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根據學校對本科生的畢業實習要求，我在山東省xx縣農村信用合作社聯合社進行了為期4周的畢業實習。畢業實習的目的是：接觸實際，了解社會，增強勞動觀點和社會主義事業心、責任感;學習業務知識和管理知識，鞏固所學理論，獲取本專業的實際知識，培養初步的實際工作能力和專業技能。具體要求
培養從事信用社前臺工作的業務能力。了解并熟悉儲蓄前臺人員的的日常業務和工作流程，學會進行工作。
理論聯系實際，學會運用所學的基礎理論、基本知識和基本技能去參與到具體的前臺工作中。
培養艱苦創業精神和社會責任感，形成熱愛專業、熱愛勞動的良好品德。
預演和準備就業。找出自身狀況與社會實際需要的差距，并在以后的學習期間及時補充相關知識，為求職與正式工作做好充分的知識、能力準備。
2實習時間
我于2009年2月1號到3月1號在山東省xx農村信用合作社聯合社進行了為期4周實習。
3實習單位
3.1單位地址與規模
山東省xx農村信用合作社聯合社位于沂水鎮南環路，法人高傳發，電話0539-2231240。xx農村信用社擁有258名信合員工，轄12個信用社、1個營業部、73名客戶經理，345個協貸站。
【關鍵詞】農村信用合作社 合作銀行 轉型過程
農村信用合作社是我國農村經濟發展過程中不可缺少的重要推動力量和服務機構。農村信用合作社作為農民自主管理經營的金融服務組織，在農村社會生活當中發揮的作用是十分重要的。但是伴隨著我國農業現代化建設和城市化的不斷推進，農村信用合作社轉變為合作銀行的重要性已經日益凸顯。為了實現社會主義新農村建設的總體布局，加快推進農村信用合作社向合作銀行進行轉化具有很強的緊迫性和必要性。
農村信用合作社轉型的起點
農村信用合作社轉型的起點實際上就是我國國民經濟發展和新農村建設的需要，是對農村金融服務工作提出的要求。
第一，農村經濟發展的現實需要已經對農村的金融服務工作提出了改進負債業務，擴大資金融入渠道的要求。在以往的農村信用合作社發展歷程當中，主要的資金來源是村民集資投入的股份。伴隨著我國農業現代化的逐步推進，農業生產需要引進的技術設備逐步增多，農民在擴大再生產的過程當中，希望能夠獲取更多的資金支持，而較少的村民集資顯然不能勝任這一要求。第二，農村信用合作社的資產業務明顯具有規模狹小，盈利能力偏低的特征。由于以往農村信用合作社的經營范圍主要集中于鄉村，資金的貸方規模相對較小，因此盈利能力有限，不能夠為農民提供更多的財產性收入和擴大再生產所必要的資金支持。第三，以往農村信用合作社的經營內容顯得過于單一。農民在獲得更多的收入之后往往希望通過一定的金融服務機構獲取更多的金融服務，實現財產的保值增值，而傳統的農村信用合作社往往不能提供這些服務。
農村信用合作社的轉型路徑
經過前文分析，當前農村信用合作社轉型的起點是農村信用合作社的業務經營范圍，不能夠滿足社會經濟發展對資金需求和金融服務的需要。這一起點實際上也構成了農村信用合作社轉型的重要背景。農村信用合作社轉型應當根據經濟社會發展的現實需要，形成符合廣大農民利益與市場經濟發展規律的轉型路徑。
業務轉型過程。業務轉型應當成為農村信用合作社轉型的基本過程。業務轉型需要直接改變不能適應市場需要的金融服務業務內容，并開拓金融市場發展所需要的業務內容。
首先，農村信用合作社應當努力拓寬融資渠道，在負債管理方面同現代銀行接軌。我國傳統的農村信用合作社經營管理過程當中，主要吸納所在鄉鎮的農民的個人存款，這種負債業務管理模式明顯具有行政管理之下形成的條塊分割的特征和封閉性特征。轉型過程當中，應當努力將農村社會經濟體系當中蓬勃發展的鄉鎮企業和其他社會資本納入主要的負債業務來源，同時應當努力提高合作銀行對非農資本的吸納能力，保證轉型過程當中具有比較充足的資金來源。
其次，農村信用合作社應當努力開拓范圍更廣、形勢更加多樣的資產業務。信用合作社轉型過程當中的資產投放業務改革，應當著重突出農村信用合作社原有的特色。根據我國農產品大量進入市場，農業市場化水平逐步提高的客觀現實，沿著農產品進入市場的農業產業鏈和農產品供應鏈發展客戶，將資金沿著產業鏈逐步投向利潤更廣的非農產業。在農業產業化逐步加快的今天，農產品逐漸走入市場而產生的農業產業鏈和農產品供應鏈，已經逐步將農村的生產經營活動和城市的非農產業經營結合起來，農業生產的地域聯系將更加廣泛，因此合作銀行將擁有更加廣闊的資金貸放市場。
最后，合作銀行應當擁有更加豐富的中間業務。中間業務的形成是社會經濟發展對資金運營水平要求逐步提高的必然結果。當前農業現代化過程當中，越來越多的農產品進入市場，農村鄉鎮企業的發展需要銀行和金融機構在商業結算及生產經營過程中的咨詢服務等環節，提供更多的支持。合作銀行應當努力吸納更多的現代金融人才，為合作銀行開展中間業務提供強大的智力支持。
轉型過程中的管理體制改革。管理體制改革是農村信用合作社向合作銀行轉化過程中要完成的核心工作之一。農村信用合作社原本的管理制度往往受到行政力量的影響，而顯得相對僵化，服務內容十分單一，在轉型過程當中，應當努力形成良好的現代企業制度和治理結構。
以公司制和股份制為核心的現代企業制度，在實踐過程當中具有明顯的優越性。公司制企業具有法人主體、地位獨立、有限責任制度和管理體制科學的優越性。這種優越性直接影響企業的經營效果。農村信用合作社轉化成農村合作銀行之后將面臨城市金融機構的競爭，因此形成更加規范和科學的管理體系，可以提高合作銀行面對市場競爭時的生存能力和抗風險能力。
在農村信用合作社構建現代企業制度的過程當中，應當首先明確自身的獨立法人地位，減少地方政府和其他社會力量對信用合作社的貸款經營的干擾能力，保證新成立的合作銀行能夠獨立地開展業務，決定自己的經營發展方向。同時，在建立合作銀行的過程中，應當著重保證現代管理制度的建立和有效實施。現代企業管理制度具有監督有力、管理科學的特征，現代企業制度在管理方面的一大突出特征就是所有權與經營權的分離。企業的所有者掌握企業資金的所有權，但往往需要將資金的使用權和企業的經營權轉交給具有專業知識的管理人員，委托制度的形成是農村信用合作社轉化為農村合作銀行的重要步驟。
