時間：2023-06-21 09:12:15
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隨著我國法律的不斷健全，合同在公司當中的地位得到了提高，合同風險的管理也成為了企業當中的重要工作內容。合同管理的風險辨識作為合同管理工作四個階段當中的第一階段，其在整個合同管理工作中的作用是不言而喻的，換句話說，只有做好公司當中的合同管理風險的辨識和評價，才能夠使合同管理工作做的有價值和有意義，通過切實有效的方法來將合同管理中的要素風險和流程風險有效的辨識出來并對其風險進行系統的評價，從而保障公司的利益。
一、合同管理風險
隨著我國逐漸融入經濟全球化競爭中，我國公司的法律意識也在逐漸的提高，公司中的法律部門地位在逐漸的上升。公司法律部門的業務主要包括兩個方面即訴訟管理和合同管理：訴訟管理的重點側重于事后管理，合同管理側重于事前與事中的管理。隨著我國企業觀念的改變，由重點關注訴訟管理在逐漸的轉變為合同管理。合同管理的重點體現在多個方面：提升企業的整體形象是合同管理的基礎作用，控制企業的經營風險是合同管理的核心作用，創造企業的經濟效益是最容易被忽略的作用，加強企業的管理水平是合同管理的最根本作用。
本文所研究的合同管理風險指的是，企業在管理各類合同時由于對客觀條件和未來行為的不確定性，而引發的與既定合同管理目標各種偏離的綜合，其中包括兩種偏離方向即正偏離和負偏離。此種風險觀念針對的不是單體合同中的各種風險，而針對的是企業在合同管理過程中綜合各類合同所形成的風險管理，管理的是合同管理中的風險，文中稱為合同風險管理。
二、合同管理風險辨識
按照合同管理的特點，合同管理風險分為兩種即合同管理中的要素風險和流程風險。
1.要素風險。辨識合同管理的要素風險使用的是專家調查表法，即通過對公司中資深的法律人員和法律的理論專家進行深度的訪談，來辨識出影響合同管理風險中的要素風險，可以分為以下幾部分：①組織結構風險。組織結構風險可以劃分為四個子項即合同管理部門功能的健全性、公司法律顧問的能力、合同管理機構的具體設定情況、合同管理體質。合同管理體制考察的主要是公司客觀情況與合同管理體制是否相符，合同管理體制主要有集中管理體制和分級授權管理體制兩種，兩種管理體制有利也有弊，重點看的是合同管理體制是否可以促進公司發展、保障公司運營；②人力資源風險。人力資源風險可以劃分為六個子項即負率隊伍穩定性、公司負責人法律意識、相關部門對法律工作支持程度、合同管理人員操作能力、配備法律人員充足性、合同負責人法律工作經驗。六個子項分別從高層的決策者、中層的管理者、底層的操作者的角度，來考察他們對合同管理工作的影響程度。此外人員的穩定性和數量也是合同管理水平的重要影響因素；③合同管理制度風險。合同管理風險包括三項內容即管理制度的調整性、管理制度明確程度、管理制度健全程度。管理制度的調整性是指隨著時間的推移，制度是否可以及時的調整，降低制度對實踐的不適應性；管理制度明確程度是指制度的明晰性；管理制度健全程度是指制度的全面性。④合同業務流程風險。合同業務流程風險可劃分為四個子項即業務流程的有效性、規范性、可操作性、效率性。
2.合同管理流程風險辨識。合同管理流程風險辨別使用的方法是業務流程法，即根據合同的業務流程，在合同的立項、選商、申報、審查、審批、簽訂、履行、歸檔以及合同糾紛中辨識合同的風險。部分風險因素獨立出現，會直接的影響到某一個決策因素；有的風險因素通過另一個風險因素會間接的影響到決策因素；有的風險因素會同時的影響到多個決策因素；有的決策因素會同時受到多個風險因素的影響。
三、合同管理風險的評價
在辨識合同管理風險的基礎上，采用科學的評價分析法測評企業的合同管理風險，以使管理者可以清楚的了解合同的管理難點和重點，進而做出具有針對性的改善措施。在合同管理流程過程當中風險主要有招投標風險、合同簽訂風險以及合同履行風險三大類型，其具體內容參見表一：
為了更詳細的了解合同流程風險的發展規律，需要從兩個維度將風險分解即風險的危害程度和風險的發生幾率，以便于按照風險發生的特點采取相應的解決措施。經過專家對招投標風險、合同簽訂風險以及合同履行風險當中15個風險點進行分析和歸納，可將其分為5個種類：
合同風險種類及特點對照表（表二）
通過表二不難看出，在進行合同風險管理過程中雖然風險種類很多，造成合同風險的因素也很多，但是只要合同管理者在合同管理制度和管理流程上加強對合同風險的管理，任何合同風險都是可以控制并將其幾率降到最低甚至是排除風險的。
結束語
綜上所述，合同管理風險辨識與評價作為公司合同管理工作當中的重要內容，其對于合同管理、公司的經濟效益以及未來發展都有著至關重要的作用。本文通過對合同風險管理當中的要素風險和流程風險辨識的分析與探討以及有效評價，從定量的角度研究了管理風險的綜合評價，總結出合同管理當中風險的特點和規律，為企業合同管理人員對合同風險進行有效的辨識和評價提供幫助，從而降低企業的運行風險，為企業的健康發展提供保障。
參考文獻
[1]李俊松.基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全風險管理研究[D].西南交通大學，2012.
