，但是20世紀(jì)90年代初期中國大多數(shù)彩’電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益好于當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益。出現(xiàn)這種情況的原因較為簡單，20世紀(jì)90年代雖然中國彩電行業(yè)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)比較落后，但那時(shí)市場供小于求，因此，那時(shí)彩電企業(yè)普遍能夠獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，而當(dāng)前彩電行業(yè)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)比較先進(jìn)，但市場供大于求，因此，當(dāng)前的彩電企業(yè)難以獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。由這一點(diǎn)來看，產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步能夠提高經(jīng)濟(jì)效率，而市場供求關(guān)系則是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要影響因素。

二、對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益概念的重新合理界定

本文認(rèn)為，應(yīng)該將對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的概念作重新界定：對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益是指在一定時(shí)期內(nèi)對外貿(mào)易活動(dòng)所獲得的經(jīng)濟(jì)利潤與所投入的總成本之比，經(jīng)濟(jì)利潤越高而總成本越低則經(jīng)濟(jì)效益就越好，反之經(jīng)濟(jì)效益就越差。從企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和國家層次來說，對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益又可以分外三個(gè)層次，(1)外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，它是指在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)從事對外貿(mào)易活動(dòng)所獲得的經(jīng)濟(jì)利潤與所投入的總成本之比，這是對外貿(mào)易的微觀經(jīng)濟(jì)效益；(2)單個(gè)行業(yè)的對外貿(mào)易效益：它是指在一定時(shí)期單個(gè)行業(yè)(如紡織服裝或機(jī)械電子或化工等等行業(yè))內(nèi)所有從事對外貿(mào)易活動(dòng)的企業(yè)所獲得的經(jīng)濟(jì)利潤總和與所投入的成本總和之比，這是行業(yè)的對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益；(3)對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效益，它是指在一定時(shí)期內(nèi)一國所有從事對外貿(mào)易活動(dòng)的企業(yè)所獲得的經(jīng)濟(jì)利潤總和與所投入的成本總和之比。影響對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的因素是復(fù)雜多樣的，同時(shí)影響不同層次的對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的因素也是不同的，但是，無論如何，國內(nèi)外市場的供求狀況是影響三個(gè)不同層次的對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益水平的重要因素。

為了更好地理解對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的概念，本文同時(shí)定義對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率的概念：對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率是指在一定時(shí)期內(nèi)對外貿(mào)易活動(dòng)的產(chǎn)出與投入之比；在對外貿(mào)易活動(dòng)中產(chǎn)出越多而投入越少則對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率就越高；反之，對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率就越低。同對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益概論類似，對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率也具有三個(gè)層次的內(nèi)涵：(1)外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率，它是指在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)從事對外貿(mào)易活

動(dòng)的產(chǎn)出與所投入主比，這是對外貿(mào)易的微觀經(jīng)濟(jì)效率。例如，出口生產(chǎn)企業(yè)通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝，可以一方面提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，另一方面降低產(chǎn)品的廢品率，在不需要增加較多投入的情況下便可能獲得較多的產(chǎn)出，于是，出口生產(chǎn)企業(yè)通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝就提高了經(jīng)濟(jì)效率。(2)單個(gè)行業(yè)的對外貿(mào)易效率：它是指在一定時(shí)期單個(gè)行業(yè)內(nèi)所有企業(yè)從事對外貿(mào)易活動(dòng)的產(chǎn)出與投入之比，這是行業(yè)的對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率。(3)對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率，它是指在一定時(shí)期內(nèi)一國所有企業(yè)從事對外貿(mào)易活動(dòng)的產(chǎn)出與投入之比。在開放經(jīng)濟(jì)中，對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)效率的重要內(nèi)容；提高外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率是提高單個(gè)行業(yè)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率的基礎(chǔ)，而這兩者又是提高對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率的基礎(chǔ)。當(dāng)然，影響對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率的因素也是復(fù)雜多樣的，同時(shí)影響不同層次的對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率的因素也是不同的。提高對外貿(mào)易的宏觀經(jīng)濟(jì)效率，就是要以較少的經(jīng)濟(jì)資源投入通過國際交換來獲得較多的產(chǎn)出，這實(shí)際上就是一個(gè)如何通過發(fā)展對外貿(mào)易以促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展的問題。