同時，應當著重提高農村合作銀行的公司治理能力，構建比較完整的公司治理結構。公司治理結構的形成需要良好的監督約束機制和員工激勵機制作為其基礎和基本內容，員工尤其是管理人員的約束機制的建立，對于農村信用合作社向合作銀行的轉化發展過程而言具有更加明顯的促進意義。約束機制的構建主要體現于公司的監督管理機制的建設，而員工的激勵機制在農村信用合作社改革發展的過程當中，具有更加重要的影響力。我國農村在經濟社會發展水平、生活質量等方面相對于城市而言明顯處于劣勢地位，這種劣勢地位最終將直接降低農村信用合作社和轉型之后的農村合作銀行對優秀金融人才的吸引力，適當提高管理人員和金融業務人才的待遇將直接促進更多的金融人才流向農村，進入農村金融服務系統，為農村信用合作社向農村合作銀行的轉化提供更有力的人才和技術支持。
農村合作銀行的構建過程當中，應當形成更加明晰的產權結構，確保產權對公司經營管理的資源配置和監督約束機制能夠形成。目前的農村信用合作社主要由村民集資入股形成，股權結構相對單一，因此不存在難以進行管理和產權結構不清，所有者缺位等問題。但伴隨著合作銀行的建立，將形成比較復雜的股權結構，不同所有者對經營者的監督和約束能力將受到考驗。農村信用合作社的資金來源主要是農民，農民的抗風險能力相對較差，農業生產的不穩定又將直接影響我國農村經濟和國民經濟的發展。因此產權結構的建設工作應當在農村信用合作社轉型過程當中得到更多的關注。
轉型過程中的關鍵環節
農村信用合作社向合作銀行轉型的過程中，不僅僅需要遵循市場規律以及在此基礎之上形成的轉化路徑，還應當努力把握其中的關鍵環節，將總體規劃落實到轉化的工作當中。
一方面，農村信用合作社應當嘗試引進更加先進的電子計算機設備，實現銀行管理的電子化和信息化。原本的農村信用合作機構的管理過程往往不具有規范的形式和方法，這不利于國家有關部門加強對金融機構的監管和了解相應的信息，從而給制定相關政策帶來了很大不便。電子化的銀行管理能夠在提高工作效率的同時，提高財務工作和數據的透明化水平，同時更加迅捷的工作效率也能夠為合作銀行拓展業務，對金融活動的參與能力帶來更加直接的促進作用。
另一方面，應當規范銀行的業務流程，保證銀行能夠在滿足客戶的各種需要的同時進行良好運轉。在業務流程的調整和改進過程當中，應當改善以往農村信用合作社只重視前臺服務，而缺乏比較良好的后臺管理的問題。后臺管理在銀行提供各種表外業務和加強管理能力方面，具有十分重大的促進意義。在繼續做好前臺服務工作的同時，應當努力建設更加完備的后臺評估分析機構和后勤保障機構，評估分析機構是銀行能夠提供可靠的諸如信用評估、風險管理和項目評估咨詢等中間業務的重要保證。此外，當前農村信用合作社在建設相關金融服務機構的過程當中往往缺乏相應的機構建設和人員配置，不改變這種運作內容單一，服務環節欠缺的狀況，就不能真正將農村合作銀行的建設落到實處。
結語
農村信用合作社的轉型能夠更加直接地為我國金融服務業務的發展和完善提供有力支持，緩解我國國民經濟發展過程當中由于金融服務機構的數量有限問題而產生的對工業化和城鎮化的消極影響。合作社的轉型和合作銀行的建設需要根據市場經濟發展的基本規律，立足農村金融發展的實際情況，沿著科學的轉軌路徑，抓住工作的重點來實現。
一、深化農村信用合作社改革的思路
考察國外一些成功的合作金融的改革與發展，在理論上出現了一些新的發展和變化，為我國農村信用合作社的改革發展提供了很好的借鑒與啟示。一是經營目標由不以盈利為目的轉向追求利潤最大化。隨著經濟的快速發展和合作金融組織規模的不斷擴大，合作金融組織在更大的范圍和更廣闊的市場上參與競爭，為了在競爭中得以生存發展，合作金融組織必須注重效益，不斷提高盈利水平，表現出越來越強的追求盈利的傾向。合作金融組織的經營目標逐漸由“不以盈利為目的”和“為社員服務”轉向“追求利潤最大化”。二是產權制度由合作制向股份合作制和股份制演化。在農村合作金融組織成立之初，社員大都是個體農民，而在現代的合作金融組織中，社員的范圍不斷擴大，股東可以是個人，也可以是社團組織；既可以是農業經營者，也可以是非農業經營者。三是政府通過退出投資逐步弱化對合作金融組織的控制。世界上許多國家和地區的信用社在開始成立之初，政府都給予了許多支持，包括稅收優惠、財政補貼及政府投資入股等。這在當初農民個人股份數額較小及信用社自發成立有困難的情況下，對于加快信用的成立與發展應該說起了非常重要的作用。但政府作為投資人，尤其是作為控股的大股東，難以避免使信用社按照政府的意圖運作，從而對合作制的民主管理等原則形成扭曲。鑒于目前農村信用合作社改革存在的主要問題及國外合作金融理論發展的啟示，本文認為深化我國農村信用合作社改革，要在嚴格落實改革方案設計的資金支持政策等措施的同時調整改革的思路：在農村信用合作社產權制度選擇上實施股份制的模式改革，放棄股份合作制的改革與合作制模式的規范（僅限于農村信用合作社這一存量改革）；在農村信用合作社股權結構設置的規定上，進一步提高法人股的比例，引進合格的戰略投資者；在管理體制的改革上，地方政府逐步退出對農村信用合作社的管理，重新定位省級聯社的行業管理職能；在農村信用合作社功能定位上，實施功能再造改革，通過立法的形式將農村信用合作社改革成為社區性銀行機構；在農村信用合作社的組織形式上，以聯社為單位組建地方性股份制商業銀行。按照這一改革思路，將農村信用合作社改造成為法人治理結構完善的股份制農村商業銀行，并通過功能再造增強對“三農”服務的支持。實際上，農村信用合作社是否服務“三農”，是農村信用合作社的一個風險與收益權衡的結果，與產權制度模式和產權組織形式沒有必然的聯系，硬性的支農服務要求不僅要支付較高的監管成本，而且也未必能取得好的效果。因此，農村信用合作社改革應循著產權制度的股份制改革――實現法人治理結構的完善和行業管理機制的轉換――實施增強服務“三農”的功能改造的路徑推進。
二、農村信用合作社改革深化的制度安排
農村信用合作社的改革是一個制度變遷的過程，涉及到對既有制度安排的重新調整。按照本文確定的改革思路和改革目標，在肯定既有制度安排合理性的基礎上，重點是推進產權制度的改革和股權結構的調整，實施農村信用合作社的功能再造，重新界定地方政府及省級聯社的職能定位，協調改革參與主體的行為選擇，推動農村信用合作社改革的深化。
1.推進農村信用合作社產權制度的股份制改革
產權制度改革不到位仍是本輪農村信用合作社改革存在的主要問題，也是繼續深化農村信用合作社改革的核心。通過前文分析，股份制在法人治理結構的有效性上較股份合作制與合作制具有優勢，農村信用合作社產權制度的改革要進一步擴大股份制的范圍，加強所有者對經營者的控制。
2.完善農村信用合作社的法人治理機制