關鍵詞：企業管理;風險管理
一、全面風險管理的定義
全面風險管理，指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。同時，全面風險管理也是一種企業日常管理行為，主要通過設定企業戰略發展經營目標，在日常生產經營中，實現全面覆蓋企業風險、全員參與風險控制，在企業風險偏好范圍內有效管理企業各環節風險的持續過程。
二、建立全面風險管理的組織體系
推行全面風險管理，首先要在企業內部建立不同層級的風險管理組織機構，企業可設立專職的全面風險管理工作小組，負責推進工作。一般情況下，成熟的企業全面風險管理組織體系包括四個層次，
根據風險管理組織機構應履行的風險管理責任，應當明確各層級機構的基本職責，如：董事會需要負責審議并確定本企業風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；了解和掌握本企業面臨的各項重大風險及其風險管理現狀，做出有效控制風險的決策等。
而作為全面風險管理實施的關鍵部門——風險管理專責部門，一般由企業的綜合管理部門，如：企管部、辦公室或監察部門擔任，對董事會負責，主要的職責包括審議風險管理策略和重大風險管理解決方案，審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；定期組織企業全面風險管理工作的評估等。
作為日常具體業務流程的運作部門，是企業全面風險管理的具體執行部門。在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門的組織、協調、指導和監督；執行風險管理基本流程；提出本職能部門或業務單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制等。
三、收集企業風險管理初始信息
收集企業全面風險管理初始信息是實施全面風險管理的第一項工作。企業在收集初始信息時，按照一般企業推行風險管理的范圍，主要從以下五方面來收集信息：
1.戰略風險方面的信息。主要有涉及本行業的國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況，國家的產業政策，行業科技進步、技術創新的有關內容；企業的主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；主要競爭對手、標桿企業信息等。
2.財務風險方面的信息。主要財務風險信息有：企業的財務狀況，成本費用情況；財務業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節等。
3.市場風險方面的信息。主要有：產品或服務的價格及供需變化，主要客戶、主要供應商的信用情況，潛在競爭者、競爭者及其主要產品、替代品情況等。
4.運管風險方面的信息。主要有：人力資源情況，市場營銷情況、生產制造情況、流程管控情況、質量管理情況等。
5.法律風險方面的信息。主要有：與企業相關的政治、法律環境；與企業簽訂的重大協議和有關貿易合同；影響企業的新法律法規和政策，以及本企業發生重大法律糾紛案件的情況等。
企業收集的各類風險管理初始信息，經過篩選、提煉、對比、分類等程序后，如來源可靠、條理清晰、分類恰當、依據充分，可以按照一定的要求進行確定，定義為企業全面風險管理的初始信息。
四、進行風險辨識，編制企業風險清單
企業風險辨識前，要進行充足的準備，事先應清晰了解企業設定的戰略目標和經營目標，以明確風險辨識的具體方向，要了解設定目標，確定風險辯識方法，設計風險辯識方法框架，風險辯識技術培訓，基礎資料收集，同時要注重內部的協調溝通。
風險辨識的具體范圍一般應包括外部風險辯識和內部風險辯識。在風險辯識范圍內，通過一定風險辯識方法，識別出影響企業實現目標的風險事項（包括外部和內部），及風險事項的誘發因素（包括外部的經濟、自然環境、政治、社會與技術因素；內部的機構、人員、流程與技術因素）。最后，風險辨識應考慮正常、異常和緊急三種狀態；過去、現在和將來三種時態。
風險辯識有一些常用的基本方法，如：經營目標識別法，操作運營研究法，流程圖分析法，行業標準對照法，調查問卷法，座談交流法，風險清單識別法，財務報表分析識別法，個別訪談法，風險評估研討會。每一類型的風險辨識應選用哪些方法，應根據具體情況而定。風險辨識后，會形成企業的《風險辨識清單》。
五、風險評估管理
企業風險管理信息經辨識后，要進行評估管理，評估風險發生的可能性，可通過風險發生的可能性評估標準和可能性判斷標準的矩陣來進行評估。
可能性評估的選用標準，指針對各類風險特征,制定可供選擇的評價具體風險事件發生可能性的標準，一般按照發生的頻率、發生的概率和現狀持續時間進行可能性評估，可依據各項風險事件選擇適合的標準，但每項風險只能選擇一項標準。可能性判斷標準，指為每一種可供選用的評估標準設定一定的判斷區間，每一區間對應一種可能性。一般設定五個判斷區間，即五種可能性：罕見（非常低）、不太可能（低）、有一定可能（中等）、很可能（高）、肯定發生（非常高）；對應可能性的分值，為每一種可能性設定一個分值，如對五種可能性設定1-5分五個分值。
根據風險分析結果已形成的風險事件清單，對照“風險事件發生可能性評估標準模型”，為風險清單的每一項具體風險事件選定其中一項可能性發生標準。在對企業現狀及過去歷史情況基礎上，根據辯識過程了解到的風險事件的原因及其他情況，確定其所在的某一區間，得出每一個風險的綜合評估結果。
