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大數(shù)據(jù)又叫做巨量資料，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)可以隨時(shí)對(duì)海量的信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。為了增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、獲取優(yōu)質(zhì)資源、提高決策精確度，小微企業(yè)日益重視對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與處理，對(duì)信息的加工水平也日益重視。在金融風(fēng)險(xiǎn)的處理上，小型公司迫切需要掌握大數(shù)據(jù)技術(shù)的專業(yè)人才，以增強(qiáng)其在金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)力。這對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作能力提出了更高要求。但是，中小微企業(yè)在管理思想、組織架構(gòu)等方面存在著一些問題，與大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展相矛盾。因此，在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究尤為重要。

一、小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題

小微企業(yè)通常在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程中過于關(guān)注短期的利潤(rùn)。這一做法缺乏長(zhǎng)期的思考，忽略了對(duì)企業(yè)的內(nèi)部組織，尤其是對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，導(dǎo)致盲目擴(kuò)張、抬高價(jià)格等不合理的決定。盡管快速擴(kuò)張能在短期內(nèi)增加小微企業(yè)的市場(chǎng)份額，或在短期內(nèi)大幅提高銷售額而不會(huì)對(duì)小微企業(yè)的銷售產(chǎn)生負(fù)面影響，這看似有助于增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。但是，從財(cái)務(wù)管理的角度來看，如果小微企業(yè)的規(guī)模過大，就會(huì)消耗大量的人力物力，擠占運(yùn)營(yíng)資金，甚至?xí)斐少Y金鏈斷裂，無法進(jìn)行正常的生產(chǎn)，增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，如果不適時(shí)地提高產(chǎn)品的單價(jià)，很有可能會(huì)對(duì)企業(yè)的銷售產(chǎn)生一定的影響，造成庫存積壓，阻礙資金的正常流通，從而影響小微企業(yè)的正常生產(chǎn)，甚至損害企業(yè)的聲譽(yù)，得不償失。盡管很多小微企業(yè)都已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了必須轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方式，并積極推進(jìn)內(nèi)部管理信息化和數(shù)據(jù)化，但是很多小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員和高管并沒有認(rèn)識(shí)到采用先進(jìn)管理理念的重要性。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員往往對(duì)有形的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了較多關(guān)注，但對(duì)無形資產(chǎn)、商譽(yù)等資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)意識(shí)較弱，缺乏對(duì)其進(jìn)行深層挖掘的認(rèn)識(shí)。所以，很多小微企業(yè)缺乏長(zhǎng)期的戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)自身產(chǎn)品專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)的保護(hù)意識(shí)薄弱，對(duì)于假冒產(chǎn)品在市場(chǎng)上泛濫缺少應(yīng)對(duì)措施。各行業(yè)的小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該改變傳統(tǒng)的思維方式，認(rèn)真調(diào)整發(fā)展策略進(jìn)行，以保證企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代給小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

(一)大數(shù)據(jù)時(shí)代給小微企業(yè)管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的機(jī)遇

大數(shù)據(jù)技術(shù)為財(cái)務(wù)工作者提供了數(shù)據(jù)的便利，通過對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，可以為企業(yè)提供至關(guān)重要的信息。與傳統(tǒng)的基于經(jīng)驗(yàn)和直覺的預(yù)測(cè)相比，通過對(duì)所得到的資料進(jìn)行分析，得出了較為客觀、科學(xué)、目標(biāo)明確的結(jié)論，為政策制定者的決策提供了一個(gè)較為直接、高效的支持，降低決策失誤的可能性。另外，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，傳統(tǒng)的方法已不能滿足信息需求。應(yīng)用大數(shù)據(jù)跟蹤與分析，可以幫助小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者了解未來發(fā)展趨勢(shì)，并能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的異常狀況，從而采取有效的防范措施。

(二)大數(shù)據(jù)時(shí)代給小微企業(yè)管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的挑戰(zhàn)