農村信用合作社產權制度改革的一個重要內容就是要實現法人治理結構的完善。法人治理結構不完善也是我國農村信用合作社長期發展中存在的突出問題。在新一輪農村信用合作社改革中，股權結構設置規定的改革進一步擴大了投資主體，單個農戶、個體戶、企業法人等各類經濟主體都可以投資入股農村信用合作社，有利于拓寬農村信用合作社的股金來源渠道，充實農村信用合作社的資本金。
3.實施農村信用合作社功能再造的改革
在現有的制度安排下，農村信用合作社的改革存在“去農化”的強烈趨勢，盡管銀行監管部門以行政管理的方式要求農村信用合作社的信貸支農必須保持一定的比例，但高效率服務“三農”的目標難以實現。在農村信用合作社改革深化的進程中，要進一步明確界定農村信用合作社的職能定位。
4.重構地方政府逐步退出的行業管理制度模式
既然管理體制改革后地方政府對農村信用合作社的行政干預成為一種必然，實現農村信用合作社獨立自主經營的一個必然的改革就是弱化地方政府的干預。按照目前改革方案的設計，管理體制調整后由省級地方政府行使行業管理職責，主要是增強地方政府對農村信用合作社發展和風險防范的責任，以此來約束地方政府對農村信用合作社的干預。
5.嚴格落實中央政府資金支持激勵機制的措施
盡管資金支持的激勵機制設計存在缺陷，不能必然實現法人治理結構的完善和經營管理機制的轉換，但在改革中從嚴落實政策總比放松政策要求要好的多。在現有的改革思路和措施下，中央銀行要嚴格掌握專項票據兌付的考核標準，與監管部門共同加大現場檢查力度，同時要加強對已兌付專項票據的農村信用社的動態監測，提高中央銀行對農村信用合作社信息真實性的識別概率，盡可能地降低農村信用合作社認為中央銀行會降低專項票據兌付考核標準或必定會兌付的預期，減弱農村信用合作社作假的傾向，使農村信用合作社通過深化改革努力達到專項中央銀行票據兌付的考核標準。
經過多年來的實踐，農村信用社小額信貸無論從數量、影響程度還是機構的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農村金融的空白，豐富了農村信貸制度的內容，對農村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著農村信用社小額信貸的發展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業務的正常健康發展。因此，研究農村信用社小額信貸風險的表現，構建其防范對策，對化解農村金融風險，確保金融和社會穩定，解決扶貧與追求金融機構自身可持續發展的矛盾，具有重要的現實意義。
一、農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀
1、農村信用社是農村金融的主力軍。國有商業銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行從縣域基層以下撤退，農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。
二、農村信用合作社小額信貸的風險表現
農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業貸款的風險（如自然風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。
1、道德風險：
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看, 有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。
2、利率因素：
國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。
3、信用評定制度不健全
小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
三、農村信用社小額信貸風險防范對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機制
一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創造性，最終導致小額信貸業務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。
這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的
企業要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是關鍵所在。
3、建立有效的信用等級評價制度
農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶人品、經營能力、經濟收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。第五，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。
【關鍵詞】農村信用合作社 小額信貸 風險防范
經過6 年的實踐，中國農村信用社小額信貸無論從數量、影響程度還是機構的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農村金融的空白，豐富了農村信貸制度的內容，對農村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著中國農村信用社小額信貸的發展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業務的正常健康發展。因此，研究我國農村信用社小額信貸風險的表現，構建其防范對策，對化解農村金融風險，確保金融和社會穩定，解決扶貧與追求金融機構自身可持續發展的矛盾，具有重要的現實意義。
一、中國農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀
1、中國農村信用社是農村金融的主力軍
自1999年開始，國有銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行逐步從縣域經濟以下撤退，中國農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。
從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農村信用社的農業貸款占整個農業貸款的比例不斷提高，到2004年達到了近50%，超過農業發展銀行成為主要的農業資金來源，農村信用社逐漸成為農村金融的絕對主力軍。