六、風險管理策略
風險管理策略，是指企業根據自身經營特點，固有經營條件，所處行業環境，圍繞企業發展戰略，以企業的風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準為前提，選擇適合的風險管理工具，同時確定實施風險管理所需人力和財力資源的配置原則。
一般的風險管理工具有：風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制。風險管理的工具選擇，應該以各項風險管理工具的適用范圍為依據，結合風險發生的可能性及風險發生的影響程度而確定；要針對某項風險事件選擇一項或幾項合適的風險管理工具應對后，能使該風險事項的剩余風險降至企業的風險容量之內。應當注意的是，當選擇了風險承擔，則不再選擇其他風險管理工具；當選擇了風險規避，則不再選擇風險稀釋—對沖工具。
七、制定風險解決方案
制定風險解決方案，應考慮的事項主要包括四項：
1.風險管理的優先次序，可結合企業自身風險管理能力，風險的可管理性，風險程度，成本效益性四項因素綜合確定；
2.風險容忍和偏好，應結合本企業經驗教訓，歷史事件，歷史事件發生時所體現的應對能力，對董事會、總經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，及本企業的風險容忍水平進行合理分析和客觀評估；
3.納入重大風險、重大事件、重要決策、重要流程的事項，在風險管理的排序中應作為優先項目考慮；
4.關鍵風險要素的存在，關鍵風險要素包括風險事件、風險原因、損失，企業應針對風險清單中的風險事件所描述的特定事項，其產生的直接原因，及所承受的后果，制定風險管理具體措施。
風險解決方案的有效實施，需要一定的配套手段，以便減少隨意性和對個人的依賴。在人力方面，企業高層要高度重視，選擇及培訓適合的風險管理人才；在制度方面，要建立和嚴格執行既定的工作流程和規范，將風險管理措施融入業務流程中；在機制方面，要建立權責分配機制和雙贏激勵機制。
八、風險管理的監督與改進
風險管理的監督方式，可采用持續監控和專門評價兩種方式，結合風險管理的具體情況也可以兩者結合。持續監控是指對風險管理體系的建立與實施的情況進行常規、不間斷的監督和檢查；而專門評價是在企業戰略目標、組織結構、主要經營活動、關鍵業務流程等發生較大調整或變化情況下，針對風險管理的某一或某些領域進行的監督檢查。
關鍵詞：安全風險管控 風險管控措施
中圖分類號：F530文獻標識碼： A
一、前沿
供電公司基于PMS的作業項目安全風險管控系統改進了以往以計劃為主要流程的風險管控模式，去掉了復雜的計劃管理步驟，直接以PMS作業項目為導向，以風險管理為基點，將安全生產管理關口前移，實現對電網和作業風險初評、評定、復評和后評估全面的信息化支持。系統基于風險評估數據庫，為科學、準確、有效的風險評估提供輔助，并基于風險評估結果實現更具針對性的風險管控，相關的風險管控措施被嚴格地規范在業務流程中，執行的過程可控、在控、能控，為電力企業安全生產風險管控提供了一種新模式和思路，全面推進了安全生產標準化和精益化，切實提升了企業安全發展、科學發展的水平。
二、安全生產風險具體體現
（1）生產計劃主要通過生產MIS進行管理，存在工作量大、臨時變動大，未能與安全風險管控有效結合，計劃的剛性管理欠缺。
（2）未建立統一的評估標準，評估人的主觀影響較大，到崗到位計劃，只能根據工作量的大小來判斷，依據較單一，同時也不能進行全面統計分析。
（3）近年來，隨著經濟發展勢頭迅猛，作業現場點多面廣，檢修技改任務繁重。然而，保證體系和監督體系的人員不可能對全部現場進行督導和檢查，作業現場的危險點預控措施落實情況不能很好的得到監控。
（4）班組安全生產的基礎較薄弱，用工機制較多，人員安全意識、技能水平參差不齊，作業違章難以根除。班組安全生產承載力的分析，僅停留于某個周期內是否存在違章、是否受到過處分和班組的安全活動開展情況上，不能充分發現班組安全生產管理和過程中存在的危險因素。
為解決上述問題，供電公司建立了基于PMS的作業項目安全生產風險管控系統，該系統建立了完善的風險評估庫，評估人只要通過選擇評估要素進行評估，評估分和風險等級由系統自動生成。系統在對風險評估過程進行規范的同時，還通過對班組的安全承載能力分析實現了檢修計劃的閉環管理，相關的風險管控措施被嚴格地規范在業務流程中，極大地提高了檢修計劃管理的效率和水平，以管理創新推動了安全生產水平的提升。
三、 系統功能
1.1 風險評估庫
風險評估庫包括電網風險評估庫、變電檢修風險評估庫、線路檢修風險評估庫、操作風險評估庫、班組風險評估庫等。每個風險評估庫包括評價因素、評估項目、評估要素三個層次，風險評估庫的設置遵循最大風險法則。風險等級用星級表示，從一星到五星，以分值衡量，星級越高，風險越大。在系統中，可對各風險評估庫的星級評定標準進行管理，同時也可設置各個星級的同進同出、到崗到位的管理要求，以便在生成風險評估報告時，根據評估的星級生成同進同出、到崗到位的要求。對評估項目，可設置相關信息供風險評估時參考，可顯示的信息包括設備臺帳信息、缺陷和隱患、檢修相關信息等。對評估要素，可設置自動判斷的條件，這些條件來源于設備臺帳、缺陷、隱患和檢修相關信息，在進行風險評估時，系統將對評估要素進行自動判斷。
1.2 作業項目風險評估