從整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)來看，經(jīng)濟(jì)社會(huì)所關(guān)注的是對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率的提高，而對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率的提高又會(huì)通過市場競爭影響外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，如此循環(huán)反復(fù)，在完善的公平競爭的市場環(huán)境中，外貿(mào)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的理性動(dòng)機(jī)就會(huì)推動(dòng)對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率和整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)效率的提高。如果缺乏公平競爭的、完善的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，外貿(mào)企業(yè)就缺乏通過實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新來提高經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)在動(dòng)力，或者通過“尋租”之類的非公平競爭的方式來提高經(jīng)濟(jì)效益，從而對外貿(mào)易的發(fā)展就不可能推動(dòng)對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率和整體國民經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)效率的提高。因此，最為重要的是社會(huì)經(jīng)濟(jì)要形成公平競爭的、完善的市場環(huán)境，并促使外貿(mào)企業(yè)具有追求較好經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)在動(dòng)力。

三、當(dāng)前對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益概念的局限性以及對該概念進(jìn)行重新界定的重要意義

以上分析表明，當(dāng)前有關(guān)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的概念實(shí)際上混淆了經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)濟(jì)效率的概念以及這兩者之間的關(guān)系，從而使得人們對于對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的認(rèn)識(shí)出現(xiàn)一定的偏差，也難以根據(jù)當(dāng)前的概念來分析如何提高對外貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)效益和對外貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)效率。筆者認(rèn)為，當(dāng)前的對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效益概念基本上就是本文的對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率的概念：然而，根據(jù)本文的概念界定，對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效益和對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率是兩個(gè)完全不同的概念。本文通過重新合理定義對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的概念，至少具有以下重要意義：

首先，能夠從理論上分清楚對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益與對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率這兩個(gè)不同的概念，運(yùn)用這兩個(gè)不同的概念，能夠分別明確政府部門與外貿(mào)企業(yè)在當(dāng)前不斷深化發(fā)展的中國市場經(jīng)濟(jì)中的不同目標(biāo)與作用。政府部門的目標(biāo)與作用并非一定要取得較高的行業(yè)的對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益和對外貿(mào)易的宏觀經(jīng)濟(jì)效益，更為重要的是要形成公平、公正、完善的市場競爭環(huán)境，要通過深化改革以及實(shí)施合理的宏觀調(diào)控來促使企業(yè)通過實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新追求對外貿(mào)易微觀經(jīng)濟(jì)效益的最大化。外貿(mào)企業(yè)的根本目標(biāo)就是要追求對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的最大化，其作用就是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化而通過技術(shù)創(chuàng)新來促進(jìn)對外貿(mào)易宏觀經(jīng)濟(jì)效率乃至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)效率的提高。如果將對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益與對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效率的概念混為一談，就無法區(qū)分清楚政府部門與外貿(mào)企業(yè)在中國對外貿(mào)易發(fā)展中的不同目標(biāo)與作用。

第8篇

論文關(guān)鍵詞:話語分析　聽力教學(xué)

論文摘 要:話語分析不是單純的從詞匯、語法等這些微觀方面分析，重要的是從語境，背景知識(shí)等宏觀方面分析。本文在總結(jié)話語的概念、特征的基礎(chǔ)上結(jié)合聽力理解的特殊性質(zhì)提出了微觀和宏觀相結(jié)合的聽力理解分析方法。

一、引言

國際上普遍認(rèn)同以Zelling Harris于1952年發(fā)表的Discourse Analysis論文為話語分析的開端。二十世紀(jì)七十年代后，話語分析引進(jìn)語言學(xué)的其他分支學(xué)科使研究者們可以從多角度研究話語，出現(xiàn)了功能語法、語用學(xué)、認(rèn)知語言學(xué)、計(jì)算機(jī)語言學(xué)等分支。進(jìn)入二十世紀(jì)八十年代，話語分析理論被引進(jìn)國內(nèi)，并得到不斷地吸收和創(chuàng)新。國內(nèi)的研究較多的集中于其定義、理論基礎(chǔ)以及其在文學(xué)中的應(yīng)用。當(dāng)然，也出現(xiàn)了不少對話語分析在外語教學(xué)中的應(yīng)用的研究。他們以不同的理論為指導(dǎo)從不同的角度研究話語分析在外語教學(xué)中的應(yīng)用，體現(xiàn)了話語分析對外語教學(xué)的深刻影響。但是，話語分析在國內(nèi)的發(fā)展還比較年輕，所以研究者們對話語的定義、特征及其在教學(xué)中應(yīng)用的認(rèn)識(shí)不盡相同。而且，目前對于話語分析在教學(xué)中的應(yīng)用，涉及到了聽力理解、寫作、閱讀理解以及關(guān)注教師話語的質(zhì)量和數(shù)量等各個(gè)方面。鑒于此，本文將總結(jié)概括話語的定義及特征，結(jié)合聽力理解的特性，形成一種新的全面系統(tǒng)的話語分析方法，并應(yīng)用到外語聽力理解教學(xué)中。