2、農信社的小額信貸比例不斷下降
針對如何解決農村信貸的問題，農村信用社借鑒國際通行的農戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續制定了《農信社農戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農戶小額信貸。但從目前情況看，農村信用社的小額信貸占信用社農業貸款份額仍比較小，發放貸款的覆蓋面較小，農業貸款的增長與農戶小額信貸的增長還不成比例，農戶小額信貸在有些年份甚至出現了下降，例如2004年農村信用社發放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。
從圖2中可以看出，農信社的小額信貸在農業貸款中的比例逐漸下降，這與國際上其他成功國家小額信貸業務的發展趨勢背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農村地區的廣泛開展，其風險也日漸暴露出來，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農信社因畏懼風險而不愿向農戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農戶申請小額信貸的積極性。還有的農信社干脆對小額信貸采取消極應付的態度，農民貸款難的問題仍然未得到改善，農信社與農民之間的信任與合作關系再次受到了嚴峻的考驗。
二、農村信用合作社小額信貸的風險表現
農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業貸款的風險（如自然風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。
1、道德風險
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看, 有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。
2、利率因素
國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。
3、信用評定制度不健全
小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
三、農村信用社小額信貸風險防范對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機制
一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創造性，最終導致小額信貸業務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。
這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的商業要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是愿不愿意大規模開展小額信貸的關鍵所在。
3、建立有效的信用等級評價制度
農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶經濟狀況，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不對稱。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。第五，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。
四、結語
農戶小額信用貸款是充分發揮農村信用社服務“三農”主力軍作用，真正體現“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，農戶小額貸款對有效解決農民貸款難、支持“三農”經濟發展及提高農村信用社的經營效益發揮著不可替代的作用，同時也存在多種風險。農村信用社的小額貸款事業正在從起步階段向成長階段過渡，如果我們能夠正確引導，注意風險的防范，小額貸款必將在我國的扶貧事業中發揮更大的作用，從而進一步推動我國扶貧事業的發展。
（注：本文系國家社會科學基金項目資助，基金項目編號05CJL025。）
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大家好，我演講的題目是“立足農信、服務三農”。
農信，中國農村信用合作社，從五十年代立社之初開始，農信幾易其主，但無論在誰的領導下，土里生土里長的農信支農像幫親兄弟，堅持為農服務路線始終不變.吸收居民手中零散余錢，積極支持國家建設，累積人民財富；發放不同額度貸款，解生活燃眉之急，興廠礦輝煌之峰。作為共和國建立后農村推行的三大合作制的產物,唯有農信挺過了幾十年的風風雨雨,一路走來,已成為農村金融當之無愧的主力軍，1994年，改革春雷平地起，不斷發展壯大的農信社終于走上了現代合作化道路，以獨立的姿態躋身于金融之林。摸索中，經驗與智慧與日俱增，抵抗風險的能力不斷加大，有效地作到了合作雙贏。面對科學技術飛躍發展的新時代，農信及時調整目光，順應形勢:電腦儲蓄、聯網儲蓄、同城清算、縣轄匯兌、天地對接，不因我們立足農村而落伍；服務，不因我們面對農民而打折！****年，又一個改革的契機置于眼前，合作銀行之改，無疑是歷史對我們的一種認證。面對黨和國家負于的殷殷厚望，面對九億農民兄弟給予的深深信任，我們農信人一定會不辱使命與時俱進，為“城鄉一體化”“共建和諧社會”的歷史篇章再譜新歌！
在立足上，我們支農；在服務上，我們以助農為任。鈔幣，是冰冷無情，但傳遞鈔幣的手，卻可以是暖人心肺的。“手握手的承諾，心貼貼心的服務”，這絕不是一句簡單的標語教條的口號，這是幾代農信人堅持不懈的服務理念。在我們****信用社的儲蓄專柜，有著一位特殊的客戶，她經營著一個小型*****廠，加工****的產品，價格都在幾毛，于是就有了大量的零幣收入。生意進入旺季時，她隔三差五就攜包拎箱地出現在柜臺外。一千、兩千，金額不大，可那些皺皺巴巴的紙幣零零散散的硬幣所占的體積和所需的工作量卻大的驚人：分類、清點、整理、核對、入庫、上繳……常常是舊的未完新的又來。如果有時你來我們這里，看到靠墻的桌子圍滿了人，你千萬不要奇怪，那是加派的款車人員在協助整理破幣。