在進行作業項目風險評估之前，生產班組需要進行作業項目三維風險辨識。為提高生產班組作業風險辨識的針對性，系統在生產班組進行作業項目三維風險辨識前，提供以下輔助：（1）根據作業設備從設備環境風險庫中搜索與該作業相關的風險事件。（2）根據作業班組從班組風險庫中搜索相關班組及人員素質風險。（3）根據作業內容從風險辨識范本庫中搜索相關的風險辨識范本。（4）班組可根據類別等關鍵字搜索風險事件、班組風險、風險辨識范本。
班組導出打印所有相關的作業風險，進行現場踏勘，對風險事件、班組風險、風險辨識范本中的內容進行確認并評估風險等級。對于風險事件，其風險等級直接來自作業安全庫LEC評估的結果，對于班組及人員素質風險和根據風險辨識范本辨識的動態風險，生產班組需要進行PR評估。工區或班組基于作業項目風險評估標準進行評估，對每項評估項目進行打分或者選擇評估選項，系統自動根據評分規則計算作業項目的評估分和風險等級。同時，系統為作業項目風險評估提供以下支持：（1）基于作業項目風險評估標準庫中的評估判據，對評估項目的得分進行自動計算或自動選擇評估選項，如自動查找與作業項目相關的風險事件并計算得分，并且在此基礎上，評估人可對風險事件庫進行搜索，選擇相關的風險事件，系統根據計分規則計算得分。（2）顯示關聯信息供評估人參考，如設備臺帳、檢修計劃、班組及人員等相關信息。（3）系統根據評估結果自動生成風險評估報告，生產控制措施卡，指導作業班組的現場作業，現場作業完成后必須將安全措施執行情況反饋到系統中，完成閉環。
1.3 安全承載能力分析
系統基于作業班組及人員安全承載能力評估標準和評估流程，實現作業班組、班組人員安全承載能力評估的閉環管理，同時實現作業班組、人員安全承載能力可量化的指標，為作業項目風險評估、安全承載能力分析和生成控制措施卡提供輔助支持。
1.4 查詢統計
通過系統，各部門可方便地對風險事件、班組風險、風險評估標準、風險辨識范本、作業項目風險評估、風險預警進行查詢。同時，系統基于多維在線分析技術，實現對風險事件、班組風險、作業項目風險的全面統計分析。
2、系統呈現
2.1 系統架構
本系統基于J2EE技術架構，用戶無需安裝客戶端即可使用系統的所有功能，在極大程度上降低了系統的維護和管理成本。
系統實現了組件化設計理念，采用瀏覽器+中間件+應用服務器+數據庫服務器的多層結構，顯示邏輯、業務處理邏輯和數據訪問邏輯分開，擁有完備的安全控制結構和通用的數據訪問結構，運行穩定，性能較高，易于維護并具有良好的可擴展性和安全性。
2.2 流程引擎
為保證系統流程穩定、高效的流轉，本系統實現了符合WFMC標準的通用工作流平臺，實現所有業務流程的定義、驅動、監控的集中管理：（1）流程引擎支持圖形化實現復雜業務邏輯，提供圖形化流程組織結構，支持各種角色、關系、相對關系等功能，具有良好的易用性和擴展性；（2）系統管理器提供各種異常管理功能，比如重新激活停滯流程，重新指派，提供各種協同功能，支持流程動態功能，比如客戶端支持指派、重新提交流程等：（3）工作流平臺提供多層次的流程監控功能，流程參與人員、管理員可以圖形化的形式直觀地監控流程的狀態和進度。（4）管理員可方便對地流程異常進行監控、干預。（5）高度可擴展及集成能力，支持圖形化配置即可集成各種應用系統，支持包括客戶端定制、表單定制、集成第三方系統等接口，流程規則、表單、步驟條件等均可調用XML、Web services等。
四、結語
綜上所述，作業項目安全風險管控系統是一個全面、綜合的作業項目安全風險評估和風險管控信息化解決方案，不僅為電網風險評估、作業風險評估、班組安全承載能力分析提供全面的智能化、信息化支持，實現科學、實時、準確的安全風險評估，同時PMS生產計劃與安全風險管控有效結合，不斷夯實了安全生產基礎，提升了安全生產管理水平，真正實現了安全生產的可控、能控、在控。
參考文獻
[1] 國家電網公司.供電企業安全風險評估規范[M].北京：中國電力出版社，2008.
風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟：
1、風險辨識：
風險辨識是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。
2、風險分析：
風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。
3、風險評價：
1煤礦風險預控管理體系的運行過程
1.1對危險源進行辨識危險源是指在煤礦行業的生產過程中，可能會對煤礦工人的生命財產安全或是對煤礦的正常生產造成影響的根源，是導致煤礦企業生產與管理過程發生事故的根本原因。
1.2對危險源的風險程度進行評估在對危險源進行辨識后，需要及時對事故的風險程度進行評估。正常情況下，可使用安全檢查表、事件樹分析、事故樹分析以及預先危險性分析等方法，對煤礦生產過程中存在的一些危險因素進行評估，并針對危險源的風險率與其可能造成影響進行量化處理，在風險評估完成之后，依據風險程度采取適當的安全措施，把風險控制在煤礦安全生產可允許的范圍之內。
1.3制定風險管理標準風險管理的標準是指各項風險管控措施實施所需的相關依據。在煤礦企業對風險管理的標準進行制定時，應該嚴格依據相關法律法規、技術規程以及標準進行，再結合煤礦生產自身所具備的特點與企業風險管理的水平，制定出具體可行性與經濟合理性都相對較高的風險管理標準，促進煤礦安全管理模式系統化、高效化、規范化的運行，避免危險源轉化為安全事故。