對(duì)財(cái)務(wù)人員而言，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，很多業(yè)務(wù)技術(shù)都在飛速發(fā)展，各類電子化操作系統(tǒng)的更新速度也越來越快，這對(duì)財(cái)務(wù)管理人員來說是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。一方面，由于技術(shù)的不斷更新，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)模式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前的工作需求。財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，以更好地適應(yīng)新的工作需求。另外，很多操作系統(tǒng)還處在開發(fā)和完善的階段，有時(shí)因系統(tǒng)本身的問題升級(jí)或停止使用，給財(cái)務(wù)部門帶來了很大的麻煩，同時(shí)也會(huì)影響到財(cái)務(wù)人員對(duì)最新技術(shù)的理解。隨著小微企業(yè)的生產(chǎn)和管理水平的提高，各類信息的網(wǎng)絡(luò)化程度也日益提高，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析的工作領(lǐng)域也在不斷擴(kuò)展，數(shù)據(jù)采集和加工量也在不斷增長(zhǎng)，而信息使用者對(duì)數(shù)據(jù)的要求也在不斷提升，從而使業(yè)務(wù)過程更加復(fù)雜。小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員需要具有較強(qiáng)的信息分析和數(shù)據(jù)處理的技能，以確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。總的來說，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，很多傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式都被顛覆，盡管管理者的固有思維因此受到很大影響，但在短時(shí)間內(nèi)融會(huì)貫通還有一定困難，勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)矛盾，給工作帶來不便。對(duì)小微企業(yè)而言，隨著大數(shù)據(jù)的普及，小微企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，提高自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就必須做出相應(yīng)的調(diào)整，以最快的速度適應(yīng)財(cái)務(wù)體系的電算化浪潮。當(dāng)前，很多小微企業(yè)仍在沿用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理觀念，同時(shí)也在考慮引入高科技、高素質(zhì)人才的成本，在小微企業(yè)內(nèi)部并未切實(shí)強(qiáng)化對(duì)數(shù)據(jù)的分析和挖掘，致使財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)信息無法滿足用戶的需要，從而阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。另外，由于大數(shù)據(jù)技術(shù)的出現(xiàn)，要求小微企業(yè)內(nèi)各個(gè)部門和小微企業(yè)內(nèi)外的密切合作，從而確保信息的有效性、廣泛性和代表性。但是，當(dāng)前，由于小微企業(yè)特別是金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)松散，與各行業(yè)之間的關(guān)系與協(xié)作也相對(duì)薄弱，因此，在小微企業(yè)中存在著大量的業(yè)財(cái)聯(lián)合現(xiàn)象，使得各行業(yè)之間的信息傳遞不暢，無法保證信息的高效傳遞，無法為數(shù)據(jù)的分析與加工奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另外，由于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念，產(chǎn)業(yè)整體對(duì)于資訊分享的態(tài)度含糊不清，更多的廠商擔(dān)心自己的商業(yè)秘密會(huì)被其他小微企業(yè)知曉，所以雖然表面上并不反對(duì)，但并沒有太大的積極性。所以，財(cái)務(wù)人員從外界獲得的信息不能很好地進(jìn)行交流。

三、小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化策略

(一)深化小微企業(yè)信息共享，實(shí)行數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)分析

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場(chǎng)中的財(cái)務(wù)活動(dòng)日益活躍，而金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制日益薄弱，金融市場(chǎng)對(duì)金融市場(chǎng)的影響也日益顯現(xiàn)。此外，小微公司的業(yè)財(cái)整合水平低下，各個(gè)行業(yè)之間缺乏溝通與搜集，特別是金融業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的相對(duì)獨(dú)立，使得許多資料未能即時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)部，增加了公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在數(shù)據(jù)收集、整理的過程中，要注重?cái)?shù)據(jù)的收集和整理，促進(jìn)與小微企業(yè)內(nèi)部、外部的溝通提高資料分享水平，保證跟進(jìn)工作的順暢進(jìn)行，為資料處理平臺(tái)的不斷精確的資料支援。通過及時(shí)獲取生產(chǎn)、銷售、客戶等相關(guān)信息，財(cái)務(wù)人員能夠?qū)π∥⑵髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤、監(jiān)控，并對(duì)其進(jìn)行有效的分析、預(yù)測(cè)，結(jié)合小微企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)，為小微企業(yè)管理者盡可能降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供數(shù)據(jù)支持。此外，利用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，可以更有效、直觀地對(duì)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并能針對(duì)不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的對(duì)策。