我們的努力沒白費，從她不斷增加的零幣數額上，從她節節攀升的帳面余額上，從她日漸光鮮的衣著上，我們都能感受到那種變化的欣喜。其實，通過我們的雙手，富足起來的何止是一人一戶？工廠里轟鳴的馬達、馬路上飛馳的汽車、大棚里沉甸甸的果實、圈里膘肥體壯的奶牛，和我們日漸增加的業務筆數，日益上漲的存款余額，無不在訴說現今一片大好的形勢。
有了成績，我們自豪，但不能自傲，更該尋根究源，總結經驗，去粗取精，把我們的光榮傳統發揚光大。農信，做足了“農”，更要做足“信”。我們掌管的錢，是一個人、一個家庭、一個廠礦企業的命脈與希望，無論存錢，還是貸款，他們交予我們的都是一份信任，而我們更要以誠信為根本，用好權，管好錢，做到無愧于社會，無愧于人民！
站在今天的這方農信土地，我們為“農”而感動，因“信”而驕傲。追溯過去，再看今朝，信合經過幾十年的風雨滄桑，幾代人的奮斗歷程，不僅令人感慨，令人振奮，更令所有信合人感到自豪。我們信合人頑強拼搏，始終本著為“三農”服務的經營宗旨和經營方向不變，讓信合茁壯的成長起來。信合人不斷組織學習，不斷提高業務水平，組建了一支強大的高素質的信合隊伍；提高服務質量，贏得廣大顧客的信賴與支持；多方面的服務對象，大大推進了經濟發展的新步伐，得到社會各界的關注和認可；真誠的承諾，積極宣傳，換來人們一片呼聲－－信用社是農村金融的主力軍，信用社是農民自己的銀行；業務電腦化管理，有效率、增效益，準確無誤的計算，令儲戶貸戶放心，經過信合人堅持不懈的努力，顧客與信合人之間建成了互助互利的強大氛圍，只要不斷的努力，以奉獻信合為己任，信合的明天會更美好。
各位領導、各位評委，風潮洶涌，自當破浪；任重道遠，更需策馬加鞭。如果把信合事業比作海上航行的巨輪，那么，省聯社就是這艘巨輪的舵手，我們都是船上的船員，而科學發展觀則是遠方璀燦生輝的導航燈啊。我們有理由相信，有了燈塔的指引，有了舵手的領導，有了船員的協作，我們信合事業這艘巨輪必定能乘風破浪，昂首前行。
立足農信，服務三農，我們將交黨政以政治效益，交地方以社會效益，交人民以經濟效益。
立足農信，服務三農，我們會使人民滿意，讓國家放心。
一、基本情況、合作社各年發展情況。到6月底，我縣在工商部門登記注冊的各類農民專業社29個，從登記時間上分：2009年登記的10個，占總數的35%，2008年登記的14個，占總數的48%，2009年登記的5個，占總數的17%。最早在工商登記的木蘭鄉煙草生產專業合作社，登記時間為2009年7月19日。
1、合作社在各產業中的分布情況。29個專業合作社中種植業方面13個（白蓮4個、煙草2個、果業4個、花生1個、紅薯1個、油茶1個），占總數的45%，養殖業方面12個（生豬養殖7個、蜂業3個、肉牛養殖1個、水產養殖1個），占總數的41%，農機服務4個，占總數的14%。
2、合作社注冊資金情況。各類合作社共有注冊資金1055.85萬元，其中現金994.34萬元，實物折款62.79萬元，實物折款主要是4個農機專業合作社。注冊資金最多的為華豐畜禽專業合作社，達300萬元，最少的為0.5萬元，平均36.40萬元。部分組織成員出資數額極少，難以開展經營活動。
3、合作社社員規模情況。各類合作社目前共有社員832人，合作社平均成員為27名，30人以下組織共19個，占組織總數的65.5%，人數最多的組織為113人，贛江源蜂業合作社在08年是曾擁有社員人數為86人，目前成員減少很多。全縣合作社共有農民成員815名，占成員總數的97.8%，非農民社員17名。每個合作社農民成員都在81%以上。
4、合作社章程制度建設情況。多數合作社參照示范章程，結合實際制定了本社章程和相關制度，如財務社務公開、股金管理、資金管理、盈余分配、生產資料供應折讓、社員產品交售、開支審批、現金存款管理、財產物資管理、財務監督、公文和檔案管理、學習培訓等制度。章程制定程序比較規范的合作社占52%，章程內容比較完善，切合實際的占44%，重視章程和制度在日常管理中的作用，執行較好的占35%。
5、“三會”建設及民主管理情況。30人以上的組織（10個）三會組織健全，三會活動較正常，基本能做到大會2次/年、理事會1次/季、監事會3次/年。理事會、監事會配合較默契的不多。多數組織議事實行“一人一票”的表決權制度，實行附加表決制度組織暫時還沒有。民主管理做得較好的組織不多，有些組織理事會內部較民主，但社員大會作用發揮不夠。
6、合作社服務情況。實行了信息、培訓、技術指導、農資供應、產品銷售綜合服務的合作社19個，占總數的66%,實行單一服務，如加工或產品銷售的組織10個，占總數34%。服務內容，有提供“九統一”（統一對外承攬生產訂單、統一按規劃要求組織生產、統一購進農資、統一良種供應、統一農事安排、統一技術標準和培訓、統一病蟲害防治、統一調劑勞力和大型生產用具、統一品牌和包裝）服務的，如煙草合作社所提供的服務；有提供“五統一”（統一供應良種獸藥飼料、統一執行無公害養殖技術標準、統一疫病防治和技術培訓、統一品牌、統一銷售產品）服務的，如養殖類合作社；還有農機專業合作社所提供的“五統一”服務（統一提供農機配件、統一技術培訓、統一承攬耕作事務、統一調配農機耕作、統一耕作價格和結算）。服務效果較好的組織有12個，服務效果一般的11個，服務效果較差的6個。多數組織的服務，如木蘭的煙草合作社、珠坑的紅薯淀粉合作社、華豐畜禽合作社等較好地促進了成員的規模生產，大大降低了生產成本，有效提高了產品產量和品質，大幅度提高了成員收入。
7、經營及利潤分配原則情況。目前經營收入達1000萬元以上的組織僅1個,多數經營收入30萬元以下，市場獲利低。利潤分配多數組織按章程規定只提取了10%的公積金，沒有提取公益金的占多數。
8、財務管理情況。多數組織制定了財務管理制度，都有兼職的財會人員，均按農業部制定的《農民專業合作社會計核算辦法》進行記帳和核算。但財務報表不及時，報表質量不高。
9、帶動農戶情況。全縣合作社帶動農戶7596戶，帶動方式以合同制、合作制方式為主。
二、好的做法近幾年我縣在發展農民專業合作社方面采取了許多有力措施，好的做法歸納起來主要有以下幾點。