1.4制定有效的風險管理措施以危險源辨識和風險評估得到的結果為依據，依照風險管理中的相關標準，制定出具體、可行的風險管理措施和方案，并采取可操作性較高的風險管理措施。由于煤礦安全生產的管理資源有限，無法對所有的風險進行全面的控制，因此，煤礦企業可以依據危險源的分級管理原則，將風險劃分成為不同的級別，再針對不同級別的風險，采取對應的管控措施。
2風險預控體系在煤礦安全管理中的作用
2.1促進科學安全管理流程的建設風險預控體系通過對煤礦生產過程中的安全生產系統、作業環節以及工作崗位等方面存在的危險因素進行辨識，可明確安全管理的對象，并針對該對象的風險進行評估，且依據評估的結果對煤礦安全管理過中的重點環節進行確定。并結合煤礦生產安全的實際情況，依據國家相關的法律法規制定出合理的安全防控體系，因此，在煤礦安全管理中對風險預控體系進行合理的運用，能夠在很大程度上促進煤礦科學安全管理流程的建設。
2.2推動超前預防管理的實現通過風險預控管理體系對危險源進行辨識，對煤礦生產過程中存在的風險進行評估，從而制定有效的風險控制標準和措施，將煤礦安全生產管理從傳統模式轉化為現代新型管理模式，即:風險的辨識與評估、風險的控制與降低、事故的預防與消除，利用信息網絡，實現安全管理系統中的自動預警功能，達到對各類危險源進行跟蹤管控的目的，以此來實現煤礦事故的超前防范，推動新型主動式風險預控安全管理模式的建立。
2.3降低煤礦企業安全事故的發生率1)將煤礦企業的各級領導干部與業務部門作為安全管理的主體，做好相應的風險辨識和評估工作，以加強煤礦企業安全生產整改措施的實施，降低煤礦生產過程中安全事故的發生率。2)將煤礦企業生產過程中的區隊、班組及一線操作人員作為安全管理的主體，對各個工作崗位上的危險源進行有效辨識和評估，為煤礦企業風險管控措施的制定提供必要的依據，以避免煤礦生產過程中出現安全事故。
2.4有利于煤礦企業建立閉環管控體系風險預控管理體系嚴格按照PDCA循環管理辦法執行，建立出一套從管理對象開始，一直到實現管理目標的自動循環、閉環管理及螺旋提升式的長效管理機制，不僅能將管理體系中的各個子系統進行合理的銜接，還能確保該管理體系可以進行獨立式循環工作，有利于煤礦企業安全機制的改善和閉環式管理的形成。
3結語
一、引言
職業健康安全管理體系，是現代安全管理工作中的一種重要的管理模式，正日益被更多的煤炭企業所采用，選煤企業作為煤炭行業的一員在安全管理體系危險源辨識方面有其獨特的地方，如何通過系統化的預防管理機制，充分辨識選煤企業危險源并恰當地做出評價，真正抓住危險源頭，消除或控制導致事故的危險因素，確保職工健康安全，最大限度地降低風險減少生產事故，有效保護選煤企業的財產及相關人員的健康和生產安全，提高選煤企業的本質安全程度和安全管理水平。
二、辨識要充分，且危險因素描述要一目了然指導操作性要強
在危險源辨識過程中，要堅持“橫向到邊、縱向到底、不負留死角”的危險辨識原則。在具體的工作中不同的選煤企業有不同的選煤工藝，工藝流程不盡相同，危險源辨識的方法也不盡然全部相同。但不論哪種選煤企業通常有多種作業活動，要根據具體工作特點劃分作業活動，目的是為了充分辨識危害。所劃分出的每種作業活動既不能太復雜（如包含多達幾十個作業步驟或作業內容），也不能太簡單（如僅由一、兩個作業步驟或作業內容構成），一般以能進行清晰辨識沒有遺漏為準。作業區可根據實際按如下方法劃分作業活動：按生產（工作）流程的階段分；按地理區域分；按裝置分；按作業任務分；上述幾種方法的結合。如在儲煤運輸車間就可以按工作流程劃分：從原料煤入廠、卸煤、給煤、篩分、破碎、除塵等過程劃分作業活動；而重介、浮選車間可以按設備裝置、地理區域、作業任務綜合劃分。在實際辨識過程中，各選煤企業可以根據實際情況設定本企業的通用部分，如：管理缺陷；生產作業場所的違章、環境；設備的違章和運行過程；檢修作業等場所和活動產生的危險源。根據這些大的模塊再一一細分開來，并匯總各車間、部門的危險源辨識和評價表。即，各車間、部門有共同點、有不同點，某項指標在不同的車間、部門因其工作性質的側重點不同，風險評價值也不同，但無論如何設置危險源作業活動，在危險源描述時一定要清晰明了，讓不同文化層次的職工都能一看就懂在此作業活動下，存在什么危險（危險源）？即危險因素有哪些；傷害怎樣發生？即事故模式有哪些；誰（什么）會受到傷害？即事故類別造成的不良后果有哪些。
三、辨識要有效，且評價打分高低和具體的工作場所匹配
不同于傳統企業實行的上級以及行業主管部門的安全檢查和事故的事后處理，即至上而下的比較被動的管理模式，職業健康安全管理思想和管理方法是以一個事前的、動態循環的、控制人的不安全行為和物的不安全狀態的系統化的管理過程，在管理過程中以預先辨識、風險評價、有效改進和控制為主線，在危險源辨識和風險評價過程中遵循自下而上的，激發職工群眾主動需求自我保護意識、積極行為群策群力發現危險源、控制危險因素的主動要求改善安全生產作業環境的管理模式。因此，在危險源辨識過程中，各級管理部門要設置本級別的危險源評價小組，由安監員和班組長對職工貫徹傳達危險源的辨識知識，向每位職工下發危險源征集建議表，要求各班認真組織。對提出的危險源議案，由班長收集進行現場調研核查其真實性，確認后逐項填表，上報本車間、部門。評價小組成員對所報危險源項目審核立項之后，由內審員和安監員對所立項危險源進行整編、歸類、測評，然后報企業主管部門審核、評定、制定相關管理方案，最終在體系運行過程中檢驗辨識和評價的準確度、修訂和改進。