二、話語及話語分析

話語一些研究者叫做語篇或篇章，許多研究者給出了話語的定義。話語通常是指一系列的語段或句子構(gòu)成的語言整體(黃國文，1988;朱元枚，2004)。Halliday and Hasan把語篇定義為和文化背景相聯(lián)系的語義單位。一段文章，不管長度如何，不管是以口語還是以筆頭表現(xiàn)形式出現(xiàn)，只要形成了一個(gè)整體，就是一個(gè)語篇。話語分析通常指的是對比句子/話段更大的語言單位所作的語言分析，目的在于解釋人們?nèi)绾螛?gòu)造和理解各種連貫(coherent)的語篇(萬曉卉，2006)。還有諸如廖益清(1999，2001)等從社會(huì)語言學(xué)的角度定義話語分析。從以上的分析可知，不同的話語研究者依據(jù)不同的理論對話語進(jìn)行了不同角度的觀察和分析。筆者認(rèn)為應(yīng)從微觀語篇特征(詞素、單詞、短語、句子等)和宏觀語篇特征(背景知識(shí)、語篇知識(shí))方面進(jìn)行話語分析。

三、聽力理解的本質(zhì)

Buck(2001)認(rèn)為聽力理解是一個(gè)非常復(fù)雜的過程。聽力理解是一個(gè)充分利用來自各個(gè)方面信息的互動(dòng)的過程，這些信息包括語言和非語言兩方面。Wipf(1984)指出聽者必須能夠辨別聲音、理解詞匯和語法結(jié)構(gòu)、解釋重音和音調(diào)、理解意圖以及在就近或是比較大的社會(huì)文化上下文中解釋這種意圖。Rost(2005)提供了一個(gè)更全面的聽力理解過程，聽力是一個(gè)接受說話者真正所說的過程;一個(gè)加工和重新呈現(xiàn)的過程;一個(gè)與說話者協(xié)商回答的過程(合作目的);通過參與、想象、情感創(chuàng)造意義的過程。總之，聽力是一個(gè)復(fù)雜的、積極的解釋過程，在這個(gè)過程中，聽者把所聽到的和他們已知的聯(lián)系起來。這些理論可以歸結(jié)為三類:自下而上、自上而下和兩者相互作用。所謂自下而上是指聽力理解在某種程度上是經(jīng)過許多連續(xù)階段的過程，每階段的輸出又成為下一更高階段的輸入(Buck，2001)，又被稱為微觀信息處理過程。在這個(gè)過程中，聽者將聽到的內(nèi)容出入到大腦，大腦對這些材料分成基本的語言單位，如語素、單詞等。接著把這些小的語言單位合并成較大的語言單位，如短語、句子、段落等，從而完成聽力理解。這種方法能夠正確地分析句子的成分，但是也很容易導(dǎo)致只見樹木不見森林的局面。所謂自上而下是指聽力理解在某種程度上理解語言時(shí)應(yīng)用各種知識(shí)(Buck，2001)，又被稱為宏觀信息處理過程。進(jìn)入聽覺系統(tǒng)的信息，可以激活大腦中已存在的圖式，聽者利用這些圖式假設(shè)、推測及推斷，預(yù)測話語的發(fā)展，從而比較快而準(zhǔn)確地理解話語所傳達(dá)的信息。經(jīng)過創(chuàng)造性的思維和語言重新組合，重新構(gòu)建與聽著原有知識(shí)結(jié)構(gòu)相吻合的新信息，也就理解了說話者的意思(Anderson and Lynch，1988)。但是聽力理解過程不是簡單的自下而上或是自上而下的過程， 而是兩者相互作用的信息處理過程。在這過程中，是沒有固定的順序的，任意順序都可以使用，甚至可以同時(shí)使用、互相作用和影響。語言不是孤立的聲音、詞素、詞匯和句子的結(jié)合，而是一個(gè)表達(dá)意義為目的的有機(jī)系統(tǒng)。因此，在理解話語時(shí)，不僅要用語言知識(shí)，同時(shí)還要運(yùn)用非語言知識(shí)，即要運(yùn)用微觀分析和宏觀分析相結(jié)合的方法，達(dá)到聽力理解的目的。