1、重視發揮農民的源動作用，促進組織自我發展在發展農民專業合作社過程中，我縣充分發揮農民的主體作用，尊重農民意愿和選擇，全面體現民辦、民管、民受益的辦社宗旨，緊緊依靠參與者的才智及市場資源，不強迫命令，不包辦代替，把專業合作社真正辦成多數社員說了算，多數社員得實惠的組織。為激活、保障農民的主體作用，主要采取了以下有效措施：一是營造發揮農民主體作用的良好環境。把合作組織知識宣傳列為新村抓點工作組的考核內容，把合作組織知識培訓作為新農民培育的培訓內容，把參觀成功合作社列為對鄉鎮考核、對每個合作組織考評的重要內容。近三年我縣一直重視組織參觀，采取縣鄉統一和各合作社自行組織參觀相結合的辦法參觀縣內外好的合作組織，如，一直堅持的“萬名群眾看新村”活動，都把示范性合作組織列為活動的必看點，一些合作社還自行組織社員外地參觀。二是鼓勵農民參與。如縣煙葉生產領導小組三年來對驗收合格的煙草合作社每年給予30元/畝的扶持，其中15元/畝給予參加煙草合作社農戶的生產補貼。三是在組織內部建立參與管理的保障機制。指導合作組織建立了一系列的民主議事、民主決策、民主理財、民主監督制度，明確了“三會”議事范圍和步驟、參與對象、議事規則等問題。有效保障了社員的知情權、決策權、參與權和監督權。四是開展合作組織優秀負責人評選活動。通過這些措施激發農民主體作用的發揮，實現了專業合作社自我管理、自我服務、自我約束、自我完善、自我發展。
2、重視發揮干部的拉動作用，促進組織全面發展充分發揮干部，特別是業務主管部門干部、鄉（鎮）村干部的作用，有利于推動專業合作社的全面發展。為此，我縣在抓好合作組織知識培訓的基礎上，把發揮業務主管部門、技術服務部門和鄉村干部的作用作為抓好專業合作社建設的著力點：一是鼓勵技術服務部門干部牽頭辦好農民專業合作社，辦得較好的專業合作社基本上有技術部門干部擔任合作社的理事長或監事長，如珠坑鄉紅薯專業合作社負責人就是鄉農技站退休的返聘人員、華豐畜禽專業合作社的理事長是縣獸醫站副站長。二是推行“2+1”幫扶模式，即一名縣、鄉（鎮）主要領導和一名業務骨干幫扶一個合作組織，把業務部門和鄉鎮新村辦熟悉合作組織業務的干部安排到合作組織中結對幫扶。要求幫扶干部當好“宣傳員”，把合作經濟組織知識、政府扶持政策宣傳到合作組織中，宣傳到各村小組和農村專業大戶中，增強農戶參與的自覺性；要求干部當好“指導員”，在組建、股金設置、制度建設、內部管理、經營運作、利益分配、民主理財、民主管理、開展統一服務等方面給予精心指導，增強合作組織建設的規范性；要求干部當好“協調員”，協調各相關部門或組織，解決合作社在組建或運轉過程中的各種實際問題，如辦公場地、經營人才、稅收減免、資金融資、品牌建設等問題，把優惠政策不折不扣落到實處；要求干部當好“監督員”，監督合作組織合法經營和資金的正確使用，維護其合法權益，杜絕侵占、擠占、挪用、平調合作經濟組織財物的事件發生，對合作經濟組織損害成員利益的錯誤行為予以糾正，增強組織運作的合法性；要求干部當好“服務員”，幫助合作經濟組織分析預測市場，捕捉有效市場信息，拓展服務功能，降低經營成本，開拓市場，樹立品牌，提高效益，增強組織經濟實力和市場獲利能力，增強組織服務的高效性。三是充分發揮業務部門的指導服務作用。縣新組織建設領導小組經常會同小組成員單位專業人員深入組織精心指導，現場辦公，為合作組織解決困難。部門指導和干部的幫扶，有力的促進了合作組織全面發展，提升了合作組織質量。
3、重視扶持政策的驅動作用，促進組織持續發展政府對合作社的扶持有助于推動合作社的發展，扶持力度大，農戶參與組織的積極性就高，合作組織發展速度就快，組建的質量就好。為促進合作組織持續快速發展，我縣進一步完善扶持政策，加大扶持力度，出臺了八項推動合作組織發展的扶持政策，如繼續從縣新農村建設資金中切塊安排50萬元資金，用于支持合作社建設；免費為合作社辦理機構代碼證、稅務登記證；對合作社辦理農產品運輸、檢疫證明實行減半收費；對已登記且有固定辦公經營場所、有實際運作的合作社，給予3000元開辦補助經費;被認定為縣級示范性組織的專業合作社，給予3萬元扶持資金；對新獲得省以上無公害農產品基地、無公害食品、綠色食品、有機食品的專業合作社分別給予3000元、5000元、10000元、15000元的獎勵；對合作社優先承擔項目實施，優先安排用地指標，生產用電優惠收費等等，這些政策的出臺和落實為合作社持續發展提供了保障。
4、重視示范培訓的促動作用，促進組織規范發展一是抓示范帶動。把建設示范性合作經濟組織列入了對鄉鎮、縣直農口單位的考核內容，要求鄉鎮或相關單位年內負責抓好一個達縣級標準的示范性組織建設，制定了《**縣縣級示范性農民專業合作社認定標準》。要求每個組織高標準做到“十有”：有登記證書、有固定辦公和營業場所、有含該組織名稱的標牌、有單獨的銀行開戶帳號和組織公章、有必要的辦公培訓經營用具、有經全體成員討論通過的章程和明確的服務職能、有規范運轉的三會機構及辦事機構、有完善的內部管理制度、有財務賬簿和成員賬戶、有自已的商標品牌、有記錄完整的會議記錄薄。通過規范化建設，有效提高了專業合作社發展質量。如**縣華豐畜禽專業合作社在較短的時間內完善了組織的軟硬件設施，成功實現了與社員、生產投入品企業、產業化龍頭對接，全面開展統一服務，到6月底實現銷售收入1950萬元，利潤21萬元，起到了較好的示范帶動作用。二是抓培訓促動。干部、農村能人及農戶對合作組織知識知曉程度直接影響合作組織發展，近三年我縣統一舉辦合作組織知識培訓班6期，系統培訓了干部、合作組織成員2000多人次。通過培訓使他們掌握了業務知識，解決好農民不懂合作組織為何物，干部不懂如何指導、服務合作組織建設，合作組織負責人不懂如何管理運營好組織等影響合作組織發展的突出問題。
5、重視督查考評的推動作用，促進組織平衡發展。針對我縣合作組織建設鄉鎮與鄉鎮之間重視程度不一，發展不平衡，組織與組織之間進展不一樣的情況，我縣充分利用督查考評的手段促進鄉鎮之間，組織之間平衡發展。一是充實年終綜合獎評選條件，完善單項工作考評細則。對年終組建新經濟組織不達標的鄉鎮，不能參與綜合獎的評選。單項工作考評細則對年內新組建的組織考評實行上半年與下半年區別計分，增加了對示范性組織建設及干部幫扶的考評內容；二是定期調度和不定期開展督導。每次的全縣新農村建設調度會及每次的新農村建設綜合督查均有新組織建設情況通報。平時一般性督導側重于對每個組織在軟硬件建設及開展服務情況等方面的具體督導。這些措施較好地解決了在新農村建設中鄉鎮對新組織建設重視不一，進展不一的問題。
三、存在的問題、一些合作社建社目的不純。有的合作社是基層為完成新農村建設任務一手炮制出來的，目的是應付新農村建設檢查，有的是為了套取扶持資金，有的是養殖戶為了減免工商稅收和享受優惠政策成立的。不純正的目的必然導致形式辦社，合作社起不到應有的作用。