因為危險等級的劃分是憑借經驗判斷，難免帶有局限性，不能認為是普遍適用的，應用時需要根據實際情況予以修正。如：在重介選煤工藝為主的選煤企業，在原料煤破碎、給煤環節粉塵、噪聲就是重要危險源。而在重介、浮選、電氣、檢修等車間這兩項就不是重要危險源，原因是在此類環節發生事故的可能性、正常生產過程中暴露于危險環境的頻繁程度、發生事故可能，危險程度等級劃分并不完全一致，需要增加安全措施，控制事故發生的可能性，或減少人體暴露于危險環境中的頻繁程度，或減輕事故損失，調整到允許范圍的力度也不盡相同。
四、辨識要及時且培訓要到位、監督檢查要形式多樣
前面說到在危險源辨識過程中不怕細，要充分，在這里還要補充一點，再細的辨識工作也難免有遺漏下的危險因素，這就要求在今后的實際工作中不斷發現，不斷完善。由于安全工作永遠只有起點，沒有終點，所以安全管理要不斷持續改進，不能滿足于現狀，在安全體系運行過程中，各級安全監督檢查部門要以定期和不定期、抽查和全面檢查、調查問卷和現場詢問觀察等多種形式重新審視所有常規和非常規的活動，所有進入作業場所人中的活動，所有作業場所內的設施這些范圍內都要進行危險辨識。尤其在選煤企業新建、改、擴建計劃下達之日起，危險源辨識的新目標就應圍繞新項目逐步確立起來。對新項目工藝流程、設備的運行特點要進行初步的包括物理性危險因素、化學性因素、生物性危險因素、心理生理性危險因素、行為性危險因素等各種可能存在的危險源辨識，在設備試運行階段進一步評價危險源辨識的準確度，并適時更正與補充危險因素表，并在風險控制方面做好充足的風險防范工作，制定風險控制措施。在不同的階段，培訓工作要先行、要跟進、要扎實、要有效，要分層次、要分步驟、要能調動職工主動學習熱情，只有全體職工懂得并積極掌握危險源的辨識方法、危險因素的存在形式、危險事前預防措施、生產全過程控制，危險到來時的防范和控制，長時期的主動持續改進，本選煤企業的職業安全健康管理體系和企業的規章制度才能確保持續適用、充分、有效的貫徹執行，有利于安全生產責任制的落實，有利于安全管理工作由被動轉變為積極主動的參與，有利于全員安全意識的提高，有助于建設“以人為本”的選煤企業文化和選煤企業整體績效的提高。
現代選煤企業應保持強烈的社會關注力和責任感，實施職業安全健康管理體系是現代企業的一個重要標志。事實證明，一個扎實有效的危險源辨識和風險評價過程對建立實施持續、有效的職業安全健康管理體系，是選煤企業獲得經濟效益和社會效益雙豐收的有效途徑，是企業安全生產的治本之策，對選煤企業的經濟效益長期產生積極效應，對企業持續快速健康發展定將產生積極的促進作用。
參考文獻
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河南煤化永錦能源有限公司是一個具有50年歷史的老礦，面臨由傳統計劃經濟管理模式向市場經濟管理模式轉變的挑戰。雖然經過幾十年的摸索和經驗總結，形成了眾多的管理制度、辦法，但整體上來說缺乏系統性、科學性、針對性，特別是安全管理思路傳統保守，過多依靠專項整治、集中排查、會議布置、下達命令、處罰為主要的行政手段來強制實施安全保障，已不能適應當今企業發展的需要。傳統安全管理的弊端主要表現為：
1.風險源辨識和風險評估不到位，造成安全管理盲目性較大。
2.安全管理流程不合理。安全管理操作控制程序不清晰、不閉合，未能做到全過程控制，安全管理存在漏洞、隨意性較強。
3.安全管理協同性差，責任權利不統一。
二、內涵與主要做法
2.1健全安全管理組織結構成立內部市場化協同安全管理領導小組，加強組織領導。成立以礦長為組長，副礦長為副組長，各職能科室領導為成員的公司內部市場化安全協同管理領導小組，負責公司內部市場化安全協同管理重大問題的決策，例外問題的處置，內部市場化安全協同管理的監察工作。
2.2明確安全管理的指導思想與原則一是明確安全管理流程再造的思路。按照“總體規劃、分步實施”的總體思想。二是明確安全管理的指導思想?；趦炔渴袌龌拿旱V安全管理是在內部市場化理論為指導的前提下完成的，從煤礦到班組共形成三級主要市場主體，分別是煤礦、區隊以及班組。三是明確安全管理的運行機制。要想改革和創新煤礦安全管理模式，構建安全高效的煤礦安全管理體系，必須建立起一整套長效運行機制，理清各種關系，規范作業流程，主要包括市場機制、考核機制、協同機制和監察機制。四是明確安全管理的實施方法。在內部市場化運作的基礎上，構建三維安全協同管理PDCA循環系統。五是明確安全管理的六個原則：市場化運作的原則、充分授權的原則、利益對等的原則、協同高效的原則、精細化管理的原則、安全目標導向原則。
2.3優化安全管理的體系架構通過對煤礦安全管理流程的調研、梳理，構建基于內部市場化的煤礦安全協同管理流程體系三維立體框架模型。根據模型，構建起安全管理的初步體系架構：縱向上從安全管理PDCA流程出發，形成安全目標管理、安全風險防范、安全管理與控制、安全目標考核和安全評價安全協同管理流程；橫向上以市場主體上下游服務關系和崗位輔助協作關系，確定市場服務合同，從而明確不同主體之間的權利與責任，并從人、機、環、法、料五個方面規定了安全管理的內容。在縱橫分析的基礎上，形成安全管理崗位目標與責任、安全管理崗位考核指標、安全協同管理制度與考核方法，整個安全管理流程置于安全協同監察之下，從而形成以內部市場化運作為主，安全協同監察為輔的內部市場化的煤礦安全協同管理流程體系框架。
三、再造安全管理的流程
3.1構建PDCA安全管理流程（總體流程）通過對煤礦安全管理流程的調研分析，結合PDCA循環圖思想，設計出PDCA安全協同管理總體流程。