四、話語分析在聽力理解教學(xué)中的應(yīng)用

根據(jù)話語的定義、特點(diǎn)及聽力理解的特性，對聽力理解的分析應(yīng)該微觀和宏觀兼顧。既要分析聽力理解話語的詞、句等微觀成分，也應(yīng)從語言運(yùn)用的環(huán)境和語篇整體去理解。這要求在聽力理解的教學(xué)中，主要加強(qiáng)對詞匯、語法知識(shí)，背景知識(shí)，語篇知識(shí)的練習(xí)。 轉(zhuǎn)貼于

(一)微觀分析詞匯、句子和語法知識(shí)

詞匯、句子和語法知識(shí)是理解任何語篇的基礎(chǔ)。聽力理解中，足夠的詞匯量和準(zhǔn)確的語法知識(shí)能快速而正確的達(dá)到理解的目的。筆者在實(shí)驗(yàn)中，把聽者分為兩組，提前把即將聽到的語篇中的詞匯和語法告訴第一組;另一組直接收聽聽力部分。結(jié)果證實(shí)，第一組的成績比第二組的高。可見，詞匯和語法對聽力理解有很大的影響。所以，在聽力教學(xué)中，要多補(bǔ)充類似場景的詞匯和關(guān)鍵句型。

(二)了解背景知識(shí)和社會(huì)文化知識(shí)

心理語言學(xué)家、認(rèn)知和信息處理研究者心理學(xué)將人們在理解和學(xué)習(xí)過程中所運(yùn)用的方法進(jìn)行分類，分為兩種:自上而下認(rèn)識(shí)和自下而上認(rèn)識(shí)。前者是指利用先前已有的知識(shí)來分析處理所接受的信息，后者是指理解事物主要利用剛得到的信息中的單詞、句子等材料(Brown and Yule，2000)。先前已有的知識(shí)可以統(tǒng)稱為背景知識(shí)(包括社會(huì)文化知識(shí))，是一個(gè)人所有經(jīng)歷、知識(shí)和教育等。在聽到類似場景的信息時(shí)，頭腦中會(huì)激活已存的這些信息。一旦聽著頭腦中已有這種對話場景，聽力理解過程就可以推測和假設(shè)來完成，即使遇到難懂的單詞，也不影響理解。

(三)宏觀把握語篇知識(shí)

對話語的理解涉及很多因素，在聽力理解過程中，隨著話語的展開，聽話者需要根據(jù)話語的上下語境分析，雖然話語是由一系列句子構(gòu)成的，但句子意義要受到話語宏觀結(jié)構(gòu)的制約，對單個(gè)句子的理解并不能說明說話者已經(jīng)理解了整個(gè)話語。這就需要在聽整個(gè)語篇前預(yù)讀所給出的信息，整體把握談話內(nèi)容。

(四)掌握話語的銜接和連貫

話語的銜接和連貫手段是語義的傳接紐帶，起到暗示的作用。如一些表示增補(bǔ)或遞減的連接詞moreover，furthermore，besides等;表示轉(zhuǎn)折的詞but，anyhow，actually，however;表示因果關(guān)系的詞，therefore，so，hence等，聽者根據(jù)這些詞語確定聽的重點(diǎn)。在聽力教學(xué)中，引導(dǎo)學(xué)生掌握話語的銜接和連貫，從而達(dá)到理解聽力材料的目的。

五、結(jié)語

聽力理解是一個(gè)復(fù)雜的過程，既是微觀分析又是宏觀分析的過程。話語分析理論為聽力理解教學(xué)提供了新的觀點(diǎn)。在教學(xué)實(shí)踐中，既要從微觀方面的詞匯、句子、語法知識(shí)方面，又要從宏觀把握語篇的知識(shí)和語篇的連貫、銜接。筆者相信，通過把話語分析知識(shí)引進(jìn)聽力理解教，可以達(dá)到良好的教學(xué)成果。

參考文獻(xiàn)

[1] Anderson，A.and T.Lynch.Listening[M].Oxford:OxfordUniversity Press，1988.

[2] Brown，G.&G.Yule.Discourse Analysis[M].Cambridge:Cambridge University Press，1983.