1、現有的專業合作社規模偏小。30人以下的組織占65%，經營收入在50萬元以下的組織占多數，而且這些組織做大的希望渺茫，對市場的影響力極為有限，帶動社員增收的能力也不強。社員的出資數額小，有些合作社收購社員產品的資金都沒有，難以有效開展經營活動。
2、農民合作素質低。加入專業合作社的意愿不強，小農意識仍很嚴重，普遍缺乏大局意識，社員議事意見難以統一。一些不愿加入合作社的農戶主要對合作社的管理不放心，怕麻煩。
3、合作社人才缺乏，嚴重影響組織活力。在農村，具有公平公正、無私奉獻、甘愿為眾人服務的思想品德和兼具懂經濟法規、熟悉市場規律、善經營管理素質的帶頭人少之又少。有些帶頭人有前者品德又沒后者能力，有后者才干又沒前者品德，致使多數合作組織缺乏活力。
4、合作社的民主建設需要進一步加強。章程、制度要進一步充實、完善，章程、制度管社的意識要進一步強化，“三會”議事要按章程規定進行。合作社資金（包括股金）管理要民主，資金運行要透明，利潤分配要合理和規范。
5、合作組織知識宣傳普及不夠，效果不佳。當前干部、群眾包括合作社成員對專業合作社知識的缺乏是影響專業合作社發展的重要因素之一。
四、工作建議、要搞好土地流轉和農村勞動力轉移工作。實現土地向種養能手集中、向合作社集中，促進農業產業的規模化生產，為加快專業合作社發展奠定堅實的產業基地和發展基礎。
1、把培訓工作放到更加突出的位置。要把人員培訓工作列入重要日程，多層次、多渠道、多形式地開展合作思想、合作原則、合作技巧、財務管理、信貸和投資等方面的培訓工作。培養一批有合作思想、懂得如何指導服務組織發展的領導干部和具體管理合作組織的負責人，增強基層干部和合作組織有關人員的政策水平和業務能力。
2、進一步加強專業合作社的民主建設。規范重大事項民主決策程序，確保大多數人的利益。防止濫用民主、極端民主，貽誤時機，影響工作效率。防止負責人獨斷專行或理事會少數人說了算，以致決策失誤，損害多數人的利益。
關鍵詞：信用社；信貸風險；應對機制
在由農業文明向工業文明過渡的歷程之中，我國也加快了城鎮化進程的腳步，傳統農村的資源體系、產業結構，人口分布均面臨著重新配置與規劃，伴隨著城鎮化體量和外延的不斷擴張、必然要求與之相匹配的金融服務體系提升整體的專業化程度，以應對城鎮化變革下農村經濟發展過程中的需求和挑戰，助力農村經濟持續健康發展。農村信用合作社作為擔負金融服務的農村合作金融機構，如何在城鎮化發展進程中發揮自身的傳統優勢，擴展自身業務體系，同時降低業務擴展過程中引發的信貸風險，建立健全的風險應對機制，成為左右農村信用合作社未來發展的關鍵問題。
農村信用合作社是由個人集資繳納股金和存款方式聯合組成的以互助為主要宗旨的農村合作金融機構，以互助、自助為目的，在社員中開展存款、放款及相關金融業務。信用社的建立與自然經濟、小商品經濟發展有著密切的聯系。由于傳統農業經濟模式資金需求的季節性、零散性的特點，普通銀行貸款業務明顯“水土不服”，農民很難得到銀行貸款的支持，農村信用合作社則是以籌集農村閑散資金，并根據農民小額周轉的資金需求開展信貸業務，順應生產和流通的發展來解決資本不足的困難，同時，組織和調節農村基金，支持農業生產和農村綜合發展。伴隨著城鎮化的水平的不斷發展，及信貸規模的日益擴大，農村信用合作社信貸業務中的信貸風險也日漸嚴峻，具體可總結為以下表現：
1.農村信用合作社信貸抵押風險較高，農村信用合作社的信貸客戶主要是農村的普通農戶及鄉鎮小微企業，貸款方式主要以信貸為主，貸款數額較少，相應貸款抵押和質押較少，辦理相關手續簡單，缺乏實質性的風險保障。普通商業銀行基于防范信貸風險的考慮，信用貸款一般采用質押和抵押作為擔保的貸款方式。農村信用合作社的貸款客戶比較特殊，在貸款擔保方面往往采用客戶提供的農產品作為擔保品以及其他農戶的聯保，而作為抵押品的農產品的收益情況及同一地區聯保農戶的收益情況極易受到農產品市場變化的直接影響，如爆發自然災害迫使農產品的收益受到影響，或者農產品的價格受到供求關系影響，導致農產品的滯銷或利潤受損，從而導致借款客戶遭受損失。甚至失去償還能力，增加農村信用合作社的信貸業務風險。
2.農村貸款客戶的信用狀況不容樂觀。傳統農村的經濟基礎較為薄弱，金融生態環境比較落后，農村信用合作社的征信制度不完善，個人征信系統信息化建設滯后，造成信用合作社與信貸客戶之間的信息不對稱，使得本就相對分散的農戶、企業與農村信用合作社之間難以形成很好的信用互動機制。面對城鎮化發展中人口流動情況加劇，更使得這一問題更為突出。目前，各級農村信用合作社之間的個人征信系統內部互聯的軟件開發還不完善，依靠農村信用社自身的技術力量來開發個人信用系統程序難度較大。農村信用合作社征信體系建設的相對滯后與廣大農村地區龐大的征信數據工作量之間存在較大反差，導致信貸業務表現中的力不從心，如不能確保信貸信息的真實性與準確性，那么勢必直接提升了信貸業務的風險系數。
3.農村信用合作社不良貸款風險頗高。對當下農村信用合作社的貸款規模進行分析，伴隨著信用社貸款額在不斷提高，不良貸款比例也水漲船高，資產質量不實的問題較為突出。由于農村信用合作社信用貸款的對象主要為農業產業經營者，其余種類的貸款客戶占比較少，客戶結構較為單一，因為農業產業的行業性風險導致貸款客戶的經營風險轉化為信貸風險的比例較高。另外，在當前農村信用合作社信貸業務管理過程中存在重視貸款發放而輕視貸款管理，重視貸款數量規模而輕視貸款質量效益的現象，相關責任部門對于貸款發放之后的相關情況未能夠進行有效的跟蹤管理，逾期貸款的催收工作也未能真正落到實處，導致盲目擴大貸款規模，資產質量降低，不良資產比例不斷攀升。其次在審批貸款環節，缺乏對借貸風險的全面評估和預警機制，對于貸款人員的個人信用情況、相關企業經營狀況及管理能力未能夠給予充分考慮，大大增加了潛在的信貸風險系數。
4.農村信用合作社內部管理流程的執行存在操作風險。基層信用社工作人員不嚴格按照內部管理流程規范執行，對相關法律法規未能夠充分了解，違規操作引發的信貸風險的案例屢見不鮮。甚至在信貸業務辦理過程中存在弄虛作假的問題，具體表現為農村信用合作社工作人員對貸款申請人的資料審查不嚴格；或以非正式存蓄存款單的形式交付客戶，隨后其將自己挪為他用，收取儲戶存款不入賬。基層信用社工作人員的業務水平較低及崗位責任意識的淡薄成為直接影響信貸業務質量的重要問題。
農村信用合作社在其信貸業務的發展過程中所暴露出來的問題還應該從其自身入手尋求適合自身業務特點的解決之道，考慮到其信貸業務中的特殊性以及由此引發的信貸風險，筆者認為可以從以下幾個方面入手尋求應對機制。