3.2構建協同安全管理流程分流程在PDCA安全協同管理流程（總體流程）基礎上，分別設計安全協同管理流程分流程，包括：安全目標管理流程、安全風險管理流程、安全控制管理流程、應急救援管理流程和內部市場化結算管理流程等。
①建立安全目標管理流程目標安全管理根據煤礦安全管理目標，采取自上而下、自下而上的方法，制定各級市場主體的安全目標，并根據各級市場主要目標，形成各級市場主體的崗位責任，安全目標考核指標、安全目標考核方法、內部市場化結算方案等。目標安全管理流程是基于內部市場化的煤礦安全協同管理控制的基礎。在目標安全管理流程分析的基礎上，制定了《安全生產崗位責任制》、《安全目標考核辦法》、《安全內部市場化結算辦法》等制度文件。
②構建安全風險管理流程安全風險管理是安全防范管理的重點，也是難點。煤礦安全風險管理的重點是建立危險源辨識和煤礦安全應急預案。首先通過建立煤礦安全風險綜合信息平臺，全面收集煤礦安全信息，對煤礦的安全風險作出初步判斷；其次結合班組、部門的時間確認與反饋，參考行業風險事件庫，全面辨識煤礦安全風險；第三進行全面的安全風險評估，根據專業經驗、行業標桿等，結合煤礦實際，形成安全風險評估的初步結論；第四形成安全風險管控預案，提出風險評估報告。安全風險管理流程的設計借鑒了風險管理和危險源管理的理論和方法。危險辨識是基礎，根據危險源辨識，形成危險源信息庫；運用風險評估方法，確定風險（危險）等級，應對不同級別的風險，宜采取不同的管理方案。
3.3加強內部市場化結算流程管理①在集團內部市場化管理基礎上，結合煤礦自身安全管理實際，依據安全目標考核指標和考核辦法，構建建煤礦內部市場化管理實施新型管控模式，形成煤礦內部市場化結算體系，制定出詳細可行的內部結算辦法，構建起煤礦內部市場化管理實施新型管控模式。②完善內部市場化結算體系：一是分線核算，構建要素市場。二是不斷完善價格體系。三是建立核算體系。四是建立考核評價體系。
3.4完善安全管理各項規章制度在安全風險分析的基礎上，相繼制定、完善《安全應急預案信息庫》、《安全培訓管理制度》、《安全標識管理辦法》、《安全宣教制度》等多項規章制度，建立起市場化程度較強、協同力度較大的安全控制管理體系。
四、結語
①通過實施“基于內部市場化的煤礦協同安全管理”，建立健全了安全管理體系，明確了安全管理的主體，充分調動了員工安全管理的主動性和積極性，形成了良好的PDCA安全閉環管理新模式，產生了良好的效果。
②在目前煤炭形式下滑的情況下，煤礦生產成本增加壓力下，加大成本投入的管控力度，嚴格履行審批簽字把關職責，始終堅持設備、材料等周轉，充分利用廢舊物資調劑交易中心，對庫存物資材料進行了調劑使用，減少了新材料投入。保證了礦井經濟效益和社會效益。
③煤礦協同安全管理體系得到了進一步完善。通過基于內部市場化的煤礦安全協同管理流程再造的實施，建立了以市場為主，監察為輔的煤礦安全管理體系，形成了明確了安全管理責任體制，完善的安全計劃執行體系，良好的責權利對等機制，極大地調動了員工參與安全管理的積極性和創造性。
④員工的主人翁意識明顯加強，安全管理的主動性、積極性顯著提高。
⑤安全管理流程進一步明晰，實現了安全管理全過程的管理與控制。
企業的審核所涵蓋的范圍應足以核實在整個企業內，財務內控工作政策及程序都得到有效實施。高層管理者應確保審核計劃的范圍及次數與企業的風險承擔相符。在審核程序中識辨及報告的任何操作事項應按情況而定由高級管理人員及時及有效地予以處理。
二、采用基于財務風險管控的內部控制措施
（一）重視財務風險管理
財務風險包括財務活動的障礙、法律的風險、不夠好或不完整的流程、詐欺的活動等，這些都有可能妨礙財務部門達成其目標。財務風險管理的核心要素包括事件辨識、風險評估、風險回應、控制活動，分別敘述如下。一是事件辨識為辨識確認會影響企業財務部門達成其財務目標的內外部事件。事實上，企業所有部門對于辨識與管理作業風險均有責任，這些風險包括規章遵循風險、財務報表風險、財務效率效果風險。二是風險評估是計算每一個潛在風險事件的發生可能、預期結果，包括有形及無形的潛在成本。三是風險回應表示要有合適的方法來處理風險，不管是回避、接受、減少或是分攤，包含將風險與企業財務部門的風險忍受度。四是財務控制活動是指建立政策與程序，以幫助企業財務部門有效率且有效果的實施風險回應?？傮w而言，為了要使企業每一名財務人員對風險管理的績效更負有責任，財務部門必須在每一部門的策略目標下，加入所需達成的風險目標。進而在所設立的每一部門的策略目標中，加上實施控制自我評估的目標，每一名財務人員被要求處理財務業務時，貫徹執行防范潛在風險。至于財務業務監督工作方面，通常是可由兩個部門所負責，也即財務部門管理者與企業內部控制人員。財務部門管理者主要負責監控財務的績效與風險管理；內部控制人員除了監督在財務部門里的風險管理外，也要確認企業財務部門整體策略目標，和風險管理架構在各部門的運作是否有效率且有效果。
（二）風險導向內部控制
關鍵詞:風險分級管控;事故隱患排查治理
1建立安全風險分級管控與事故隱患排查治理機制的意義
安全風險分級管控和事故隱患排查治理兩個方面的預防性工作，簡稱雙重預防機制。雙重預防是指采取對安全風險實施管控和對事故隱患進行排查治理的兩種手段，是為防范生產安全事故而構筑的兩道防線。雙重預防機制是一種超前預防生產安全事故發生的管理體系。安全風險分級管控是隱患排查治理的前提和基礎，隱患排查治理是安全風險分級管控的強化與深入。事故隱患來源于安全風險的管控失效或弱化，安全風險得到有效管控就會不出現或少出現隱患。構建雙重預防機制就是針對安全生產領域“認不清、想不到”的突出問題，強調安全生產的關口前移，從隱患排查治理前移到安全風險管控。推動建立企業安全風險自辨自控、隱患自查自治。促使企業形成常態化運行的工作機制，切實提升安全生產整體預控能力，夯實遏制重特大事故的堅實基礎。