(二)建立健全內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)董事會(huì)職能，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)權(quán)和產(chǎn)權(quán)的分離，真正發(fā)揮董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的作用。要健全金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不能因?yàn)楣芾碚吆凸蓶|的主觀決定而使公司陷入危機(jī)。有條件的中小微企業(yè)要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與判斷；財(cái)務(wù)部門要充分運(yùn)用所掌握的財(cái)務(wù)信息，并運(yùn)用所掌握的財(cái)務(wù)資料，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查、分析，從而發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而降低或延緩風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在政府大力扶持中小微企業(yè)、鼓勵(lì)商業(yè)銀行向中小微公司提供資金的同時(shí)，盡管金融市場(chǎng)的融資方式有所增加，但是仍有一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。在小規(guī)模的融資活動(dòng)中，要綜合、仔細(xì)地考慮各方面的影響，積極主動(dòng)地尋找并及時(shí)把握好融資時(shí)機(jī)，并按照不同的類型進(jìn)行適當(dāng)?shù)娜谫Y。舉例來說，借出的長(zhǎng)期負(fù)債用于建造較大的固定資產(chǎn)或進(jìn)行較長(zhǎng)的投資，而將短期貸款作為流動(dòng)資產(chǎn)。無論融資期的長(zhǎng)度，一定要重視融資的償還期，以保證融資的及時(shí)還款，改善融資的使用效率和信貸，以增加未來的借款限額。中小微企業(yè)的管理者應(yīng)列出自己的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因，以及與之類似的中小微公司存在的風(fēng)險(xiǎn)成因，對(duì)其進(jìn)行分析、綜合評(píng)判，并利用預(yù)警機(jī)制對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，一旦有異常，就會(huì)立即報(bào)告、解決。

(三)構(gòu)建信息化數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，提升財(cái)務(wù)人員信息化能力

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，政策制定者能夠獲取到大量的信息，然而，能夠利用的資料卻寥寥無幾。單純依靠傳統(tǒng)的信息處理方法，對(duì)大量的信息進(jìn)行處理，不但耗費(fèi)時(shí)間和精力，同時(shí)也會(huì)對(duì)資料的準(zhǔn)確性和可信度產(chǎn)生一定的影響。所以，要構(gòu)建一個(gè)信息資源的管理體系，使分析人員能夠更好地分析和處理信息，提高工作效率，保證數(shù)據(jù)的正確性。另外，通過對(duì)數(shù)據(jù)的判斷和分析，可以在一定程度上促進(jìn)財(cái)務(wù)人員對(duì)非財(cái)務(wù)信息的判斷和分析，從而使財(cái)務(wù)人員在較短的時(shí)間內(nèi)學(xué)會(huì)判斷和處理非財(cái)務(wù)信息，有效擴(kuò)大了工作人員的財(cái)會(huì)知識(shí)，提高了財(cái)會(huì)工作的信息化程度。此外，通過對(duì)數(shù)據(jù)的分析，可以提高公司決策者的洞察力和過程優(yōu)化能力，從而使小微企業(yè)管理者擺脫不合時(shí)宜的思維方式，更好地適應(yīng)新的數(shù)據(jù)化管理方式。在此背景下，中小微企業(yè)應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變管理理念，以大數(shù)據(jù)技術(shù)為基礎(chǔ)，強(qiáng)化公司的組織結(jié)構(gòu)，加速推動(dòng)小微企業(yè)的業(yè)財(cái)融合，確保信息化、數(shù)據(jù)化管理體系的順利實(shí)施，逐步形成科學(xué)的財(cái)務(wù)管理模式，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，要想在海量的資料中找到有價(jià)值的資訊，一要看金融從業(yè)者的職業(yè)判斷力和工作經(jīng)驗(yàn)。另一方面，分析人員基于決策的目的，對(duì)資訊系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)了如指掌，對(duì)作業(yè)資訊系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)熟練掌握，能有意識(shí)地對(duì)資料進(jìn)行甄別與處理，從中提煉出有用的資訊，為小微企業(yè)的決策提供有益的參考。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)對(duì)金融從業(yè)人員進(jìn)行必要的專業(yè)培訓(xùn)，以激發(fā)其工作熱情。同時(shí)，也可以從管理的視角，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和技術(shù)運(yùn)用，使其能夠更好地順應(yīng)大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)。同時(shí)，要強(qiáng)化自身的職業(yè)道德，主動(dòng)順應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需求，保證自身的專業(yè)技能和信息技術(shù)有機(jī)地融合在一起。

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作者：錢瑜 單位：深圳市零差云控科技有限公司