1.轉變單一信貸模式探索新型信貸金融產品
現存農村信用合作社信貸模式較為單一，無法滿足農業產業發展變化所帶來的新要求，如果固守于傳統農業信貸服務需求，信貸客戶的產業類型較為集中，易受區域經濟及自然災害等因素的影響，不利于分散信貸風險，拓展信貸業務。應該充分利用農村信用合作社在農村金融服務體系中的重要地位，以農業產業市場發展規律為依據，結合相關農業產業幫扶政策，發揮其作為金融服務市場主體的主觀能動性和自主研發能力，鼓勵各級信用合作社根據各地農業產業發展的實際情況，開展全面的新型信貸金融產品研發工作。開發具有農村金融特色的信貸產品，擴寬客戶渠道，轉變經營方式，分散信貸風險的同時為農業產業多樣化發展提供資金需求以及金融服務。
2.完善個人征信系統建設，從信貸源頭把控風險
農村信用合作社通過個體工商戶貸款、小額信用貸款、個人貸款等多種信貸途徑迅速發展，信貸業務體量的增加及信貸群體多樣化的趨勢使得建設個人征信體系變得勢在必行。逐步完善農村信用合作社個人征信系統，開展客戶信用信息登記及信用等級評定工作，將個人信用信息及相關評定納入客戶的經濟檔案之中，對借款人的自然情況經營狀況、過往信用狀況等個人征信情況進行詳細記載；并將相關征信信息通過網絡化、信息化的金融服務體系進行資源共享，加快信貸系統上線運行、全面啟動財務管理系統、資金運營系統、客戶關系管理系統、事后監督系統建設，構建金融服務體系，從而整體提升信貸信息的真實性和準確性，將信貸業務中的信用風險系數進一步降低。
3.加強信貸審批流程管理，完善內部監督機制
嚴格審查新增貸款人相關資格，落實有效抵押及擔保，實現審查制度對不良貸款的預警作用，從而實現信貸風險的控制。其次，完善貸款跟蹤管理，信貸部門負責人應對貸款項目的運行情況進行不定期檢查，對可能存在的風險進行實時監控。再次，應落實貸款責任問責制度。相關貸款項目負責人簽訂貸款責任書，明確責任，防微杜漸，對已有不良貸款要執行責任追究制度，杜絕權責分離，相互推諉的情況。最后，應當在信貸項目決策中推行民主決策，科學決策，降低決策風險。
4.提升信貸業務人員專業水平及風險防范意識
農村信用合作社應注重自身人員業務水平及人才培養計劃，鼓勵相關業務人員深入研究農村金融服務的特點，掌握相關法律法規及業務知識，提升專業化服務水平，適應不斷提高的客戶服務要求，培養熟悉農村金融信貸業務的專業化隊伍，網羅優秀金融人才提升業務質量，形成良性的人才培養機制。同時提升工作人員的風險防范意識，培養員工從工作細節入手，排查潛在的信貸漏洞，降低不良貸款比例，實現信貸工作中的風險防范。
結語：隨著現代城鎮化建設腳步的不斷加快，農村金融服務體系必將面臨重大挑戰，農村信用合作社能否在農村金融服務體系中的謀求新的發展將取決于其信貸業務中的具體表現，擴展業務體量的同時應對隨之而來的信貸風險制定科學的預警機制和制度層面的應對措施，只有通過不懈的努力與探索才能真正實現農村信用合作社作為農村金融服務機構所應發揮的作用，助力我國農村經濟建設持續健康發展。
參考文獻：
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【關鍵詞】農村信用合作社 合作社
產權關系問題。農村信用合作社的社員以農民為主。由于文化水平所限，大部分農民對農村信用合作社的運行模式以及管理模式了解不夠，也不會主動去關注金融方面的新聞以及動向。對于很多文化水平較低的社員來說自己能獲得多少利益是最直觀也是最讓他們關心的。其中還有大部分的農民甚至不知道自己作為農村信用合作社的社員所享有的權利，導致社員的產權一直無法明確。可以說農村合作信用社在產權結構方面的問題逐漸成為了扼制其發展的關鍵所在。
管理體制不完善。時代在變遷，而農村信用合作社目前的法人治理結構明顯已經跟不上r代的潮流，無法符合現代企業制度的要求，這對于其盈利而言是極其不利的。而農村信用合作社在目前也依舊沒有建立起決策，執行，監督三方面的相互制衡的機制，激勵措施和約束措施也不夠完善，同時每個雇員的分工也不是很明確。從自身方面來說，農村信用合作社的社員中農民占了很大的比例，但是與此同時大部分農民對于金融知識的了解實在匱乏，無法成為農村信用合作社未來發展的真正領導者。而從監管方面來說，農村信用合作社的集權相對來說較為嚴重，這也是缺乏相互制衡機制的一個重要表現。所以管理體制方面的問題也是其發展所避不開的一個話題。
歷史包袱沉重。為了使農村信用合作社厘清在產權關系方面的問題，對于試點地區的農村信用合作社，中央銀行通過發行相應的專項央行票據來置換它的不良資產，并以此為基礎來緩解農村信用合作社的多年虧損情況。而政府還對其減免了相應的稅收來減輕它的包袱。大量的國家政策以及央行手段對于改善農村信用合作社資產質量和提高其盈利水平起到了不錯的效果。但是這樣的措施相對于農村信用合作社這么多年來的問題而言也只是治標不治本，一些深層次的矛盾和問題依舊存在，農村信用合作社的資產風險也沒有得到根本改善。從農村信用合作社在之前多年的基礎不穩固導致的歷史遺留問題上看，它的發展前景依舊不容樂觀。
貸款方式不合理。我國作為一個農業人口逾九億的國度，發展農村經濟是整個國家發展的關鍵所在。目前我國的市場環境下大部分農民解決資金困難問題還是以農村信用合作社貸款為主的。但是為了規避相應風險也考慮到大部分農民的償債能力，農村信用合作社的貸款一般以小額貸款為主。且相對大城市大企業的貸款成本而言，農民以及農民企業向農村信用合作社貸款的貸款成本相對更高。除此之外，很多地方的農村信用合作社依舊存在著“借新還舊”的貸款方式，這種貸款方式是所有不良貸款中占比最高的，且不易發覺，存在著很大的風險。發生風險的情況首先可能是貸款方的資金實力不足，不符合放款條件，貸款到期后可能就會存在無法償還本息的情況。另外一種可能就是貸款客戶缺乏自愿還款的意識，客戶的契約精神差，這些貸款到期后對于農村信用合作社而言更是非常難處理的情況。
無論是產權關系問題，管理體質法人結構問題，歷史問題還是其他問題，如何去解決這些問題成了當務之急。近年來，政府開始著重推進全國農村信用合作社的改制。首先，農村信用社改制可以讓農村信用合作社的發展道路更加清晰。第二，農村信用合作社的改制是完善農村信用合作社管理制度的有效方法之一。第三，農村信用合作社改制是其明晰產權的必要步驟。最后，農村信用合作社的改制可以使其拋開沉重的歷史包袱，可以更好地適應目前我國農村金融市場的的多元化競爭，也為我國更好地建設新農村添磚加瓦。