第9篇

關(guān)鍵詞：生態(tài)監(jiān)測；環(huán)境監(jiān)測；監(jiān)測技術(shù)

中圖分類號：X835 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1674-0432（2012）-06-0138-2

近年來，由于水土流失、土地沙漠化、洪水泛濫等各種生態(tài)系統(tǒng)破壞問題日益嚴(yán)重，促使人們開始重新審視環(huán)境監(jiān)測問題。人們意識(shí)到，對環(huán)境監(jiān)測，常規(guī)情況下一般采用理化指標(biāo)和生物指標(biāo)監(jiān)測，這種著眼局部的監(jiān)測方法只單純的測定了環(huán)境中的有害因子，不能對整個(gè)環(huán)境綜合評價(jià)。而生態(tài)環(huán)境監(jiān)測則可以對整個(gè)環(huán)境生態(tài)進(jìn)行綜合評價(jià)，對其發(fā)展趨勢、存在的問題進(jìn)行監(jiān)測和評估[1]。

1 生態(tài)監(jiān)測的概念

所謂生態(tài)系統(tǒng)是指生物群落與其生存環(huán)境間的相互作用、相互依存的關(guān)系。一個(gè)成熟而穩(wěn)定的生態(tài)系統(tǒng)，例如農(nóng)田、森林、草原、荒漠、湖泊、海洋、動(dòng)植物等生態(tài)系統(tǒng)，其系統(tǒng)內(nèi)部以及系統(tǒng)與外部系統(tǒng)的物質(zhì)交換和能量交換處于相對穩(wěn)定狀態(tài)。生態(tài)系統(tǒng)的形成需要漫長的時(shí)間，一旦破壞，其恢復(fù)或形成新的平衡系統(tǒng)，同樣需要漫長的時(shí)間。我們所指的生態(tài)監(jiān)測對象指的就是上述生態(tài)系統(tǒng)。

生態(tài)監(jiān)測，目前尚未有統(tǒng)一的定義。有觀點(diǎn)認(rèn)為生態(tài)監(jiān)測就是生物監(jiān)測，認(rèn)為生態(tài)監(jiān)測包括生物監(jiān)測和地球物理化學(xué)監(jiān)測，是對自然因素和人類活動(dòng)對生態(tài)系統(tǒng)的影響所做的觀察和監(jiān)測。但生態(tài)監(jiān)測涉及的范圍遠(yuǎn)比生物學(xué)科更廣泛，且不能以固定的生物物種來進(jìn)行評價(jià)，因此科爾克威茨和馬森（Kolkwiz and Marsson）認(rèn)為生態(tài)監(jiān)測就是利用生物群落的變化來評價(jià)環(huán)境，重點(diǎn)是評測自然生態(tài)系統(tǒng)的生物反應(yīng)。2011年，我國環(huán)境保護(hù)部的《環(huán)境生態(tài)評價(jià)技術(shù)導(dǎo)則-生態(tài)影響》（HJ 19-2011）對生態(tài)監(jiān)測的定義是：運(yùn)用物理、化學(xué)或生物方法對生態(tài)系統(tǒng)或生態(tài)系統(tǒng)中的生物因子、非生物因子狀況及其變化趨勢進(jìn)行的測定、觀察。這一定義從方法、對象、目的方面做了一個(gè)較為全面的闡述。

2 生態(tài)監(jiān)測的類型

按照對象及其空間范圍來分，生態(tài)監(jiān)測可分為宏觀生態(tài)監(jiān)測和微觀生態(tài)監(jiān)測。

2.1 宏觀生態(tài)監(jiān)測

宏觀監(jiān)測的空間范圍比較寬泛，至少應(yīng)在一定區(qū)域范圍之內(nèi)，最大可擴(kuò)展到一個(gè)國家、一個(gè)區(qū)域，甚至全球，主要監(jiān)測區(qū)域范圍內(nèi)具有特殊意義的生態(tài)系統(tǒng)的分布、面積及生態(tài)功能的動(dòng)態(tài)變化。宏觀生態(tài)監(jiān)測主要采用遙感技術(shù)、地理信息系統(tǒng)和生態(tài)制圖技術(shù)，輔以區(qū)域生態(tài)調(diào)查和生態(tài)統(tǒng)計(jì)手段。監(jiān)測的信息多以圖件的方式輸出，將其與自然本底圖和專業(yè)圖件比較，評價(jià)生態(tài)系統(tǒng)質(zhì)量的變化[2,3]。