2制定安全風險分級管控與事故隱患排查治理機制總體規劃
河北鋼鐵集團灤縣司家營鐵礦有限公司（以下簡稱司家營鐵礦）位于河北省唐山市灤州市,是冀東礦脈的一部分，為我國三大鐵礦區之一，司家營鐵礦總投資19.27億元，于2008年投產。司家營鐵礦通過成立組織機構、劃分工作職責、明確人員配置、資料收集、全員培訓、制度修訂、風險辨識及評估、修訂完善、編制隱患排查清單、制定安全檢查表（綜合、專業、專項、日常）、繪制安全風險空間分布圖、建立雙重預防機制運行信息管理平臺、安全風險公告、隱患排查治理、印發職工安全手冊、編制保命法則和獎勵隱患舉報等一系列工作，有效保證了雙重預防機制建設工作的順利開展。
3建立安全風險分級管控與事故隱患排查治理機制的全面辨識評估與分級管控
（1）綜合考慮生產系統，合理劃分評估單元根據自身生產工藝、設備設施分布狀況和管理需要等情況，分為采礦、爆破、運輸、礦破、選礦、尾礦庫、機加工、輔助單位和機關等10個生產系統，將各生產系統劃分為27個主單元，按照組織機構層級劃分為143個子單元、327個崗位單元。（2）細化作業活動，分解生產流程，全面開展風險辨識司家營鐵礦將風險辨識內容分為作業活動風險和設備設施風險兩部分，分別從兩方面進行風險辨識。作業活動風險辨識：將職工的每一項作業活動細分為數個作業步驟，確定每項作業活動的頻率并制定作業活動清單，確保作業活動清單包括職工的所有作業活動。設備設施風險辨識：根據生產流程，編制每個崗位的設備設施清單，利用安全檢查表分析法（SCL）對設備設施存在的風險進行辨識。辨識設備設施風險時，參照相關法律法規、國家、行業標準。（3）明確風險管控層級，制定風險管控措施和管控方案司家營鐵礦有限公司根據每個崗位的作業活動風險和設備設施風險編制了風險分級管控清單，根據法律法規、國家標準、行業規范、崗位規程等要求，將管控措施分為工程技術措施、個體防護措施、管理措施三類，共制訂了17420項管控措施。根據安全風險分級結果，明確各等級安全風險相對應的作業區（科室）、班組和崗位人員分級管控的范圍和責任，將責任分解到與生產過程相關的每個人。根據風險等級確定管控級別，重大風險由公司級、作業區級、班組級、崗位級共同管控，較大風險由作業區級、班組級、崗位級共同管控，一般風險由班組級、崗位級共同管控，低風險由崗位級管控。對較大以上風險都編制了相應的管控方案。司家營鐵礦要求員工進入作業崗位時，必須按照風險分級管控清單對崗位安全風險狀況和各項管控措施進行安全確認，并進行安全風險預知、設備檢查等活動，消除人的不全行為和物的不安全狀態，做到任務到人、責任到崗、管控到位。（4）升華風險分級評估結果，繪制安全風險分布圖風險分布圖根據級別進行分級，共制訂了5個公司級風險分布圖，16個作業區級風險分布圖、崗位區級風險分布圖268個。同時認真分析紅區、橙區、黃區、藍區安全風險的特點，有針對性地制定管控措施，尤其加大對較大以上風險區域的安全風險管控力度。（5）依據風險分級管控清單和安全責任清單，編制隱患排查清單各單位根據風險分級管控清單以及安全生產責任制內容，編制了從公司領導到崗位工的隱患排查清單，明確了每個崗位的風險管控措施、措施失控表現、管控部門、管控責任人、隱患等級、排查部門、排查責任人、排查頻次等內容，嚴格按照風險管控級別進行隱患排查。
4建立安全風險分級管控與事故隱患排查治理機制的安全風險公告
（1）推動安全風險公告，促進職工規避風險為切實推動公司安全風險信息公開，確保公司從業人員充分了解公司存在的安全風險，促進職工掌握規避風險的措施并嚴格落實到位，根據《非煤礦山雙重預防機制建設規范》要求，司家營鐵礦有限公司制定了安全風險公告制度。在采場、尾礦庫、鍋爐、主要廠房等重點區域分別設置了安全風險公告欄，為所有較大以上風險制作了風險公示牌，公告重點區域存在的主要安全風險。（2）制作安全風險告知卡，促使職工安全標準化操作根據全面風險辨識的結果，為全公司各崗位制作了267個安全風險告知卡，將風險因素、可能引發事故隱患類別、事故后果、管控措施、應急措施及報告方式等內容告知職工，組織職工學習，使職工了解風險的嚴重性，掌握應急處置措施。便于員工隨時進行安全風險確認，指導員工安全規范操作。
5建立安全風險分級管控與事故隱患排查治理機制的隱患排查治理
（1）隱患排查“四個機制”隱患排查治理體系司家營鐵礦的隱患排查治理主要以崗位自查為基礎，同時建立班組、作業區、職能科室和礦級領導帶隊檢查的逐級隱患排查體系。對于檢查中發現的事故隱患，司家營鐵礦有限公司嚴格按照隱患整改“責任、措施、資金、時限和預案”五到位原則落實整改，對隱患的排查、登記、整治、監督、驗收、銷號全過程實現“閉環”管理。（2）推廣使用雙重預防機制運行信息管理平臺，提高隱患排查治理效率為了加強隱患排查治理的效率，建立人人參與的隱患排查模式，司家營鐵礦有限公司建立了隱患排查治理信息系統，開發了與安全風險管控相適應的處理模塊和表單，實現了安全風險、事故隱患的可視化管理。該系統能夠及時將上級單位、公司級、作業區級檢查發現的安全隱患及時傳達給所有職工，同時能夠及時提醒相關人員進行隱患整改及復查。
6建立安全風險分級管控與事故隱患排查治理機制的實施效果