2.2 微觀生態(tài)監(jiān)測

微觀生態(tài)監(jiān)測范圍較窄，是對一個(gè)或幾個(gè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部的各生態(tài)因子進(jìn)行的物理和化學(xué)的監(jiān)測，其對象是具體的生態(tài)因子在人類活動(dòng)下的變化。這項(xiàng)工作以大量的野外生態(tài)監(jiān)測站為基礎(chǔ)，輔以流動(dòng)監(jiān)測或空中監(jiān)測。每個(gè)監(jiān)測站點(diǎn)的地域面積并不確定，最大可包括由幾個(gè)生態(tài)系統(tǒng)組成的景觀生態(tài)區(qū)，最小也應(yīng)代表單一的生態(tài)類型，只是監(jiān)測的對象是生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部的具體生態(tài)因子。微觀生態(tài)監(jiān)測按照內(nèi)容，可分為：

2.2.1 干擾性生態(tài)監(jiān)測 指對人類特定生產(chǎn)活動(dòng)干擾生態(tài)系統(tǒng)的情況進(jìn)行監(jiān)測，如砍伐森林所造成的森林生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能、水文過程和物質(zhì)遷移規(guī)律的改變；草場過度放牧引起的草場退化，生產(chǎn)力降低；濕地的開發(fā)引起的生態(tài)改變；污染物排放對水生生態(tài)系統(tǒng)的影響等。

2.2.2 污染性生態(tài)監(jiān)測 主要指對農(nóng)藥及重金屬等污染物在生態(tài)系統(tǒng)食物鏈中的傳遞及富集進(jìn)行監(jiān)測。

2.2.3 治理性生態(tài)監(jiān)測 指已破壞的生態(tài)系統(tǒng)經(jīng)過人類治理后，對其生態(tài)平衡恢復(fù)過程中的監(jiān)測，如對沙漠化土地治理過程的監(jiān)測。

以微觀生態(tài)監(jiān)測為基礎(chǔ)，以宏觀生態(tài)監(jiān)測為導(dǎo)向，把兩種不同空間尺度的生態(tài)監(jiān)測結(jié)合起來，才能全面地了解生態(tài)系統(tǒng)受人類活動(dòng)影響發(fā)生的變化。

3 生態(tài)監(jiān)測指標(biāo)體系

3.1 生態(tài)監(jiān)測指標(biāo)體系

生態(tài)監(jiān)測指標(biāo)體系主要是指能夠代表生態(tài)系統(tǒng)基本特征的具體項(xiàng)目。設(shè)置指標(biāo)體系時(shí)，首先要考慮生態(tài)系統(tǒng)類型及系統(tǒng)的完整性，并且要充分考慮生態(tài)系統(tǒng)的功能以及不同生態(tài)類型之間的相互影響。一般說來，陸地生態(tài)系統(tǒng)（農(nóng)田生態(tài)系統(tǒng)、森林生態(tài)系統(tǒng)、草原生態(tài)系統(tǒng)荒漠生態(tài)系統(tǒng)等）指標(biāo)體系包括氣象、水文、土壤、植物、動(dòng)物和微生物六個(gè)要素，水文生態(tài)系統(tǒng)（淡水生態(tài)系統(tǒng)和海洋生態(tài)系統(tǒng)）指標(biāo)體系包括水文、水質(zhì)、底質(zhì)、浮游植物、浮游動(dòng)物、游泳動(dòng)物、底棲生物和微生物八個(gè)要素，不同生態(tài)系統(tǒng)的要素的基本指標(biāo)有所不同。

3.2 生態(tài)監(jiān)測指標(biāo)確定原則

進(jìn)行生態(tài)監(jiān)測首先要選擇生態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。其選擇的原則是：具有代表性，能反映生態(tài)系統(tǒng)的層次及主要生態(tài)環(huán)境問題；選取敏感性高、受外界條件影響大、改變快的指標(biāo)作為優(yōu)先監(jiān)測指標(biāo)；綜合反映生態(tài)環(huán)境問題，需要多種指標(biāo)；可操作性及實(shí)際監(jiān)測能力。除設(shè)置常規(guī)性指標(biāo)外，每種類型的生態(tài)系統(tǒng)還應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn)設(shè)置反映各自特點(diǎn)的選擇性指標(biāo)，二者共同構(gòu)成生態(tài)監(jiān)測站的指標(biāo)體系。

4 生態(tài)監(jiān)測技術(shù)方法